1. Актуальность внедрения Системы
Комплаенс в России
Национальная Ассоциация Комплаенс

2. Структура презентации
1. Основные понятия Комплаенс
2. Новые риски Комплаенс для российских компаний в условиях
членства России в ВТО
3. Система Комплаенс
3.1 Понятие системы Комплаенс
3.2 Функции системы Комплаенс
3.3 Основные регуляторы системы Комплаенс
3.4 Участники системы Комплаенс
3.5 Оценка эффективности системы Комплаенс
4. Разработка и внедрение системы Комплаенс
5. Преимущества внедрения системы Комплаенс
6. Национальная Ассоциация Комплаенс
Национальная Ассоциация Комплаенс

3. 1. Понятие Комплаенс
В узком смысле слова
Комплаенс - в узком смысле слова, это В широком смысле слова
выявление рисков нарушений Комплаенс - в широком смысле
законодательства при использовании слова, обозначает соответствие нормам
финансовых ресурсов как коммерческих закона, регулятивным установленным
организаций, так и государственных средств, правилам и стандартам.
а также признаков фактов коррупции.
Комплаенс Аудит – аудит (внутренний или
Комплаенс Аудит – выявление нарушений внешний) на соответствие, это регулярная
законодательства при формировании и проверка соответствия деятельности
использовании государственных средств и организации законам, регулятивным
фактов коррупции со стороны госслужащих и установленным правилам
их родственников. и стандартам.
Объектами Комплаенс Аудита, как правило, являются государственные
организации, региональные правительства и муниципальные власти, а также
организации и учреждения, расходующие государственные средства,
государственные предприятия и компании, в которых государство имеет
контрольный пакет, предприятия, взаимодействующие с госорганами и
государственными служащими.
Национальная Ассоциация Комплаенс

4. 2. Новые риски Комплаенс для российских
компаний в условиях членства России в ВТО
1. Стремление ведущих стран к экстерриториальности своего антикоррупционного законодательства в
условиях членства России в ВТО создает новые риски для российских компаний
2. После экономического кризиса 2008 года министерство юстиции США резко активизировало
проведение расследований и применение санкций, основанных на положениях законодательства «О
противодействии коррупции за рубежом» (Foreign Corrupt Practices Act, FCPA, 1977)
В частности, решения были приняты в отношении немецкого Siemens (наложен штраф на сумму 448,5 млн долларов
3. В будущем году в США вступит в силу закон «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA).
FATCA обязывает финансовые организации раскрывать перед Службой внутренних расходов (IRS)
информацию о счетах физических лиц — налогоплательщиков США, а также компаний, контролируемых
резидентами США на 10% и более.
4. Принятие в 2010 году в Великобритании Закона о борьбе со взяточничеством — новое веяние в
противодействии коррупции. Наряду с традиционным пониманием коррупционной деятельности (дача или
предложение взятки должностному лицу либо предложение дать взятку, исходящее от должностного лица)
этот закон предусматривает новый вид правонарушений, связанный с подкупом.
.
5.Вступление в ВТО и переход на унифицированные способы расчетов с зарубежными компаниями
потребует от российских экспортеров расширения финансового инструментария при проведении экспортно-
импортных сделок.
Национальная Ассоциация Комплаенс

5. 3. Система Комплаенс
3.1. Понятие системы Комплаенс
• Система Комплаенс (Compliance System) – это универсальная признанная
международная система противодействия угрозам и управления рисками, которая
обеспечивает соответствие деятельности компании требованиям государственных
органов, саморегулируемых общественных и иных организаций, соответствие нормам
права, правилам, рекомендациям и стандартам, регламентирующим деятельность
компании.
• Цель внедрения системы «Комплаенс» - создание в компании действующих
механизмов по установлению и анализу особенно коррупционно-опасных сфер
деятельности, оценка и управление рисками при встрече с коррупцией, обеспечение
комплексной защите от угроз.
Национальная Ассоциация Комплаенс

6. 3. Система Комплаенс
3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс:
• противодействие угрозам (основные существующие угрозы)
УГРОЗЫ
Нарушение регулятивных
норм, финансовое Противодей
мошенничество, коррупция, злоупотр ствие
ебление угрозам
Рейдерство ,хищение, прочие
неправомерные внешние действия
Упраление
Комплаенс
Финансовые, производственные и рисками
информационные потери
Соответствие
Непрофессиональное требованиям
регуляторов
поведение, низкая компетенция
персонала
Угроза деловой репутации, снижение
платежеспособности, несостоятельность
и, в результате, банкротство
Национальная Ассоциация Комплаенс

7. 3. Система Комплаенс
3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс:
• Управление Комплаенс рисками
В общем случае риск представляет собой соотношение вероятности возникновения рисковой
ситуации и ее последствий, которое приводит к отклонению фактических результатов
деятельности от запланированных
Предпринимательские
потери
Затраты на
Расходы на
Снижение прибыли возмещение
снижение потерь
убытков
Возможные потери от риска:
- Материальные потери
- Трудовые потери
- Стоимостные потери
- Временные потери
- Специальные виды потерь – проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни
людей, окружающей среде, престижу предпринимателя и т.д.
- Информационные потери
- Интеллектуальные потери

8. 3. Система Комплаенс
• обеспечение соответствия компании требованиям (внешним и
внутренним) регуляторов.
Тип регулирования, особенности конкретной сферы Комплаенс.
Противодействие отмыванию Антимонопольное Противодействие
денежных средств и валютный законодательство мошенничеству и
контроль коррупции
Учет и отчетность, Налоговое законодательство Государственная тайна,
Предоставление финансовой персональные данные,
отчетности коммерческая тайна
Таможенное законодательство Законодательство о рынке ценных Корпоративное право и
бумаг и производных финансовых закон о компаниях
инструментах
Банковское законодательство Страховое законодательство Защита прав потребителей
Трудовое законодательство Требования листинга и бирж Правила профессиональных
ассоциаций
Экологические нормы Технические стандарты и нормы Правила обеспечения
безопасности
Национальная Ассоциация Комплаенс

9. 3. Система Комплаенс
3.3 Основные регуляторы: государственные органы, профессиональные и
общественные организации, сами субъекты бизнеса и др.
Наиболее значимые нормативные Наиболее значимые нормативные
акты в области комплаенс в Мире акты в области комплаенс в России
• Американский закон о борьбе с • Налоговый, Уголовный, Гражданский, Код
корпоративным и бухгалтерским ексы РФ
мошенничеством (SOX, США ) • Кодекс РФ об административных
• Объединенный кодекс, изданный правонарушениях
Лондонской биржей (LSE,
Великобритания) • Федеральный закон «О противодействии
• Закон США "О борьбе со коррупции» №273-ФЗ.
взяточничеством со стороны физических
и юридических лиц-резидентов США на
территории иностранных государств«
(FCPA, США )
• Закон о находящихся под влиянием
рэкета организациях (RICO, США)
• Закон о защите данных и закон о свободе
доступа к информации (Великобритания)
• DIN ISO 15489 (Германия)
• Закон Великобритании о взятках, 2010
(UK Bribery Act)
Национальная Ассоциация Комплаенс

10. 3. Система Комплаенс
3.3 Основные регуляторы: государственные органы, профессиональные и
общественные организации, сами субъекты бизнеса и др.
Наиболее значимые нормативные Наиболее значимые нормативные
акты в области комплаенс в Мире акты в области комплаенс в России
• Американский закон о борьбе с • Налоговый, Уголовный, Гражданский,
корпоративным и бухгалтерским Кодексы РФ
мошенничеством (SOX, США )
• Объединенный кодекс, изданный • Кодекс РФ об административных
правонарушениях
Лондонской биржей (LSE,
Великобритания) • Федеральный закон «О противодействии
• Закон США "О борьбе со коррупции» №273-ФЗ.
взяточничеством со стороны физических
и юридических лиц-резидентов США на • Закон о противодействии коррупции: дает
территории иностранных государств« юридическое определение коррупции и
(FCPA, США ) устанавливает основные принципы и
• Закон о находящихся под влиянием системы ей противодействия.
рэкета организациях (RICO, США) • Закон о государственной службе:
• Закон о защите данных и закон о свободе определяет основные стандарты поведения
доступа к информации (Великобритания) государственных служащих
• DIN ISO 15489 (Германия)
• Закон Великобритании о взятках, 2010 • Об антикоррупционной экспертизе
(UK Bribery Act) нормативных правовых актов и проектов
• «Конвенция об уголовной нормативно-правовых актов:
ответственности за коррупцию» устанавливает процедуру рассмотрения
нормативно-правовых актов и проектов
(заключена в г. Страсбурге 27.01.1999) нормативно- правовых актов в отношении
потенциальный коррупции.
Национальная Ассоциация Комплаенс

11. 3. Система Комплаенс
3.3. Элементы системы Комплаенс
• С точки зрения системного подхода, для выполнения своих функций система
Комплаенс должна содержать следующие элементы:
Предоставление отчетности по
Организационные элементы Применение информационных
вопросам Комплаенс
систем и информационных
системы Комплаенс технологий в области
(менеджменту компании и
(организационная структура) государственным
Комплаенса
организациям)
Комплаенс-контроли Распределение конкретных
Политики и процедуры функций и Комплаенс-рисков на
,используемые в основных уровне руководства и
Комплаенс
бизнес-процессах менеджмента
Области применения Мониторинг за изменениями
Наличие экспертов по
правил и норм Комплаенс и
Комплаенс процедур/области Комплаенс и контролеров
принятие своевременных
регулирования рабочего класса
действий
Внедрение Комплаенс культуры в Наличие аудита по Карта рисков Комплаенс, оценка этих
работу компании посредством рисков и анализ возможного
проведения тренингов и обучения
Комплаенс и процедур воздействия на деятельность
сотрудников самооценки компании
Национальная Ассоциация Комплаенс

12. 3. Система Комплаенс
3.4 Участники системы Комплаенс
Отдел Комплаенс (служба комплайенс, служба внутреннего
контроля) – это структурное подразделение
компании, осуществляющее контроль над соответствием бизнес –
процессов, операций и действий специалистов нормам закона и
подзаконным актам, регулятивным установкам.
Экономисты
Внешние участники системы
Комплаенс
Финансисты
Юристы
• Государственные организации
• Кредитные рейтинговые
агенства Комплаенс
• Потенциальные Специалисты контролёр Операционные
покупатели/инвесторы по
менеджеры
• Кредиторы безопасности
• Страховые
компании, контрагенты Специалисты
Риск
в бизнес-
процессах менеджер
Национальная Ассоциация Комплаенс

13. 2. Система Комплаенс
3.5. Участники внешней оценки Комплаенс
Система комплаенс компании постоянно находится в зоне внимания со стороны третьих лиц, которых
вовлечены в процесс ее оценки. Данных лиц можно классифицировать следующим образом:
Третьи лица, вовлеченные в процесс оценки системы Комплаенс организации Последствия
Кредитные рейтинговые агенства, например Standart&Poor’s, Moody’s&Fitch, которые Негативный, средний
включают оценку рисков Комплаенс в качестве неотъемлемой части анализа управления
рисками в компании
Потенциальные покупатели/инвесторы, которые планируют совершение сделки M&A или Негативный, средний
сделку купли-продажи с компанией. Функция Комплаенс и эффективность управления
рисками, связанными с Комплаенс, оценивается в ходе предварительного дью-дилидженс
Государственные организации (в зависимости от отрасли и страны функционирования Негативный, высокий
компании) в порядке их основной деятельности
Кредиторы (банки и финансовые институты), анализ функции Комплаенс как часть оценки Негативный, средний
рисков кредитоспособности компании
Страховые компании, брокерские агенства и другие компании. Анализ функции Комплаенс, Негативный, низкий
как части общей оценки рисков и определения суммы страховой премии
Аудиторы. В течение аудита финансовой отчетности и AUP проектов – анализ управления Негативный, высокий
рисками в процессах подготовки финансовой отчетности, оценка системы управления
регуляторными и комплаенс-рисками
Контрагенты. При принятии решения о работе с клиентом и/или проведения проекта Негативный, низкий
ВЫСОКИЙ – в случае выявления УМЕРЕННЫЙ – в случае выявления НИЗКИЙ – в случае выявления
несоответствия, окажет серьезное несоответствия, может как влиять, несоответствия, окажет слабое
влияние на итоговое решение так и не влиять на итоговое решение влияние на итоговое решение
Национальная Ассоциация Комплаенс

14. 4. Разработка и внедрение Корпоративной системы Комплаенс( КСК)
4.1 Основная цель КСК-профилактика и минимизация правовых и финансовых
рисков, возникающих вследствие нарушений профессиональных, финансово-
экономических, информационных и этических стандартов в деятельности компании
Основные этапы
внедрения КСК
1 этап. 2 этап.
3 этап.
Проведение Разработка
Комплаенс аудита Внедрение КСК
концепции КСК
• Ожидаемый результат
• повышение уверенности акционеров и руководства компании в защищенности их
интересов от ущерба и правовой ответственности, возможных при нарушении
профессиональных, финансово-экономических, информационных, этических и иных норм и
стандартов в её деятельности;
• эффективное решение задач корпоративного управления;
• повышение прозрачности, открытости деятельности компании
• предотвращение комплаенс-рисков;
• эффективно и правомерно контролируемое перераспределение
полномочий, делегирование ответственности (дочерним компаниям, топ-менеджерам и
специалистам компании).
Национальная Ассоциация Комплаенс

15. 4. Разработка и внедрение КСК
1 этап. Проведение Комплаенс аудита
Комплаенс по вопросам
корпоративного управления;
Основные задачи Комплаенс аудита (проведения
аудита эффективности системы):
Комплаенс в области  оценка адекватности системы Комплаенс или
противодействия мошенничеству
и проведения внутренних
существующих в компании ее элементов
расследований; стратегическим целям развития организации,
обеспечению результативного и рационального
Направления Комплаенс исходя из вида
использования инвестиций в проектах и программах
финансовый и инвестиционный организации;
Комплаенс
 проведение аудита системы внутреннего контроля
деятельности компании
на базе ситуационного моделирования,
Комплаенс в сфере обеспечения позволяющего оценить адекватность применяемых
информационной безопасности методов управления и контроля деятельности
компании, соответствия их действующим нормам и
Комплаенс в сфере защиты
требованиям национальных и международных
объектов интеллектуальной регуляторов, в том числе с учётом расширения или
собственности; изменения масштабов бизнеса;
 формирование основы для совершенствования
Комплаенс в соответствии с системы комплаенс – подготовка детального
требованиями кредиторов и многоуровневого анализа степени адекватности
рейтинговых агентств; ключевых элементов системы Комплаенс, и
соответствия их требованиям национальных и
международных регуляторов, а также передовым
Комплаенс в области российским и зарубежным практикам в области
регулирования ценных бумаг комплаенс;
Национальная Ассоциация Комплаенс

16. 4. Разработка и внедрение КСК
2 этап. Разработка концепции КСК
Выполняемые мероприятия
 разработка основных элементов системы Комплаенс: внутреннего контроля, политик и процедур,
предложений по изменению организационной структуры и системы управленческой отчетности,
развития корпоративной культуры, кодексов этики и профессионального поведения, процедур
обеспечения информационной безопасности;
 оптимизация функций и ответственности, проведение тренингов и обучения ключевых топ-
менеджеров компании, отвечающих за внедрение и использование системы КСК в организации,
 привлечение ведущих зарубежных экспертов и контролеров для развития системы комплаенс;
 разработка программы обучения персонала, осуществляющего функцию Комплаенс в соответствии с
международными стандартами, проведение международной сертификации Комплаенс-менеджеров.
Итоги
 концепция формирования и развития КСК, включающая анализ действующих бизнес-процессов в
компании и выявление областей повышенного комплаенс-риска, формирование перечня индикаторов
коррупционных рисков в привязке к бизнес-процессам, разработка рекомендаций, направленных на
противодействие коррупции;
 поэтапная «Программа внедрения корпоративной системы Комплаенс», рассчитанная на период 2-3
года;
 программа обучения и международной сертификации специалистов;
 рекомендации по привлечению ведущих международных экспертов и контролеров (мониторов) для
прохождения внешнего аудита разработанной системы комплаенс;
 предложения по формированию рабочей группы проекта – «Внедрение КСК в компании»
Национальная Ассоциация Комплаенс

17. 4. Разработка и внедрение КСК
3 этап. Внедрение КСК
Выполняемые
Итоги 3 этапа
мероприятия
• обучение методологии и комплексу • сдача в промышленную
методик комплаенс специалистов эксплуатацию КСК, включающую
всех уровней; подсистемы внутреннего аудита,
процедур самооценки и развития
• внедрение основных систем корпоративной культуры Комплаенс,
Комплаенс, систем внутреннего а также подсистему управления
аудита и развитие корпоративной Комплаенс-рисками, в том числе в
культуры комплаенс, внедрение сфере информационной
системы мотивации соблюдения безопасности;
всех требований комплаенс;
• профессионально подготовленные и
• внедрение системы мониторинга сертифицированные специалисты,
информационных и технических обладающими всеми необходимыми
систем, карт комплаенс-рисков и их знаниями и навыками для
индикаторов. обеспечения функционирования и
развития системы Комплаенс и
управления рисками.
Национальная Ассоциация Комплаенс

18. 4. Разработка и внедрение КСК
3 этап. Внедрение КСК
Результаты внедрения КСК
1. гарантированное сохранение и развитие безупречной деловой репутации
компании, как в России, так и за рубежом;
2. отлаженная система обнаружения и предотвращения явлений
мошенничества, коррупции и другого рода злоупотреблений в
организации;
3. предотвращение и минимизация финансовых потерь, банкротства и
санкций;
4. заблаговременные мониторинг, распознавание и предупреждение угроз и
рисков;
5. повышение эффективности деятельности компании как синергетический
результат системного предупреждения и предотвращения угроз и рисков
различного рода.
Национальная Ассоциация Комплаенс

19. 5.Преимущества от внедрения системы
Комплаенс
Повышение
инвестиционной
привлекательности
компании и ее стоимости
Факты мошенничества, Повышена
коррупции и эффективность и
злоупотребления результативность.
обнаружены Синергия.
Предупреждены
Деловая репутация Удалось избежать
угрозы и ведется
сохранена потерь, банкротства и
мониторинг рисков
санкций
Национальная Ассоциация Комплаенс

20. 6. Национальная Ассоциация Комплаенс
Национальная ассоциация комплаенс (НАК) была создана
«01» июня 2012 года в городе Москве по инициативе группы
компаний,имеющих практический опыт в области комплаенс и
заинтересованных в развитии его в России и странах СНГ.
Учредителями Ассоциации «НАК» являются:
Внешнеэкономическое объединение «Машиноэкспорт»
 «Национальная Юридическая Сеть»
«Центр анализа инвестиционных рисков «Альтернатива-
Консалтинформ».
Национальная Ассоциация Комплаенс

21. 6. Национальная Ассоциация Комплаенс
Ассоциация «НАК», является некоммерческой организацией, учрежденной для
содействия ее членам в осуществлении деятельности, направленной на
достижение следующих общих целей и задач:
 разработка общей методологической базы, обеспечение ею всех участников
Ассоциации,
 разработка эффективных технологий Комплаенс, применяемых на всех
стадиях процессов производства продукции и оказания услуг;
 широкое развитие Комплаенс в России и международное сотрудничество
зарубежными ассоциациями, институтами и компаниями в области
противодействия коррупции;
 содействие в подготовке и переподготовке кадров в области Комплаенс;
 осуществление и развитие Национальной программы сертификации
специалистов в области Комплаенс;
 формирование рынка профессиональных услуг Комплаенс в России;
 содействие развитию и широкому практическому использованию
современных средств и методов Комплаенс;
 оказание консультационного и методического сопровождения при
внедрении корпоративных систем Комплаенс в организациях и компаниях;
Национальная Ассоциация Комплаенс

22. 6.Национальная Ассоциация Комплаенс
Членство в Ассоциации является добровольным. Членами Ассоциации могут быть
юридические лица, разделяющие цели и задачи Ассоциации, готовые содействовать
деятельности Ассоциации, в том числе путем финансирования проводимых Ассоциацией
мероприятий.
Членами Национальной Ассоциации Комплаенс
являются:
• Российский новый университет (РосНОУ)
• Внешнеэкономическое объединение
«Машиноэкспорт»
• «Национальная Юридическая Сеть»
• «Центр анализа инвестиционных рисков
«Альтернатива-Консалтинформ»
Национальная Ассоциация Комплаенс