3. 분기연결재무제표 검토보고서
현대커머셜주식회사
주주 및 이사회 귀중
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대커머셜주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였
습니다. 동 연결재무제표는 2017년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2017년3월 31
일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금
흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니
다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 연결재무제표를
작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가
없는 연결재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이
있습니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재
무제표에 대하여 검토결과를 보고하는 데 있습니다.
본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토
는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에
의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제
한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를
알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아
니합니다.
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4. 검토의견
본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보
고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습
니다.
기타사항
비교표시된 2016년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와
연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 삼정회계법인이 검토하였으며, 2016년 5월 16
일자 검토보고서에는 동 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)
에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명
되어 있습니다.
한편 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결
포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않
음)는 삼정회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 3월 13
일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년
12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관
점에서 차이가 없습니다.
서울시 용산구 한강대로 92
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김 영 식
2017년 5월 12일
이 연결검토보고서는 검토보고서일(2017년 5월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서
검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에, 첨부된 회사의 연결
재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하
여 이 연결검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
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5. (첨부)분 기 연 결 재 무 제 표
현대커머셜주식회사 및 그 종속기업
제 11 (당)기 1분기
2017년 01월 01일 부터
2017년 03월 31일 까지
제 10 (전)기 1분기
2016년 01월 01일 부터
2016년 03월 31일 까지
"첨부된 분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대커머셜주식회사 대표이사 정태영
본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 국회대로 66길 3 현대캐피탈빌딩 2관
(전 화) 02-1577-5200
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6. 분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 11 (당)기 1분기말 2017년 3월 31일 현재
제 10 (전)기 기말 2016년 12월 31일 현재
현대커머셜주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 11 (당)기 1분기말 제 10 (전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금(주석10) 142,455,994,333 212,766,092,595
현금및현금성자산(주석26) 142,446,994,333 212,757,092,595
예치금(주석4) 9,000,000 9,000,000
Ⅱ. 유가증권 1,002,236,628,351 657,276,604,477
단기매매증권(주석5,10) 79,368,246,237 277,319,562,599
매도가능증권(주석6,10) 130,600,130,494 116,396,269,904
관계기업투자주식(주석7) 792,268,251,620 263,560,771,974
Ⅲ. 대출채권(주석8,9,10,11) 4,172,242,127,572 4,147,316,903,519
팩토링 100,572,685,910 100,267,374,974
대손충당금 (19,019,082) (28,545,732)
대출금 4,099,221,713,895 4,073,748,528,456
대손충당금 (27,533,253,151) (26,670,454,179)
Ⅳ. 할부금융자산(주석8,9,10) 362,499,951,959 334,286,855,033
자동차할부금융 347,778,012,956 321,847,297,807
대손충당금 (2,266,726,362) (2,072,430,307)
내구재할부금융 16,992,911,645 14,515,614,420
대손충당금 (4,246,280) (3,626,887)
Ⅴ. 리스채권(주석8,9,10,12) 612,554,929,650 575,600,700,047
금융리스채권 621,088,112,212 584,332,948,478
대손충당금 (8,533,182,562) (8,732,248,431)
Ⅵ. 리스자산(주석 13) 7,668,930,821 7,000,787,424
운용리스자산 9,046,935,211 8,066,885,808
감가상각누계액 (1,378,004,390) (1,066,098,384)
Ⅶ. 유형자산(주석14) 9,328,259,591 9,662,433,436
집기비품 8,957,259,927 9,291,433,772
기타유형자산 370,999,664 370,999,664
Ⅷ. 기타자산 64,457,110,392 73,469,695,002
무형자산(주석15) 24,135,486,339 25,506,832,394
미수금(주석10) 8,092,782,391 7,725,663,889
대손충당금(주석9) (1,136,039) (1,156,154)
미수수익(주석10) 16,748,192,497 16,606,124,938
대손충당금(주석9) (138,392,430) (129,246,586)
선급금 2,896,414,206 2,471,505,396
선급비용 2,474,107,033 2,588,879,347
가지급금 53,465,738 34,854,880
대손충당금(주석9) (294,556) (204,001)
임차보증금(주석10) 2,184,018,191 2,442,380,612
파생상품자산(주석10,20) 8,012,467,022 16,224,060,287
자 산 총 계 6,373,443,932,669 6,017,380,071,533
부 채
Ⅰ. 차입부채(주석10) 5,249,726,238,581 5,211,071,311,865
차입금(주석16) 333,044,154,499 414,053,634,498
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7. 과 목 제 11 (당)기 1분기말 제 10 (전)기 기말
사채(주석17) 4,639,400,314,357 4,496,824,323,851
유동화부채(주석18) 277,281,769,725 300,193,353,516
Ⅱ. 기타부채 270,856,810,216 189,820,666,686
미지급금(주석10) 28,310,535,424 26,945,888,472
미지급비용(주석10) 23,410,805,316 32,064,250,822
선수수익 4,859,320,562 4,673,705,282
선수금 1,805,337,223 2,005,827,177
예수금(주석10) 7,888,124,061 4,215,449,361
순확정급여부채(주석19) 8,829,218,670 8,004,333,060
보증금(주석10) 75,270,531,595 71,453,826,210
기타충당부채 2,279,593,524 2,227,972,322
당기법인세부채 9,581,908,075 9,321,057,413
이연법인세부채 85,170,966,389 28,168,957,605
파생상품부채(주석10,20) 22,846,504,271 135,433,856
금융보증계약부채 603,945,206 603,945,206
비지배지분부채 19,900 19,900
부 채 총 계 5,520,583,048,797 5,400,891,978,551
자 본
Ⅰ. 자본금(주석1,21) 125,000,000,000 125,000,000,000
보통주자본금 100,000,000,000 100,000,000,000
우선주자본금 25,000,000,000 25,000,000,000
Ⅱ. 자본잉여금(주석21) 74,608,059,537 74,608,059,537
주식발행초과금 74,608,059,537 74,608,059,537
Ⅲ. 신종자본증권(주석21) 249,290,220,000 199,427,460,000
Ⅳ. 자본조정 (2,397,101,756) (2,397,101,756)
기타자본조정 (2,397,101,756) (2,397,101,756)
Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석25) (9,761,321,574) (9,841,572,851)
파생상품평가손익(주석 20) (320,055,414) (331,627,359)
매도가능증권평가손익 1,514,412,553 1,029,377,016
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (7,080,891,159) (6,452,239,116)
확정급여제도의 재측정요소 (3,874,787,554) (4,087,083,392)
Ⅵ. 이익잉여금(주석22) 416,121,027,665 229,691,248,052
법정적립금 14,240,000,000 13,770,000,000
임의적립금 22,011,639,125 19,002,652,509
미처분이익잉여금
(대손준비금 적립(환입)예정금액)
379,769,388,540
(323,879,277)
196,918,595,543
3,108,986,616
자 본 총 계 852,860,883,872 616,488,092,982
부 채 및 자 본 총 계 6,373,443,932,669 6,017,380,071,533
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."
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8. 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 11 (당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 10 (전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
현대커머셜주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 11 (당)기 1분기 제10 (전)기 1분기
I. 영업수익 139,261,506,449 92,013,039,638
1. 이자수익 64,874,352,518 1,755,191,629
2. 대출채권수익 4,936,721,106 70,367,735,894
3. 할부금융수익 11,083,614,030 5,616,528,554
4. 리스수익 3,282,549,083 8,536,675,604
5. 대출채권처분이익 552,349,236 1,040,188,729
6. 단기매매증권평가 및 처분이익(주석5) 87,896,260 310,443,926
7. 외화거래이익 43,112,716,938 426,000,000
8. 배당금수익 - 100,000,000
9. 매도가능증권처분이익 - 278,700,000
10. 기타영업수익 11,331,307,278 3,581,575,302
II. 영업비용 115,296,246,677 69,887,409,348
1. 이자비용 33,212,088,894 32,552,440,620
2. 리스비용 722,758,117 355,911,601
3. 대손상각비(주석9) 7,640,949,341 8,849,369,938
4. 대출채권처분손실 549,261,401 1,413,615,223
5. 단기매매증권평가 및 처분손실(주석5) 6,520,548 -
6. 외화거래손실 12,620,000,000 -
7. 판매비와관리비(주석23) 25,823,248,751 23,509,380,379
8. 파생상품평가손실 30,492,000,000 426,000,000
9. 기타영업비용 4,229,419,625 2,780,691,587
III. 영업이익 23,965,259,772 22,125,630,290
IV. 영업외수익 232,625,490,477 3,099,569,968
1. 관계기업에 대한 지분법이익(주석7) 232,327,849,426 2,968,485,243
2. 유형자산처분이익 1,910,000 22,421,999
3. 잡이익 295,731,051 108,662,726
V. 영업외비용 1,954,192,205 751,623,672
1. 관계기업에 대한 지분법손실(주석7) 1,178,961,494 445,682,583
2. 파생상품관련손실 445,930,098 -
3. 잡손실 329,300,613 305,941,089
VI. 법인세비용차감전순이익 254,636,558,044 24,473,576,586
VII. 법인세비용(주석24) 60,848,712,842 4,855,770,424
VIII. 연결분기순이익
(대손준비금반영후 조정이익)(주석22)
당분기: 194,111,724,479
전분기: 19,827,813,984
193,787,845,202 19,617,806,162
IX. 세후기타포괄손익(주석25) 80,251,277 1,372,003,097
1. 후속적으로 당기손익으로재분류될수 있는 항목 (132,044,561) 1,955,297,886
2. 후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목 212,295,838 (583,294,789)
X. 연결분기총포괄이익 193,868,096,479 20,989,809,259
XI. 주당이익(주석 29)
기본주당순이익 9,321 524
희석주당순이익 7,645 607
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."
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10. 분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 11 (당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 10 (전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
현대커머셜주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 11 (당)기 1분기 제 10 (전)기 1분기
I. 영업활동 현금흐름 130,822,346,225 (41,508,963,831)
1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석26) 163,988,057,644 (8,205,495,788)
2. 이자의 수취 3,274,971,488 1,727,713,885
3. 이자의 지급 (32,587,363,137) (29,798,134,208)
4. 법인세의 납부 (3,853,319,770) (5,233,047,720)
II. 투자활동 현금흐름 (312,099,916,199) 8,494,415,635
1. 매도가능증권의 취득 (18,000,000,000) -
2. 매도가능증권의 상환 및 처분 4,436,027,981 8,630,366,667
3. 관계기업투자주식의 취득 (298,146,102,716) -
4. 집기비품의 취득 (597,976,000) (19,429,300)
5. 집기비품의 처분 1,989,000 36,175,000
6. 무형자산의 취득 (1,559,794,480) (78,144,000)
7. 무형자산의 처분 1,500,000,000 -
8. 임차보증금의 회수 329,849,444 -
9. 임차보증금의 증가 (63,909,428) (74,552,732)
III. 재무활동 현금흐름 110,967,471,712 28,348,885,297
1. 차입금의 차입 110,000,000,000 60,000,000,000
2. 차입금의 상환 (191,009,479,999) (215,784,931,364)
3. 사채의 발행 879,472,257,300 679,426,417,300
4. 사채의 상환 (730,000,000,000) (470,000,000,000)
5. 배당금의 지급 (4,700,000,000) (22,600,000,000)
6. 신종자본증권의 발행 49,862,760,000 -
7. 신종자본증권 분배금 (2,658,065,589) (2,692,600,639)
IV. 현금및현금성자산의 감소(I+II+III) (70,310,098,262) (4,665,662,899)
V. 기초의 현금및현금성자산(주석26) 212,757,092,595 179,675,460,908
VI. 분기말의 현금및현금성자산(주석26) 142,446,994,333 175,009,798,009
"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."
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11. 주석
제 11 (당)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 10 (전)기 1 2016년 12월 31일 현재
현대커머셜주식회사 및 종속기업
1. 연결대상기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 현대커머셜주식회사
(이하 "지배회사")와 연결대상 종속기업(이하 지배회사와 연결대상 종속기업을 일괄
하여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 지배회사의 개요
지배회사는 2007년 3월 27일에 현대캐피탈주식회사의 산업재를 대상으로 하는 담보
및 무담보 대출, 할부금융, 리스금융을 제공하는 영업과 관련된 모든 자산, 부채, 권
리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며 할부금융업 및 시설대여업을 영위하고 있습
니다. 지배회사는 서울특별시 영등포구 국회대로 66길 3에 본사를 두고 있으며, 보고
기간 종료일 현재 지배회사의 보통주 주주현황은 아래와 같습니다.
주주명 보유주식수(주) 지분율(%)
현대자동차(주) 10,000,000 50.00
정명이 6,667,000 33.33
정태영 3,333,000 16.67
합 계 20,000,000 100.00
(2) 연결대상 종속기업의 개요
지배회사는 당분기말과 전기말 현재 다음과 같은 연결대상 종속회사를 보유하고 있
습니다. 종속회사인 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과
하지 아니하나, 동 종속회사는 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 지
배회사가 실질적으로 지배력을 행사하고 있습니다.
구분 당분기말 전기말
유동화전문유한회사(신탁) 커머셜오토제오차유동화전문유한회사(신탁) 커머셜오토제오차유동화전문유한회사(신탁)
- 9 -
12. 2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약
분기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'
에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를
포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의
재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포
함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이
나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항
에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있
습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이
실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한
경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동
일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료
하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 3
1일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 회계정책의 변경
연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항
을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의
적인 영향은 없습니다.
- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정
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13. 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한
변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.
- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손
실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지
아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제
표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이
후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는
현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결
실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적
용할 예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정,
손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회
계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적
용합니다.
기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상
현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품
의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단
의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.
당분기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련
한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를
적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대한 분석을 수행하고 있습
- 11 -
14. 니다.
① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위
한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자
산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되
도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품
을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
사업모형
계약현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 목적
및 매도 목적
기타포괄손익-
공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 최초 인식시점에 당기손익-공정가
치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치
측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 이 경우 동 포괄손익은 후
속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정
한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당
기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익
으로 재분류되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을
기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가
치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 당기손익인식금융부채는 없습니다.
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15. ③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손
상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서
제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리
스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected
credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따
라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손
실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서
제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.
구분 손실충당금
Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의
적으로 증가하지 않은 경우(*)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개
월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행
사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의
적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생
할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기
대신용손실Stage 3 신용이 손상된 경우
(*) 채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으
로 증가하지 않은 것으로 간주합니다.
한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은
최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한
위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름
위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업
회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔
원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과
위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적
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16. 으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이
완화되었습니다.
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할
때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것
을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요
구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에
대해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획이며, 이에 대한 예비영향평가를 수행하고
있습니다.
동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습
니다.
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에
적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한
모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무
의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1
일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.
동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습
니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할
환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나
비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에
걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적
용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을
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17. 것으로 예상하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금 등
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용
예치금 국민은행 외 2 9,000 9,000 당좌개설보증금
5. 단기매매증권
당분기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
단기매매금융상품(*)
채무증권 79,368,246 277,319,563
(*) 연결실체는 안정적인 유동성관리를 위하여, 즉시자금소요액을 초과하는 여유자금을 보유하
고 있습니다. 이러한 여유자금은 단기로서 유동성이 매우높은 투자등급의 머니마켓 상품등
에투자되며, 단기자금소요액에 대한 유동성 및 자금조달상의 융통성을 제공하고 있습니다.
(1) 채무증권
(단위: 천원)
구분 취득원가
장부금액
당분기말 전기말
기업어음 79,286,870 79,368,246 277,319,563
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 단기매매증권 관련손익은 다음과 같습
니다.
(단위: 천원)
구분
장부금액
당분기 전분기
단기매매증권평가이익 87,896 310,444
단기매매증권평가손실 6,521 -
- 15 -
19. (단위: 천원)
구분 주식수 지분율(%) 취득금액
장부금액
당분기말 전기말
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사(*3) - - 18,000,000 18,010,026 -
소계 62,167,000 62,604,735 48,518,567
합계 134,215,250 130,600,131 116,396,270
(*1) 연결실체는 해당 비상장주식 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정
가치로 계상하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 해당 수익증권의 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정
가치로 계상하고 있습니다. 공정가치는 수익증권이 보유하고 있는 수익권의 추정 현금흐름
을 적절한 할인율로 할인한 금액에 투자신탁 내의 기타자산과 부채를 가감하여 산출됩니다.
(*3) 연결실체는 해당 채무증권의 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정
가치로 계상하고 있습니다. 공정가치는 채무증권으로부터 발생하는 원리금 회수액을 기초로
추정된 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 산출됩니다.
7. 관계기업투자주식
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 주, 천원)
회사명 소재지 주식수 지분율(%) 취득금액 장부금액
현대카드(주)(*) 대한민국 39,378,026 24.54 411,966,264 716,805,132
현대라이프생명보험(주) 대한민국 15,509,040 20.37 180,002,130 75,463,120
합계 591,968,394 792,268,252
② 전기말
(단위: 주, 천원)
회사명 소재지 주식수 지분율(%) 취득금액 장부금액
현대카드(주)(*) 대한민국 8,889,622 5.54 113,820,162 186,161,175
현대라이프생명보험(주) 대한민국 15,509,040 20.37 180,002,130 77,399,597
합계 293,822,292 263,560,772
(*) 전기말에 현대카드(주)에 대한 지분율은 20%미만이나 당사와 피투자회사간 경영진의 상호
교류가 가능하고, 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에서 의결권을 행사할 수 있으므로
지분법을 적용하여 평가하고 있었으며, 당분기말에 추가 취득하여 지분율이 20%이상이 되
어 지분법을 계속 적용하여 평가하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같
습니다.
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20. ① 당분기
(단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익(*1)
지분법
자본변동(2)
분기말
현대카드(주) 186,161,175 298,146,103 232,327,849 170,004 716,805,131
현대라이프생명보험(주) 77,399,597 - (1,178,961) (757,515) 75,463,121
합계 263,560,772 298,146,103 231,148,888 (587,511) 792,268,252
② 전기
(단위: 천원)
회사명 기초 지분법손익
지분법
자본변동(*)
기말
현대카드(주) 175,093,722 10,523,935 543,518 186,161,175
현대라이프생명보험(주) 94,263,118 (6,172,749) (10,690,772) 77,399,597
합계 269,356,840 4,351,186 (10,147,254) 263,560,772
(*1) 현대카드(주)에 대한 지분법손익은 당분기중 추가 취득한 지분에 대한 염가매수차익 229,3
81백만원과 당분기손익에 대한 지분법이익 인식액 2,947백만원으로 구성되어 있습니다.
(*2) 법인세효과 차감전 금액입니다.
(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 당분기
(단위: 천원)
당분기말
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*)
총자산 총부채 순자산
현대카드(주) 12월 14,072,163,726 11,322,091,619 2,750,072,107
현대라이프생명보험(주) 12월 10,799,096,197 10,485,489,553 313,606,644
(단위: 천원)
당분기
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서
수령한 배당금영업수익 분기순손익 분기총포괄손익
현대카드(주) 12월 803,593,756 53,194,279 56,263,002 -
현대라이프생명보험(주) 12월 560,732,536 (5,526,739) (9,244,733) -
② 전기말 및 전분기
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21. (단위: 천원)
전기말
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*)
총자산 총부채 순자산
현대카드(주) 12월 14,596,986,939 11,903,177,834 2,693,809,105
현대라이프생명보험(주) 12월 10,605,353,444 10,282,502,067 322,851,377
(단위: 천원)
전분기
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서
수령한 배당금영업수익 분기순손익 분기총포괄손익
현대카드(주) 12월 685,358,384 53,583,699 48,028,029 -
현대라이프생명보험(주) 12월 495,665,457 (1,850,929) 1,958,399 -
(*) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정을 반영하여 산출되었습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장
부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
회사명
관계기업의
순자산
지분율(%)
순자산
지분해당액
영업권
미상각 공정가치
조정(*)
관계기업투자주식
장부금액
현대카드(주) 2,750,072,107 24.54 674,867,695 36,926,750 5,010,687 716,805,132
현대라이프생명보험(주) 313,606,644 20.37 63,895,159 10,142,148 1,425,813 75,463,120
합계 3,063,678,751 738,762,854 47,068,898 6,436,500 792,268,252
② 전기말
(단위: 천원)
회사명
관계기업의
순자산
지분율(%)
순자산
지분해당액
영업권
미상각 공정가치
조정(*)
관계기업투자주식
장부금액
현대카드(주) 2,693,809,105 5.54 149,234,425 36,926,750 - 186,161,175
현대라이프생명보험(주) 322,851,377 20.37 65,778,709 10,142,148 1,478,740 77,399,597
합계 3,016,660,482 215,013,134 47,068,898 1,478,740 263,560,772
(*) 취득일에 사업결합으로 인하여 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등 입니다.
8. 금융채권
당분기말과 전기말 현재 금융채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
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23. (단위: 천원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합계
할인효과해제 (84,728) (4,960) (18,192) - (107,880)
전입액 5,721,544 959,371 950,818 9,216 7,640,949
분기말 27,552,272 2,270,972 8,533,183 139,823 38,496,250
② 전기
(단위: 천원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합계
기초 24,512,045 1,565,076 4,907,651 136,233 31,121,005
대손상각 (9,504,025) (879,856) (1,966,401) - (12,350,282)
상각채권회수 1,365,097 142,048 355,097 - 1,862,242
매각 및 환매 (12,903,384) (683,158) (465,623) - (14,052,165)
할인효과해제 (401,090) (18,724) (77,185) - (496,999)
전입(환입)액 23,630,357 1,950,671 5,978,709 (5,626) 31,554,111
기말 26,699,000 2,076,057 8,732,248 130,607 37,637,912
10. 금융상품의 공정가치
공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자
산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선
의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치
평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고
확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의
금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한
평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품
공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
금융상품별 공정가치의 측정방법은 다음과 같습니다.
구분 공정가치 측정방법
현금및예치금
현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있습니다. 현금, 보통예금, 기타현
금성 자산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품으로 별도의 평가기법을
적용하여 산출하지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
단기매매증권
활성시장의 공시가격이 유효한 유가증권은 공시가격을 공정가치로 보며, 공시가
격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. MMT 등 단기성 운용상품은
운용증권사의 평가금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고
있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용
- 21 -
24. 구분 공정가치 측정방법
매도가능증권 하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(DiscountedCash FlowModel), IMV
모형(ImputedMarket Value Model), FCFE(Free Cash Flowto Equity Model), 배당
할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합
하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
금융채권
(대출채권, 할부금융자산,
리스채권)
DCF(DiscountedCash Flow) 방법을 이용하여 대출건별로 산출함을 원칙으로 합
니다. DCF방법은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후 기대
현금흐름을 산출하여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를
산출합니다. 공정가치 측정 시 사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을
고려하도록 하고 있으므로 회사의 할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하
도록 구성하고 있습니다.
파생상품
이자율스왑과 통화스왑의 경우 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은
보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익
률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로 도
출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율
로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다.
주식과 관련된 옵션의 경우 공정가치 측정에 사용되는 주가 변동성은 동종업 지수
의 변동성을 기초하여 결정하였습니다. 옵션의 공정가치는 상기 방법으로 도출된
주가 변동성 및 주식 발행사의 공정가치에 기초하여 미래 시점별 옵션 가치를 적
절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다.
차입금, 사채 및
유동화부채
DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현
금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.
기타금융자산 및
기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 DCF모형을 사용하여 산출합니다.
단, 현금흐름을 신뢰성있게 산출하기 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치로 가
정합니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 142,446,994 142,446,994 212,766,093 212,766,093
단기매매증권 79,368,246 79,368,246 277,319,563 277,319,563
매도가능증권 130,600,131 130,600,131 116,396,270 116,396,270
대출채권 4,172,242,128 4,042,405,726 4,147,316,904 4,012,259,965
할부금융자산 362,499,952 359,321,861 334,286,855 330,949,114
리스채권 612,554,930 605,553,913 575,600,700 568,916,998
파생상품자산 8,012,467 8,012,467 16,224,060 16,224,060
미수금 8,091,646 8,091,646 7,724,508 7,724,508
미수수익 16,609,800 16,609,800 16,476,878 16,476,878
임차보증금 2,184,018 2,194,961 2,442,381 2,453,599
합계 5,534,610,312 5,394,605,745 5,706,554,212 5,561,487,048
금융부채
- 22 -
25. (단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
차입금 333,044,154 333,325,007 414,053,634 414,383,870
사채 4,639,400,314 4,685,942,949 4,496,824,324 4,592,411,262
유동화부채 277,281,770 279,403,762 300,193,354 304,311,479
파생상품부채 22,846,504 22,846,504 135,434 135,434
미지급금 28,310,535 28,310,535 26,945,888 26,945,888
미지급비용 23,410,805 23,410,805 32,064,251 32,064,251
예수금(*) 5,320,183 5,320,183 3,485,665 3,485,665
보증금 75,270,532 76,195,404 71,453,826 72,224,804
합계 5,404,884,797 5,454,755,149 5,345,156,376 5,445,962,653
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
(2) 공정가치의 수준 공시
연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시
합니다.
- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동
금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상
품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요
소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류
됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권,
스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.
- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의
중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는
수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식
과 부동산 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품 등이 있습니
다.
가. 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품
1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별
공정가치내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
- 23 -
26. (단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
단기매매증권 79,368,246 79,368,246 - 79,368,246 -
매도가능증권(*) 130,600,131 130,600,131 5,395,000 - 125,205,131
파생상품자산 8,012,467 8,012,467 - 441,776 7,570,691
합계 217,980,844 217,980,844 5,395,000 79,810,022 132,775,822
금융부채
파생상품부채 22,846,504 22,846,504 - 22,846,504 -
② 전기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
단기매매증권 277,319,563 277,319,563 - 277,319,563 -
매도가능증권(*) 116,396,270 116,396,270 4,725,500 - 111,670,770
파생상품자산 16,224,060 16,224,060 - 15,332,931 891,129
합계 409,939,893 409,939,893 4,725,500 292,652,494 112,561,899
금융부채
파생상품부채 135,434 135,434 - 135,434 -
(*) 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측
정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각각 142,754천원으로 수준 3에 포함되었습니다.
2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수
2-1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치
평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
구분 가치평가기법 투입변수
금융자산
단기매매증권 DCF모형 할인율, 단기금리 등
파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
금융부채
파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
2-2) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가
- 24 -
27. 치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수
금융자산
매도가능증권 DCF모형,
순자산가치법
할인율 등 할인율
발행이자율, 잔존만기, 신용등급
할인커브
파생상품자산 이항모형 주가, 변동성 주당 주식가치
변동성
(3) 당분기와 전기의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 매도가능증권 파생상품자산
기초 111,670,770 891,129
취득 18,000,000 -
기타 증가 - 7,124,897
평가손익 - -
당기손익인식금액 - (445,335)
기타포괄손익인식금액 (29,612) -
처분 (4,436,027) -
기말 125,205,131 7,570,691
② 전기
(단위: 천원)
구분 매도가능증권 파생상품자산
기초 42,635,157 -
취득 83,505,028 -
평가손익
당기손익인식금액 - 891,129
기타포괄손익인식금액 981,813 -
- 25 -
32. (단위: 천원)
구분
상각후원가측정
금융부채
파생상품 합계
보증금 71,453,826 - 71,453,826
합계 5,345,020,942 135,434 5,345,156,376
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
11. 금융자산의 양도
전체가 제거된 양도 금융자산
연결실체가 유동화전문유한회사에 양도하여 재무제표에서 제거된 대출채권을 내역
은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 거래일자 대상금액 처분손익
커머셜오토제육차유동화전문유한회사 2016.11.18 304,100,000 2,538,048
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사 2017.3.17 300,059,839 8,440,161
한편, 연결실체는 상기 유동화전문유한회사가 발행한 채무증권 인수를 통하여 지속
적으로 관여하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 지속적 관여와 관련한 사항은 다음
과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분
지속적관여의
유형
재무상태표상 지속적관여의
장부금액 손실에 대한 최대노출액
매도가능증권
커머셜오토제육차유동화전문유한회사 채무증권 인수 16,083,744 16,083,744
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사 채무증권 인수 18,010,026 18,010,026
② 전기말
(단위: 천원)
구분
지속적관여의
유형
연결재무상태표상 지속적관여의
장부금액 손실에 대한 최대노출액
매도가능증권
커머셜오토제육차유동화전문유한회사 채무증권 인수 16,104,176 16,104,176
12. 금융리스채권
- 30 -
33. (1) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치
당분기말과 전기말의 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치
1년 이내 227,880,359 194,561,390 198,344,129 166,767,215
1년 초과 5년 이내 457,709,611 416,525,043 446,572,240 408,183,421
5년 초과 10,331,429 10,001,679 9,702,993 9,382,312
합계 695,921,399 621,088,112 654,619,362 584,332,948
(2) 미실현이자수익의 내역
당분기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
리스총투자 695,921,399 654,619,362
리스순투자
최소리스료의 현재가치 621,088,112 584,332,948
무보증잔존가치의 현재가치 - -
소계 621,088,112 584,332,948
미실현 이자수익 74,833,287 70,286,414
13. 리스자산
(1) 리스자산 내역
당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가
감가상각
누계액
장부금액 취득원가
감가상각
누계액
장부금액
운용리스자산 9,046,935 (1,378,004) 7,668,931 8,066,886 (1,066,099) 7,000,787
(2) 연도별 최소리스료
당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래
최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
- 31 -
34. (단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
1년 이내 2,563,501 1,522,289
1년 초과 5년 이내 4,827,223 3,979,333
5년 초과 244,490 36,420
합계 7,635,214 5,538,042
14. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
집기비품 21,254,049 (12,296,789) 8,957,260 20,668,404 (11,376,971) 9,291,433
기타유형자산 371,000 - 371,000 371,000 - 371,000
합계 21,625,049 (12,296,789) 9,328,260 21,039,404 (11,376,971) 9,662,433
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 당분기말
집기비품 9,291,433 598,461 19,286 (3,855) (948,065) 8,957,260
기타유형자산 371,000 - - - - 371,000
합계 9,662,433 598,461 19,286 (3,855) (948,065) 9,328,260
② 전기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 전기말
집기비품 8,767,354 2,157,824 1,824,177 (191,699) (3,266,223) 9,291,433
기타유형자산 371,000 - - - - 371,000
합계 9,138,354 2,157,824 1,824,177 (191,699) (3,266,223) 9,662,433
15. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 32 -
35. (단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
개발비 25,720,880 (9,893,424) 15,827,456 25,996,875 (9,004,735) (177,100) 16,815,040
소프트웨어 12,439,277 (8,842,869) 3,596,408 12,212,095 (8,471,278) - 3,740,817
회원권 4,370,565 - 4,370,565 4,720,565 - (150,000) 4,570,565
기타무형자산 812,901 (471,843) 341,058 812,901 (432,491) - 380,410
합계 43,343,623 (19,208,136) 24,135,487 43,742,436 (17,908,504) (327,100) 25,506,832
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체(*) 처분 상각 당분기말
개발비 16,815,040 37,895 148,110 - (1,173,589) 15,827,456
소프트웨어 3,740,817 227,183 - - (371,592) 3,596,408
회원권 4,570,565 1,300,000 - (1,500,000) - 4,370,565
기타무형자산 380,410 - - - (39,352) 341,058
합계 25,506,832 1,565,078 148,110 (1,500,000) (1,584,533) 24,135,487
② 전기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체(*) 상각 손상차손 전기말
개발비 17,531,041 175,261 3,640,686 (4,354,848) (177,100) 16,815,040
소프트웨어 4,050,715 703,302 388,321 (1,401,521) - 3,740,817
회원권 4,720,565 - - - (150,000) 4,570,565
기타무형자산 537,821 - - (157,411) - 380,410
합계 26,840,142 878,563 4,029,007 (5,913,780) (327,100) 25,506,832
(*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다.
16. 차입금
당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말
원화차입금
어음차입금(CP) 부국증권 외 3 1.47 ~2.33 160,000,000 190,000,000
일반차입금 국민은행 외 4 1.80 ~3.21 173,044,154 224,053,634
- 33 -
36. (단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말
합계 333,044,154 414,053,634
17. 사채
당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 연이자율(%)
당분기말 전기말
액면금액 장부금액 액면금액 장부금액
유동성
사채 1.45 ~3.42 1,446,483,000 1,446,483,000 1,406,255,000 1,406,255,000
사채할인발행차금 - (387,625) (421,458)
소계 1,446,483,000 1,446,095,375 1,406,255,000 1,405,833,542
비유동성
사채 1.52 ~4.34 3,195,805,000 3,195,805,000 3,093,425,000 3,093,425,000
사채할인발행차금 - (2,500,061) (2,434,218)
소계 3,195,805,000 3,193,304,939 3,093,425,000 3,090,990,782
합계 4,642,288,000 4,639,400,314 4,499,680,000 4,496,824,324
18. 유동화부채
당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 할부금융자산을 기초로 자산유동화법에 따라
발행된 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 연이자율(%)
당분기말 전기말
액면금액 장부금액 액면금액 장부금액
유동성
유동화부채 1.63 279,025,000 279,025,000 302,125,000 302,125,000
할인발행차금 - (1,743,230) (1,931,646)
합계 279,025,000 277,281,770 302,125,000 300,193,354
19. 종업원급여부채
(1) 확정기여형 퇴직급여제도
당분기와 전분기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인
식한 비용은 각각 3,424천원과 1,227천원 입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
- 34 -
37. 1) 확정급여제도 특성
연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로
이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
2) 순확정급여부채의 변동내역
(단위: 천원)
구분
당분기 전기
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여
부채
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여
부채
기초순확정급여부채 25,534,623 (18,659,377) 6,875,246 22,667,600 (15,597,679) 7,069,921
당기근무원가 1,017,427 0 1,017,427 4,099,685 - 4,099,685
이자원가(수익) 160,594 (119,013) 41,581 580,961 (383,475) 197,486
재측정요소:
-경험조정 - - - (1,055,130) - (1,055,130)
-재무가정의 변동 (205,341) - (205,341) 576,914 - 576,914
-사외적립자산 재측정요소 - (74,733) (74,733) - 45,402 45,402
관계사 전입 639,861 (526,732) 113,129 882,860 (775,788) 107,072
관계사 전출 (636,319) 609,103 (27,216) (1,390,582) 1,194,478 (196,104)
사용자 기여금 - - - - (3,970,000) (3,970,000)
지급액 (179,775) 179,775 - (827,685) 827,685 -
당분기말 및 전기말 순확정급여부채 26,331,070 (18,590,977) 7,740,093 25,534,623 (18,659,377) 6,875,246
(3) 기타장기종업원급여부채
당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
기타장기종업원급여부채 1,089,126 1,129,087
20. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적 파생상품
2015년 중 현대라이프생명보험(주)의 유상증자 시 신규 주주와의 Put Option 매도를
통한 파생상품부채 금액이 발생하였고, 동 금액에 대한 거래일이연손익이 인식되었
습니다(주석 10-(2) 참고). 당분기말 현재 파생상품부채평가 및 거래일이연손익 상각
분을 고려한 후 장부에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
- 35 -
38. (단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
파생상품자산 7,570,691 8,016,026
파생상품부채 7,125,491 7,125,491
(2) 현금흐름위험회피 파생상품
현금흐름위험회피목적의 거래는 외화사채의 이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름
변동위험을 회피하고자 하는 것으로서 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로
이용하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
자산 부채
기타포괄손익
누계액
자산 부채
기타포괄손익
누계액
이자율스왑 61,523 - 46,634 39,256 - (546,127)
통화스왑 380,253 15,721,013 (366,689) 15,293,675 135,434 214,500
합계 441,776 15,721,013 (320,055) 15,332,931 135,434 (331,627)
당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인
식한 금액은 (-)422,237천원(세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없
습니다. 한편 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 포괄손
익계산서에 인식된 손익은 없습니다.
21. 자본금 및 신종자본증권
(1) 자본금
연결실체가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 당분기
말 현재 연결실체가 발행한 보통주식수, 우선주식수 및 납입자본금액은 아래와 같습
니다.
(단위: 천원)
구분 보통주 우선주(*) 합계
주식수 20,000,000주 5,000,000주 25,000,000주
- 36 -
39. (단위: 천원)
구분 보통주 우선주(*) 합계
자본금 100,000,000 25,000,000 125,000,000
주식발행초과금 - 74,608,060 74,608,060
(*) 우선주는 전환우선주이며, 의결권이 없는 비누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주입니다.
발행일로부터 10년이 지난 기간 이후에는 보통주로 전환됩니다.
(2) 신종자본증권
당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 발행일 만기일
금 액
이자율(%)
당분기말 전기말
171회 사모 채권형
신종자본증권
2014-06-13 2044-06-13 119,644,480 119,644,480 5.80
207회 사모 채권형
신종자본증권
2015-09-24 2045-09-24 79,782,980 79,782,980 4.60
267회 사모 채권형
신종자본증권
2017-03-27 2047-03-27 49,862,760 - 4.40
합계 249,290,220 199,427,460
상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으며,
만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주 및 우선주에 대
한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 않습니다.
22. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금 14,240,000 13,770,000
임의적립금
대손준비금 22,011,639 18,902,653
전자금융거래준비금 100,000 100,000
- 37 -
40. (단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
소계 22,111,639 19,002,653
미처분이익잉여금 379,869,389 196,918,595
합계 416,121,028 229,691,248
(2) 대손준비금
① 대손준비금 세부내역
당분기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기적립액 22,011,639 18,902,653
대손준비금 적립(환입)예정액 (323,879) 3,108,986
대손준비금 잔액 21,687,760 22,011,639
② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익
당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과
같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 193,787,845 19,617,806
대손준비금 환입액 323,879 210,008
대손준비금 반영 후 조정이익 194,111,724 19,827,814
대손준비금 반영 후 주당 조정이익 9,706원 991원
(3) 배당금
각 회계기간에 대한 배당금은 다음과 같으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기
간에 대한 연차배당금은 2017년 3월에 지급되었습니다.
(단위: 천원)
구분 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일
보통주 - 17,900,000
- 38 -
41. (단위: 천원)
구분 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일
연차배당 우선주 4,700,000 4,700,000
합계 4,700,000 22,600,000
23. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
급여 10,014,798 8,287,688
퇴직급여 1,062,432 1,051,115
복리후생비 2,445,929 2,143,456
외주용역비 485,952 573,498
판매촉진비 1,284,510 1,794,521
지급수수료 1,591,687 1,729,772
용역수수료 925,639 1,007,918
감가상각비 948,065 771,593
무형자산상각비 1,584,533 1,436,857
세금과공과 833,046 695,446
전산비용 2,473,389 2,157,461
임차료 1,082,430 1,028,702
건물관리비 32,465 30,846
여비교통비 208,317 106,609
교육훈련비 140,723 100,069
통신비 174,655 165,548
기타경비 534,679 428,281
합계 25,823,249 23,509,380
24. 법인세 비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조
정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식
되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의
- 39 -
42. 평균유효세율은 23.90%(전분기 : 19.84%)입니다.
25. 기타포괄손익
당분기와 전분기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초
당분기 증감
법인세효과 당분기말당기손익
재분류조정
기타증감
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
파생상품평가손익 (331,627) - 15,266 (3,694) (320,055)
매도가능증권평가손익 1,029,377 - 639,889 (154,853) 1,514,413
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (6,452,239) - (587,511) (41,141) (7,080,891)
소계 (5,754,489) - 67,644 (199,688) (5,886,533)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소 (4,087,084) - 280,074 (67,778) (3,874,788)
합계 (9,841,573) - 347,718 (267,466) (9,761,321)
② 전분기
(단위: 천원)
구분 기초
전분기 증감
법인세효과 전분기말당기손익
재분류조정
기타증감
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
파생상품평가손익 (1,316,454) - 232,034 (56,152) (1,140,572)
매도가능증권평가손익 1,736,035 (319,579) 1,995,688 (405,619) 3,006,525
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 3,826,546 - 434,442 74,483 4,335,471
소계 4,246,127 (319,579) 2,662,164 (387,288) 6,201,424
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소 (4,415,157) - (769,518) 186,224 (4,998,451)
합계 (169,030) (319,579) 1,892,646 (201,064) 1,202,973
26. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보통예금 및
단기금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다.
- 40 -
45. 한편, 연결실체는 보훈종합건설(주) 등과 미분양담보대출확약을 체결하고 있으며, 대
출확약 금액은 당분기말 현재 485억원입니다.
(2) 제공받은 보증
당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
제공자 내용 당분기말 전기말
현대위아(주) (*) 기계류할부금융채권의 보증 17,542,187 14,935,840
서울보증보험(주) 공탁보증 15,284,146 15,522,498
(*) 공작기계 할부상품 운영을 위해 할부금융포괄계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말
현재 약정 한도금액은 1,000억원 입니다.
(3) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 건, 천원)
구분 소송수 소송가액
연결실체가 원고인 소송사건 88 5,999,764
연결실체가 피고인 소송사건 3 861,449
소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성
은 보고기간말 현재 당사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
28. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속관계
연결실체의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 현대자동차(주)이며, 관계기업은 현
대카드(주) 및 현대라이프생명보험(주)입니다. 또한 기타 특수관계자는 조인트벤처,
퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하
거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사 등입니다.
(2) 특수관계자 거래
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
- 43 -
46. (단위:천원)
구분 특수관계자 거래내역 당분기 전분기
유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차㈜ 임차보증금 신규 계약 12,263 -
관계기업
현대카드㈜ 임차보증금 신규 계약 18,050 -
현대라이프생명보험㈜ 임차보증금 신규 계약 1,696 2,661
기타
현대캐피탈㈜
채권매각 25,000,580 17,927,104
임차보증금 환급 - 9,272
임차보증금 신규 계약 11,900 26,578
현대오토에버㈜ 무형자산 등 매입 991,113 750,059
합계
자산매입 1,035,022 779,298
자산매각 25,000,580 17,936,376
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말
유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차㈜
임차보증금 48,399 36,136
미수금 60,931 31,572
미지급금 622,210 512,643
관계기업
현대카드㈜
임차보증금 523,574 505,524
미수금 134,061 126,539
미지급금 1,488,676 1,372,331
현대라이프생명보험㈜
임차보증금 312,067 310,370
선급금 221,602 165,309
미수금 2,109,556 1,206,145
기타
기아자동차 미지급금 - 2,123
현대캐피탈㈜
대출채권 32,996 46,726
임차보증금 359,555 352,910
미수금 155,662 180,960
미지급금 116,009 206,248
현대오토에버㈜
선급금 - 217,299
미지급비용 105,837 1,224,455
임직원 대출채권 3,491,290 3,695,730
합계
채권 7,449,693 6,875,220
채무 2,332,732 3,317,800
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래로 인한 수익ㆍ비용은 다음과 같습
니다.
- 44 -
47. (단위: 천원)
구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기
유의적인 영향력을 행사
하는 기업
현대자동차㈜
할부금융수익 149,491 69,295
판매비와 관리비 118,837 3,474
영업외비용 15,451 -
관계기업
현대카드㈜
영업외수익 833,206 619,457
판매비와 관리비 271,710 222,514
영업외비용 345,019 300,115
현대라이프생명보험㈜
기타영업수익 1,317,728 2,331,572
판매비와 관리비 151,150 155,082
기타
기아자동차㈜
기타영업비용 - 174
영업외비용 4,292 -
현대캐피탈㈜
이자수익 780 1,769
대출채권처분이익 552,349 847,220
기타영업수익 451,139 1,850
영업외수익 1,009,897 759,313
대출채권처분손실 549,261 1,024,571
판매비와 관리비 260,634 245,678
영업외비용 318,109 261,522
현대오토에버㈜ 판매비와 관리비 2,591,939 2,209,295
해비치컨트리클럽(주) 판매비와 관리비 40,000 40,000
현대엔지니어링 판매비와 관리비 34,504 63,320
코리아크레딧뷰로㈜ 판매비와 관리비 142,161 125,709
현대글로비스 판매비와 관리비 5,756 2,227
현대모비스 판매비와 관리비 44,761 -
이노션 판매비와 관리비 18,295 -
현대위아 기타영업비용 12,410 -
현대건설 판매비와 관리비 25,010 -
임직원 이자수익 20,232 19,775
합계
수익 4,334,822 4,650,251
비용 4,949,299 4,653,681
한편, 지배회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음
과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기급여 940,434 729,715
- 45 -
48. (단위: 천원)
구분 당분기 전분기
퇴직급여 242,959 243,919
상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임
을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
29. 주당이익
(1) 기본주당이익
당분기와 전분기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
구분 당분기 전분기
지배기업 소유주지분 분기순이익 193,787,845,202 17,862,614,533
(-) 우선주배당금 (4,700,000,000) (4,700,000,000)
(-) 신종자본증권 분배금 (2,658,065,589) (2,692,600,639)
보통주 당기순이익(A) 186,429,779,613 10,470,013,894
가중평균유통보통주식수(B) 20,000,000 20,000,000
기본주당이익(A/B) 9,321 524
(2) 희석주당이익
당분기와 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당이익과 주당계속사업이익이
동일합니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정
하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유
하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있습니다.
당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
구분 당분기 전분기
보통주 분기순이익 186,429,779,613 10,470,013,894
전환우선주에 대한 배당금 4,700,000,000 4,700,000,000
희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) 191,129,779,613 15,170,013,894
발행된 가중평균유통보통주식수 20,000,000 20,000,000
전환우선주의 전환 가정 5,000,000 5,000,000
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49. (단위: 원, 주)
구분 당분기 전분기
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B) 25,000,000 25,000,000
희석주당이익(A/B) 7,645 607
30. 재무위험 관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이
러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대
응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결실체는 특정 위험의 관
리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공
시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍
니다.
연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이
없습니다.
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