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綠色金融與金融機構經營
- 2. 2 學歷： 國立台北大學企業管理研究所碩士 國立台北大學企業管理研究所博士班 李鑑剛 副總經理 Genkong Lee 安侯企業管理股份有限公司 KPMG Advisory Service Co. Ltd. https://linktr.ee/gklee.tw 經歷： •安侯企業管理股份有限公司 風險管理顧問服務 副總經理(Director) •中國信託銀行 CTBC Bank 風險研發部 協理(Vice President) •惠譽集團 Fitch Group/英商奧格 Algorithmics LLC 風險管理顧問 Associate Vice Principal 代表性風險管理服務客戶： 22 年金融產業顧問與從業經驗 •日盛銀行, 台北富邦銀行, 中華郵政, 農業金庫 合作金庫銀行, 玉山銀行, 永豐銀行 •中國建設銀行, 柳州銀行, 南海農商銀行,浙商銀行 •韓國農業協同組織, 韓國漁業協同組織, 韓國工業銀行, 韓國 Woori Bank •馬來西亞 EON Bank, 馬來西亞輸出入銀行
- 3. 3 企業的社會責任(CSR) vs ESG 股價提升 企業成長 利潤目標 達成 黑心食品 血汗工廠 假帳舞弊 暖化污染 …… 外部性 (Externality) 企業社會責任 Corporate Social Responsibility E 環境 照顧環境 管理環境衝擊 氣候變遷風險 綠色產品服務 資源效率利用 永續環境貢獻 S 社會 關懷社會 人權平等管理 員工關懷照顧 人力資源發展 社會公益關懷 社會多元包容 G 治理 用心經營 誠信經營治理 企業風險管理 客戶關係管理 供應鏈管理 創新研發管理 資安隱私保護 具 體 實 踐 Corporate Sustainability Reporting 企業永續報告書 • Sustainability Accounting Standard Board, SASB • 金管會-公司治理藍圖 3.0 • GRI, Global Reporting Initiative • UN SDGs, Sustainable Development Group • CDP, Carbon Disclosure Project • TCFD, Task Force on Climatic Financial Disclosure • 皮古稅 • 內部控管(?) • 充分接露 • …etc
- 4. 5 永續發展目標 SDGs - 17項目標
- 5. 6 金融業自發性的倡議 赤道原則(EP, The Equator Principal) 責任投資原則 (PRI, Principal of Responsible Investment) 責任銀行原則 (PRB, Principal of Responsible Bank) 永續保險原則 (PSI, Principal of Sustainable Insurance) 銀行專案融資業務．就 潛在環境與社會衝擊． 進行評估與管理的自願 性遵循準則。 ESG風險管理及永 續金融精神應體現於銀 行業所有業務層面．以 發揮銀行做為資金提供 者的核心影響力與客戶 共同實現全球永續發展 目標 將ESG納入企業決策依 據、提升企業與合作活 半的重視管理風險並制 定解決方案 將 ESG 納入投資決策 過程，要求所投資企業 能夠揭露ESG 資訊
- 6. 7 永續金融 vs 綠色金融之範疇 永續發展 環境(E) Mitigation 氣候變遷減緩 Adaptation 氣候變遷適應 其他環境議題 社會(S) 治理(G) 經濟 低碳金融 Low Carbon 降低溫室氣體排放 氣候金融 Climate 降低溫室氣體排放、減少氣候變遷衝擊 綠色金融 Green 降低溫室氣體排放、減少氣候變遷衝擊&環境相關的負面風險 社會環境金融 Socioenvironmental 達成綠色金融的目的、將環境與社會面相衝擊納入考量 永續金融 Sustainable Source: UNEP (2016), Definitions and Concepts Background Note, Inquiry: Design of a sustainable system Financial System (16/13) September 2016,
- 9. 15 綠色存款與放款的架構 資金來源 資金去化 資金池 綠色存款 一般活存 資金池1 資金池2 • 綠色證券 • 綠色貸款 • 綠色債券 • 綠色投資基金 ……等 一般定存 資金池3 ……… • 負責任的投資 • 氣候投資 • 具有環境效益的專案如 • 減少空氣, 水和土地汙染 • 減少溫室氣體(GHG)排放 • 利用現有自然資源同時提高能源效率 • 保護海洋與水資源管理 • 減少並防止森林砍伐 漂綠存款還是綠色存款? 關鍵在於資金去化/來源的標的是否符合綠色金融的期待 資金池4
- 10. 17 綠色與永續金融相關規範 債券,ICMA 貸款,LMA,APLMA,STA 架構 Green Bond Social Bond Sustainability Bond Sustainability -Linked Bond Green Loan Social Loan Sustainability- Linked Loan EQUATOR PRINCIPLES Climate-Bond Standard EU taxonomy for sustainable activities 證券櫃檯買賣中心永續發展債券作業要點 債券-指定用途 ☼ ☼ ☼ 債券-無指定用途 ☼ 貸款-指定用途 ☼ ☼ ☼ 貸款-無指定用途 ☼ 綠色存款 ☼ ☼ 永續存款 ☼ ☼ ☼ ☼ ☼ UN SDGs 存款：目前無原則與政策出台,多半是銀行自願依循參考的原則 可持續發展連結債券(Sustainability-Linked Bond, SLB) ：債券本息支付條件與發行人可持續發展績效目標(SPT)相連結之債券。 永續連結貸款（Sustainability-linked Loan）, 可持續發展表現掛鈎貸款,可持續發展連結貸款(授信)：銀行透過與借款人協商期限內達成關鍵的永續指標，來決定是否給予優惠利率或條件。
- 11. 18 綠色保險分類 綠 色 保 險 環境相關的污染責任險 依環保相關程度為基礎收 取不同保費 環保技術和 減少排放技術 國泰集團 2013年：綠能環保車保險，保費一般車險低約10% 2018年：公共自行車保險，鼓勵大眾使用綠色運輸 富邦產險太陽能光電、風力發電業者保險規劃 1.各階段的工程保險、財產與財務保險， 2.各式責任險，協助綠能產業發展潔淨能源 國泰集團 2016年：離岸風電工程保險 台灣產險業者逐步在推展綠色保險 • 綠能汽車保險 • 綠建材升級保險 • 環境污染責任保險 • 董監事及重要職員責任保險 • 氣候保險 • 參數型天氣保險 台灣人壽領先業界PSI、PRI報告雙確信 呼應國際永續金融趨勢
- 13. 請依報告狀況，自行調整紅字內容，修改後將顏 色調為灰色。 若確認無需印刷，可刪除 Printed in Taiwan 說明 Questions