카드 감사보고서

현대카드주식회사와 그 종속기업
요 약 분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
검 토 보 고 서
제 21 기 1분기
2015년 01월 01일 부터
2015년 03월 31일 까지
제 20 기 1분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 03월 31일 까지
안 진 회 계 법 인

목 차
요약분기연결재무제표 검토보고서 -----------------------------------
요약분기연결재무제표
요약분기연결재무상태표 -----------------------------------------
요약분기연결포괄손익계산서 -------------------------------------
요약분기연결자본변동표 -----------------------------------------
요약분기연결현금흐름표 -----------------------------------------
주석 --------------------------------------------------------

분기연결재무제표 검토보고서
현대카드주식회사
주주 및 이사회 귀중
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대카드주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하
였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2015년 3월 31일 현재의 요약분기연결재무상
태표, 2015년과 2014년 3월 31일로 종료되는 양 3개월 보고기간의 요약분기연결포
괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 유의적
회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공
정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분
기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습
니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로
이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토
는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에
의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제
한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를
알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아
니합니다.
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검토결과
본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중
간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아
니하였습니다.
기타사항
본인은 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연
결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지
않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2015년 3월 3일의 감사보고서
에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2014년 12월 31일 현재
의 요약연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이
가 없습니다.
서울시 영등포구 국제금융로 10
안 진 회 계 법 인
대표이사 함종호
2015년 05월 11일
이 요약분기연결재무제표 검토보고서는 검토보고서일(2015년 05월 11일) 현재로 유효한
것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부
된 회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나
상황이 발생할수도 있으며, 이로 인하여 이 요약분기연결재무제표 검토보고서가 수정될
수도 있습니다.
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(첨부)분 기 연 결 재 무 제 표
현대카드주식회사
제 21 기 1분기
2015년 01월 01일 부터
2015년 03월 31일 까지
제 20 기 1분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 03월 31일 까지
"첨부된 분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대카드주식회사 대표이사 정태영
본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 의사당대로3
(전 화) 1577-6000
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요약분기연결재무상태표
제21(당)기 1분기 2015년 03월 31일 현재
제20(전)기 0기말 2014년 12월 31일 현재
현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제21(당)기 분기말 제20(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금 4,28 588,722,715,473 200,725,306,564
1. 현금및현금성자산 23 555,694,465,473 167,697,056,564
2. 예치금 33,028,250,000 33,028,250,000
Ⅱ. 유가증권 5,28 507,859,720,082 740,771,202,540
1. 단기매매증권 506,092,750,318 739,004,232,776
2. 매도가능증권 1,766,969,764 1,766,969,764
Ⅲ. 카드자산 6,7,26,28 10,195,615,023,790 10,549,896,972,421
1. 카드대급금 6,589,176,472,798 6,901,493,380,783
대손충당금 (69,444,735,716) (71,521,933,866)
2. 현금서비스 790,045,857,827 837,547,597,115
대손충당금 (29,297,901,268) (30,077,545,239)
3. 카드론 3,051,557,587,053 3,046,695,716,404
대손충당금 (136,422,256,904) (134,240,242,776)
Ⅳ. 유형자산 8 353,413,923,694 356,430,315,397
1. 토지 138,257,299,573 138,257,299,573
2. 건물 112,414,709,239 113,265,523,657
감가상각누계액 (9,492,848,210) (8,792,114,539)
3. 차량운반구 2,514,088,391 2,590,262,299
감가상각누계액 (115,137,742) (125,949,719)
4. 집기비품 214,558,407,661 211,900,465,338
감가상각누계액 (132,829,951,430) (124,045,253,624)
5. 건설중인자산 28,107,356,212 23,380,082,412
V. 기타자산 577,936,496,758 549,595,860,527
1. 미수금 28 147,322,520,863 116,605,521,297
대손충당금 7,28 (759,573,671) (611,019,783)
2. 미수수익 28 50,197,642,515 50,756,921,220
대손충당금 7,28 (1,288,818,983) (1,348,989,201)
3. 선급금 12,691,725,211 14,223,977,849
대손충당금 7 (176,507,712) (650,322,306)
4. 선급비용 45,347,435,771 45,029,725,258
5. 무형자산 9 132,227,894,836 133,667,230,921
6. 파생상품자산 13,27,28 10,712,355,017 8,739,491,485
7. 이연법인세자산 20 148,818,699,064 149,460,296,801
8. 예치보증금 4,28 30,273,374,711 31,048,421,043
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과 목 주석 제21(당)기 분기말 제20(전)기 기말
9. 기타자산 2,569,749,136 2,674,605,943
자 산 총 계 12,223,547,879,797 12,397,419,657,449
부 채
Ⅰ. 차입부채 10,28 7,651,010,298,315 7,930,126,733,953
1. 차입금 200,000,000,000 200,000,000,000
2. 사채 7,451,010,298,315 7,730,126,733,953
Ⅱ. 기타부채 1,962,412,928,258 1,911,912,097,652
1. 미지급금 28 1,031,224,076,474 1,001,186,223,971
2. 미지급비용 28 200,501,706,782 214,281,445,423
3. 선수수익 358,032,681,326 364,854,106,867
4. 예수금 28 177,394,572,432 146,547,177,277
5. 파생상품부채 13,27,28 31,499,603,123 30,922,252,463
6. 당기법인세부채 38,894,718,991 42,028,995,360
7. 순종업원급여부채 11 25,877,155,335 19,884,606,576
8. 보증금 28 8,586,022,676 8,652,184,880
9. 충당부채 12,24 90,402,391,119 83,555,104,835
부 채 총 계 9,613,423,226,573 9,842,038,831,605
자 본
1. 자본금 802,326,430,000 802,326,430,000
2. 자본잉여금 57,704,443,955 57,704,443,955
3. 기타포괄손익누계액 22 (47,541,677,156) (40,118,183,826)
4. 이익잉여금 14,15 1,797,635,456,425 1,735,468,135,715
자 본 총 계 2,610,124,653,224 2,555,380,825,844
부채와 자본총계 12,223,547,879,797 12,397,419,657,449
별첨 주석 참조
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요약분기연결포괄손익계산서
제21(당)기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
제20(전)기 1분기 2014년 01월 01일부터 2014년 03월 31일까지
과 목 주석 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기
Ⅰ. 영업수익 　 641,400,589,358 642,340,722,809
1. 카드수익 17 620,828,898,162 619,891,367,493
2. 이자수익 16 6,292,884,903 5,106,966,569
3. 유가증권평가 및 처분이익 219,137,267 30,307,300
4. 배당금수익 146,989,275 172,578,278
5. 미사용약정충당부채환입 12 - 653,641,276
6. 기타영업수익 18 13,912,679,751 16,485,861,893
Ⅱ. 영업비용 560,775,585,308 534,835,166,268
1. 카드비용 17 256,016,861,411 237,951,344,408
2. 이자비용 16 72,223,451,082 76,249,562,701
3. 판매관리비 19 162,969,315,053 141,353,078,642
4. 유동화비용 81,061,771 116,690,899
5. 대손상각비 및 채권매각손실 7 55,439,740,720 60,138,009,937
6. 미사용약정충당부채전입 12 743,134,862 -
7. 기타영업비용 18 13,302,020,409 19,026,479,681
Ⅲ. 영업이익 80,625,004,050 107,505,556,541
Ⅳ. 영업외수익 458,671,598 520,734,705
1. 유무형자산처분이익 19,805,430 -
2. 무형자산손상차손환입 9 - 6,262,020
3. 임대료수익 377,680,844 461,152,308
4. 잡이익 61,185,324 53,320,377
Ⅴ. 영업외비용 1,376,327,531 192,406,816
1. 기부금 167,802,000 174,656,675
2. 유무형자산처분손실 1,208,525,531 17,750,141
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 79,707,348,117 107,833,884,430
Ⅶ. 법인세비용 20 17,540,027,407 25,356,980,737
Ⅷ. 분기순이익 62,167,320,710 82,476,903,693
IX. 세후기타포괄손익 22 (7,423,493,330) (1,799,155,908)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지
않는 항목
(3,246,298,081) (589,117,135)
확정급여제도의 재측정요소 (3,246,298,081) (589,117,135)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될
수 있는 항목
(4,177,195,249) (1,210,038,773)
현금흐름위험회피 파생상품평가손실 (4,177,195,249) (1,210,038,773)
X. 분기총포괄손익 54,743,827,380 80,677,747,785
XI. 주당이익 21
1. 기본주당이익 387 514
2. 희석주당이익 387 514
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요약분기연결자본변동표
과목 자본금
자본잉여금 기타포괄손익
누계액
이익잉여금 총계
주식발행초과금 기타자본잉여금
2014년 01월 01일(전기초) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (5,856,733,562) 1,511,954,114,940 2,366,128,255,333
총포괄손익:
(1) 분기순이익 82,476,903,693 82,476,903,693
(2) 기타포괄손익
1. 확정급여제도의 재측정요소 (589,117,135) (589,117,135)
2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 (1,210,038,773) (1,210,038,773)
2014년 03월 31일(전분기말) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (7,655,889,470) 1,594,431,018,633 2,446,806,003,118
2015년 01월 01일(당기초) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (40,118,183,826) 1,735,468,135,715 2,555,380,825,844
총포괄손익:
(1) 분기순이익 62,167,320,710 62,167,320,710
(2) 기타포괄손익
1. 확정급여제도의 재측정요소 (3,246,298,081) (3,246,298,081)
2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 (4,177,195,249) (4,177,195,249)
2015년 03월 31일(당분기말) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (47,541,677,156) 1,797,635,456,425 2,610,124,653,224
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요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표
과 목 주석 제21(당)기 1분기 제20(전)기 1분기
I.영업활동으로 인한 현금흐름 694,195,435,029 124,456,260,548
영업활동에서 창출된 현금흐름 23 772,856,684,057 204,847,780,072
이자수익의 수취 6,011,892,258 5,383,022,132
이자비용의 지급 (66,678,319,369) (71,612,832,371)
배당금의 수취 146,989,275 172,578,278
법인세의 납부 (18,141,811,192) (14,334,287,563)
II.투자활동으로 인한 현금흐름 (21,503,327,142) (24,246,766,532)
매도가능증권의 처분 24,624,800 30,307,300
유형자산의 처분 180,916,679 10,000,000
유형자산의 취득 (13,881,255,678) (12,918,402,475)
무형자산의 취득 (7,827,612,943) (11,368,671,357)
III.재무활동으로 인한 현금흐름 (284,694,698,978) (111,443,098,082)
차입금의 차입 30,000,000,000 990,000,000,000
사채의 발행 1,918,865,303,953 1,189,616,899,808
차입금의 상환 (30,000,000,000) (990,000,000,000)
사채의 상환 (2,203,560,002,931) (1,301,059,997,890)
IV.현금및현금성자산의 증가(감소) 387,997,408,909 (11,233,604,066)
V.기초의 현금및현금성자산 23 167,697,056,564 965,455,273,460
VI.분기말의 현금및현금성자산 23 555,694,465,473 954,221,669,394
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주석
현대카드주식회사와 그 종속기업
1. 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대카드주식회사(이
하 "당사" 또는 "지배기업")는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고, 신
용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사
로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이너
스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금
융업법및 관련규정의 적용을 받고 있습니다.
당사는 당분기말 현재 약 624만명의 신용카드 회원, 222만여개의 가맹점, 121개의
지점, 영업소, Post 등을 운영하고 있습니다.
당사의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 당분기말 현재 802
,326백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.
주 주
당분기말 전기말
주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율
현대자동차(주) 59,301,937 36.96% 59,301,937 36.96%
기아자동차(주) 18,422,142 11.48% 18,422,142 11.48%
GE Capital Int'l Holdings 69,000,073 43.00% 69,000,073 43.00%
현대커머셜 8,889,622 5.54% 8,889,622 5.54%
기타 4,851,512 3.02% 4,851,512 3.02%
합계 160,465,286 100.00% 160,465,286 100.00%
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(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
구분 주요영업활동
법인설립 및
영업소재지
지분율(%)
결산월
프리비아제삼차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 1월
프리비아제사차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.5 0.5 12월
프리비아제오차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.5 0.5 12월
특정금전신탁 신탁재산운용 대한민국 100 100 -
상기 모든 연결대상 종속기업은 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는
주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다.
특정금전신탁을 제외한 종속기업들은 연결실체 사업의 필요성에 따라 설립된 특수목
적기업입니다. 지배기업은 특수목적기업의 설립목적과 설계에 관여하고 있고, 특수
목적기업의 위험과효익의 일부에 대해서 노출되어 있으므로 종속기업에 대한 힘을
보유하고 있는 것으로 판단할 수 있습니다. 또한 특수목적기업의 모든 의사결정은 약
관 및 정관에 의해 자동조종방식으로 수행되고 있으며, 지배기업은 동 약관 및 정관
내용의 변경에 대한 통제권을 행사할 수 있으므로 자신의 힘을 사용하는 능력을 보유
하는 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 지배기업은 지분율이 과반 미만이지만 특
수목적기업을 연결범위에 포함하고 있습니다.
한편, 특수목적기업이 발행한 유동화사채와 관련한 파생상품계약으로부터 지급이행
에 대한 문제가 발생하는 경우 거래상대방은 지배기업에게 지급이행을 청구할 수 있
습니다.
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2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 분기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는
기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하
는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택
국제회계기준에 따라 작성된 2014년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차
연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석
서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에
대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은
다음과 같습니다.
- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)
근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는
기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동
개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정
의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계
기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정
사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사
결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산
으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사
항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
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- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle
기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서
공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기
업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산 등
에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중
요한 영향은 없습니다.
2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한
한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요
내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입
니다.
- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적
효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면
수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요
내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부
터 적용될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하
는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동
영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경
우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합회계처리
와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를
공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이
후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
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(2) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과
배출부채에 대해 당분기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.
연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권
은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로
측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은
배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출
부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서
는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고
기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비
용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와
다를 수 있습니다.
중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천
에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대
한 연차연결재무제표와 동일합니다.
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4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 등의 구성내역은 다음과 같습
니다.
(단위:백만원)
과목 기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용
현금및예치금
국민은행 외 19 19 당좌개설보증금
신한은행 외 33,000 33,000 담보예금
미래에셋증권 10 10 사회적기업 펀드
기타자산 한국자산관리공사 6,906 6,885 대우건설 매각관련 손실보증 에스크로 계좌
합계 39,935 39,914
5. 유가증권
당분기말 및 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기말 전기말
단기매매증권
국공채 89,081 39,137
회사채 20,263 515,300
수익증권 48,024 140,063
기타 348,725 44,504
소계 506,093 739,004
매도가능증권
비상장주식 1,767 1,767
합계 507,860 740,771
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6. 카드자산
당분기말 및 전기말 현재 주요 카드자산의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:백만원)
구분 채권원금
이연대출
부대손익
현재가치
할인차금
대손충당금 장부가액
카드대급금 가계 6,005,282 (6,810) (6,505) (62,220) 5,929,747
기업 597,210 - (1) (7,225) 589,984
현금서비스 가계 790,046 - - (29,298) 760,748
카드론 가계 3,052,324 - (766) (136,422) 2,915,136
합계 10,444,862 (6,810) (7,272) (235,165) 10,195,615
<전기말>
(단위:백만원)
구분 채권원금
이연대출
부대손익
현재가치
할인차금
대손충당금 장부가액
카드대급금 가계 6,301,454 (6,761) (6,644) (63,711) 6,224,338
기업 613,445 - - (7,811) 605,634
현금서비스 가계 837,548 - - (30,078) 807,470
카드론 가계 3,047,465 - (770) (134,240) 2,912,455
합계 10,799,912 (6,761) (7,414) (235,840) 10,549,897
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7. 대손충당금 변동내역
당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:백만원)
구분 카드대급금 현금서비스 카드론 기타자산 합계
기초 71,522 30,078 134,240 2,610 238,450
대손상각 (408) (62) (175) - (645)
상각채권회수 165 217 77 - 459
매각 및 환매 (5,806) (3,381) (6,677) - (15,864)
전입(환입)액 3,972 2,446 8,957 (385) 14,990
분기말 69,445 29,298 136,422 2,225 237,390
<전분기>
(단위:백만원)
구분 카드대급금 현금서비스 카드론 기타자산 합계
기초 70,105 31,314 103,438 3,011 207,868
대손상각 (828) (106) (103) - (1,037)
상각채권회수 167 239 71 - 477
매각 및 환매 (8,922) (5,170) (10,396) - (24,488)
전입액 7,407 5,051 13,362 67 25,887
분기말 67,929 31,328 106,372 3,078 208,707
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8. 유형자산
당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 분기말
토지 138,257 - - - - 138,257
건물 104,473 - - (841) (710) 102,922
차량운반구 2,464 - - (16) (49) 2,399
집기비품 87,856 1,835 1,829 (512) (9,279) 81,729
건설중인자산 23,380 6,464 (1,737) - - 28,107
합계 356,430 8,299 92 (1,369) (10,038) 353,414
<전분기>
(단위:백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 분기말
토지 122,012 1,613 344 - 　- 123,969
건물 72,882 374 98 - (499) 72,855
차량운반구 51 　- 　- 　- (5) 46
집기비품 53,694 2,563 429 (27) (6,289) 50,370
금융리스자산 278 　- - - (278) -
건설중인자산 33,125 1,464 (777) - - 33,812
합계 282,042 6,014 94 (27) (7,071) 281,052
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9. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:백만원)
구분 기초 취득 대체 상각 손상환입 분기말
개발비 98,710 456 238 (7,151) - 92,253
기타 3,199 - - (514) - 2,685
건설중인자산 11,144 5,930 (398) - - 16,676
회원권 20,614 - - - - 20,614
합계 133,667 6,386 (160) (7,665) - 132,228
<전분기>
(단위:백만원)
구분 기초 취득 대체 상각 손상환입 분기말
개발비 35,434 364 671 (3,346) - 33,123
산업재산권 36 - - (10) - 26
기타 4,505 - - (756) - 3,749
건설중인자산 65,899 4,894 (731) - - 70,062
회원권 21,156 - (141) - 6 21,021
합계 127,030 5,258 (201) (4,112) 6 127,981
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10. 차입부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말
단기차입금
일반차입금 하나은행 외 5 3.04 ~3.96 2015.04.20 ~2016.03.15 150,000 150,000
장기차입금
일반차입금 SC은행 3.76 2016.04.01 50,000 50,000
합 계 200,000 200,000
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말
유동성사채
유동성사채 2.67 ~5.68
1MUSD Libor+1.5
2015.04.02 ~2016.03.28
2,050,667 1,922,680
사채할인발행차금 (425) (607)
소 계 2,050,242 1,922,073
장기사채
사채 2.07 ~5.50
1M USDLibor+0.55
2016.04.15 ~2020.10.29
5,409,450 5,817,768
사채할인발행차금 (8,682) (9,714)
소 계 5,400,768 5,808,054
합 계 7,451,010 7,730,127
상기 사채는 무보증회사채이며, 사채의 원금 중 일부는 분할상환, 일부는 만기 일시
상환됩니다. 한편, 사채발행비는 사채할인발행차금으로 계상되어 만기까지 유효이자
율법에 따라 상각됩니다.
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11. 퇴직급여제도 등
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여와 관련하여 요약분기연결포괄손익계산서
에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기 전분기
확정기여형 퇴직급여 17 10
(2) 순종업원급여부채의 구성내역
당분기말 및 전기말 현재 순종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
순확정급여부채 22,159 16,332
장기종업원급여부채 3,718 3,553
합계 25,877 19,885
(3) 확정급여형퇴직급여제도
1) 확정급여제도의 특성
연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로
예치금 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
2) 순확정급여부채의 조정내역
당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분
당분기 전분기
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
현재가치
사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
기초 69,739 (53,378) (29) 16,332 46,404 (43,006) (30) 3,368
당기근무원가 3,314 - - 3,314 2,167 - - 2,167
이자비용(이자수익) 461 (354) - 107 416 (391) - 25
사외적립자산의수익(이자에포함된 금액 제외) - 83 - 83 - 94 - 94
재무적가정변동에 의한 보험수리적손익 3,971 - - 3,971 681 - - 681
관계사전출입 (100) 137 - 37 93 236 - 329
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구 분
당분기 전분기
현재가치
사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
현재가치
사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
지급액 (2,841) 1,156 - (1,685) (2,288) 1,087 - (1,201)
분기말 74,544 (52,356) (29) 22,159 47,473 (41,980) (30) 5,463
(4) 장기종업원급여
당분기 중 장기종업원급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분 당분기
기초 3,553
당기근무원가 109
이자원가 27
보험수리적손익 170
지급액 (141)
기말 3,718
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12. 충당부채
당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분
당분기 전분기
미사용
약정
포인트
복구충당
부채
기타 합계
미사용
약정
포인트 기타 합계
기초 45,889 22,744 5,537 9,385 83,555 47,497 22,944 15,880 86,321
전입(환입) 743 6,251 (148) 1 6,847 (654) 582 (2,444) (2,516)
분기말 46,632 28,995 5,389 9,386 90,402 46,843 23,526 13,436 83,805
당분기말 기타충당부채에는 에스크로계좌 예치금 관련 충당부채 2,235백만원(주석
24 (5) 참조)와 소송충당부채 7,151백만원이 포함되어 있습니다. 또한 소송충당부채
에는 에스크로계좌 예치금 관련한 소송충당부채 4,467백만원이 포함되어 있습니다.
13. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적파생상품
당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다.
(2) 현금흐름위험회피
연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나
환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입부채의 미래 현금흐름 변동위험을 제
거하고 있습니다. 현금흐름위험회피의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.
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1) 현금흐름 위험회피수단의 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단에 대한 공정가치의 내역은 다음과
같습니다.
(단위:백만원)
구분
미결제약정
금액
자산 부채
기타포괄손익
누계액(주)
미결제약정
금액
자산 부채
기타포괄손익
누계액(주)
이자율관련
스왑 1,223,000 27 25,851 (19,759) 1,213,000 80 20,291 (15,351)
통화관련
스왑 615,117 10,685 5,649 (5,067) 758,448 8,659 10,631 (5,297)
합계 1,838,117 10,712 31,500 (24,826) 1,971,448 8,739 30,922 (20,648)
(주) 법인세 효과가 반영된 금액입니다.
미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화
거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 당분기말 현재 매매기준율을 적용하
여 환산한 금액입니다.
2) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출
되는 예상최장기간은 2019년 3월 6일까지입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 현금흐
름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 금액은 없습니다.
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14. 대손준비금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
대손준비금 기 적립액 666,023 659,761
대손준비금 전입(환입)예정액 (36,876) 6,262
대손준비금 잔액 629,147 666,023
(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은
(단위:백만원)
분기순이익 62,167 82,477
대손준비금 환입예정액 36,876 10,151
대손준비금 반영후 조정이익 99,043 92,628
대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 617 577
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15. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
법정적립금
이익준비금(주1) 20,143 20,143
대손준비금(주석 14 참조) 666,023 659,761
미처분이익잉여금 1,111,469 1,055,564
합계 1,797,635 1,735,468
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한
이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현
금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될
수 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
기초금액 1,735,468 1,511,954
분기순이익 62,167 82,477
분기말금액 1,797,635 1,594,431
- 25 -

16. 순이자비용
당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역 및 금액
은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
이자수익
현금및예치금 5,739 4,532
기타 554 575
이자수익 계 6,293 5,107
이자비용
차입금 2,026 2,981
사채 70,192 73,262
기타 5 7
이자비용 계 72,223 76,250
순이자비용 (65,930) (71,143)
- 26 -

17. 순수수료수익
당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 수수료수익 및 수수료비용의 내역 및
금액은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
수수료수익
카드자산 380,588 378,150
수수료수익 계 380,588 378,150
수수료비용 　　
상품서비스수수료 131,698 128,320
금융지급수수료 2,307 2,608
신판취급비용 37,894 30,057
가맹점공동지급수수료 13 13
해외지급수수료 10,517 10,072
기타 10,682 12,818
수수료비용 계 193,111 183,888
순수수료수익 187,477 194,262
- 27 -

18. 기타영업수익 및 기타영업비용
당분기 및 전분기 중 기타영업수익과 기타영업비용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분 당분기 전분기
기타영업수익 　　
외환차익 3,467 2,884
파생상품거래이익 2,200 1,460
파생상품평가이익 3,229 6,300
기타수익 5,017 5,842
계 13,913 16,486
기타영업비용
외환차손 3,473 2,281
외화환산손실 3,229 6,300
기타비용 6,600 10,445
계 13,302 19,026
- 28 -

19. 판매관리비
당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
급여 45,441 28,621
퇴직급여 3,438 2,202
복리후생비 7,396 6,815
여비교통비 544 467
통신비 7,880 5,889
우편료 4,772 5,325
임차료 6,500 6,106
세금과공과 4,934 4,834
유지보수비 161 145
보험료 50 25
접대비 141 142
광고선전비 5,755 6,080
소모품비 708 434
차량유지비 3 4
도서비 36 71
인쇄비 2,003 1,872
교육훈련비 1,419 1,142
전산비용 10,140 11,273
비정규직용역료 2,250 8,905
용역료 31,437 30,775
발송용역료 420 455
지급수수료 6,781 6,101
업무활동비 676 689
감가상각비 10,038 7,071
- 29 -

무형자산상각비 7,665 4,112
행사비 436 122
회의비 60 39
건물관리비 1,885 1,637
합계 162,969 141,353
- 30 -

20. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 15,009 22,249
이연법인세자산의 변동액 641 2,539
자본에 직접 반영된 법인세비용 1,890 569
법인세비용 17,540 25,357
(2) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 백만원)
구분 기초 증감 분기말
현금흐름위험회피에서 인식된 이익으로 인한 법인세효과 6,537 1,082 7,619
확정급여제도의 재측정요소로 인한 법인세효과 6,166 808 6,974
합 계 12,703 1,890 14,593
<전분기>
(단위: 백만원)
구분 기초 증감 분기말
현금흐름위험회피에서 인식된 이익으로 인한 법인세효과 261 383 644
확정급여제도의 재측정요소로 인한 법인세효과 1,591 186 1,777
합 계 1,852 569 2,421
- 31 -

(3) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
법인세비용차감전순이익 79,707 107,834
적용세율(세율 : 11%, 22%, 24.2%)에 따른 세부담액 18,827 25,634
조정사항 :
기타 (1,287) (277)
소계 (1,287) (277)
계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 17,540 25,357
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.01% 23.51%
21. 주당이익
(1) 기본주당순이익
당분기 및 전분기 중 당사의 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음과 같
습니다.
보통주 분기순이익(A) 62,167,320,710원 82,476,903,693원
가중평균유통보통주식수(B) 160,465,286주 160,465,286주
기본주당순이익(A/B) 387원 514원
당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순
이익이 동일합니다.
(2) 희석주당순이익
잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니
다.
- 32 -

22. 기타포괄손익누계액
당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 백만원)
구분 기초
증감
법인세효과 분기말당기손익
재분류조정
기타증감
파생상품평가손익 (20,648) 117 (5,377) 1,082 (24,826)
확정급여제도의 재측정요소 (19,470) - (4,054) 808 (22,716)
합계 (40,118) 117 (9,431) 1,890 (47,542)
<전분기>
(단위: 백만원)
구분 기초
증감
법인세효과 분기말당기손익
재분류조정
기타증감
파생상품평가손익 (827) 276 (1,869) 383 (2,037)
확정급여제도의 재측정요소 (5,030) - (775) 186 (5,619)
합계 (5,857) 276 (2,644) 569 (7,656)
- 33 -

23. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산
현금흐름표상 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전분기말
보통예금 145,184 134,977
당좌예금 27 44
정기예금 13,500 14,200
특정현금과 예금 396,983 805,001
계 555,694 954,222
(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름
당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
분기순이익 62,167 82,477
조정 :
법인세비용 17,540 25,357
이자수익 (6,293) (5,107)
이자비용 72,223 76,250
배당금수익 (147) (173)
대손상각비및채권매각손실 55,440 60,138
퇴직급여 3,421 2,192
장기종업원급여 306 -
감가상각비 10,038 7,071
무형자산상각비 7,665 4,112
외화환산손실 3,229 6,300
유무형자산처분손실 1,209 18
판매촉진비 8,402 6,234
충당부채전입액 6,994 151
- 34 -

기타영업비용 437 258
단기매매증권평가이익 (195) -
매도가능증권처분이익 (25) (30)
파생상품평가이익 (3,229) (6,300)
카드자산 현재가치할인차금상각 (9,095) (6,855)
카드자산 이연부대손익상각 (5,984) (6,377)
유무형자산처분이익 (20) -
무형자산손상차손환입 - (6)
기타영업수익 (9) (35)
소계 161,907 163,198
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
단기매매증권의 감소 233,106 -
카드자산의 감소 304,685 34,707
기타자산의 감소(증가) (28,500) 3,315
예치보증금의 순감소 796 2,651
파생상품자산의 증가 (343) -
순확정급여부채의 감소 (1,648) (872)
장기종업원급여부채의 감소 (141) -
파생상품부채의 감소 (3,083) (12,740)
금융리스부채의 감소 - (298)
기타부채의 증가(감소) 43,911 (67,590)
소계 548,783 (40,827)
계 772,857 204,848
- 35 -

24. 우발 및 약정사항
(1) 여신한도거래 약정
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 일반여신한도거래 약정내역은
구분 금융기관 당분기말 전기말
일중대출한도 신한은행외 13 5,526억 5,526억
(2) 신용공여 약정
당분기말 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여 Revolving Cred
it Facility Agreement를 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 국민은행 외 6개 은행과 C
redidt Line을 위하여 4,600억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고
있습니다.
(3) 제공받은 지급보증
연결실체는 호텔예약, 항공원 구매 및 교통카드 정산과 관련하여 서울보증보험주식
회사로부터 552백만원의 보증을 지급받고 있습니다.
(4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 40건(총금액 24,569백
만원)과 원고인 사건 151건(총금액 12,677백만원)이 있으며, 연결실체의 경영자는동
사항이 연결실체의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니
다.
(5) 손실보상예치금
연결실체는 대우건설(주) 주식의 매각대금 2,235백만원과 발생이자 4,670백만원을
에스크로계좌에 예치하고, 2,235백만원을 충당부채로 설정하고 있으며, 4,467백만
원은 매각대금과 관련된 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석12참조).
(6) 채권양수도 계약
연결실체와 현대캐피탈(주)는 2006년 1월 24일 채권양도 및 양수에 관한 계약을 체
- 36 -

결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체일이 60일 이상인 연체채권과 상각처리
된 채권(일부 60일 이하 연체채권도 포함)을 월 5회 자산확정일로 하여, 합의된 채권
매각률을 적용하여 산정된 금액으로, 현대캐피탈(주)에 매각하고 있습니다.
(7) 업무제휴
연결실체는 한국스탠다드차타드, 우리, 외환, 신한, 한국씨티, 하나, 광주, 전북, 제주
은행, 우체국 및 한국컴퓨터㈜ 등과 신용카드 업무제휴에 대하여 별도의 업무대행 계
약을 체결하고 있습니다.
(8) 라이선스 계약 및 프랜차이즈 계약
연결실체는 MasterCard International 및 Visa International, Diners Club
International과 회원발급 및 프랜차이즈 계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며,
각각의 카드와 관련하여 각 회사에 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다.
(9) 손실보상준비금
연결실체는 신용카드의 부정사용으로 인한 책임이행 및 전자금융거래법상 사고발생
에 대비하여 발생예상 금액을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.
(10) 자산유동화관련 매각채권에 대한 담보책임
연결실체는 자산유동화와 관련하여 2종수익증권지분이 일정률 이상을 유지하여야
하는 바, 부족분에 대해서 추가양도를 실시하고 있습니다.
(11) 자산유동화관련 조기상환 규정
연결실체의 자산유동화 관련 계약에 따르면 유동화사채의 신용보완을 위하여 필요한
여러가지 필수 조건들을 트리거(Trigger) 조항으로 만들어 조기상환 사유로 사용함
으로써 향후 자산의 품질 변화에 따라 투자자들이 가지게 되는 리스크를 한정하고 있
습니다. 연결실체의 자산유동화가 해당 트리거(Trigger) 조항을 위반할 경우 연결실
체는 유동화사채에 대해 조기상환을 실시하여야 합니다.
- 37 -

25. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
특수관계자는 관계기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로
지배하거나, 공동 지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는
기업 등에 해당합니다.
당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
구분 기업
지배기업 현대자동차
기타
특수관계자
GE Capital Int'l Holdings, HMC투자증권, 그린에어, 기아자동차, 기아타이거즈, 메
인트란스, 부산파이낸스센터 에이엠씨, 에이치엘그린파워, 위아마그나파워트레
인, 유코카캐리어스, 이노션, 일진베어링, 전북현대모터스FC, 코리아크레딧뷰로,
한국경제신문, 해비치리조트, 해비치컨트리클럽, 해비치호텔앤드리조트, 현대건
설, 현대글로비스, 현대다이모스, 현대도시개발, 현대라이프, 현대로템, 현대머티
리얼, 현대모비스, 현대비앤지스틸, 현대서산농장, 현대스틸산업, 현대아이에이
치엘, 현대에너지, 현대엔지니어링, 현대엔지비, 현대엠시트, 현대엠엔소프트, 현
대엠코, 현대오토에버, 현대오트론, 현대위아, 현대제철, 현대종합설계건축사무
소, 현대캐피탈, 현대커머셜, 현대케피코, 현대파워텍, 현대파텍스, 현대하이스코
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(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역
당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:백만원)
특수관계
구분
회사명
수익 비용 기타
카드
수익
임대료
수익
기타
카드
비용
판매관리비 기타
유형자산
취득
무형자산
취득
자산
매각
지배기업 현대자동차 28,203 - - - 186 2 - - -
기타
특수관계자
기아차 9,606 - - - 7 - - - -
현대모비스 178 - - - - - - - -
현대건설 52 - - - - - 1,799 - -
현대글로비스 84 - - - - - - - -
현대캐피탈 17 116 4,023 7,456 656 4,316 - - 92,560
기타 2,764 253 168 27 13,036 1,180 - 4,380 -
합 계 40,904 369 4,191 7,483 13,885 5,498 1,799 4,380 92,560
<전분기>
(단위:백만원)
특수관계
구분
회사명
수익 비용 기타
카드
수익
임대료
수익
기타
카드
비용
판매관리비 기타
유형자산
취득
무형자산
취득
자산
매각
지배기업 현대자동차 28,365 - - - 45 33 - - -
기타
특수관계자
기아차 10,312 - - - 6 12 - - -
현대모비스 263 - - - - - - - -
현대건설 54 - - - - - 554 - -
현대글로비스 108 - - - - - - - -
현대캐피탈 18 125 5,449 2,850 933 5,913 - - 100,850
기타 3,857 253 250 36 10,853 4,640 - 3,530 -
합 계 42,977 378 5,699 2,886 11,837 10,598 554 3,530 100,850
- 39 -

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역(차입금 제외)은 다음과
같습니다.
<당분기말>
(단위:백만원)
특수관계
구분
회사명
채 권 채 무
카드자산 기타 대손충당금 미지급금 기타
지배회사 현대자동차 57,574 2,128 (633) 52,461 -
기타
특수관계자
기아차 14,013 173 (154) 7,773 -
현대모비스 1,481 - (16) 357 -
현대건설 1,125 - (12) - -
현대글로비스 1,774 - (20) 68 -
현대위아 3,383 - (37) - -
현대제철 2,488 - (27) - -
현대비앤지스틸 537 - (6) - -
현대하이스코 458 - (5) 6,809 -
현대캐피탈 124,846 568 (1,373) 755 265
HMC투자증권 772 - (8) - -
기타 18,538 46,582 (204) 9,315 526
합 계 226,989 49,451 (2,495) 77,538 791
<전기말>
(단위:백만원)
특수관계
구분
회사명
채 권 채 무
카드자산 기타 대손충당금 미지급금 기타
지배회사 현대자동차 68,293 2,128 (751) 51,529 -
기타
특수관계자
기아차 42,731 173 (470) 9,075 -
현대모비스 2,864 - (31) 468 -
현대건설 1,787 - (20) - -
현대글로비스 1,781 - (20) 364 -
현대위아 6,378 - (70) - -
현대제철 8,794 - (97) - -
현대비앤지스틸 414 - (5) - -
현대하이스코 337 - (4) 3,583 -
현대캐피탈 126,110 497 (1,387) 599 265
HMC투자증권 725 - (8) - -
기타 22,737 46,406 (250) 13,431 630
합 계 282,951 49,204 (3,113) 79,049 895
- 40 -

(4) 주요 경영진에 대한 보상
당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
단기종업원급여 3,644 2,289
퇴직급여 491 479
기타장기종업원급여 3 -
합 계 4,138 2,768
(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 없습니다.
(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지
급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은
없습니다.
- 41 -

26. 금융상품양도거래
지배회사는 카드자산을 특수목적기구에 양도하였으며 이러한 기초자산을 근거로 투
자자에게 유동화차입금을 발행하였습니다. 이러한 거래들은 기업회계기준서 제 103
9호에 따른 양도의 정의를 충족하지 않으므로 별도재무제표상 차입거래로 회계처리
하였습니다. 따라서, 특수목적기구에 양도한 기초자산은 지배회사의 카드자산에 포
함하였습니다. 한편, 상기 거래에 의해 인식된 유동화차입금은 재무제표상 차입부채
에 포함됩니다.
당분기말 및 전기말 현재 기초자산 및 유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:백만원)
구 분 만기
장부가액 공정가치
기초자산 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션
프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,192,934 294,667 1,314,506 294,788 1,019,718
프리비아제사차유동화전문유한회사 2017.07.18 786,029 320,450 892,574 320,582 571,992
프리비아제오차유동화전문유한회사 2018.02.19 842,658 300,000 874,879 304,132 570,747
사채할인발행차금 　 (4,639) 　　　
합 계 　 2,821,621 910,478 3,081,959 919,502 2,162,457
<전기말>
(단위:백만원)
구 분 만기
장부가액 공정가치
기초자산 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션
프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,277,386 439,680 1,388,805 440,271 948,534
프리비아제사차유동화전문유한회사 2017.07.18 829,641 318,768 924,226 319,197 605,029
프리비아제오차유동화전문유한회사 2018.02.19 858,317 300,000 877,311 300,042 577,269
사채할인발행차금 　 (5,334)
합 계 2,965,344 1,053,114 3,190,342 1,059,510 2,130,832
- 42 -

27. 금융자산 및 금융부채의 상계
연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된
미래의 사건에 따라 일괄상계가 가능합니다.
당분기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:백만원)
구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/자산
총액
연결재무상태표
에 표시되는 금융
자산/부채 총액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 관련된 금액 순액
금융상품 수취한 담보
<금융자산>
파생상품자산 10,712 - 10,712 5,648 - 5,064
<금융부채>
파생상품부채 31,500 - 31,500 5,648 - 25,852
<전기말>
(단위:백만원)
구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/자산
총액
연결재무상태표
에 표시되는 금융
자산/부채 총액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 관련된 금액 순액
금융상품 수취한 담보
<금융자산>
파생상품자산 8,739 - 8,739 8,659 - 80
<금융부채> 　　　　
파생상품부채 30,922 - 30,922 8,659 - 22,263
- 43 -

28. 금융상품의 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<자산>
금융자산
현금및예치금 588,723 588,723 200,725 200,725
유가증권 507,860 507,860 740,771 740,771
카드자산 10,195,615 10,711,890 10,549,897 11,136,398
기타금융자산 236,458 236,651 205,190 205,315
금융자산 계 11,528,656 12,045,124 11,696,583 12,283,209
<부채>
금융부채
차입금 200,000 200,635 200,000 200,366
사채 7,451,010 7,712,812 7,730,127 7,946,435
기타금융부채 1,433,592 1,433,615 1,393,751 1,393,764
금융부채 계 9,084,602 9,347,062 9,323,878 9,540,565
연결실체의 공정가치 평가와 관련한 정책 및 평가기법은 전기와 동일합니다.
- 44 -

(2) 공정가치 서열체계
연결실체는 금융상품의 공정가치를 세가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하며
서열체계의 분류방법은 전기와 동일합니다.
당분기말 및 전기말 요약연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부
채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:백만원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
단기매매증권 506,093 506,093 　- 506,093 　-
파생상품자산 10,712 10,712 - 10,685 27
금융부채
파생상품부채 31,500 31,500 - 31,500 -
<전기말>
(단위:백만원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
단기매매증권 739,004 739,004 - 739,004 　-
파생상품자산 8,739 8,739 - 8,659 80
금융부채
파생상품부채 30,922 30,922 - 30,922 -
- 45 -

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성
있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및
관련 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 내역 당분기말 전기말
유가증권
매도가능증권 비상장 지분증권(주) 1,767 1,767
(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없
어 원가로 표시하였습니다.
(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에
수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
- 46 -

(4) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체
계 수준,유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투
입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
내 용 구 분
공정가치(단위: 백만원) 공정가치
서열체
계 수준
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변
수 및 범위당분기말 전기말
카드자산 자산 10,711,890 11,136,398 수준3 카드자산의 공정가치는 연결실체의 신용도가
반영된 시장이자율에 차주별 할인율을 고려하
여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정
시장수익률, 신용스프레드, 유동성
프리미엄, 기타스프레드, 차주별비
용율
임차보증금 자산 30,467 31,173 수준2 임차보증금의 공정가치는 관련된 연결실체의
신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무
상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정
프리미엄, 기타스프레드
단기매매증
권
자산 506,093 739,004 수준2 단기매매증권의 공정가치는 채무증권 발행자
와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시
장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐
름을 할인하여 측정하고 있습니다.
해당사항 없음
차입금 및 사
채
부채 7,913,447 8,146,801 수준2 차입부채의 공정가치는 관련된 연결실체의 신
용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상
품의 미래현금흐름을 할인하여 측정
임대보증금 부채 8,610 8,664 수준2 임대보증금의 공정가치는 관련된 연결실체의
신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무
상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정
이자율스왑 자산 - - 수준2 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인
율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서
공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수
익률곡선에 기초하여 결정. 이자율스왑의 공정
가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기
초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을
적절한 할인율로 할인하고 상계하여 측정
해당사항 없음
부채 25,851 20,291
통화스왑 자산 10,685 8,659 수준2 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율
과선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공
시된이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익
률곡선에 기초하여 결정. 통화스왑에 쓰인 환
율의 경우보고기간말 오전 매매기준율로 사용.
통화스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된
선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑
의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고,
상계하여 측정
매수 통화 할인금리, 매도 통화 할인
금리
부채 5,649 10,631
구조화스왑 자산 27 80 수준3 구조화스왑
-구조화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할
인커브과 추정금리는 보고기간 말 현재 시장에
서 실시간으로 거래되는 스왑금리를 스내핑하
여 사용
-구조화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 변
동성은 보고기간 말 현재 시장에서 실시간으로
거래되는 Cap/Floor/Swaption 변동성을 스내
핑하여 사용
-구조화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 평
가모형은 보고기간 말 현재 Hull andWhite 모
형을 적용
-구조화스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도
출된 스왑이자율과 변동성에 기초하여 추정한
구조화스왑의 미래 현금흐름을 적절한 할인율
로 할인한 금액으로 측정
기초자산의 변동성, 할인금리
- 47 -

(5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의
당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:백만원)
구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터
의 이동
기말
금융자산
파생상품자산 80 - (53) - - - 27
<전기>
(단위:백만원)
구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터
의 이동
기말
금융자산
파생상품자산 280 - (200) - - - 80
(6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당
분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
29. 재무위험 관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있
습니다. 연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀
하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결
실체는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이
없습니다.
- 48 -

30. 자본관리
지배기업은 여전법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야
하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8% 이상이어야 합니다. 이
비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며, 지배기업은 조정자기자본
비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
조정총자산(A) 11,088,861 11,272,517
조정자기자본(B) 2,182,267 2,047,771
조정자기자본비율(B/A) 19.68% 18.17%
- 49 -

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