Nguyễn Ngọc Phan Văn

1. b
a.
b.
C.
Kh6a:
BAp AN BE THI HQC pllAN: KE ToAN NGAN HANG
- Bli hoc h~ chinh quy
CO: tM khoan 711
Co: Utikhoan 4531
NV 2.4 (0,75)
NQ' titi khoan 92331EUR: 26.000
Call l( 2 di~m):
1.1. Sai, vi ti€n !iii duoc tinh tren co so t6ng s6 du tinh !iIi trong mQt thang (theo
phirong phap tich s6). Thai diem tra Hiila cu6i thang
1.2. Sai, Ben NQ'cac tai khoan thanh toan v6n phan anh cac khoan phai thu, nghia la
cac khoan ngan hang ban thu hQ
1.3. Sai, trich l~p du phong la thirc hien nguyen t~c than trong
1.4. Sai, n~u cac giao dich ky han duoc thanh toan tnroc thai diem cu6i thang thi
khong phai danh gia lai,
Call 2: ( 4,5 di~m) Xu lyva djnh khoan cac nghi~p V1}
NV 2.1 (0,75)
se ti€n !iii phai tra: 500.000.000 x 112 ngay x 3%/360 = 4.666.667
se ti€n !iii du chi: 500.000.000 x 110 ngay x 0,9%/30 = 16.500.000
a {NO: tai khoan 4232 500.000.000
Co: tai khoan 42111 An 500.000.000
1
No tai khoan 4913 16.500.000
Co tal khoan 8010 11.833.333
Co : tai khoan 42111An 4.666.667
NV 2.2 (0,75)
NQ'tai khoan 4221- USD. AXB
Co tai khoan 4711- USD
NQ'tai khoan 4711. EUR
Co tai khoan 4221. EUR. AXB
I NQ'rni khoan 4712- USD
1 Co tai khoan 4712- EUR
NV 2.3 (0,25)
NQ':tai khoan 42111 Phat f)~t
Co: tai khoan 5199
NQ':tai khoan 4211/ Phat f)~t
a.
b.
NV 5 (0,5)
NQ' Utikhoan 4862- EUR
Co tMkhoan 4741- EUR
NQ'tai khoan 4742. EUR
NQ'tai khoan 3962
Co tflikhoan 4862. BUR
0,25
0,5
125.000
125.000
110.274,2712
110.274,2712
2.655.625.000
2.655.625.000
0,25
0,25
0,25
120.000.000
120.000.000
60.000
54.545
5.455
0,25
0,25
26.000 0,25
26.000
624.390.000 0,25
33.956.000
658.346.000
TRANG 1I2_DA_251115005TTNH_KTNH_ DHCQ _A4

2. a. INa tai khoan 311 136.363.636 0,25
NQ' tai khoan 3532 13.636.364
Co tai khoan 5191 150.000.000
h. I NVtai khoan 874 54.545.454 0,25
NO' tai khoan 388 54.545.455
Co tai khoan 311 109.090.909
NV6 ( 1,0) d
a. NQ' tai khoan 321 275.000.000 0,25
Co tai khoan 1113 275.000.000
h. NQ' tai khoan 321 11.000.000 0,25
Co tai khoan 1011 11.000.000
c. jNa tai khoan 301 286.000.000 0,25
Co tal khoan 321 286.000.000
J
NO' tai khoan 451
Co tal khoan 5191
NV 7 (0,5 di@m)
a. JNO'tai khoan 5191 750.000.000 0,25
Co tal khoan 42111AF 750.000.000
jNO'tai khoan 4211IBinh Thanh 320.000.000 0,25
Co tal khoan 5191 320.000.000
Cau 3 (3,5 di@m) Xu Iy va dinh khoan cac nghi~p vy. tren theo trinh tl' phat sinh?
Ngay 12/3IN: Giii ngan
3.1 NQ': tai khoan 21111Binh Nguyen
Co: tai khoan 5191
3.2 Ng tai khoan 994: 1.000.000.000
- sA ti~n Iii dl}:'thu: ( 12/31N _ 3115/N)
700.000.000 x 80 ngay x 1%/30 = 18.666.667
3.3 NQ': tai khoan 3941 18.666.667
Co: tai khoan 702 18.666.667
Ngay 3113IN
Trich l~p dl phong chung: 700.000.000 x 0,75% = 5.250.000
3.4 NQ': tai khoan 8822 5.250.000
Co tai khoan 2192 5.250.000
Chuyen no nhom 2 ( ngay 2116/N)
3.5 NQ': tai khoan 2112.021Binh Nguyen 700.000.000 0,25
Co: tai khoan 21111 Binh Nguyen 700.000.000
Ngay 30/6IN
- Du phong cu th~: (700.000.000 - 500.000.000) *5% = 10.000.000
d. 286.000.000
286.000.000
0,25
h.
700.000.000 0,25
700.000.000
0,25
0,25
0,25
TTNH_KTNH_ £>HCQ _A4 TRANG 212 £>A 251115005

3. 3.6 NQ':Utikhoan 8822
Co: Utikhoan 2191
3118 Lai phat sinh chua thu dUQ'c
3.7. NQ'tai khoan 941: 30.800.000
10.000.000
10.000.000
- Chuy~n nQ' nhom 3
3.8 NQ':tai khoan 2112.03/Binh Nguyen 700.000.000
Co: tai khoan 2112.021 Binh Nguyen 700.000.000
- Thu nQ' 28/91N
Lai ti~n vay trong han khach hang phai tra
700.000.000 x 92 ngay x 1%/30 = 21.466.667
Lai ti~n vay qua han khach hang phai tra
700.000.000 x 108 ngay x 1% x 1,5/30 = 37.800.000
Tang Iii vay: 59.266.667
3.9 1NQ':tai khoan 42111 Binh Nguyen
Co: tai khoan 2112.031 Binh Nguyen 700.000.000
j
NQ'tai khoan 42111 Binh Nguyen
Co : tai khoan 3941
Co tai khoan 702
3.111 Co tai khoan 994: 1.000.000.000
3.121 Co tai khoan 941: 30.800.000
3.13. Hoan nh,p df phong
3.13 NQ':tai khoan 2191
3.10
NQ':Utikhoan 2192
Co tai khoan 8822
700.000.000
59.266.667
18.666.667
40.600.000
0.25
0.25
10.000.000
5.250.000
15.250.000
(0,25)
0.25
0,5
0.25
0.25
0,25
TTNH_KTNH_ BHCQ _A4 TRANG 3/2 BA 251115005