Tata Kelola & Risiko Pengelolaan Hasil Pengawasan Intern

1. Pengelolaan
Hasil Pengawasan
Tata Kelola & Risiko
Pelatihan Pemantauan
Tindak Lanjut dan Pengelolaan
Hasil Pengawasan P u s a t I n f o r m a s i P e n g a w a s a n B P K P

2. W E L C O M E T O T H E E R A O F D A T A
M A N A G E M E N T

4. 4
TEACH A COURSE
PERAN TEKNOLOGI INFORMASI
DALAM PENGELOLAAN HASIL PENGAWASAN
Menyederhanakan mekanisme penyimpanan data
pengawasan
Memungkinkan analisis lebih lanjut dalam bentuk
analitika data
Mendukung penerapan SPBE, terutama pada sisi
integrasi data dan aplikasi pengolahan hasil
pengawasan
Memudahkan recall informasi laporan hasil
pengawasan

5. PENGELOLAAN HASIL PENGAWASAN
5
 Hasil Pengawasan merupakan data dan informasi yang
diperoleh melalui kegiatan pengawasan intern BPKP, baik yang
berbentuk tertulis seperti laporan formal, kertas kerja maupun
dalam bentuk tidak tertulis seperti dokumentasi audio, visual,
maupun audiovisual yang diperoleh selama kegiatan
pengawasan berlangsung.
 Kapitalisasi Hasil Pengawasan merupakan proses mengubah
data dan informasi yang diperoleh sebagai hasil kegiatan
pengawasan intern oleh BPKP menjadi aset yang disimpan
dalam bentuk digital.
 Basis Data (Database) Hasil Pengawasan adalah kumpulan data
hasil pengawasan yang disimpan dalam komputer secara
sistematik, berkaitan antara satu berkas dengan berkas lain
sehingga membentuk suatu bangunan data hasil pengawasan,
untuk diolah lebih lanjut dalam mekanisme pengolahan data
guna menghasilkan informasi lebih strategis dalam batasan
tertentu.
TEACH A COURSE
(CONTOH DI BPKP)

6. SAAIPI

7. APIP

8. Struktur Hasil Audit Intern (Contoh)
JENIS AUDIT
INTERNAL
KONDISI KRITERIA SEBAB AKIBAT REKOMENDASI
Assurance:
Evaluasi atas belanja
barang jasa satker X
Terjadi kelebihan
pembayaran kepada
rekanan penyedia
jasa network
maintenance sebesar
Rp500.000.000
Honor maksimum
atas jasa rekanan
sesuai kontrak dan
berdasarkan PMK XX
Kelalaian pejabat
pembuat komitmen
dan verifikatur
keuangan
Pemborosan
belanja sebesar
Rp.500.000.000
1. Teguran tertulis
kepada PPK dan
verifikatur
2. Rekanan
mengembalikan ke
kas negara sebesar
Rp500.000.000
Consulting:
Pembinaan
peningkatan
kapabilitas APIP
nasional
Masih terdapat hambatan dalam peningkatan
kapabilitas APIP:
1. Regulasi
2. Integrasi data
3. Kompetensi SDM
1. Rekomendasi yang diberikan:
Koordinasi dengan instansi lain yang
terkait, dalam hal:
• Harmonisasi kebijakan
• Integrasi data
2. Pelatihan dan pengembangan
kompetensi APIP
JENIS AUDIT INTERNAL PERMASALAHAN REKOMENDASI

9. CONTOH LAPORAN MONITORING
PENYELESAIAN TINDAK LANJUT

10. KKP | Kementerian Kelautan dan Perikanan
KemenPUPR:
20190806135456__F__Laporan_PP_Dianto1edit2.pdf (pu.go.id)
Yuk, jalan-jalan

14. Tata Kelola
(bahasa Inggris: governance) adalah
rangkaian proses, kebiasaan, kebijakan,
aturan, dan institusi yang memengaruhi
pengarahan, pengelolaan, serta
pengontrolan suatu aktivtas atau organisasi.
Menurut Gartner, tata kelola
teknologi informasi (IT governance)
didefinisikan sebagai proses yang
memastikan penggunaan TI yang
efektif dan efisien dalam
memungkinkan suatu organisasi
untuk mencapai tujuannya.
memastikan bahwa penggunaan
informasi dan teknologi menghasilkan
nilai bisnis,
1.mengawasi kinerja manajemen
1.mengurangi risiko yang terkait dengan
penggunaan informasi dan teknologi.
Tata Kelola adalah kombinasi proses
dan struktur yang dilaksanakan oleh
manajemen untuk menginformasikan,
mengarahkan, mengelola, dan
memantau kegiatan organisasi
menuju pencapaian tujuannya
(SAAIPI)

15. Tata Kelola Pengelolaan
Hasil Pengawasan & TL
Proses
• Input (recording)
• Processing (storage)
• Output (distribution)
Struktur/institusi
• Siapa yang memberikan wewenang
• Siapa yang melaksanakan wewenang
• hak dan kewajiban para pihak
Kebijakan/aturan
• Aturan dasar
• Kebijakan internal
• Petunjuk teknis/operasional
Tujuan
• menginformasikan
• mengarahkan
• mengelola
• memantau

16. SEHINGGA SECARA TEKNIS AKAN DIATUR HAL-HAL BERIKUT:
 Kewenangan input dan perubahan data
 Kodering pengelolaan data hasil pengawasan
 Konsepsi saldo hasil pengawasan yang belum di-TL
 Pemantauan dan percepatan TL
 TPTD
 Surat Penegasan (SP1 – SP2 – SP3)
 Pelimpahan Temuan
 Hak Akses Data Hasil Pengawasan

17. PROSES UTAMA
17
Input Data
Verifikasi Data
Klasifikasi Data
Pemisahan &
Penggabungan
Data
Perubahan Data
Pelaporan
Perhitungan Data
Saldo Hasil
Pengawasan yang
Belum TL
Pengamanan Data
Evaluasi/
Monitoring Data
Pengolahan dan
Pelaporan Hasil
Pengawasan

18. TEACH A COURSE 18

19. TEACH A COURSE 19

20. Kodering Temuan
Komponen Permenpan 35/2006 Permenpan 42/2011
Temuan 59 89
Sebab 73 -
Rekomendasi 64 14
Kode TL 31 -
Status TL 4 -

21. Pemantauan TL
(Permenpan 9/2009)
Pemantauan TLHP Oleh APIP
Rapat Pemutakhiran Data
Komunikasi Lisan dan Tertulis
Pemantauan APIP saat Penugasan

28. Sumber: Maciej Rostanski, Marek Pyka et al.
COSO
Menurut COSO ERM 2004, pengertian resiko
adalah kemungkinan terjadinya sebuah
peristiwa yang dapat mempengaruhi
pencapaian tujuan organisasi.
Definisi Risiko
Pengertian risiko menurut KBBI adalah
segala kemungkinan terjadinya peristiwa
yang dapat merugikan perusahaan.
Risiko adalah kemungkinan terjadinya suatu
peristiwa atau kejadian yang akan berdampak pada
pencapaian tujuan. Risiko diukur dari segi dampak
dan kemungkinan. (SAAIPI)

34. RISIKO DALAM
PENGELOLAAN
HASIL PENGAWASAN

35. Pengendalian Risiko
Pembuatan Prosedur
Penyamaan Identitas Data
Pembatasan Akses
Otomatisasi
Backup Restore

36. RISIKO DALAM PENGELOLAAN
HASIL PENGAWASAN

37. Pengendalian Aplikasi
MONSIMA

38. THANK YOU!
SELAMAT MENGELOLA HASIL PENGAWASAN