Документ представляет собой обширный обзор теории и практики налогового планирования и управления в России, охватывающий налоговые риски, безопасность и механизмы оптимизации налогообложения. В нем рассматриваются как национальные, так и международные аспекты налогового планирования, включая стратегические подходы для разных уровней бизнеса. Также документ включает библиографию учебных пособий и научных статей по проблематике налогообложения.

1. Платить налоги -
обязанность.
Платить мало налогов –
искусство.
Девиз Сайта Audit-it.ru
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

2. ИНСТРУМЕНТАРИЙ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ

3. Монография содержит материал
по теории и практике налогового
менеджмента, оптимизации
налогообложения. Изложены
концептуальные основы
налогового менеджмента,
конкретные способы и схемы
минимизации налоговых
платежей, практические
аспекты оффшорного бизнеса.
Выделены вопросы, связанные с
налоговыми рисками и налоговой
безопасностью. Охарактеризован
современный инструментарий
налогового планирования:
специализированные интернет-
ресурсы и сервисы, онлайн-обзоры
судебно-арбитражной практики,
онлайн-бухгалтерии и др. Особое
внимание уделено программным
продуктам по налогообложению,
имитационному моделированию.
Электронный учебник
можно найти в ЭБС
Znanium на сайте ИБК
УрГЭУ http://lib.usue.ru
Евстигнеев Е. Н. Налоговый менеджмент и налоговое планирование в
России : монография / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. - Москва :
ИНФРА-М, 2014. - 270 с.

4. В учебном пособии рассмотрены
основные вопросы, связанные с
практикой налогообложения разных
стран. Указаны направления
налоговой политики, перечислены
институты, действующие в
системе налоговых отношений,
охарактеризованы специальные
налоговые режимы и методы
налогового регулирования. Особое
внимание уделено налоговому
администрированию, определены его
цели и функции в нашей стране и за
рубежом. Для студентов
экономических специальностей,
аспирантов, а также для широкого
круга читателей.
Электронный учебник можно найти в ЭБС
Znanium на сайте ИБК УрГЭУ http://
lib.usue.ru
Аронов А. В. Налоговая политика и налоговое
администрирование: учебное пособие / А.В. Аронов, В.А.
Кашин. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 544 с.

5. Боровикова Е. В. Налогово-бюджетное планирование в Российской Федерации
: учебное пособие / Е. В. Боровикова. - Москва : ИНФРА-М, 2015. - 164 с.
В учебном пособии изложены вопросы
организации методологии налогово-
бюджетного планирования в
Российской Федерации, применения и
трансформации различных методов и
инструментов планирования на
этапах реформирования бюджетного
процесса, в условиях экономического
кризиса. Раскрыты особенности
планирования ресурсов в субъектах
Российской Федерации, муниципальных
образованиях, зарубежных странах.
Электронный учебник можно найти в ЭБС Znanium на
сайте ИБК УрГЭУ http:// lib.usue.ru

6. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
НА МАКРОУРОВНЕ

7. Макаренко М. В. Международное налоговое
планирование, как составная часть корпоративного
планирования /М. В. Макаренко, Н. А. Гончарова
//Инновационная наука. - 2015. – Т. 1, №4-1. - С.77-79.
Международное налоговое планирование как составная
часть корпоративного налогового планирования - это
процесс систематического использования
оптимальных законных налоговых способов и методов
для установления желаемого состояния организации
при проведении различных международных операций. В
какой стране выгоднее всего разместить
производство. Где лучше открыть
представительство. Оправданно ли размещение
главного офиса там, где он сейчас находится. Этими и
еще многими вопросами как раз и занимается
международное налоговое планирование, речь о
котором идет в данной статье.
Статья доступна в научной электронной библиотеке
eLibrary.ru на сайте ИБК УрГЭУ http:// lib.usue.ru

8. В статье рассматривается
организация бюджетно-налогового
прогнозирования и планирования на
макроуровне, а также его
антикризисный механизм. Кроме того,
автор предлагает схему
стратегического механизма бюджетно-
налогового прогнозирования и
планирования на макроуровне.
Журнал доступен в читальном зале
Ефимов С. С. Процедуры регулирования эффективного функционирования системы
налогового прогнозирования и планирования на макроуровне/ С. С. Ефимов //
Управленческий учет. - 2014. - № 4. - С. 72-78.

9. В статье автор рассматривает особенности
системы налогового планирования и ее роль в
обеспечении налоговой безопасности региона,
так как главной целью государственного
налогового планирования является выполнение
установленных законодательством
количественных и качественных налоговых
параметров, а также реализация
долговременных направлений государственной и
региональной налоговой политики согласно
принятия налоговой концепции.
Журнал доступен в читальном зале
Селюков М. В. Система налогового планирования и ее роль в
обеспечении налоговой безопасности региона / М. В. Селюков //
Управленческий учет. - 2015. - № 1. - С. 79-86.

10. На современном этапе развития одной из
основных целей государства является
обеспечение высокого уровня жизни
населения, а также осуществление
справедливого и равномерного распределения
доходов. Для достижения данной цели
необходимо обеспечивать полноту и
своевременность налоговых поступлений,
потенциальный уровень которых оценивают
по величине налогового потенциала.
Журнал доступен в читальном зале
Ерух С. А. Налоговое администрирование как фактор повышения
налогового потенциала региона / С. А. Ерух // Управленческий учет. -
2014. - № 8. - С. 37-47.

11. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА УРОВНЕ
ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА

12. В статье рассматриваются некоторые
налоговые риски и налоговые резервы,
которые могут появиться у организаций в
связи с изменениями, внесенными в главы 21,
25 и 30 Налогового кодекса РФ, вступившими
в силу с 1 января 2015 года.
Журнал доступен в читальном зале
Рабинович А. Налоговые нововведения 2015 года: риски и возможности
для налогового планирования / А. Рабинович // Хозяйство и право. - 2015. - № 5.
- С. 86-101

13. Статья посвящена адаптации стратегического
управления и планирования налогового потенциала
малого предпринимательства к особенностям
динамики развития и желаемого состояния
системы, на которую возложены важнейшие
экономические и социальные задачи повышения
конкурентоспособности национальной экономики и
улучшения качества жизни населения страны.
Статья доступна в Электронной библиотеке
GrebennikOn на сайте ИБК УрГЭУ http:// lib.usue.ru
Филобокова Л. Стратегические подходы к управлению
налогообложением и инструментарий налогового
планирования в малом предпринимательстве / Л. Филобокова
//Стратегический менеджмент. - 2015. - № 3. - С. 248-258.

14. В статье определены практические
процедуры совершенствования и
создания эффективной налоговой
политики с целью оценки и
контроля налоговых рисков для
предотвращения потенциальных
угроз, что позволит уберечь
предприятие от неоправданных
финансовых потерь.
Журнал доступен в читальном зале.
Овчинникова К. С. Оценка налогового риска и организация налоговой
политики на предприятиях малого бизнеса / Овчинникова К. С., Барчуков А.
В. // Финансовый менеджмент. — 2015 .— № 5 .— С. 106-123.

15. Налоговое планирование признано
одним из важнейших способов
экономической оптимизации
деятельности компании. Для
решения поставленных задач
организация должна обладать
высококвалифицированными
налоговыми консультантами.
Налоговое планирование при его
жестком использовании
превращается в агрессивное
налоговое планирование.
Агрессивное налоговое планирование
в отдельных случаях имеет
признаки уголовно наказуемого
деяния.
Журнал доступен в читальном зале.
Апарышев И. В. Агрессивное налоговое планирование
/И. В. Апарышев // Финансовый менеджмент. - 2014. - № 3. - С. 53-61.

16. Цепилова Е. С. Концепция налогового планирования в хозяйствующих
субъектах / Е. С. Цепилова // Финансы и кредит. - 2014. - № 46. - С. 27-33
В статье отмечается, что экономическая рецессия
вынуждает хозяйствующие субъекты искать пути
снижения налоговой нагрузки. Назрела
необходимость разграничения легитимных
инструментов налогового планирования от
целенаправленного незаконного уклонения от
уплаты налогов.
Представлена авторская концепция налогового
планирования, исследована трансформация
подходов к его определению, уточнена
формулировка, выделены его задачи, структурные
этапы и участники на уровне хозяйствующих
субъектов. Произведено сравнение налогового
планирования с другими способами оптимизации
налоговых обязательств – уклонением от уплаты
налогов и избежанием некоторых видов
налогообложения.
Журнал доступен в читальном зале

17. В статье отмечается, что
экономические субъекты одновременно
с совершенствованием организации и
управления, внедрением новейших
технологий и оборудования, как
правило, стремятся увеличить
собственные доходы за счет снижения
налоговой нагрузки. С этой точки
зрения необходима разработка
корпоративной налоговой политики,
которая позволит экономическим
субъектам своевременно учитывать
изменения внешней среды,
обеспечивать рациональное
распределение и использование
ресурсного потенциала, а также
повышать при минимальных затратах
свою финансовую устойчивость.
Журнал доступен в читальном зале
Коростелкина И. А. Концептуальное содержание корпоративной налоговой
политики и обоснование ее структурных параметров /И. А. Коростелкина //Финансы и
кредит.-2014-№15.-С.27-36.

18. 1. Апарышев И. В. Агрессивное налоговое планирование /Апарышев И. В. // Финансовый менеджмент. - 2014. - № 3. - С. 53-61.
2. Аронов А. В. Налоговая политика и налоговое администрирование /А. В. Аронов, В. А. Кашин.-М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М,
2015.-544 с.
3. Боровикова Е. В. Налогово-бюджетное планирование в Российской Федерации : учебное пособие / Е. В. Боровикова. - Москва :
ИНФРА-М, 2015. - 164 с.
4. Евстигнеев Е. Н. Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России : монография / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. -
Москва : ИНФРА-М, 2014. - 270 с.
5. Ерух С. А. Налоговое администрирование как фактор повышения налогового потенциала региона / С. А. Ерух // Управленческий
учет. - 2014. - № 8. - С. 37-47.
6. Ефимов С. С. Процедуры регулирования эффективного функционирования системы налогового прогнозирования и
планирования на макроуровне/ С. С. Ефимов // Управленческий учет. - 2014. - № 4. - С. 72-78.
7. Коростелкина И. А. Концептуальное содержание корпоративной налоговой политики и обоснование ее структурных
параметров / И. А. Коростелкина // Финансы и кредит. — 2014 .— № 15 .— С. 27-36.
8. Макаренко М. В. Международное налоговое планирование, как составная часть корпоративного планирования /М. В.
Макаренко, Н. А. Гончарова //Инновационная наука.-2015.-№4.-С.77-78.
9. Овчинникова К. С. Оценка налогового риска и организация налоговой политики на предприятиях малого бизнеса /
Овчинникова К. С., Барчуков А. В. // Финансовый менеджмент. — 2015 .— № 5 .— С. 106-123.
10. Рабинович А. Налоговые нововведения 2015 года: риски и возможности для налогового планирования / А. Рабинович //
Хозяйство и право. - 2015. - № 5. - С. 86-101.
11. Селюков М. В. Система налогового планирования и ее роль в обеспечении налоговой безопасности региона / М. В. Селюков //
Управленческий учет. - 2015. - № 1. - С. 79-86.
12. Филобокова Л. Стратегические подходы к управлению налогообложением и инструментарий налогового планирования в
малом предпринимательстве / Л. Филобокова //Стратегический менеджмент. - 2015. - № 3. - С. 248-258.
13. Цепилова Е. С. Концепция налогового планирования в хозяйствующих субъектах / Е. С. Цепилова // Финансы и кредит. - 2014. -
№ 46. - С. 27-33.
Список литературы

19. ИНФОРМАЦИОННО-БИБЛИОТЕЧНЫЙ
КОМПЛЕКС УРГЭУ
Составитель: Попова Т. Г.