1. 현대커머셜주식회사 및 종속기업
요 약 반 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
검 토 보 고 서
제 8 기 반기
2014년 01월 01일 부터
2014년 06월 30일 까지
제 7 기 반기
2013년 01월 01일 부터
2013년 06월 30일 까지
삼정회계법인
2. 목 차
I. 반기재무제표 검토보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1
II. 반기재무제표
요약반기재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4
요약반기포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6
요약반기자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7
요약반기현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8
반기재무제표에 대한 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥9
3. 반기재무제표 검토보고서
현대커머셜주식회사 및 종속기업
주주 및 이사회 귀중 2014년 8월 13일
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대커머셜주식회사와 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토하
였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2014년과 2013년 6월 30일 현재의 요약연결
재무상태표, 2014년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약연결포괄
손익계산서, 6개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표, 그리고
유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기연결
재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한
왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제
에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로
이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는
주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에의해
수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적
이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게
될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니
다.
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4. 검토의견
본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중
간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아
니하였습니다.
기타사항
본인은 2013년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연
결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지
않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2014년 3월 13일의 감사보고서에서 적정
의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2013년 12월 31일 현재의 연결재
무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
이 검토보고서는 검토보고서일(2014년 8월 13일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토
보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결실체의 반기연
결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인
하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
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5. 반 기 재 무 제 표
제 8 기 반기
2014년 01월 01일 부터
2014년 06월 30일 까지
제 7 기 반기
2013년 01월 01일 부터
2013년 06월 30일 까지
"첨부된 반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대커머셜주식회사 대표이사 정 태 영
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6. 요 약 반 기 연 결 재 무 상 태 표
제 8 (당)기 반기말 2014년 6월 30일 현재
제 7 (전)기 기말 2013년 12월 31일 현재
현대커머셜주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 8 (당)기 반기말 제 7 (전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금(주석9) 280,977,501,842 280,498,429,324
현금및현금성자산(주석24) 280,968,501,842 280,489,429,324
예치금(주석4) 9,000,000 9,000,000
Ⅱ. 유가증권 351,844,367,007 311,031,112,105
매도가능증권(주석5,9) 53,083,013,785 52,913,346,681
관계기업투자주식(주석6) 298,761,353,222 258,117,765,424
Ⅲ. 대출채권(주석7,8,9,10) 3,258,112,613,802 2,985,904,723,095
팩토링 - 4,145,309,432
대손충당금 - (28,760,007)
대출금 3,280,293,047,842 3,003,414,808,167
대손충당금 (22,180,434,040) (21,626,634,497)
Ⅳ. 할부금융자산(주석7,8,9,10) 289,929,537,412 300,002,240,921
자동차할부금융 274,392,937,199 281,894,747,216
대손충당금 (1,333,444,434) (1,827,954,594)
내구재할부금융 16,984,291,693 20,071,412,811
대손충당금 (114,247,046) (135,964,512)
Ⅴ. 리스채권(주석7,8,9) 278,848,711,028 211,720,715,936
금융리스채권(주석11) 280,966,983,705 213,536,302,589
대손충당금(주석8) (2,306,842,677) (1,815,586,653)
선급리스자산 188,570,000 -
Ⅵ. 유형자산(주석12) 3,899,397,954 3,708,225,368
차량운반구 28,565,612 38,087,150
집기비품 3,499,832,678 3,259,138,554
기타유형자산 370,999,664 410,999,664
Ⅶ. 기타자산 54,575,193,102 61,854,209,581
무형자산(주석13) 5,819,984,086 4,474,389,846
미수금(주석9) 5,511,184,973 18,117,506,853
대손충당금(주석8) (22,280,244) (42,153,646)
미수수익(주석9) 18,559,073,518 18,277,365,728
대손충당금(주석8) (114,128,318) (121,450,184)
선급금 14,862,342,631 11,320,091,953
선급비용 4,275,494,202 3,624,203,501
임차보증금(주석9) 2,247,594,435 2,126,867,765
파생상품자산(주석9,18) 1,363,079 162,823,025
기타투자자산 3,434,564,740 3,914,564,740
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7. 과 목 제 8 (당)기 반기말 제 7 (전)기 기말
자 산 총 계 4,518,187,322,147 4,154,719,656,330
부 채
Ⅰ. 차입부채 3,894,010,886,902 3,660,258,180,930
차입금(주석9,14) 421,832,058,218 596,955,176,683
사채(주석9,15) 3,292,244,725,120 2,803,450,657,012
유동화부채(주석9,16) 179,934,103,564 259,852,347,235
Ⅱ. 기타부채 145,108,137,856 140,059,492,032
미지급금(주석9) 14,144,147,553 14,442,798,233
미지급비용(주석9) 21,065,486,245 24,018,798,330
선수수익 6,227,615,371 5,883,874,618
선수금 706,057,348 561,139,875
예수금(주석9) 4,563,522,928 4,638,033,401
순확정급여부채(주석17) 4,272,238,061 2,511,838,894
보증금(주석9) 59,006,360,130 53,848,412,018
당기법인세부채 7,800,488,061 9,140,342,918
이연법인세부채 24,279,855,156 23,056,840,364
파생상품부채(주석9,18) 1,884,744,907 1,937,593,381
금융보증계약부채 1,137,802,096 -
비지배지분부채 19,820,000 19,820,000
부 채 총 계 4,039,119,024,758 3,800,317,672,962
자 본
Ⅰ. 자본금(주석1,19) 125,000,000,000 125,000,000,000
보통주자본금 100,000,000,000 100,000,000,000
우선주자본금 25,000,000,000 25,000,000,000
Ⅱ. 자본잉여금(주석19) 74,608,059,537 74,608,059,537
주식발행초과금 74,608,059,537 74,608,059,537
Ⅲ. 신종자본증권(주석19) 119,644,480,000 -
Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석23) (7,523,013,346) (14,447,426,955)
파생상품평가손익 (1,421,927,806) (950,104,066)
매도가능증권평가손익 (2,317,206,550) (1,908,746,117)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (1,215,567,197) (9,334,142,540)
확정급여제도의 재측정요소 (2,568,311,793) (2,254,434,232)
Ⅴ. 이익잉여금(주석20) 167,338,771,198 169,241,350,786
법정적립금 8,830,000,000 7,100,000,000
임의적립금 16,151,091,015 15,389,637,505
미처분이익잉여금
(대손준비금 적립액)
(대손준비금 적립(환입)예정금액)
142,357,680,183
16,051,091,015
(3,054,839,876)
146,751,713,281
15,289,637,505
761,453,510
자 본 총 계 479,068,297,389 354,401,983,368
부 채 및 자 본 총 계 4,518,187,322,147 4,154,719,656,330
"첨부된 요약반기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다."
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8. 요 약 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 8 (당)기 반기 2014년 1월 1일부터 2014년 6월 30일까지
제 7 (전)기 반기 2013년 1월 1일부터 2013년 6월 30일까지
현대커머셜주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목
제 8 (당)기 반기 제 7 (전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
I. 영업수익 85,690,220,005 170,080,472,954 86,326,979,309 173,484,925,915
1. 이자수익 2,508,016,553 5,115,062,936 2,064,041,914 4,606,179,440
2. 대출채권수익 70,911,030,204 139,894,228,274 70,586,691,375 140,846,471,172
3. 할부금융수익 6,510,562,250 12,454,055,209 7,520,885,531 15,458,572,550
4. 리스수익 4,437,278,155 8,043,417,842 2,799,986,412 5,156,132,989
5. 대출채권처분이익 613,633,850 1,277,387,221 856,701,261 2,247,850,595
6. 배당금수익 - 100,000,000 - 200,000,000
7. 파생상품평가이익 (269,847,288) - 2,068,132,660 4,248,740,550
8. 매도가능증권처분이익 17,657 17,657 - -
9. 기타영업수익 979,528,624 3,196,303,815 430,540,156 720,978,619
II. 영업비용 68,265,394,165 137,304,250,847 64,691,065,185 135,860,905,587
1. 이자비용 38,381,193,615 76,707,575,374 39,383,394,192 79,013,119,505
2. 리스비용 65,131,580 65,131,580 - -
3. 대손상각비(주석8) 7,733,610,798 15,287,796,522 5,237,966,381 12,903,454,267
4. 대출채권처분손실 1,216,589,391 2,254,198,684 1,692,170,707 3,285,647,453
5. 외환거래손실 (270,000,000) - 2,068,000,000 4,323,000,000
6. 판매비와관리비(주석21) 18,737,731,498 38,312,676,853 14,707,543,146 33,070,234,790
7. 파생상품평가손실 152,712 152,712 - -
8. 기타영업비용 2,400,984,571 4,676,719,122 1,601,990,759 3,265,449,572
III. 영업이익 17,424,825,840 32,776,222,107 21,635,914,124 37,624,020,328
IV. 영업외수익 3,265,716,428 8,135,652,018 2,204,492,105 4,996,361,976
1. 관계기업에 대한 지분법이익(주석6) 3,018,201,669 7,587,342,545 2,000,627,221 4,615,645,017
2. 유형자산처분이익 1,226,500 1,226,500 31,356,144 41,633,144
3. 잡이익 246,288,259 547,082,973 172,508,740 339,083,815
V. 영업외비용 7,060,196,583 15,846,082,841 6,504,848,809 12,516,341,266
1. 관계기업에 대한 지분법손실(주석6) 6,864,270,895 14,976,219,820 6,396,994,962 12,312,128,413
2. 유형자산처분손실 436,344 436,344 - -
3. 기타투자자산손상차손 - 480,000,000 - -
4. 기부금 - 2,000,000 - 1,000,000
5. 잡손실 195,489,344 387,426,677 107,853,847 203,212,853
VI. 법인세비용차감전순이익 13,630,345,685 25,065,791,284 17,335,557,420 30,104,041,038
VII. 법인세비용(주석22) 5,580,404,212 9,344,206,489 5,829,382,043 9,968,784,208
VIII. 반기순이익
(대손준비금 반영후 조정이익) (주석20)
당반기: 7,928,591,386(3개월) / 18,776,424,671(누적)
전반기: 9,284,759,522(3개월) / 16,448,949,417(누적)
8,049,941,473 15,721,584,795 11,506,175,377 20,135,256,830
IX. 세후기타포괄손익(주석23) 5,001,606,750 6,924,413,609 (12,123,177,057) (8,499,093,717)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 5,148,492,750 7,238,291,170 (12,335,865,805) (8,474,112,797)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (146,886,000) (313,877,561) 212,688,748 (24,980,920)
X. 반기총포괄이익 13,051,548,223 22,645,998,404 (617,001,680) 11,636,163,113
"첨부된 요약반기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다."
- 6 -
9. 요 약 반 기 연 결 자 본 변 동 표
제 8 (당)기 반기 2014년 1월 1일부터 2014년 6월 30일까지
제 7 (전)기 반기 2013년 1월 1일부터 2013년 6월 30일까지
현대커머셜주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자 본 금
자 본
잉여금
신종자본증권
기타포괄
손익누계액
이익잉여금 총 계
2013.1.1 (전기초) 125,000,000,000 74,608,059,537 - 939,485,760 137,592,534,587 338,140,079,884
반기총포괄손익 :
1. 반기순이익 - - - - 20,135,256,830 20,135,256,830
2. 기타포괄손익
(1) 파생상품평가손익 - - - 589,310,257 - 589,310,257
(2) 매도가능증권평가손익 - - - (1,568,616,644) - (1,568,616,644)
(3) 관계기업 기타포괄손익에
대한 지분
- - - (7,494,806,410) - (7,494,806,410)
(4) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (24,980,920) - (24,980,920)
계 - - - (8,499,093,717) 20,135,256,830 11,636,163,113
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
1. 연차배당 - - - - (6,000,000,000) (6,000,000,000)
2013.6.30 (전반기말) 125,000,000,000 74,608,059,537 - (7,559,607,957) 151,727,791,417 343,776,242,997
2014.1.1 (당기초) 125,000,000,000 74,608,059,537 - (14,447,426,955) 169,241,350,786 354,401,983,368
반기총포괄손익 :
1. 반기순이익 - - - - 15,721,584,795 15,721,584,795
2. 기타포괄손익
(1) 파생상품평가손익 - - - (471,823,740) - (471,823,740)
(2) 매도가능증권평가손익 - - - (408,460,433) - (408,460,433)
(3) 관계기업 기타포괄손익에
대한 지분
- - - 8,118,575,343 - 8,118,575,343
(4) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (313,877,561) - (313,877,561)
계 - - - 6,924,413,609 15,721,584,795 22,645,998,404
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
1. 연차배당 - - - - (17,300,000,000) (17,300,000,000)
2. 신종자본증권의 발행 - - 119,644,480,000 - - 119,644,480,000
3. 신종자본증권 분배금 - - - - (324,164,383) (324,164,383)
계 - - 119,644,480,000 - (17,624,164,383) 102,020,315,617
2014.6.30 (당반기말) 125,000,000,000 74,608,059,537 119,644,480,000 (7,523,013,346) 167,338,771,198 479,068,297,389
"첨부된 요약반기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다."
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10. 요 약 반 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 8 (당)기 반기 2014년 1월 1일부터 2014년 6월 30일까지
제 7 (전)기 반기 2013년 1월 1일부터 2013년 6월 30일까지
현대커머셜주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 8 (당)기 반기 제 7 (전)기 반기
I. 영업활동 현금흐름 (287,405,787,594) (219,917,219,166)
1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석24) (209,862,846,224) (138,312,164,112)
2. 이자의 수취 5,560,832,714 4,007,100,691
3. 이자의 지급 (73,935,441,685) (75,991,189,715)
4. 배당금의 수취 100,000,000 200,000,000
5. 법인세의 납부 (9,268,332,399) (9,820,966,030)
II. 투자활동 현금흐름 (47,417,885,077) (2,132,017,235)
매도가능증권의 상환 6,082,902,181 2,087,507,420
매도가능증권의 취득 (6,540,000,000) (9,208,371,617)
관계기업투자주식의 취득 (40,149,070,000) -
차량운반구의 처분 - 33,890,000
집기비품의 처분 1,627,500 10,502,000
집기비품의 취득 (999,791,180) (877,776,698)
기타의유형자산의 처분 40,000,000 -
무형자산의 취득 (2,207,091,797) (107,615,973)
선급금의 증가 (3,542,250,678) (2,699,484,858)
임차보증금의 감소 5,000,000 8,861,621,928
임차보증금의 증가 (109,211,103) (232,289,437)
III. 재무활동 현금흐름 335,302,745,189 212,968,817,737
차입금의 차입 390,890,000,000 550,140,000,000
차입금의 상환 (565,990,050,357) (653,473,540,795)
사채의 발행 709,406,723,600 657,979,358,532
사채의 상환 (221,106,000,000) (335,677,000,000)
배당금의 지급 (17,300,000,000) (6,000,000,000)
신종자본증권의 발행 119,644,480,000 -
유동화부채의 상환 (79,918,243,671) -
신종자본증권 분배금 (324,164,383) -
IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) 479,072,518 (9,080,418,664)
V. 기초의 현금및현금성자산(주석24) 280,489,429,324 282,825,795,422
VI. 반기말의 현금및현금성자산(주석24) 280,968,501,842 273,745,376,758
"첨부된 요약반기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다."
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11. 반기재무제표에 대한 주석
2014년 6월 30일 현재
현대커머셜주식회사 및 종속기업
1. 연결대상기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 현대커머셜주식회사(
이하 "지배회사")와 연결대상 종속기업(이하 지배회사와 연결대상 종속기업을 일괄하
여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 지배회사의 개요
지배회사는 2007년 3월 27일에 현대캐피탈주식회사의 산업재를 대상으로 하는 담보
및 무담보 대출, 할부금융, 리스금융을 제공하는 영업과 관련된 모든 자산, 부채, 권
리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며 할부금융업 및 시설대여업을 영위하고 있습
니다. 보고기간 종료일 현재 지배회사는 서울특별시 영등포구 국회대로 66길 3에 본
사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 보통주 주주현황은 아래와 같습
니다.
주주명 보유주식수(주) 지분율(%)
현대자동차(주) 10,000,000 50.00
정명이 6,667,000 33.33
정태영 3,333,000 16.67
합 계 20,000,000 100.00
(2) 연결대상 종속기업의 개요
지배회사는 당반기말과 전기말 현재 다음과 같은 연결대상 종속회사를 보유하고 있
습니다. 종속회사인 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과
하지 아니하나, 동 종속회사들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서
지배회사가 실질적으로 지배력을 행사하고 있습니다.
구분 당반기말 전기말
유동화전문유한회사
(신탁)
커머셜오토제일차유동화전문유한회사(신탁)
커머셜오토제이차유동화전문유한회사(신탁)
커머셜오토제일차유동화전문유한회사(신탁)
커머셜오토제이차유동화전문유한회사(신탁)
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12. 2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결
중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라
작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고
있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태
와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있
습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이
나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항
에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있
습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이
실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한
경영진의 판단은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동
일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 유의적인 회계정책
(1) 회계정책의 변경 및 변경의 영향
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2013년 12월 31일로 종료
하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2014년 12월 3
1일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
- 10 -
13. 1) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정
2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1032호
'금융상품: 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1032호 '금융
상품: 표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법
적으로 집행가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방
식으로 금액을 결제할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는 사실을 명확히
하였습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정
2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1036호
'자산손상'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 영업권 및 비한정내용연수
무형자산에 대해 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해
서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체
에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정
2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준해석서 제 21
21호 '부담금'의 제정사항을 적용하고 있습니다. 동 해석서는 부담금부채를 인식하
게 하는 의무발생사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하였습
니다. 의무발생사건이 일정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식
하고, 최소 활동 임계치에 이르는 것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한
최소 활동 임계치에 이르렀을 때 인식합니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담
금을 납부해야 하는 현재의무가 없다면 자산을 인식합니다. 동 해석서는 의무를 회피
할 수 있는 실질적인 기회가 존재하지 않더라도 부담금부채를 발생시키는 의무발생
사건이 발생하기 전까지 부담금부채를 인식하지 않도록 하고 있습니다. 기업회계기
준해석서 제2121호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 제정내용을 소급하여 적용하
였습니다. 동 해석서의 제정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 11 -
14. 4. 사용이 제한된 예금 등
당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한의 내용
예치금 국민은행 외 2 9,000 9,000 당좌개설보증금
5. 매도가능증권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능증권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
지분증권
상장주식 6,120,000 7,200,000
비상장주식 2,783,276 2,700,821
출자금 1 1
수익증권 28,262,503 27,416,294
소계 37,165,780 37,317,116
채무증권 15,917,234 15,596,231
합계 53,083,014 52,913,347
- 12 -
15. (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능증권의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 주식수 지분율(%) 취득금액
장부금액
당반기말 전기말
상장주식
제이엔케이히터 주식회사 1,000,000주 12.50 10,126,881 6,120,000 7,200,000
비상장주식
안양케이디씨프로젝트주식회사(*1) 389,999주 15.00 2,580,576 2,772,001 2,689,862
안양케이디씨자산관리주식회사(*1) 1,499주 15.00 9,919 10,655 10,339
이성엔지니어링 주식회사 24주 - 620 620 620
소계 2,591,115 2,783,276 2,700,821
출자금
에이치비제사차유동화전문유한회사 13좌 0.19 1 1 1
수익증권
한주뉴크레딧 사모특별자산 투자신탁 - - 2,143,498 2,152,308 4,134,256
유니애대부 투자신탁(유)(*2) - - 6,285,255 6,375,054 7,764,524
나이스제2차대부 투자신탁(유)(*2) - - 7,510,000 7,657,760 8,705,756
대송파이낸스대부(유)(*2) - - 5,826,000 5,992,900 6,811,758
와이엔케이파트너스대부(*2) - - 6,050,141 6,084,481 -
소계 27,814,894 28,262,503 27,416,294
채무증권
주식회사 리한(*3) - - 2,727,000 3,687,438 3,512,054
커머셜오토제삼차유동화전문유한회사(신탁) - - 4,000,000 4,045,838 4,007,450
커머셜오토제사차유동화전문유한회사(신탁) - - 8,000,000 8,183,958 8,076,727
소계 14,727,000 15,917,234 15,596,231
합계 55,259,891 53,083,014 52,913,347
(*1) 연결실체는 동 비상장주식의 평가금액으로 외부평가기관인 KIS채권평가(주)의
평가값을 공정가치로 계상하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치
접근법인 현금흐름할인법과 간주시장가치모형을 통한 평가값의 평균값을 사용하여
공정가치를 산정하였습니다.
(*2) 해당 수익증권은 NPL 관련 신탁수익권으로서 연결실체는 외부평가기관인 KIS
채권평가(주)의 평가값을 공정가치로 계상하고 있습니다. 공정가치는 신탁대상자산
으로부터 발생하는 원리금 회수액을 기초로 추정된 현금흐름을 적절한 할인율로 할
인하여 산출됩니다.
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16. (*3) 해당 채무증권은 주식회사 리한이 발행한 전환사채이며, 연결실체는 동 전환사
채의 평가금액으로 외부평가기관인 한국자산평가의 평가값을 공정가치로 계상하고
있습니다. 연결실체는 채권의 공정가치와 유효이자율에 의한 일반사채의 장부가액과
의 차이를 채무증권의 평가손익으로 인식하고 있으며, 전환권가치와 조기상환권가치
의 변동분을 내재파생상품의 평가손익으로 인식하고 있습니다.
6. 관계기업투자주식
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 주, 천원)
회사명 소재지 주식수 지분율(%) 취득금액 장부금액
현대카드(주)(*) 대한민국 8,889,622 5.54 113,820,162 174,623,495
현대라이프생명보험(주) 대한민국 15,509,040 39.65 180,002,130 124,137,858
합계 293,822,292 298,761,353
② 전기말
(단위: 주, 천원)
회사명 소재지 주식수 지분율(%) 취득금액 장부금액
현대카드(주)(*) 대한민국 8,889,622 5.54 113,820,162 168,007,972
현대라이프생명보험(주) 대한민국 10,785,620 39.44 139,853,060 90,109,793
합계 253,673,222 258,117,765
(*) 현대카드(주)에 대한 지분율은 20% 미만이나 연결실체와 피투자회사간 경영진의
상호교류가 가능하고, 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에서 의결권을 행사할
수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업에 포함되었습니다.
- 14 -
17. (2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같
습니다.
① 당반기
(단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익
지분법
자본변동(*)
지분법이익
잉여금변동
반기말
현대카드(주) 168,007,972 - 7,587,343 (971,820) - 174,623,495
현대라이프생명보험(주) 90,109,793 40,149,070 (14,976,220) 8,855,215 - 124,137,858
합계 258,117,765 40,149,070 (7,388,877) 7,883,395 - 298,761,353
② 전기
(단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익
지분법
자본변동(*)
지분법이익
잉여금변동
기말
현대카드(주) 158,386,190 - 9,041,656 80,467 499,659 168,007,972
현대라이프생명보험(주) 127,015,755 940,000 (25,292,131) (13,206,434) 652,603 90,109,793
합계 285,401,945 940,000 (16,250,475) (13,125,967) 1,152,262 258,117,765
(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.
(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당반기말 및 당반기
(단위: 천원)
당반기말
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*1)
총자산 총부채 순자산
현대카드(주) 12월 11,917,766,981 9,432,222,868 2,485,544,113
현대라이프생명보험(주) 12월 4,390,903,708 4,135,344,414 255,559,294
(단위: 천원)
당반기
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*1) 관계기업에서
수령한 배당금영업수익 반기순손익 반기총포괄손익
현대카드(주) 12월 1,302,207,653 136,958,027 119,415,857 -
현대라이프생명보험(주) 12월 480,797,344 (35,586,148) (13,133,754) -
- 15 -
18. ② 전기말 및 전반기
(단위: 천원)
전기말
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*1)
총자산 총부채 순자산
현대카드(주) 12월 11,520,877,692 9,154,729,617 2,366,148,075
현대라이프생명보험(주) 12월(*2) 4,107,538,481 3,941,914,013 165,624,468
(단위: 천원)
전반기
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*1) 관계기업에서
수령한 배당금영업수익 반기순손익 반기총포괄손익
현대카드(주) 12월 1,307,474,500 83,316,343 84,022,013 -
현대라이프생명보험(주) 12월(*2) 497,570,604 (18,031,259) (38,939,235) -
(*1) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정을 반영하여 산출
되었습니다.
(*2) 현대라이프생명보험(주)는 "보험업법 시행령" 제61조에 따라 전기에 결산월을 3
월에서 12월로 변경하였습니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장
부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 천원)
회사명
관계기업의
순자산
지분율(%)
순자산
지분해당액
영업권
미상각 공정가치
조정(*)
관계기업투자주식
장부금액
현대카드(주) 2,485,544,113 5.54 137,696,745 36,926,750 - 174,623,495
현대라이프생명보험(주) 255,559,294 39.65 100,792,474 17,265,061 6,080,323 124,137,858
합계 2,741,103,407 238,489,219 54,191,811 6,080,323 298,761,353
② 전기말
(단위: 천원)
회사명
관계기업의
순자산
지분율(%)
순자산
지분해당액
영업권
미상각 공정가치
조정(*)
관계기업투자주식
장부금액
현대카드(주) 2,366,148,075 5.54 131,081,222 36,926,750 - 168,007,972
현대라이프생명보험(주) 165,624,468 39.44 65,322,218 17,265,061 7,522,514 90,109,793
합계 2,531,772,543 196,403,440 54,191,811 7,522,514 258,117,765
(*) 취득일에 사업결합으로 인해 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등입니다.
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20. 8. 대손충당금
당반기와 전기 중 대출채권, 할부금융자산, 리스채권 및 기타자산의 대손충당금 변동
내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합계
기초 21,655,394 1,963,919 1,815,587 163,604 25,598,504
대손상각 (5,456,960) (685,053) (422,207) - (6,564,220)
상각채권 회수 644,386 108,255 32 - 752,673
매각 및 환매 (8,314,582) (575,664) - - (8,890,246)
할인효과 해제 (107,156) (5,976) - - (113,132)
전입(환입)액 13,759,352 642,210 913,431 (27,195) 15,287,798
반기말 22,180,434 1,447,691 2,306,843 136,409 26,071,377
② 전기
(단위: 천원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합계
기초 19,259,170 2,527,318 1,026,911 227,475 23,040,874
대손상각 (6,452,388) (280,185) (128,917) - (6,861,490)
상각채권 회수 1,278,189 59,806 23,660 - 1,361,655
매각 및 환매 (15,011,571) (1,698,041) (955) - (16,710,567)
할인효과 해제 (262,070) (24,816) - - (286,886)
전입(환입)액 22,844,064 1,379,837 894,888 (63,871) 25,054,918
기말 21,655,394 1,963,919 1,815,587 163,604 25,598,504
9. 금융상품의 공정가치
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거
나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의합니다. 금융상품 공정가치의 최선
의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치평
가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확
신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금
융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평
가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공
정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
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21. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 280,977,502 280,977,502 280,498,429 280,498,429
매도가능증권 53,083,014 53,083,014 52,913,347 52,913,347
대출채권 3,258,112,614 3,248,067,698 2,985,904,723 2,968,560,192
할부금융자산 289,929,537 288,825,882 300,002,241 298,739,837
리스채권 278,848,711 278,659,228 211,720,716 211,044,247
파생상품자산 1,363 1,363 162,823 162,823
미수금 5,488,905 5,488,905 18,075,353 18,075,353
미수수익 18,444,945 18,444,945 18,155,916 18,155,916
임차보증금 2,247,594 2,176,820 2,126,868 2,086,563
합계 4,187,134,185 4,175,725,357 3,869,560,416 3,850,236,707
금융부채
차입금 421,832,058 422,404,155 596,955,177 598,777,407
사채 3,292,244,725 3,355,212,526 2,803,450,657 2,850,826,093
유동화부채 179,934,104 182,681,723 259,852,347 265,161,361
파생상품부채 1,884,745 1,884,745 1,937,593 1,937,593
미지급금 14,144,148 14,144,148 14,442,798 14,442,798
미지급비용 21,065,486 21,065,486 24,018,798 24,018,798
예수금(*) 4,009,752 4,009,752 4,170,622 4,170,622
보증금 59,006,360 60,079,211 53,848,412 54,366,279
합계 3,994,121,378 4,061,481,746 3,758,676,404 3,813,700,951
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
(2) 공정가치의 수준 공시
연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시
합니다.
- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동
금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상
품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요
소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류
됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권
, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.
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22. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의
중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는
수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식
과 부동산 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품 등이 있습니
다.
당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
매도가능증권 53,083,014 53,083,014 6,120,000 - 46,963,014
파생상품자산 1,363 1,363 - 1,363 -
합계 53,084,377 53,084,377 6,120,000 1,363 46,963,014
금융부채
파생상품부채 1,884,745 1,884,745 - 1,884,745 -
② 전기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
매도가능증권 52,913,347 52,913,347 7,200,000 - 45,713,347
파생상품자산 162,823 162,823 - 162,823 -
합계 53,076,170 53,076,170 7,200,000 162,823 45,713,347
금융부채
파생상품부채 1,937,593 1,937,593 - 1,937,593 -
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23. (3) 당반기와 전기의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
매도가능증권
당반기말 전기말
기초 45,713,347 16,334,327
취득 6,540,000 44,267,937
이자수익 251,435 2,000,762
평가손익(기타포괄손익) 541,134 (11,396,848)
처분 (6,082,902) (5,492,831)
기말 46,963,014 45,713,347
(4) 금융상품 범주별 분류
당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 천원)
구분
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
위험회피
파생상품
합계
금융자산
현금및예치금 - 280,977,502 - 280,977,502
매도가능증권 53,083,014 - - 53,083,014
대출채권 - 3,258,112,614 - 3,258,112,614
할부금융자산 - 289,929,537 - 289,929,537
리스금융자산 - 278,848,711 - 278,848,711
파생상품자산 - - 1,363 1,363
미수금 - 5,488,905 - 5,488,905
미수수익 - 18,444,945 - 18,444,945
임차보증금 - 2,247,594 - 2,247,594
합계 53,083,014 4,134,049,808 1,363 4,187,134,185
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25. (단위: 천원)
구분
상각후원가측정
금융부채
위험회피
파생상품
합계
금융부채
차입금 596,955,177 - 596,955,177
사채 2,803,450,657 - 2,803,450,657
유동화부채 259,852,347 - 259,852,347
파생상품부채 - 1,937,593 1,937,593
미지급금 14,442,798 - 14,442,798
미지급비용 24,018,798 - 24,018,798
예수금(*) 4,170,622 - 4,170,622
보증금 53,848,412 - 53,848,412
합계 3,756,738,811 1,937,593 3,758,676,404
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
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26. 10. 금융자산의 양도
(1) 전체가 제거된 양도 금융자산
연결실체는 2012년 12월 18일자로 커머셜오토제삼차유동화전문유한회사(신탁은행:
(주)한국씨티은행)에 대출채권을 101,598,233천원에 양도하여 연결재무제표에서 제
거하였으며, 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분이익은 2,450,829천원입니다.
또한 연결실체는 2013년 11월 15일자로 커머셜오토제사차유동화전문유한회사(신탁
은행:(주)우리은행)에 대출채권을 202,700,000천원에 양도하여 연결재무제표에서 제
거하였으며, 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분이익은 2,674,381천원입니다.
한편, 연결실체는 상기 유동화전문유한회사가 발행한 채무증권 인수를 통하여 지속
적으로 관여하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 지속적 관여와 관련한 사항은 다음
과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 천원)
구분
지속적관여의
유형
재무상태표상 지속적관여의
장부금액 손실에 대한 최대노출액
매도가능증권
커머셜오토제삼차유동화전문유한회사(신탁)
채무증권 인수
4,045,838 4,045,838
커머셜오토제사차유동화전문유한회사(신탁) 8,183,958 8,183,958
합계 12,229,796 12,229,796
② 전기말
(단위: 천원)
구분
지속적관여의
유형
재무상태표상 지속적관여의
장부금액 손실에 대한 최대노출액
매도가능증권
커머셜오토제삼차유동화전문유한회사(신탁)
채무증권 인수
4,007,450 4,007,450
커머셜오토제사차유동화전문유한회사(신탁) 8,076,727 8,076,727
합계 12,084,177 12,084,177
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27. 11. 금융리스채권
(1) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치
당반기말과 전기말의 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
구분
당반기말(*) 전기말
리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치
1년 이내 107,867,377 93,850,272 88,198,065 78,351,361
1년 초과 5년 이내 203,808,417 187,305,282 144,063,735 135,184,942
합계 311,675,794 281,155,554 232,261,800 213,536,303
(*)선급리스자산이 포함된 내역입니다.
(2) 미실현이자수익의 내역
당반기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
리스총투자 311,675,794 232,261,800
리스순투자
최소리스료의 현재가치 281,155,554 213,536,303
무보증잔존가치의 현재가치 - -
소계 281,155,554 213,536,303
미실현이자수익 30,520,240 18,725,497
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28. 12. 유형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
차량운반구 113,472 (84,907) 28,565 113,472 (75,385) 38,087
집기비품 10,497,710 (6,997,877) 3,499,833 9,574,766 (6,315,628) 3,259,138
기타유형자산 371,000 - 371,000 411,000 - 411,000
합계 10,982,182 (7,082,784) 3,899,398 10,099,238 (6,391,013) 3,708,225
(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 반기말
차량운반구 38,087 - - (9,522) 28,565
집기비품 3,259,138 999,791 (837) (758,259) 3,499,833
기타유형자산 411,000 - (40,000) - 371,000
합계 3,708,225 999,791 (40,837) (767,781) 3,899,398
② 전기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 기말
차량운반구 69,799 - (2,534) (29,178) 38,087
집기비품 2,701,927 1,815,171 (281) (1,257,679) 3,259,138
기타유형자산 411,000 - - - 411,000
합계 3,182,726 1,815,171 (2,815) (1,286,857) 3,708,225
(3) 보험가입내역
보고기간 종료일 현재 연결실체는 집기비품 및 기타유형자산에 대하여 현대해상화재
보험(주)에 부보금액 4,631,921천원(전기말: 2,746,052천원)의 동산종합보험을 가입
하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차 보험 및 임직원에 대한 단체상해보험, 여행
자보험, 영업배상보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 현대위아(주)와의 공작
기계 제휴할부상품 및 리스상품에 대하여 현대해상화재보험(주)에 부보금액 15,217,
304천원(전기말: 104,410,832천원)의 동산종합보험을 가입하고 있습니다.
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29. 13. 무형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당반기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액
개발비 5,790,373 (2,122,035) 3,668,338 4,818,913 (1,573,439) 3,245,474
소프트웨어 7,243,477 (5,865,766) 1,377,711 6,794,896 (5,565,983) 1,228,913
기타무형자산 812,901 (38,966) 773,935 25,851 (25,848) 3
합계 13,846,751 (8,026,767) 5,819,984 11,639,660 (7,165,270) 4,474,390
(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원)
구분 기초 증가(*) 상각 반기말
개발비 3,245,474 971,461 (548,597) 3,668,338
소프트웨어 1,228,913 448,581 (299,783) 1,377,711
기타무형자산 3 787,050 (13,118) 773,935
합계 4,474,390 2,207,092 (861,498) 5,819,984
② 전기
(단위: 천원)
구분 기초 증가(*) 상각 기말
개발비 1,978,048 1,971,120 (703,694) 3,245,474
소프트웨어 1,474,742 376,059 (621,888) 1,228,913
기타무형자산 220 - (217) 3
합계 3,453,010 2,347,179 (1,325,799) 4,474,390
(*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다.
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30. 14. 차입금
당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말
원화차입금
어음차입금(CP) SK증권 외 3 2.71 ~2.85 110,000,000 90,000,000
일반차입금 우리은행 외 6 3.00 ~4.54 311,832,058 506,955,177
합계 421,832,058 596,955,177
15. 사채
당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 연이자율(%)
당반기말 전기말
액면금액 장부금액 액면금액 장부금액
유동성
사채 2.69 ~8.00 1,001,282,000 1,001,282,000 712,388,000 712,388,000
사채할인발행차금 - (332,594) - (314,325)
소계 1,001,282,000 1,000,949,406 712,388,000 712,073,675
비유동성
사채 2.90 ~6.48 2,293,000,000 2,293,000,000 2,093,000,000 2,093,000,000
사채할인발행차금 - (1,704,681) - (1,623,018)
소계 2,293,000,000 2,291,295,319 2,093,000,000 2,091,376,982
합계 3,294,282,000 3,292,244,725 2,805,388,000 2,803,450,657
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31. 16. 유동화부채
당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 할부금융자산을 기초로 자산유동화법에 따라
발행된 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 연이자율(%)
당반기말 전기말
액면금액 장부금액 액면금액 장부금액
유동성
유동화부채 4.86 ~5.41 170,000,000 170,000,000 170,000,000 170,000,000
할인발행차금 - (55,988) - (68,602)
소계 170,000,000 169,944,012 170,000,000 169,931,398
비유동성
유동화부채 5.43 10,000,000 10,000,000 90,000,000 90,000,000
할인발행차금 - (9,908) - (79,051)
소계 10,000,000 9,990,092 90,000,000 89,920,949
합계 180,000,000 179,934,104 260,000,000 259,852,347
17. 순확정급여부채
(1) 확정급여제도의 특성
연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로
이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
(2) 순확정급여부채의 조정내역
(단위:천원)
구분
당반기 전기
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
기초 14,127,941 (11,610,713) (5,389) 2,511,839 10,602,378 (8,540,841) (5,321) 2,056,216
기여금 - - - - - (2,600,000) - (2,600,000)
당기근무원가 1,324,510 - - 1,324,510 2,524,839 - - 2,524,839
이자비용(이자수익) 254,793 (212,972) - 41,821 368,928 (287,437) - 81,491
사외적립자산의 수익
(순이자요소 제외)
- 90,099 - 90,099 - 8,342 - 8,342
인구통계적가정변동에
의한 보험수리적손익
- - - - 50,258 - - 50,258
재무적가정변동에
의한 보험수리적손익
564,585 - - 564,585 (473,997) - - (473,997)
경험조정에 의한
보험수리적손익
(240,598) - - (240,598) 1,186,219 - - 1,186,219
관계사전출입 49,370 (69,388) - (20,018) 401,653 (723,114) (68) (321,529)
지급액 (154,299) 154,299 - - (532,337) 532,337 - -
기말 15,926,302 (11,648,675) (5,389) 4,272,238 14,127,941 (11,610,713) (5,389) 2,511,839
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32. 18. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적 파생상품
연결실체는 주식회사 리한이 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 최초취득시점에
취득원가와 전환권이 없는 일반사채의 공정가치의 차이를 파생상품자산으로 계상하
였습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 파생상품자산으로 계상된 금액은 없으며(전
기말: 153천원), 당반기 중 파생상품자산과 관련하여 발생한 순손실은 153천원(전반
기: 74,260천원)입니다.
(2) 현금흐름위험회피 파생상품
현금흐름위험회피목적의 거래는 외화사채의 이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름
변동위험을 회피하고자 하는 것으로서 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로
이용하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당반기말 전기말
자산 부채
기타포괄손익
누계액
자산 부채
기타포괄손익
누계액
이자율스왑 1,363 1,884,745 (1,421,928) 162,670 1,302,153 (1,549,239)
통화스왑 - - - - 635,441 599,135
합계 1,363 1,884,745 (1,421,928) 162,670 1,937,594 (950,104)
당반기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인
식한 금액은 622,459천원(세전기준)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은
없습니다. 한편 당반기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 포괄
손익계산서에 인식된 손익은 없습니다.
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33. 19. 자본금 및 신종자본증권
19-1 자본금
지배회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 보고기
간 종료일 현재 지배회사가 발행한 보통주와 우선주의 수 및 납입자본금액은 아래와
같습니다.
(단위: 천원)
구분 보통주 우선주(*) 합계
주식수 20,000,000주 5,000,000주 25,000,000주
자본금 100,000,000 25,000,000 125,000,000
주식발행초과금 - 74,608,060 74,608,060
(*) 우선주는 전환우선주이며, 의결권이 없는 비누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우
선주입니다. 발행일로부터 7년이 지난 기간 이후에는 보통주로 전환됩니다.
19-2 신종자본증권
당반기 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 발행일 만기일
금 액
이자율
당반기말 전기말
171회 사모 채권형
신종자본증권
2014-06-13 2044-06-13 119,644,480 - 5.80%
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 지배회사가 조기상환할 수 있으며,
만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주 및 우선주에 대
한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 않습니다.
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34. 20. 이익잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
법정적립금
이익준비금 8,830,000 7,100,000
임의적립금
대손준비금 16,051,091 15,289,638
전자금융거래준비금 100,000 100,000
소계 16,151,091 15,389,638
미처분이익잉여금
(대손준비금 추가적립(환입)예정액
당반기말: (3,054,840)천원,
전기말: 761,453천원)
142,357,680 146,751,713
합계 167,338,771 169,241,351
(2) 대손준비금
가. 대손준비금 세부내역
당반기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
대손준비금 기적립액 16,051,091 15,289,638
대손준비금 적립(환입)예정액 (3,054,840) 761,453
대손준비금 잔액 12,996,251 16,051,091
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35. 나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익
당반기와 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과
같습니다.
(단위: 천원)
구분
당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 8,049,941 15,721,585 11,506,175 20,135,257
대손준비금 전입(환입)액 121,350 (3,054,840) 2,221,416 3,686,307
대손준비금 반영후 조정이익 7,928,591 18,776,425 9,284,759 16,448,950
대손준비금 반영후 주당 조정이익 396원 939원 464원 822원
(3) 배당금
각 회계기간에 대한 배당금은 다음과 같으며, 2013년 12월 31일로 종료하는 회계기
간에 대한 연차배당금은 2014년 3월에 지급되었습니다.
(단위: 천원)
구분 2013년 12월 31일 2012년 12월 31일
중간배당 보통주 - 25,000,000
연차배당
보통주 11,300,000 -
우선주 6,000,000 6,000,000
합계 17,300,000 31,000,000
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44. (5) 주요 경영진에 대한 보상
당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음
과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
단기급여 1,238,062 1,155,409
퇴직급여 466,705 467,991
상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임
을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
27. 재무위험 관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이
러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대
응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결실체는 특정 위험의 관
리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
본 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험 관리와
공시사항을 포함하지 않으므로 2013년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시
기 바랍니다.
연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이
없습니다.
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