1. 현대커머셜주식회사 및 종속기업
요 약 분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
검 토 보 고 서
제 8 (당)기 3분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 09월 30일 까지
제 7 (전)기 3분기
2013년 01월 01일 부터
2013년 09월 30일 까지
삼정회계법인
2. 목 차
I. 분기재무제표 검토보고서‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1
II. 분기재무제표
요약반기재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4
요약반기포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6
요약반기자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8
요약반기현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9
요약반기재무제표에 대한 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10
3. 분기재무제표 검토보고서
현대커머셜주식회사
주주 및 이사회 귀중 2014년 11월 14일
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대커머셜주식회사와 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하
였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2014년 9월 30일 현재의 요약연결재무상태표
, 2014년과 2013년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약연결포괄
손익계산서와 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표, 그리고 유의적 회계정책
과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결
재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한
왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제
에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로
이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는
주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의
해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한
적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알
게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니
합니다.
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4. 검토의견
본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중
간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아
니하였습니다.
기타사항
본인은 2013년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연
결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지
않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2014년 3월 13일의 감사보고서에서 적정
의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2013년 12월 31일 현재의 연결재
무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
.
이 검토보고서는 검토보고서일(2014년 11월 14일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토
보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약분기연
결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인
하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
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5. 분 기 재 무 제 표
제 8 (당)기 3분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 09월 30일 까지
제 7 (전)기 3분기
2013년 01월 01일 부터
2013년 09월 30일 까지
"첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대커머셜주식회사 대표이사 정 태 영
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6. 요약분기연결재무상태표
제 8 (당)기 3분기말 2014년 9월 30일 현재
제 7 (전)기 2013년 12월 31일 현재
현대커머셜주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 8 (당)기 3분기말 제 7 (전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금(주석9) 296,477,886,655 280,498,429,324
현금및현금성자산(주석24) 296,468,886,655 280,489,429,324
예치금(주석4) 9,000,000 9,000,000
Ⅱ. 유가증권 364,261,947,952 311,031,112,105
매도가능증권(주석5,9) 60,191,016,441 52,913,346,681
관계기업투자주식(주석6) 304,070,931,511 258,117,765,424
Ⅲ. 대출채권(주석7,8,9,10) 3,397,518,912,465 2,985,904,723,095
팩토링 - 4,145,309,432
대손충당금 - (28,760,007)
대출금 3,420,308,977,823 3,003,414,808,167
대손충당금 (22,790,065,358) (21,626,634,497)
Ⅳ. 할부금융자산(주석7,8,9,10) 274,793,895,730 300,002,240,921
자동차할부금융 262,129,774,609 281,894,747,216
대손충당금 (1,312,894,443) (1,827,954,594)
내구재할부금융 14,071,250,288 20,071,412,811
대손충당금 (94,234,724) (135,964,512)
Ⅴ. 리스채권(주석7,8,9) 285,066,782,062 211,720,715,936
금융리스채권(주석11) 287,535,212,405 213,536,302,589
대손충당금(주석8) (2,657,000,343) (1,815,586,653)
선급리스자산 188,570,000 -
Ⅵ. 유형자산(주석12) 4,325,996,177 3,708,225,368
차량운반구 23,804,843 38,087,150
집기비품 3,931,191,670 3,259,138,554
기타유형자산 370,999,664 410,999,664
Ⅶ. 기타자산 57,871,819,058 61,854,209,581
무형자산(주석13) 12,005,409,044 4,474,389,846
미수금(주석9) 4,576,657,093 18,117,506,853
대손충당금(주석8) (17,236,301) (42,153,646)
미수수익(주석9) 19,329,151,707 18,277,365,728
대손충당금(주석8) (116,084,310) (121,450,184)
선급금 16,442,487,784 11,320,091,953
선급비용 3,388,054,339 3,624,203,501
임차보증금(주석9) 2,263,379,702 2,126,867,765
파생상품자산(주석9,18) - 162,823,025
기타투자자산 - 3,914,564,740
자 산 총 계 4,680,317,240,099 4,154,719,656,330
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7. 과 목 제 8 (당)기 3분기말 제 7 (전)기 기말
부 채
Ⅰ. 차입부채 4,036,573,312,686 3,660,258,180,930
차입금(주석9,14) 415,627,297,557 596,955,176,683
사채(주석9,15) 3,480,983,206,964 2,803,450,657,012
유동화부채(주석9,16) 139,962,808,165 259,852,347,235
Ⅱ. 기타부채 149,374,915,209 140,059,492,032
미지급금(주석9) 14,474,970,064 14,442,798,233
미지급비용(주석9) 23,245,658,477 24,018,798,330
선수수익 5,658,534,632 5,883,874,618
선수금 3,158,400 561,139,875
예수금(주석9) 6,412,673,609 4,638,033,401
순확정급여부채(주석17) 5,439,563,826 2,511,838,894
보증금(주석9) 57,584,658,809 53,848,412,018
당기법인세부채 7,598,224,109 9,140,342,918
이연법인세부채 25,221,170,221 23,056,840,364
파생상품부채(주석9,18) 3,117,867,888 1,937,593,381
금융계약부채 598,615,174 -
요구불상환부채 19,820,000 19,820,000
부 채 총 계 4,185,948,227,895 3,800,317,672,962
자 본
Ⅰ. 자본금(주석1,19) 125,000,000,000 125,000,000,000
보통주자본금 100,000,000,000 100,000,000,000
우선주자본금 25,000,000,000 25,000,000,000
Ⅱ. 자본잉여금(주석19) 74,608,059,537 74,608,059,537
주식발행초과금 74,608,059,537 74,608,059,537
Ⅲ. 신종자본증권(주석19) 119,644,480,000 -
Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석23) (4,138,048,195) (14,447,426,955)
파생상품평가손익 (2,363,246,531) (950,104,066)
매도가능증권평가손익 (2,351,789,000) (1,908,746,117)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 3,435,254,794 (9,334,142,540)
확정급여제도의 재측정요소(주석3) (2,858,267,458) (2,254,434,232)
Ⅴ. 이익잉여금(주석20) 179,254,520,862 169,241,350,786
법정준비금 8,830,000,000 7,100,000,000
임의준비금 16,151,091,015 15,389,637,505
미처분이익잉여금(주석3)
(대손준비금 적립액)
(대손준비금 적립(환입)예정금액)
154,273,429,847
16,051,091,015
(1,298,610,857)
146,751,713,281
15,289,637,505
761,453,510
자 본 총 계 494,369,012,204 354,401,983,368
부 채 및 자 본 총 계 4,680,317,240,099 4,154,719,656,330
"첨부된 요약분기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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11. 요약분기연결현금흐름표
제 8 (당)기 3분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지
제 7 (전)기 3분기 2013년 1월 1일부터 2013년 9월 30일까지
현대커머셜주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 8 (당)기 3분기 제 7 (전)기 3분기
I. 영업활동 현금흐름 (399,540,503,288) (153,008,334,302)
1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석24) (286,120,691,828) (30,067,670,981)
2. 이자의 수취 7,882,850,476 5,233,076,246
3. 이자의 지급 (108,923,205,362) (114,695,825,147)
4. 배당금의 수취 100,000,000 200,000,000
5. 법인세의 납부 (12,479,456,574) (13,677,914,420)
II. 투자활동 현금흐름 (60,157,861,440) (22,469,806,841)
1. 매도가능증권의 취득 (16,380,000,000) (26,873,441,598)
2. 매도가능증권의 처분 9,094,595,886 3,717,175,679
3. 집기비품의 처분 1,910,500 10,502,000
4. 집기비품의 취득 (1,858,646,540) (1,392,630,598)
5. 기타유형자산의 처분 40,000,000 -
6. 차량운반구의 처분 - 33,890,000
7. 무형자산의 취득 (5,672,005,072) (123,111,013)
8. 선급금의 증가 (5,122,395,831) (6,859,044,802)
9. 임차보증금의 회수 5,000,000 9,306,000,928
10. 임차보증금의 증가 (117,250,383) (289,147,437)
11. 관계기업투자주식의 취득 (40,149,070,000) -
III. 재무활동 현금흐름 475,677,822,059 183,175,311,414
1. 차입금의 차입 308,390,000,000 572,540,000,000
2. 차입금의 상환 (489,717,879,126) (593,268,965,304)
3. 사채의 발행 1,029,017,115,600 921,848,440,878
4. 사채의 상환 (352,388,000,000) (687,398,500,000)
5. 유동화부채의 상환 (119,889,539,070) (19,834,664,160)
6. 파생상품의 정산 - (4,711,000,000)
7. 배당금의 지급 (17,300,000,000) (6,000,000,000)
8. 신종자본증권의 발행 119,644,480,000 -
9. 신종자본증권 분배금 (2,078,355,345) -
IV. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III) 15,979,457,331 7,697,170,271
V. 기초의 현금및현금성자산(주석24) 280,489,429,324 282,825,795,422
VI. 기말의 현금및현금성자산(주석24) 296,468,886,655 290,522,965,693
"첨부된 요약분기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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12. 분기재무제표에 대한 주석
2014년 9월 30일 현재
2013년 12월 31일 현재
현대커머셜주식회사 및 종속기업
1. 연결대상기업의 개요
한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 현대커머셜주
식회사(이하 "지배회사")와 연결대상 종속기업(이하 지배회사와 연결대상 종속기업을
일괄하여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 지배회사의 개요
현대커머셜주식회사(이하 "지배회사")는 2007년 3월 27일에 현대캐피탈주식회사의
산업재를 대상으로 하는 담보 및 무담보 대출, 할부금융, 리스금융을 제공하는 영업
과 관련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며 할부금융업
및 시설대여업을 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울특별시 영등
포구 여의도동에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 주주현황
은 아래와 같습니다.
주주명 보유주식수(주) 지분율(%)
현대자동차(주) 10,000,000 50.00
정명이 6,667,000 33.33
정태영 3,333,000 16.67
합계 20,000,000 100.00
(2) 연결대상 종속기업의 개요
지배회사는 당분기말과 전기말 현재 다음과 같은 연결대상 종속회사를 보유하고 있
습니다. 종속회사인 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과
하지 아니하나, 동 종속회사들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서
회사가 실질적으로 지배력을 행사하고 있습니다.
구분 당분기말 전기말
유동화전문유한회사
(신탁)
커머셜오토제일차유동화전문유한회사(신탁)
커머셜오토제이차유동화전문유한회사(신탁)
커머셜오토제일차유동화전문유한회사(신탁)
커머셜오토제이차유동화전문유한회사(신탁)
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13. 2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결
중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라
작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고
있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태
와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있
습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이
나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항
에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있
습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이
실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한
경영진의 판단은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동
일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 유의적인 회계정책
(1) 회계정책의 변경 및 변경의 영향
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2013년 12월 31일로 종료
하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2014년 12월 3
1일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
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14. 1) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정
2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1032호
'금융상품: 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1032호 '금융
상품: 표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법
적으로 집행가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방
식으로 금액을 결제할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는 사실을 명확히
하였습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정
2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1036호
'자산손상'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 영업권 및 비한정내용연수
무형자산에 대해 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해
서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체
에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정
2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준해석서 제 21
21호 '부담금'의 제정사항을 적용하고 있습니다. 동 해석서는 부담금부채를 인식하
게 하는 의무발생사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하였습
니다. 의무발생사건이 일정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식
하고, 최소 활동 임계치에 이르는 것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한
최소 활동 임계치에 이르렀을 때 인식합니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담
금을 납부해야 하는 현재의무가 없다면 자산을 인식합니다. 동 해석서는 의무를 회피
할 수 있는 실질적인 기회가 존재하지 않더라도 부담금부채를 발생시키는 의무발생
사건이 발생하기 전까지 부담금부채를 인식하지 않도록 하고 있습니다. 기업회계기
준해석서 제2121호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 제정내용을 소급하여 적용하
였습니다. 동 해석서의 제정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 12 -
15. 4. 사용이 제한된 예금 등
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용
예치금 국민은행 외 2 9,000 9,000 당좌개설보증금
5. 매도가능증권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
지분증권
상장주식 5,950,000 7,200,000
비상장주식 2,973,672 2,700,821
출자금 1 1
수익증권 35,090,809 27,416,294
소계 44,014,482 37,317,116
채무증권 16,176,534 15,596,231
합계 60,191,016 52,913,347
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16. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 주식수 지분율(%) 취득금액
장부금액
당분기말 전기말
상장주식
제이엔케이히터 주식회사 1,000,000주 12.50 10,126,881 5,950,000 7,200,000
비상장주식
안양케이디씨프로젝트주식회사(*1) 389,999주 15.00 2,580,576 2,772,002 2,689,862
안양케이디씨자산관리주식회사(*1) 1,499주 15.00 9,919 10,655 10,339
이성엔지니어링 주식회사 24주 - 620 620 620
동양레저 주식회사 6,200주 0.18 190,395 190,395 -
소계 2,781,510 2,973,672 2,700,821
출자금
에이치비제사차유동화전문유한회사 13 0.19 1 1 1
수익증권
한주뉴크레딧 사모특별자산 투자신탁 - - 1,292,261 1,301,070 4,134,256
유니애대부 투자신탁(유)(*2) - - 5,646,584 5,736,383 7,764,524
나이스제2차대부 투자신탁(유)(*2) - - 6,935,000 7,082,760 8,705,756
대송파이낸스대부(유)(*2) - - 5,349,000 5,515,900 6,811,758
와이엔케이파트너스대부(*2) - - 5,580,356 5,614,696 -
현대선박사모특별자산투자신탁3호 9,840,000 9,840,000 -
소계 34,643,201 35,090,809 27,416,294
채무증권
주식회사 리한(*3) - - 2,727,000 3,800,951 3,512,054
커머셜오토제삼차유동화전문유한회사 - - 4,000,000 4,099,659 4,007,450
커머셜오토제사차유동화전문유한회사 - - 8,000,000 8,275,924 8,076,727
소계 14,727,000 16,176,534 15,596,231
합계 62,278,593 60,191,016 52,913,347
(*1) 연결실체는 동 비상장주식의 평가금액으로 외부평가기관인 KIS채권평가(주)의
평가값을 공정가치로 계상하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치
접근법인 현금흐름할인법과 간주시장가치모형을 통한 평가값의 평균값을 사용하여
공정가치를 산정하였습니다.
(*2) 해당 수익증권은 NPL 관련 신탁수익권으로서 연결실체는 외부평가기관인 KIS
채권평가(주)의 평가값을 공정가치로 계상하고 있습니다. 공정가치는 신탁대상자산
으로부터 발생하는 원리금 회수액을 기초로 추정된 현금흐름을 적절한 할인율로 할
인하여 산출됩니다.
(*3) 해당 채무증권은 주식회사 리한이 발행한 전환사채이며, 연결실체는 동 전환사
채의 평가금액으로 외부평가기관인 한국자산평가의 평가값을 공정가치로 계상하고
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17. 있습니다. 연결실체는 채권의 공정가치와 유효이자율에 의한 일반사채의 장부가액과
의 차이를 채무증권의 평가손익으로 인식하고 있으며, 전환권가치와 조기상환권가치
의 변동분을 내재파생상품의 평가손익으로 인식하고 있습니다.
6. 관계기업투자주식
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 주, 천원)
회사명 소재지 주식수 지분율(%) 취득금액 장부금액
현대카드(주)(*) 대한민국 8,889,622 5.54 113,820,162 177,897,507
현대라이프생명보험(주) 대한민국 15,509,040 39.65 180,002,130 126,173,425
합계 293,822,292 304,070,932
② 전기말
(단위: 주, 천원)
회사명 소재지 주식수 지분율(%) 취득금액 장부금액
현대카드(주)(*) 대한민국 8,889,622 5.54 113,820,162 168,007,972
현대라이프생명보험(주) 대한민국 10,785,620 39.44 139,853,060 90,109,793
합계 253,673,222 258,117,765
(*) 현대카드(주)에 대한 지분율은 20% 미만이나 회사와 피투자회사간 경영진의 상
호교류가 가능하고, 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에서 의결권을 행사할 수
있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같
습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익
지분법
자본변동(*)
지분법이익
잉여금변동
분기말
현대카드(주) 168,007,972 - 11,364,939 (1,475,404) - 177,897,507
현대라이프생명보험(주) 90,109,793 40,149,070 (17,973,192) 13,887,754 - 126,173,425
합계 258,117,765 40,149,070 (6,608,253) 12,412,350 - 304,070,932
(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.
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18. ② 전기
(단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익
지분법
자본변동(*)
지분법이익
잉여금변동
기말
현대카드(주) 158,386,190 - 9,041,656 80,467 499,659 168,007,972
현대라이프생명보험(주) 127,015,755 940,000 (25,292,131) (13,206,434) 652,603 90,109,793
합계 285,401,945 940,000 (16,250,475) (13,125,967) 1,152,262 258,117,765
(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.
(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 당분기
(단위: 천원)
당분기말
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*1)
총자산 총부채 순자산
현대카드(주) 12월 11,933,478,757 9,388,835,931 2,544,642,826
현대라이프생명보험(주) 12월 4,482,512,524 4,224,678,548 257,833,976
(단위: 천원)
당분기
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*1) 관계기업에서
영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 수령한 배당금
현대카드(주) 12월 1,920,896,497 205,146,873 178,514,571 -
현대라이프생명보험(주) 12월 735,910,895 (42,590,699) (7,446,954) -
② 전기말 및 전분기
(단위: 천원)
전기말
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*1)
총자산 총부채 순자산
현대카드(주) 12월 11,520,877,692 9,154,729,617 2,366,148,075
현대라이프생명보험(주) 12월(*2) 4,107,538,481 3,941,914,013 165,624,468
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19. (단위: 천원)
전분기
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*1) 관계기업에서
영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 수령한 배당금
현대카드(주) 12월 1,875,911,211 127,203,292 132,520,911 -
현대라이프생명보험(주) 12월(*2) 741,367,447 (29,180,375) (50,822,580) -
(*1) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정을 반영하여 산출
되었습니다.
(*2) 현대라이프생명보험(주)는 "보험업법 시행령" 제61조에 따라 결산월을 3월에서
12월로 변경하였습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장
부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
회사명
관계기업의
순자산
지분율(%)
순자산
지분해당액
영업권
미상각 공정가치
조정(*)
관계기업투자주식
장부금액
현대카드(주) 2,544,642,826 5.54 140,970,757 36,926,750 - 177,897,507
현대라이프생명보험(주) 257,833,976 39.65 102,239,674 17,265,061 6,668,690 126,173,425
합계 2,802,476,802 243,210,431 54,191,811 6,668,690 304,070,932
② 전기말
(단위: 천원)
회사명
관계기업의
순자산
지분율(%)
순자산
지분해당액
영업권
미상각 공정가치
조정(*)
관계기업투자주식
장부금액
현대카드(주) 2,366,148,075 5.54 131,081,222 36,926,750 - 168,007,972
현대라이프생명보험(주) 165,624,468 39.44 65,322,218 17,265,061 7,522,514 90,109,793
합계 2,531,772,543 196,403,440 54,191,811 7,522,514 258,117,765
(*) 취득일에 사업결합으로 인하여 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등 입니
다.
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21. 8. 대손충당금
당분기와 전기 중 대출채권, 할부금융자산, 리스채권 및 기타자산의 대손충당금 변동
내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합계
기초 21,655,394 1,963,919 1,815,587 163,604 25,598,504
대손상각 (7,738,381) (986,597) (1,235,437) - (9,960,415)
상각채권회수 920,353 188,544 105,563 - 1,214,460
매각 및 환매 (13,314,406) (863,419) - - (14,177,825)
할인효과해제 (162,281) (7,829) - - (170,110)
전입(환입)액 21,429,386 1,112,511 1,971,287 (30,283) 24,482,901
기말 22,790,065 1,407,129 2,657,000 133,321 26,987,515
② 전기
(단위: 천원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합계
기초 19,259,170 2,527,318 1,026,911 227,475 23,040,874
대손상각 (6,452,388) (280,185) (128,917) - (6,861,490)
상각채권회수 1,278,189 59,806 23,660 - 1,361,655
매각 및 환매 (15,011,571) (1,698,041) (955) - (16,710,567)
할인효과해제 (262,070) (24,816) - - (286,886)
전입(환입)액 22,844,064 1,379,837 894,888 (63,871) 25,054,918
기말 21,655,394 1,963,919 1,815,587 163,604 25,598,504
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22. 9. 금융상품의 공정가치
공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자
산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선
의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치
평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고
확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의
금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한
평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품
공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 296,477,887 296,477,887 280,498,429 280,498,429
매도가능증권 60,191,016 60,191,016 52,913,347 52,913,347
대출채권 3,397,518,912 3,402,272,637 2,985,904,723 2,968,560,192
할부금융자산 274,793,896 274,662,494 300,002,241 298,739,837
리스채권 285,066,782 286,003,470 211,720,716 211,044,247
파생상품자산 - - 162,823 162,823
미수금 4,559,421 4,559,421 18,075,353 18,075,353
미수수익 19,213,067 19,213,067 18,155,916 18,155,916
임차보증금 2,263,380 2,197,340 2,126,868 2,086,563
합계 4,340,084,361 4,345,577,332 3,869,560,416 3,850,236,707
금융부채
차입금 415,627,298 416,739,830 596,955,177 598,777,407
사채 3,480,983,207 3,563,831,843 2,803,450,657 2,850,826,093
유동화부채 139,962,808 141,863,200 259,852,347 265,161,361
파생상품부채 3,117,868 3,117,868 1,937,593 1,937,593
미지급금 14,474,970 14,474,970 14,442,798 14,442,798
미지급비용 23,245,658 23,245,658 24,018,798 24,018,798
예수금(*) 5,709,245 5,709,245 4,170,622 4,170,622
보증금 57,584,659 59,132,146 53,848,412 54,366,279
합계 4,140,705,713 4,228,114,760 3,758,676,404 3,813,700,951
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
- 20 -
23. (2) 공정가치의 수준공시
연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시
합니다.
- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동
금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상
품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요
소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류
됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화 채
권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.
- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의
중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는
수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식
과 부동산 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품 등이 있습니
다.
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
매도가능증권 60,191,016 60,191,016 5,950,000 - 54,241,016
금융부채
파생상품부채 3,117,868 3,117,868 - 3,117,868 -
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24. ② 전기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
매도가능증권 52,913,347 52,913,347 7,200,000 - 45,713,347
파생상품자산 162,823 162,823 - 162,823 -
합계 53,076,170 53,076,170 7,200,000 162,823 45,713,347
금융부채
파생상품부채 1,937,593 1,937,593 - 1,937,593 -
(3) 당분기와 전기의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
매도가능증권
당분기 전기
기초 45,713,347 16,334,327
취득 16,380,000 44,267,937
이자수익 386,359 2,000,762
평가손익(기타포괄손익) 855,906 (11,396,848)
처분 (9,094,596) (5,492,831)
기말 54,241,016 45,713,347
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25. (4) 금융상품 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
위험회피
파생상품
합계
금융자산
현금및예치금 - - 296,477,887 - 296,477,887
매도가능증권 - 60,191,016 - - 60,191,016
대출채권 - - 3,397,518,912 - 3,397,518,912
할부금융자산 - - 274,793,896 - 274,793,896
리스금융자산 - - 285,066,782 - 285,066,782
미수금 - - 4,559,421 - 4,559,421
미수수익 - - 19,213,067 - 19,213,067
임차보증금 - - 2,263,380 - 2,263,380
합계 - 60,191,016 4,279,893,345 - 4,340,084,361
(단위: 천원)
구분
상각후원가측정
금융부채
위험회피
파생상품
합계
금융부채
차입금 415,627,298 - 415,627,298
사채 3,480,983,207 - 3,480,983,207
유동화부채 139,962,808 - 139,962,808
파생상품부채 - 3,117,868 3,117,868
미지급금 14,474,970 - 14,474,970
미지급비용 23,245,658 - 23,245,658
예수금(*) 5,709,245 - 5,709,245
보증금 57,584,659 - 57,584,659
합계 4,137,587,845 3,117,868 4,140,705,713
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
- 23 -
27. 10. 금융자산의 양도
(1) 전체가 제거된 양도 금융자산
연결실체는 2012년 12월 18일자로 커머셜오토제삼차유동화전문유한회사(신탁은행:
(주)한국씨티은행)에 대출채권을 101,598,233천원에 양도하여 연결재무제표에서 제
거하였으며, 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분이익은 2,450,829천원입니다.
또한 연결실체는 2013년 11월 15일자로 커머셜오토제사차유동화전문유한회사(신탁
은행:(주)우리은행)에 대출채권을 202,700,000천원에 양도하여 연결재무제표에서 제
거하였으며, 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분이익은 2,674,381천원입니다.
한편, 연결실체는 상기 유동화전문유한회사가 발행한 채무증권 인수를 통하여 지속
적으로 관여하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 지속적 관여와 관련한 사항은 다음
과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분
지속적관여의
유형
재무상태표상 지속적관여의 장부금액
손실에 대한 최대노출액
매도가능증권
커머셜오토제삼차유동화전문유한회사
채무증권 인수
4,099,659 4,099,659
커머셜오토제사차유동화전문유한회사 8,275,924 8,275,924
합계 12,375,583 12,375,583
② 전기말
(단위: 천원)
구분
지속적관여의
유형
재무상태표상 지속적관여의 장부금액
손실에 대한 최대노출액
매도가능증권
커머셜오토제삼차유동화전문유한회사
채무증권 인수
4,007,450 4,007,450
커머셜오토제사차유동화전문유한회사 8,076,727 8,076,727
합계 12,084,177 12,084,177
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28. 11. 금융리스채권
(1) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치
당분기말과 전기말의 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치
1년 이내 109,277,283 94,578,061 88,198,065 78,351,361
1년 초과 5년 이내 210,357,389 193,145,722 144,063,735 135,184,942
합계 319,634,672 287,723,783 232,261,800 213,536,303
(2) 미실현이자수익의 내역
당분기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
리스총투자 319,634,672 232,261,800
리스순투자
최소리스료의 현재가치 287,723,783 213,536,303
무보증잔존가치의 현재가치 - -
소계 287,723,783 213,536,303
미실현 이자수익 31,910,889 18,725,497
- 26 -
29. 12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
차량운반구 113,472 (89,667) 23,805 113,472 (75,385) 38,087
집기비품 11,332,987 (7,401,796) 3,931,191 9,574,766 (6,315,628) 3,259,138
기타유형자산 371,000 - 371,000 411,000 - 411,000
합계 11,817,459 (7,491,463) 4,325,996 10,099,238 (6,391,013) 3,708,225
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 당분기말
차량운반구 38,087 - - (14,282) 23,805
집기비품 3,259,138 1,858,646 (1,914) (1,184,679) 3,931,191
기타유형자산 411,000 - (40,000) - 371,000
합계 3,708,225 1,858,646 (41,914) (1,198,961) 4,325,996
② 전기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 전기말
차량운반구 69,799 - (2,534) (29,178) 38,087
집기비품 2,701,927 1,815,171 (281) (1,257,679) 3,259,138
기타유형자산 411,000 - - - 411,000
합계 3,182,726 1,815,171 (2,815) (1,286,857) 3,708,225
(3) 보험가입내역
보고기간 종료일 현재 연결실체는 집기비품 및 기타유형자산에 대하여 현대해상화재
보험(주)에 부보금액 4,631,921천원(전기말: 2,746,052천원) 동산종합보험을 가입하
고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차 보험 및 임직원에 대한 단체상해보험, 여행자
보험, 영업배상보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 현대위아(주)와의 공
작기계 제휴할부상품 및 리스상품에 대하여 현대해상화재보험(주)에 부보금액 37,39
2,479천원(전기말: 104,410,832천원)의 동산종합보험을 가입하고 있습니다.
- 27 -
30. 13. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액
개발비 7,283,450 (2,481,023) 4,802,427 4,818,913 (1,573,439) 3,245,474
소프트웨어 7,715,313 (6,041,479) 1,673,834 6,794,896 (5,565,983) 1,228,913
회원권 4,794,565 - 4,794,565 - - -
기타무형자산 812,901 (78,318) 734,583 25,851 (25,848) 3
합계 20,606,229 (8,600,820) 12,005,409 11,639,660 (7,165,270) 4,474,390
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득(*1) 대체(*2) 상각 손상 당분기말
개발비 3,245,474 2,464,537 - (907,584) - 4,802,427
소프트웨어 1,228,913 920,417 - (475,496) - 1,673,834
회원권 - 1,500,000 3,724,170 - (429,605) 4,794,565
기타무형자산 3 787,050 - (52,470) - 734,583
합계 4,474,390 5,672,004 3,724,170 (1,435,550) (429,605) 12,005,409
(*1) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 연결실체 회계정책의 변경으로 기타투자자산에서 계정대체 되었으며
이 중 190,395천원이 매도가능증권으로 출자전환되었습니다.
② 전기
(단위: 천원)
구분 기초 증가(*) 상각 전기말
개발비 1,978,048 1,971,120 (703,694) 3,245,474
소프트웨어 1,474,742 376,059 (621,888) 1,228,913
기타무형자산 220 - (217) 3
합계 3,453,010 2,347,179 (1,325,799) 4,474,390
(*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다.
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32. 16. 유동화부채
당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 할부금융자산을 기초로 자산유동화법에 따라
발행된 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 연이자율(%)
당분기말 전기말
액면금액 장부금액 액면금액 장부금액
유동성
유동화부채 4.90 ~ 5.43 140,000,000 140,000,000 170,000,000 170,000,000
할인발행차금 - (37,192) - (68,602)
소계 140,000,000 139,962,808 170,000,000 169,931,398
비유동성
유동화부채 5.02 ~ 5.43 - - 90,000,000 90,000,000
할인발행차금 - - - (79,051)
소계 - - 90,000,000 89,920,949
합계 140,000,000 139,962,808 260,000,000 259,852,347
17. 순확정급여부채
(1) 확정급여제도의 특성
연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로
이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
(2) 순확정급여부채의 조정내역
(단위:천원)
구분
당분기 전기
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
기초 14,127,941 (11,610,713) (5,389) 2,511,839 10,602,378 (8,540,841) (5,321) 2,056,216
기여금 - - - - - (2,600,000) - (2,600,000)
당기근무원가 2,090,502 - - 2,090,502 2,524,839 - - 2,524,839
이자비용(이자수익) 378,922 (304,503) - 74,419 368,928 (287,437) - 81,491
사외적립자산의 수익(순이자요소 제외) - 66,044 - 66,044 - 8,342 - 8,342
인구통계적가정변동에 의한 보험수리적손익 - - - - 50,258 - - 50,258
재무적가정변동에 의한 보험수리적손익 971,168 - - 971,168 (473,997) - - (473,997)
경험률에 의한 보험수리적손익 (240,598) - - (240,598) 1,186,219 - - 1,186,219
관계사전출입 (65,513) 31,703 - (33,810) 401,653 (723,114) (68) (321,529)
지급액 (254,933) 254,933 - - (532,337) 532,337 - -
기말 17,007,489 (11,562,536) (5,389) 5,439,564 14,127,941 (11,610,713) (5,389) 2,511,839
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33. 18. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적 파생상품
연결실체는 주식회사 리한이 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 최초 취득 시점에
전환사채의 취득원가와 전환권이 없는 일반사채의 공정가치의 차이를 파생상품자산
으로 계상하였습니다. 당분기말 현재 파생상품자산으로 계상된 금액은 없으며(전기
말: 153천원), 당분기 중 파생상품자산과 관련하여 발생한 순손실은 153천원(전분기:
73,687천원)입니다.
(2) 현금흐름위험회피 파생상품
현금흐름위험회피목적의 거래는 외화사채의 이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름
변동위험을 회피하고자 하는 것으로서 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로
이용하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
자산 부채
기타포괄손익
누계액
자산 부채
기타포괄손익
누계액
이자율스왑 - 3,117,868 2,363,247 162,670 1,302,153 (1,549,239)
통화스왑 - - - - 635,441 599,135
합계 - 3,117,868 2,363,247 162,670 1,937,594 (950,104)
당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인
식한 금액은 1,864,305천원(세전기준)입니다. 한편 당분기 중 현금흐름위험회피와
관련하여 비효과적인 부분으로 연결포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다.
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34. 19. 자본금 및 신종자본증권
(1) 자본금
지배회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 보고기
간 종료일 현재 지배회사가 발행한 보통주식수와 우선주식의 수 및 납입자본금액은
아래와 같습니다.
(단위: 천원)
구분 보통주 우선주(*) 합계
주식수 20,000,000주 5,000,000주 25,000,000주
자본금 100,000,000 25,000,000 125,000,000
주식발행초과금 - 74,608,060 74,608,060
(*) 우선주는 전환우선주이며, 의결권이 없는 비누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우
선주입니다. 발행일로부터 7년이 지난 기간 이후에는 보통주로 전환됩니다.
(2) 신종자본증권
당분기 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 발행일 만기일
금 액
이자율(%)
당분기말 전기말
171회 사모 채권형
신종자본증권
2014-06-13 2044-06-13 119,644,480 - 5.80
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 지배회사가 조기상환할 수 있으며,
만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주 및 우선주에 대
한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 않습니다.
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35. 20. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금 8,830,000 7,100,000
임의적립금
대손준비금 16,051,091 15,289,638
전자금융거래준비금 100,000 100,000
소계 16,151,091 15,389,638
미처분이익잉여금
(대손준비금
추가적립(환입)예정액
당분기말: (1,298,611)천원,
전기말: 761,453천원)
154,273,430 146,751,713
합계 179,254,521 169,241,351
(2) 대손준비금
가. 대손준비금 세부내역
당분기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기적립액 16,051,091 15,289,638
대손준비금 적립(환입)예정액 (1,298,611) 761,453
대손준비금 잔액 14,752,480 16,051,091
- 33 -
36. 나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익
당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과
같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익 13,669,941 29,391,525 9,063,340 29,198,597
대손준비금 전입(환입)액 1,756,229 (1,298,611) - 3,686,307
대손준비금 반영후 조정이익 11,913,712 30,690,136 9,063,340 25,512,290
대손준비금 반영후 주당 조정이익 596원 1,535원 453원 1,276원
(3) 배당금
각 회계기간에 대한 배당금은 다음과 같으며, 2013년 12월 31일로 종료하는 회계기
간에 대한 연차배당금은 2014년 3월에 지급되었습니다.
(단위: 천원)
구분 2013년 12월 31일 2012년 12월 31일
중간배당 보통주 - 25,000,000
연차배당
보통주 11,300,000 -
우선주 6,000,000 6,000,000
합계 17,300,000 31,000,000
- 34 -
37. 21. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 8,689,837 23,134,512 6,764,920 17,421,419
퇴직급여 798,590 2,164,921 669,348 1,936,982
복리후생비 1,489,779 4,550,431 1,522,068 4,846,711
외주용역비 1,085,667 3,336,763 1,155,610 3,313,182
판매촉진비 1,638,858 4,720,778 1,874,438 6,982,512
지급수수료 800,935 2,866,788 935,283 2,885,731
용역수수료 732,264 3,285,205 927,062 2,636,145
감가상각비 431,180 1,198,961 344,407 944,144
무형자산상각비 574,053 1,435,551 337,391 959,111
세금과공과 567,915 1,687,695 502,028 1,560,174
전산비용 1,271,765 3,786,494 862,528 2,073,050
임차료 930,478 2,740,776 972,619 2,406,658
건물관리비 28,921 83,668 24,020 61,650
여비교통비 231,936 640,702 156,046 591,952
교육훈련비 207,169 754,424 144,081 371,271
통신비 213,567 573,930 171,121 497,489
기타경비 636,279 1,680,271 546,686 1,491,710
합계 20,329,193 58,641,870 17,909,656 50,979,891
22. 법인세 비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조
정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식
되는 항목과 관련된 법입세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의
평균유효세율은 32.2%(전분기 : 35.1%)입니다.
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38. 23. 기타포괄손익
당분기와 전분기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초
당분기 증감
당기손익 법인세효과 당분기말
기타증감
재분류조정
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
파생상품평가손익 (950,104) (48,589) (1,815,716) 451,162 (2,363,247)
매도가능증권평가손익 (1,908,746) - (584,489) 141,446 (2,351,789)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (9,334,143) - 12,412,350 357,048 3,435,255
소계 (12,192,993) (48,589) 10,012,145 949,656 (1,279,781)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소 (2,254,434) - (796,613) 192,780 (2,858,267)
합계 (14,447,427) (48,589) 9,215,532 1,142,436 (4,138,048)
② 전분기
(단위: 천원)
구분 기초
전분기 증감
당기손익 법인세효과 전분기말
기타증감
재분류조정
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
파생상품평가손익 (1,914,822) (90,000) 1,207,627 (270,466) (1,067,661)
매도가능증권평가손익 713,160 - (1,767,983) 427,852 (626,971)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 3,811,298 - (7,519,106) (68,928) (3,776,736)
소계 2,609,636 (90,000) (8,079,462) 88,458 (5,471,368)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소 (1,670,151) - (50,214) 12,152 (1,708,213)
합계 939,485 (90,000) (8,129,676) 100,610 (7,179,581)
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39. 24. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 예금 및 단기금융
상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
보통예금 29,506,887 15,239,429
단기금융상품 266,962,000 265,250,000
합계 296,468,887 280,489,429
(2) 영업활동 현금흐름
당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 29,391,525 29,198,597
조정 :
순이자비용 107,645,732 111,547,650
배당금수익 (100,000) (200,000)
법인세비용 13,985,254 15,769,511
대출채권수익 8,163,273 18,633,136
할부금융수익 1,653,507 435,565
리스수익 1,149,718 411,595
외화환산손실 - 90,000
관계회사에 대한 지분법손익 6,608,253 13,549,830
유형자산처분이익 (1,430) (41,633)
유형자산처분손실 1,434 -
대손상각비 24,482,901 18,775,273
퇴직급여 2,164,921 1,936,982
감가상각비 1,198,961 944,144
무형자산상각비 1,435,551 959,111
파생상품평가손익 153 (16,313)
소계 168,388,228 182,794,851
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44. (5) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기 중 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영
한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기급여 1,869,781 1,987,951
퇴직급여 717,790 713,455
상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가
진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
27. 재무위험 관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이
러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대
응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결실체는 특정 위험의 관
리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사
항을 포함하지 않으므로 2013년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍
니다.
연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이
없습니다.
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