חלוקה של חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו

1. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬‫ן‬
‫הפנסיה‬ ‫מחלקת‬ ‫מנהל‬ ,‫שרעבי‬ ‫הראל‬ ‫רו"ח‬ ‫של‬ ‫מצגת‬ ‫פי‬ ‫על‬
‫באוצר‬ ‫ההון‬ ‫שוק‬ ‫באגף‬
‫רחמים‬ ‫מלכיאל‬ : ‫מרצה‬
‫פנסיוני‬ ‫חיסכון‬ ‫לחלוקת‬ ‫חוק‬ ‫הצעת‬
‫שנפרדו‬ ‫זוג‬ ‫בני‬ ‫בין‬

2. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫כללית‬ ‫הערה‬
•‫הדין‬ ‫הוראות‬ ‫של‬ ‫תמצית‬ ‫מהווה‬ ‫והוא‬ ‫לציבור‬ ‫שפורסם‬ ‫חקיקתי‬ ‫מידע‬ ‫על‬ ‫מבוסס‬ ‫המסמך‬
‫הכלול‬ ‫המידע‬ ‫כי‬ ‫וייתכן‬ ‫שלהלן‬ ‫המידע‬ ‫את‬ ‫לעדכן‬ ‫מתחייבת‬ ‫איננה‬ ‫הלמן-אלדובי‬ .‫בלבד‬
‫בלבד‬ ‫מסייע‬ ‫חומר‬ ‫הינו‬ ‫זה‬ ‫מסמך‬ .‫מעודכן‬ ‫בלתי‬ ‫או‬ ‫מדויק‬ ‫בלתי‬ ‫או‬ ‫חסר‬ ‫הינו‬ ‫זו‬ ‫במצגת‬
‫וממצה‬ ‫שלם‬ ‫כמידע‬ ‫או‬ ‫כעובדתי‬ ‫זה‬ ‫במסמך‬ ‫לראות‬ ‫ואין‬ ,‫סוג‬ ‫מכל‬ ‫משפטי‬ ‫יעוץ‬ ‫מהווה‬ ‫ואינו‬
.‫כלשהן‬ ‫החלטות‬ ‫בלבד‬ ‫זה‬ ‫מסמך‬ ‫סמך‬ ‫על‬ ‫לקבל‬ ‫אין‬ ‫ולכן‬ ‫בו‬ ‫הכרוכים‬ ‫ההיבטים‬ ‫כל‬ ‫של‬
•‫בניירות‬ ‫פעולות‬ ‫לבצע‬ ‫הצעה‬ ‫או‬ ‫ייעוץ‬ ‫משום‬ ‫בו‬ ‫ואין‬ ,‫בלבד‬ ‫אינפורמטיבי‬ ‫הינו‬ ‫זה‬ ‫מסמך‬
‫ובצרכים‬ ‫בנתונים‬ ‫המתחשב‬ ‫לייעוץ‬ ‫תחליף‬ ‫משום‬ ‫בו‬ ‫ואין‬ ,‫פיננסים‬ ‫בנכסים‬ ‫ו/או‬ ‫ערך‬
‫בכל‬ ‫השקעות‬ ‫משווק‬ ‫או‬ ‫השקעות‬ ‫יועץ‬ ‫עם‬ ‫להתייעץ‬ ‫אדם‬ ‫כל‬ ‫על‬ .‫אדם‬ ‫כל‬ ‫של‬ ‫המיוחדים‬
.‫פיננסים‬ ‫בנכסים‬ ‫או‬ ‫ערך‬ ‫בניירות‬ ‫פעולה‬ ‫לביצוע‬ ‫הנוגע‬
•‫עובדיו‬ ,‫אלדובי‬ ‫הלמן‬ ‫ההשקעות‬ ‫בית‬ .‫אלדובי‬ ‫הלמן‬ ‫ההשקעות‬ ‫בית‬ ‫ע"י‬ ‫הוכן‬ ‫זה‬ ‫מסמך‬
‫למאן‬ ,‫יגרם‬ ‫אם‬ ‫שגרם‬ ‫עקיף‬ ‫או‬ ‫ישיר‬ ‫נזק‬ ‫לכל‬ ‫אחראים‬ ‫יהיו‬ ‫לא‬ ‫שלו‬ ‫הדירקטוריון‬ ‫וחברי‬
‫שייכות‬ ‫ובתוכנו‬ ‫זה‬ ‫במסמך‬ ‫הרוחני‬ ‫הקניין‬ ‫זכויות‬ .‫זה‬ ‫מסמך‬ ‫על‬ ‫מהסתמכות‬ ‫כתוצאה‬ ,‫דהוא‬
‫זה‬ ‫מסמך‬ ‫אופן‬ ‫בכל‬ ‫לפרסם‬ ‫או‬ ‫להפיץ‬ ‫לשכפל‬ ,‫להעתיק‬ ‫אין‬ ,‫אלדובי‬ ‫הלמן‬ ‫ההשקעות‬ ‫לבית‬
.‫ההשקעות‬ ‫בית‬ ‫של‬ ‫ובכתב‬ ‫מראש‬ ,‫מפורשת‬ ‫רשות‬ ‫ללא‬ ‫ממנו‬ ‫חלקים‬ ‫או‬

3. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫בקרן‬ ‫גמלאי‬ ‫של‬ ‫קיצבה‬ ‫חלוקת‬
:‫דוגמא‬ ,‫ותיקה/תקציבית‬
‫מלאה‬ ‫זקנה‬ ‫קצבת‬5,000₪
•- ‫נוספ/ת‬ ‫שאיר/ה‬ ‫של‬ ‫התימחור‬ ‫הוספת‬5,000X 2.8% = 140‫יתחלק‬ ₪
‫הקצבאות‬ ‫מקבלי‬ ‫בין‬
•‫ולאחר‬ "‫משאבים‬ ‫"איזון‬ ‫של‬ ‫לחוק‬ ‫ובכפוף‬ ‫דין‬ ‫פסק‬ ‫בעקבות‬20‫שנים‬
– ‫לשעבר‬ ‫הזוג‬ ‫בת‬ ‫עם‬ ‫משותפות‬40%
– ‫הגמלאי‬ ‫זכאי‬ ‫לה‬ ‫הזקנה‬ ‫קצבת‬5,000X 60% - 140/2 = 2,930₪
‫לשעבר‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬ ‫זכאי‬ ‫לה‬ ‫הזקנה‬ ‫קצבת‬
5,000X 40% - 140/2 = 1,930₪

4. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫בקרן‬ ‫גמלאי‬ ‫של‬ ‫שארים‬ ‫קצבת‬ ‫חלוקת‬
‫דוגמא‬ – ‫ותיקה/תקציבית‬
•‫זכאי‬ ‫לה‬ ‫הזקנה‬ ‫קצבת‬ – ‫הקודמת‬ ‫לדוגמא‬ ‫בהמשך‬
‫הגמלאי‬2,930₪
•– ‫לשעבר‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬ ‫זכאי‬ ‫לה‬ ‫הזקנה‬ ‫קצבת‬1,930₪
•‫פטירת‬ ‫לאחר‬ ‫לשעבר‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬ ‫זכאי‬ ‫לה‬ ‫השארים‬ ‫קצבת‬
– ‫הגמלאי‬1,930X 60% = 1,158₪

5. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫מקרן‬ ‫גמלאי‬ ‫של‬ ‫שארים‬ ‫קצבת‬ ‫חלוקת‬
‫דוגמא‬ – ‫ותיקה/תקציבית‬
•‫שאיר‬ ‫שהוא‬ ‫חדש‬ ‫זוג‬ ‫בן‬ ,‫פטירתו‬ ‫ערב‬ ,‫לגמלאי‬ ‫שהיה‬ ‫כעת‬ ‫נניח‬
•‫הקרן‬ ‫תקנון‬ ‫לפי‬ ‫שנפטר‬ ‫גמלאי‬ ‫של‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬ ‫זכאי‬ ‫לה‬ ‫השארים‬ ‫קצבת‬ ‫סכום‬
‫פירוד‬ ‫כשאין‬5,000X 60% = 3,000‫הפחתה‬ ‫ללא‬ ₪
•‫הגמלאי‬ ‫פטירת‬ ‫לאחר‬ ‫לשעבר‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬ ‫זכאי‬ ‫לה‬ ‫השארים‬ ‫קצבת‬ ‫סכום‬
1,930X 60% = 1,158‫הפחתה‬ ‫לאחר‬ ‫ש"ח‬
•‫הגמלאי‬ ‫פטירת‬ ‫לאחר‬ ‫החדש‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬ ‫זכאי‬ ‫לה‬ ‫השארים‬ ‫קצבת‬3,000–
1,158=1,842‫הפחתה‬ ‫ללא‬

6. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫פעיל‬ ‫מבוטח‬ ‫של‬ ‫שארים‬ ‫קצבת‬ ‫חלוקת‬
‫דוגמה‬ – ‫ותיקה/תקציבית‬ ‫בקרן‬
•– ‫פטירה‬ ‫בעת‬ ‫לפנסיה‬ ‫קובע‬ ‫שכר‬10,000(‫חדש‬ ‫זוג‬ ‫בן‬ ‫)ללא‬ ₪
•– ‫להעברה‬ ‫שיעור‬40%
– ‫מבוטח‬ ‫לאלמנת‬ ‫ביטוחי‬ ‫כיסוי‬ ‫שיעור‬40%
•– ‫הפירוד‬ ‫אלמלא‬ ‫לשעבר‬ ‫הזוג‬ ‫לבן‬ ‫משולם‬ ‫שהיה‬ ‫הקצבה‬ ‫סכום‬10,000X
40% = 4,000‫הפחתה‬ ‫ללא‬ ₪
‫)המועד‬ ‫הקובע‬ ‫מהחודש‬ ‫החל‬ ‫קצבה‬ ‫לקבלת‬ ‫זכאי‬ ‫יהיה‬ ‫לשעבר‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬ ,‫לפיכך‬
:‫הבא‬ ‫לחישוב‬ ‫בהתאם‬ (‫פרישה‬ ‫לגיל‬ ‫מגיע‬ ‫היה‬ ‫העמית‬ ‫בו‬
4,000X 40% = 1,600₪ ‫הפחתה‬ ‫ללא‬

7. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫בקרן‬ ‫מבוטח‬ ‫של‬ ‫שארים‬ ‫קצבת‬ ‫חלוקת‬
‫דוגמה‬ – ‫ותיקה/תקציבית‬
•‫בן‬ ‫לו‬ ‫היה‬ ‫הפטירה‬ ‫ובמועד‬ ,‫החיסכון‬ ‫תקופת‬ ‫במהלך‬ ‫נפטר‬ ‫פעיל‬ ‫שעמית‬ ‫כעת‬ ‫נניח‬
‫חדש‬ ‫זוג‬
•,‫נפטר‬ ‫אילולא‬ ‫פרישה‬ ‫קצבת‬ ‫לקבלת‬ ‫זכאות‬ ‫לגיל‬ ‫מגיע‬ ‫העמית‬ ‫היה‬ ‫בו‬ ‫לחודש‬ ‫עד‬
‫שארים‬ ‫קצבת‬ ‫לקבלת‬ ‫החדש‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬ ‫זכאי‬ ‫יהיה‬10,000X 40% = 4,000₪
•‫לגיל‬ ‫מגיע‬ ‫היה‬ ‫העמית‬ ‫בו‬ ‫)המועד‬ ‫זכאות‬ ‫לגיל‬ ‫מגיע‬ ‫העמית‬ ‫היה‬ ‫בו‬ ‫מהחודש‬ ‫החל‬
,‫החדש‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬ ‫לבין‬ ‫לשעבר‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬ ‫בין‬ ‫הקצבה‬ ‫תחולק‬ ‫נפטר‬ ‫אלמלא‬ (‫פרישה‬
:‫הבא‬ ‫באופן‬
•‫בגובה‬ ‫לקצבה‬ ‫זכאי‬ ‫יהיה‬ ‫לשעבר‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬1,600(‫הקודם‬ ‫בשקף‬ ‫דוגמה‬ ‫)ראה‬ ₪
•‫בגובה‬ ‫לקצבה‬ ‫זכאי‬ ‫יהיה‬ ‫החדש‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬4,000–1,600=2,400₪

8. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬‫ן‬
8
‫פרישה‬ ‫לגיל‬ ‫מגיע‬ ‫היה‬ ‫העמית‬ ‫בו‬ ‫המועד‬
‫לקבלת‬ ‫זכאי‬ ‫יהיה‬ ‫פעיל‬ ‫עמית/מבוטח‬ ‫של‬ ‫לשעבר‬ ‫הזוג‬ ‫בן‬
‫לתוכנית‬ ‫בהתאם‬ ‫הקובע‬ ‫מהחודש‬ ‫החל‬ ‫שארים‬ ‫פנסיית‬
: ‫הגמלאות‬ ‫תקנות/חוק‬ ‫הפנסיה‬
•‫מאוזנת‬ ‫וותיקה‬ ‫קרן‬60/65
•‫בהסדר‬ ‫ותיקה‬ ‫פנסיה‬ ‫קרן‬62/67
•‫הגמלאות‬ ‫חוק‬ - ‫תקציבית‬67/67

9. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫שלמה‬ ‫משפט‬
‫פנסיונית‬ ‫תוכנית‬ ‫כל‬ ‫כיצד‬ ‫נגדיר‬ ‫הבאים‬ ‫בשקפים‬
‫פס"ד‬ ‫קבלת‬ ‫מרגע‬ ‫העמית/מבוטח‬ ‫צבירת‬ ‫לגבי‬ ‫תנהג‬
‫פנסיוני‬ ‫חסכון‬ ‫חלוקת‬ ‫של‬ ‫לנושא‬
‫בין‬ ‫ההבדל‬ ‫להסביר‬ ‫)יש‬ ‫הפוליסה‬ ‫סילוק‬ ‫יהיה‬ ‫לא‬ –
‫להמשיך‬ ‫יכול‬ ‫והעמית‬ ,(‫הקפאה‬ ‫לבין‬ ‫פוליסה‬ ‫סילוק‬
‫התוכנית‬ ‫לתנאי‬ ‫כפוף‬ ‫כבעבר‬ ‫בתוכנית‬ ‫להפקיד‬

10. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫וותיקה/תקציבית‬ ‫פנסיה‬ ‫בקרן‬
‫תירשם‬ ‫בקופה‬‫אזהרה‬ ‫הערת‬‫יצוין‬ ‫בה‬
‫לשמור‬ ‫וחייבים‬ "‫נוספת‬ ‫שארה‬ ‫"שיש‬
‫ובכפוף‬ ‫החדש‬ ‫החוק‬ ‫לפי‬ ‫זכויותיה‬ ‫על‬
‫לחלק‬ ‫יש‬ ‫ומתי‬ ‫כיצד‬ ‫המורה‬ ‫לפס"ד‬
‫בתוכנית‬ ‫הזכויות‬

11. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫חדשה‬ ‫פנסיה‬ ‫בקרן‬
‫החיים‬ ‫של‬ ‫לותק‬ ‫בכפוף‬ ‫הצבירה‬ ‫את‬ ‫מחלקים‬
‫זוג‬ ‫לבת‬ ‫ונפתחת‬ ,‫הפירוד‬ ‫בעת‬ ‫השופט‬ ‫המשותפים/קביעת‬
‫המחולקת‬ ‫הצבירה‬ ‫עם‬ ‫חדשה‬ ‫פנסיה‬ ‫קרן‬ ‫לשעבר‬
‫לקבל‬ ‫להתחיל‬ ‫יכולה‬ - ‫זקנה‬ ‫לגיל‬ ‫מוקפאת‬ ‫החדשה‬ ‫העמיתה‬
‫בגיל‬ ‫פנסיה‬60‫שלה‬ ‫החיים‬ ‫לתוחלת‬ ‫כפוף‬
,‫לבקשתו‬ ‫ובכפוף‬ ,‫החדשה‬ ‫לקרן‬ ‫להפקיד‬ ‫למשיך‬ ‫יכול‬ ‫העמית‬
‫בקרן‬ ‫הביטוחיים‬ ‫הכיסויים‬ ‫נשמרים‬

12. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫מנהלים‬ ‫בביטוחי‬
‫עד‬ ‫שנפתחו‬ ‫ישנות‬ ‫פוליסות‬ ‫בין‬ ‫להבדיל‬ ‫יש‬31.12.2003
‫מרכיב‬ ‫לבין‬ ‫החיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫בין‬ ‫להפריד‬ ‫ניתן‬ ‫לא‬ ‫שבהן‬
‫חלק‬ ‫מה‬ ‫ולגרושה‬ ‫לעמית‬ ‫להציג‬ ‫ניתן‬ ‫ולא‬ ‫הריסק/הביטוח‬
‫מימוש‬ ‫בעת‬ ‫יבוצע‬ ‫והחיתוך‬ ,‫החיסכון‬ ‫חלק‬ ‫ומה‬ ‫הריסק‬
,‫אזהרה‬ ‫הערת‬ – ‫ותיקה‬ ‫בקרן‬ ‫כמו‬ ‫לנהוג‬ ‫יש‬ ,‫לכן‬ ,‫הפוליסה‬
‫השארים‬ ‫ביטוח‬ ‫נושא‬ ‫בלי‬
-‫מה‬ ‫שנפתחו‬ ‫פוליסות‬1/1/2004‫את‬ ‫להציג‬ ‫ניתן‬ ‫בהן‬
,‫בפוליסה‬ ‫הביטוח‬ ‫למרכיב‬ ‫החיסון‬ ‫מרכיב‬ ‫בין‬ ‫ההפרדה‬
‫חדשה‬ ‫פנסיה‬ ‫בקרן‬ ‫כמו‬ ‫הצבירה‬ ‫חותכים‬

13. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫לתגמולים‬ ‫גמל‬ ‫קופת‬
‫התגמולים‬ ‫חלק‬‫חוק‬ ‫לפי‬ ‫המשפט‬ ‫בית‬ ‫קביעת‬ ‫לפי‬ ‫מחולקים‬
"‫משאבים‬ ‫"איזון‬
‫החדשה‬ ‫)העמיתה‬ ‫מוקפאת‬ ‫חדשה‬ ‫גמל‬ ‫קופת‬ ‫נפתחת‬ ‫הזוג‬ ‫לבת‬
(‫בה‬ ‫להפקיד‬ ‫להתחיל‬ ‫הגמל‬ ‫קופת‬ ‫בהסכמת‬ ‫יכולה‬
‫כיסויים‬ ‫לו‬ ‫ונשמרים‬ ‫רגיל‬ ‫באופן‬ ‫להפקיד‬ ‫להמשיך‬ ‫יכול‬ ‫העמית‬
‫קיימים‬ ‫והיו‬ ‫במידה‬ ‫ביטוחיים‬

14. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫לתגמולים‬ ‫גמל‬ ‫לפיצויים/קופת‬ ‫גמל‬ ‫קופת‬
‫עמודת‬ ‫עם‬ ‫מנהלים‬ ‫ופיצויים/ביטוח‬
‫פיצויים‬
‫קודם‬ ‫שקף‬ ‫ראו‬ – ‫התגמולים‬ ‫חלק‬ ‫לגבי‬
•‫הפיצויים‬ ‫עמודות‬ ‫לגבי‬‫והכסף‬ ,‫בקופה‬ ‫אזהרה‬ ‫הערת‬ ‫תיווצר‬ –
‫)בכפוף‬ ‫הכסף‬ ‫את‬ ‫למשוך‬ ‫זכאי‬ ‫שהעמית‬ ‫במועד‬ ‫לגרושה‬ ‫יועבר‬
‫לטופס‬161(
•‫שלו‬ ‫החלק‬ ‫על‬ ‫קצבה‬ ‫רצף‬ ‫לבצע‬ ‫יוכל‬ ‫העמית‬
‫שיש‬ ‫מרגע‬ .‫קצבה‬ ‫רצף‬ ‫לבצע‬ ‫ניתן‬ ‫לא‬ ‫הגרושה‬ ‫של‬ ‫החלק‬ ‫על‬
‫טופס‬161‫הכסף‬ ‫מחלקים‬ ,

15. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫הכנסה‬ ‫מס‬ ‫ע"י‬ ‫חלוקה‬ ‫בעת‬ ‫חיוב‬
:‫החדשים‬ ‫המוצרים‬ ‫בכל‬
-‫חדשה‬ ‫פנסיה‬ ‫קרו‬
-- ‫מ‬ ‫מנהלים‬ ‫ביטוחי‬01/01/2004
-‫ולפיצויים‬ ‫לתגמולים‬ ‫גמל‬ ‫קופות‬
-‫של‬ ‫מס‬ ‫לשלם‬ ‫יש‬ ‫תגמולים‬ ‫כולל‬ ‫החלוקה‬ ‫מרגע‬10%‫על‬
‫לגרושה‬ ‫שעובר‬ ‫החלק‬
-‫העבודה‬ ‫בוועדת‬ ‫עדיין‬ ‫נסגר‬ ‫לא‬ ,‫להשתנות‬ ‫צפוי‬ ‫האחוז‬
‫בכנסת‬ ‫והרווחה‬

16. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫השתלמות‬ ‫קרן‬
! ‫בחוק‬ ‫לא‬

17. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫מחלה‬ ‫דמי‬
? ‫שאלות‬

18. ‫מוסמכים‬ ‫שכר‬ ‫לחשבי‬ ‫השתלמות‬
‫מחלה‬ ‫דמי‬
!!! ‫ההקשבה‬ ‫על‬ ‫תודה‬
‫מיוחדת‬ ‫תודה‬
‫האוצר‬ ‫משרד‬ ‫יועמ"ש‬ ‫סגן‬ ,‫מסינג‬ ‫אסי‬ ‫לעו"ד‬
‫רחמים‬ ‫מלכיאל‬050-5381438
malkielr@bezeqint.net