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前田塾経営ゲーム概要です。Shreadsheet及びGASで実現してみました。原則法人研修向けです。
- 1. 経営ゲーム BY SPREADSHEET &GOOGLE APPS SCRIPT 前田塾
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- 6. GAME の進め方：（①経営アクション決定＋②経営結果把握）×8期実施します。 ①各チームで経営アクションを決定。期ごとに結果を確認 ②各期終了後、自動で決算書が作成されます。 経営アクションリスト Phase1（1期～2期） 01: 借金 02：原料購入 03：機械購入 04：製品加工 05：販売員採用 06：市場投入 1期 Ⅰ：資金調達 Ⅱ：仕入・製造 Ⅲ：販売体制構築 Ⅳ：販売 Ⅴ：技術開発 ・・・ 2期 8期 決算書 （1期） 決算書 （2期） 決算書 （8期） 期が終了後 自動作成 ① 経 営 ア ク シ ョ ン 決 定 ② 結 果 把 握 Phase2（3期以降追加） 07 : 技術開発 08：広告投下 09：販売教育 Phase3（4期以降追加） 10：借金返済 11：増資 12：機械売却 13：販売員解雇 期が終了後 自動作成 期が終了後 自動作成 Ⅰ：資金調達 Ⅱ：仕入・製造 Ⅲ：販売体制構築 Ⅳ：販売 Ⅴ：技術開発 Ⅰ：資金調達 Ⅱ：仕入・製造 Ⅲ：販売体制構築 Ⅳ：販売 Ⅴ：技術開発
- 7. 全体像（PHASE1：1期・2期） アクション数 6個 Ⅰ．資金調達Ⅱ．仕入・製造 現金 機械 （加工能力） 原料 製品 販売能力 売上 能力：使っても減らない 資産：使うと減る Ⅲ．販売体制構築 Ⅳ．市場投入 01: 借金 03: 機械 購入 02: 原料 購入 04: 製品 加工 05: 販売員 採用 市場総需要 市場評価 ※結果（自動で作成） マクロ指数：制御不能 06： 市場 投入量 決定 ①経営アクション決定（手動） ②経営結果把握（自動） 決算書作成 貸借対照表 損益計算書 キャッシュ フロー 計算書 XX: 経営 アクション
- 8. 全体像（PHASE1：1期・2期） アクション数 6個 Ⅰ．資金調達Ⅱ．仕入・製造 現金 機械 （加工能力） 原料 製品 販売能力 売上 能力：使っても減らない 資産：使うと減る Ⅲ．販売体制構築 Ⅳ．市場投入 01: 借金 03: 機械 購入 02: 原料 購入 04: 製品 加工 05: 販売員 採用 市場総需要 市場評価 ※結果（自動で作成） マクロ指数：制御不能 06： 市場 投入量 決定 ①経営アクション決定（手動） ②経営結果把握（自動） 決算書作成 貸借対照表 損益計算書 キャッシュ フロー 計算書 XX: 経営 アクション
- 9. 経営アクション 01_借金： コツ金利の動向を確認しよう +2% 6% 今期末に 借入金×金利（例：6％）が 期末に発生します。 ※返済は5期目以降に行えます。 5.2% +2% 来期末は 借入金×金利（例：5.2％）が 発生します。 例：1,000万円 ×6% = 60万円 例：1,000万円 ×5.2% = 52万円 例：自己資本比率：100%の場合 国債利回り＋2％＋※個別追加金利（自己資本比率に依存。後述） の金利が発生 ※個別追加金利は0
- 10. 経営アクション 01_借金： 個別追加金利について自己資本比率が低くなると、金利が高くなる。 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 目安 自己資本比率 追加金利 25%前後 +1.0% 18%前後 +2.0% 10%前後 +4.0% 5%前後 +5.6% 自己資本比率 追加金利
- 11. 全体像（PHASE1：1期・2期） アクション数 6個 Ⅰ．資金調達Ⅱ．仕入・製造 現金 機械 （加工能力） 原料 製品 販売能力 売上 能力：使っても減らない 資産：使うと減る Ⅲ．販売体制構築 Ⅳ．市場投入 01: 借金 03: 機械 購入 02: 原料 購入 04: 製品 加工 05: 販売員 採用 市場総需要 市場評価 ※結果（自動で作成） マクロ指数：制御不能 06： 市場 投入量 決定 ①経営アクション決定（手動） ②経営結果把握（自動） 決算書作成 貸借対照表 損益計算書 キャッシュ フロー 計算書 XX: 経営 アクション
- 12. 経営アクション 02_原料購入・03_機械購入： コツ原料の購入は機械で処理できる分だけ 原料 600 機械 500 製品 500 + 原料 100 機械 500 POINT③ 原料は製品化された分 だけ減ります。 POINT② 機械は減りません （期末に減価償却費が発生） POINT① 機械金額を上限に 原料が製品に 加工される 製品は原料と機械が両方必要（原料は02_原料購入、機械は03_機械購入により実現できます。） 機械の金額を上限に原料を04_製品加工によって、製品に変換します。（原料は製品金額分減り、機械は減りません） 例： 原料600 で機械500の場合は、04_製品加工で製品500が生産できる（機械は500のまま。原料は600-500=100） 04: 製品 加工 02: 原料 購入 03: 機械 購入
- 13. 全体像（PHASE1：1期・2期） アクション数 6個 Ⅰ．資金調達Ⅱ．仕入・製造 現金 機械 （加工能力） 原料 製品 販売能力 売上 能力：使っても減らない 資産：使うと減る Ⅲ．販売体制構築 Ⅳ．市場投入 01: 借金 03: 機械 購入 02: 原料 購入 04: 製品 加工 05: 販売員 採用 市場総需要 市場評価 ※結果（自動で作成） マクロ指数：制御不能 06： 市場 投入量 決定 ①経営アクション決定（手動） ②経営結果把握（自動） 決算書作成 貸借対照表 損益計算書 キャッシュ フロー 計算書 XX: 経営 アクション
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- 16. VS 経営アクション 06_市場投入量： コツ他プレイヤーの投入量及び市場総需要とのバランスで決まる 市場 投入量 05: 販売員 採用 従業員数 製品 販売能力 06： 市場 投入量 決定 他プレイヤーの市場投入量の総和と、市場総需要のバランスで売上が確定します。 市場 総需要
- 17. （参考）市場総需要及び他プレイヤーとの関わり ： ケース１市場総需要が市場投入量の総和より小さいとき 400万円分 500万円分 1,000万円分 ※金額は原価ベース 1,200万円分 ① ② ③ 0万円分 100万円分 600万円分 需要以上の市場投入したものは売上につながらず、余ってしまう。 売上：1,000万円計上 売上：1,000万円計上 売上：1,000万円計上 ※原価40%の場合 市場 総需要 市場 投入量 ① ② ③ 売れ残り分
- 18. 400万円分 500万円分 1,000万円分 2,000万円分 0万円分 0万円分 0万円分 市場総需要が高いときには、市場投入量分全て売上に計上される。 売上：1,000万円計上 売上：1,250万円計上 売上：2,500万円計上 ※金額は原価ベース （※）3期目以降に登場する 競争力指数 によって、按分率は変わります 市場 総需要 （参考）市場総需要及び他プレイヤーとの関わり ： ケース２市場総需要が市場投入量の総和より大きいとき 売れ残り分 ① ② ③ 市場 投入量 ① ② ③ ※原価40%の場合
- 19. （来期）市場 総需要 （重要） 市場総需要は残念ながら、直接確認することは出来ないが、市場総需要は以下の関係が成り立ち、 かつ、市場はプラスに成長していることが既存調査で判明している。成長率（複利）を予測することが鍵。 消費者 信頼感指数 ＝ × （今期）市場 総需要 基本値 （複利） 成長率 × 正しく予測することが出来れば ゲームの勝率は大きく上がる 事前に 発表される 0 50,000,000 100,000,000 150,000,000 200,000,000 250,000,000 300,000,000 350,000,000 12 3 4 5 6 7 8 市場予測 ※最低でも前期対比 20%成長が 予測されている。 ※原価ベース： 市場総需要基本値
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- 23. 経営アクション 08_広告投下： 競争力指数を向上させる手段② 広告投下の例 ①400万円分 （20%） ②600万円分 （30%） ③1,000万円分 （50%） 合計2,000万円分 0.2pt 0.3pt 0.5pt 獲得できる 競争力指数 合計1pt 【効果】※競争力指数 1PT（期ごと）を各プレイヤー広告費で按分した値 （他プレイヤーの広告費に、獲得できる競争力指数が依存している） 【費用】 広告費（任意）
- 24. 経営アクション 09_販売教育： 競争力指数を向上させる手段③ 【効果】 09_販売教育は競争力指数を直接1PT×従業員比率（％）上昇。 【費用】 在籍従業員1人につき20万円分費用が発生。 ①従業員:50名 ②従業員:30名 1,000万円0.5pt 600万円 獲得できる 競争力指数 0.3pt 発生する 教育費 ②従業員:20名 400万円 0.2pt
- 25. 全体像（PHASE3：4期～） アクション数 13個 Ⅰ．資金調達Ⅱ．仕入・製造 現金 機械 （加工能力） 原料 製品 販売能力 売上 能力：使っても減らない 資産：使うと減る Ⅲ．販売体制構築 Ⅳ．市場投入 01: 借金 11: 増資 03: 機械 購入 02: 原料 購入 04: 製品 加工 05: 販売員 採用 09： 販売 教育 07: 技術 開発 08: 広告 投下 競争力指数 （競争能力） 市場評価 ※結果（自動で作成） マクロ指数：制御不能 06： 市場 投入量 決定 ①経営アクション決定（手動） ②経営結果把握（自動） 決算書作成 貸借対照表 損益計算書 キャッシュ フロー 計算書 12: 機械 売却 10: 借金 返済 13: 販売員 解雇 景気 （市場総需要） XX: 経営 アクション
- 26. 経営アクション 10_借金返済 10_借金返済することで、返済分の金利は今期から支払う必要無し。 ※返済金額は借入金額を上限に好きに設定可能。 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 40.00% 45.00% 50.00% 55.00% 60.00% 65.00% 70.00% 75.00% 80.00% 85.00% 90.00% 95.00% 100% 目安 自己資本比率 追加金利 25%前後+1.0% 18%前後 +2.0% 10%前後 +4.0% 5%前後 +5.6% 自己資本比率 追加金利
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- 29. ROE8%未満の場合・・・時価総額＝資本×競争力指数 ROE8%以上の場合・・・時価総額＝（（(ROE -8%)×15＋1）×資本）×競争力指数で算出しています。 （参考）時価総額の算定方法 ※経営アクション11_増資時に大きな影響を及ぼします。 0 1 2 3 4 5 6 7 8 1% 4% 7% 10% 13% 16% 19% 22% 25% 28% 31% 34% 37% 40% 43% 46% 49% 資本と時価総額の比率（PBR） ROE 時価総額/資本
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- 31. 経営ゲーム 全体像アクション数 13個 Ⅰ．資金調達Ⅱ．仕入・製造 現金 機械 （加工能力） 原料 製品 販売能力 売上 能力：使っても減らない 資産：使うと減る Ⅲ．販売体制構築 Ⅳ．市場投入 01: 借金 11: 増資 03: 機械 購入 02: 原料 購入 04: 製品 加工 05: 販売員 採用 09： 販売 教育 07: 技術 開発 08: 広告 投下 競争力指数 （競争能力） 市場評価 ※結果（自動で作成） マクロ指数：制御不能 06： 市場 投入量 決定 ①経営アクション決定（手動） ②経営結果把握（自動） 決算書作成 貸借対照表 損益計算書 キャッシュ フロー 計算書 12: 機械 売却 10: 借金 返済 13: 販売員 解雇 景気 （市場総需要） XX: 経営 アクション
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- 41. 国 A社 稼ぎが多い 会社 B社 稼ぎが少ない 会社 安心度 ◎ 〇 △ 利子 （年率）3％ 3％ 3％ 利子 （年率） 3％ 4％ 5％ 利子 （年率） 1％ 2％ 3％ 41 ©2023 前田塾 それぞれの主体が以下の利子を提示してきたとき、誰にお金を貸したいですか？ （例）金利を構成する要素
- 42. 信頼できない分だけ投資家はリターンを要求（リスクプレミアム） 42 ©2023 前田塾 借金の利率は借りる人の信頼度によって決まる。信頼されない分だけ利率が高くなる。 金利を構成する要素① リスクプレミアム 3％3％ 3％ 1％ 2％ 国債 A社金利 B社金利 怪しい分だけ 金利を払う リスク プレミアム
- 43. 3％ 3％ 3％ 1％ 2％ 国債A社金利 B社金利 怪しい分だけ 金利を払う リスク プレミアム 無リスク 金利 43 ©2023 前田塾 最も信頼できる人の金利を無リスク金利（Risk Free Rate）と呼ぶ 金利を構成する要素② 無リスク金利
- 44. 1％ 1 ％1％ 怪しい分だけ 金利を払う リスク プレミアム 無リスク 金利 実社会における無リスク金利とは？ ≒ 国債の利回り （特に10年物） 44 ©2023 前田塾 無リスク金利が下がると世の中全体の金利水準が下がる。 1％ 2％ 金利を構成する要素② 無リスク金利 国債 A社金利 B社金利
- 45. （重要）時価総額とは 会社の値段 である。 株を売って、資金調達する際に重要な指標 株価 発行済株式数 × 時価総額 ＝ 売上銘柄コード 会社名 株価 発行済株式数 時価総額 1 7203 トヨタ自動車(株) 6,709 3,262,997,492 21,891,450 2 9984 ソフトバンクグループ(株) 6,291 2,089,814,330 13,147,022 3 6861 (株)キーエンス 45,270 243,207,684 11,010,012 4 9432 日本電信電話(株) 2,515.50 3,900,788,940 9,812,435 5 6758 ソニー(株) 7,673 1,261,058,781 9,676,104 6 9437 (株)ＮＴＴドコモ 2,968.50 3,228,629,406 9,584,186 7 4519 中外製薬(株) 5,520 1,679,057,667 9,268,398 8 9433 ＫＤＤＩ(株) 3,278 2,304,179,550 7,553,101 9 9434 ソフトバンク(株) 1,399.50 4,787,145,170 6,699,610 10 9983 (株)ファーストリテイリング 62,360 106,073,656 6,614,753 11 7974 任天堂(株) 49,650 131,669,000 6,537,366 12 6098 (株)リクルートホールディングス 3,622 1,696,128,030 6,143,376 13 4568 第一三共(株) 8,333 709,011,343 5,908,192 14 4502 武田薬品工業(株) 3,724 1,576,373,908 5,870,416 15 8306 (株)三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ 417 13,581,995,120 5,663,692 16 6367 ダイキン工業(株) 18,460 293,113,973 5,410,884 17 4063 信越化学工業(株) 12,530 416,662,793 5,220,785 18 4661 (株)オリエンタルランド 14,065 363,690,160 5,115,302 19 7267 ホンダ 2,717.50 1,811,428,430 4,922,557 20 8035 東京エレクトロン(株) 29,835 157,210,911 4,690,388 2020年7月9日時点
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- 47. ROE = （参考）ROEの算定方法 ※時価総額の算定方法及び経営アクション11_増資時に大きな影響を及ぼします。 資本（Equity） 税引後利益（Return） On 重要な式：ROE = ROA ×財務レバレッジ
- 48. （参考）ROEの上げ方： 資産の稼働率を上げるか、借金の比率を（適正に）上げる ことが重要 重要な式：ROE= ROA ×財務レバレッジ ROE 利益（R） 資本（E) 資産(A) ＝ × 資本(E) 資産(A) 利益（R） ROA 財務レバレッジ 持ち物（資産）の 稼働率を上げる 借金の比率を （適正に）上げる 自己資本比率 の逆数
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