PT. Sarana 2020.pdf

PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
DAN
' LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020 dan 2019

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
DAN
LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2020 dan 2019
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pomyataan Direksi
Laporan Auditor lndeponden
Laporan Keuangan:
Laporan Posisi Keuangan
Laporan Perhitungan Laba{ugi
Laporan Perubahan Ekuitas
Laporan Arus Kas
Catatan atas Laporan Keuangan
Lampiran :
'1. Daftar Aset Tetap
1
2
3
4
5

a
PT. SARAT{A PEIIilBAI{GUNAI{ TAPIAN NAULI
Perdagangan, Pertambangan, Industri dan Konstruksi
JL. DR. F. LUMBAN TOBING NO. 31 PANDAN - TAPANULI TENGAH
SURAT PERI{YATAAN DIREKSI
TENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAil
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 3I DESE]f,BER 2O2O
PT SARANA PEiIBANGUNAN TAP]AN NAULI
Kami yang bortande tang€n dibarah ini :
Nama : Khairunns Panggobean
Alamal ; JL. Fordinand Lumban Tobing, KomPbk GOR, Pandan
Jabalan : Dircktur Utama
Menyatakan bahwa :
1. Bertanggung Jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan;
2. Laporan Keuangan Perusahaan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Slandar
Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitatas Publik lndonesia;
3. a. Semua lnformasi dalam laporan keuangan Perusahaan telah diungkapkan secaE
lengkap den benar;
b. Laporan Keuangan Perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta mderial.
4. Bertanggungiawab atas sistem peng€ndalian intemal Perusahaan
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya
Jakarta.
Khairun
Direhur
fr. I
I.Xil
lvt
Badan Usaha Milik Daerah

Heru Salria Rukmana
Ho!@. S.&,Iaction, l€[atle
Laporan Audilor lndependen
Laporan Nc 00023/2I182/AU.Z/05I520 -ZNN n0n
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Oireksi
PT Sarana Pembangunan Tapian l{auli
Kami telah mengaudit laporan keuaogan PT Sarana Pembangunan Tapian Nauli ("Perusahaan")
terlampir, yang terdiri dari neraca tan8gal 31 Desember 2OZO, serta laporan laba rugi, laporan
perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut dan suatu
ikhtisar kebuakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.
Tan8gunB iawab manajemen atas laporan keuangan
Manaiemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik di lndonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan
keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yanB disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan.
Tanggung iawab Auditor
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut
berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh
lnstitut Akuntan Publik tndonesia. standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan
etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentan8
apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material.
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan
pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada penimbangan auditor,
termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyaiian material dalam laporan keuangan, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut. auditor
mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi
bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit
juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang di8unakan dan kewajaran
eitimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan
secara keseluruhan.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu
basis bagi opini wajar dengan pengecualian kami.
Registered Public Accountants
Not37 /KNl.7 /2078
Perumahan Bukit Waringin Blok A No. 5 - 6 Bojong Gede I 6320, Bogor
Telp: +62 21 8?9?0090, fax : +6221 879?0090
Eftail : K6p hsr@Yatoo.com

@ Heru Satria Rukmana
HonN, Satisf@tion. Reliable
Laporan Auditor lndependen (Lanjutan)
Laporan Nc 00023/2.[BUAU.2/05^520 -UN n02t
Basis untuk opini waiar dengan pengecualian
Seperti dijelaskan pada catatan nomor 3.e atas laporan keuangan, Perusahaan belum menerapkan
Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) untuk menghitung dan
membentuk cadangan pasca kerja sebagaimana diaturdalam Bab 23 dan ketentuan Undang-Undang No.
13/2003 mengenai "lmbalan Kerja" dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2O2O. Menurut pendapat kami, standar akuntansi tersebut mengharuskan penyajian
akuntansi imbalan kerja.
0pini
Menurut opini kami, kecuali untuk hal sebagaimana diungkapkan dalam paragraf Basis untuk Opini
waiar dengan Pen8ecualian dan dampaknya terhadap Laporan Keuangan Perusahaan, Laporan
Keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material laporan
posisi keuangan PT Sarana Pembangunan Tapian Nauli tanggal 31 Desember 2020, serta Kinerja
Keuangan dan Arus fas untuk tahun yang berakhir pada tan8gal tersebut, sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik.
KA}TMR AKUNTAN PI'BLIK
HERU SAIRIA RUKMANA
utapalf
0r. Heru Satrh Rukmana. SLAk, ll.ll, ACPI+ GA- CPA
Nomor Registrasi Akuntan Publik AP.l52ll
28 April 2021
Registered Public Accountants
No:37lKM.1/2018

LAPORAN POSISI KEUAIIGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2O2O DAN 2019
Catatan
11
Rp
211.972.214
1.332.771.s88
421.787 .000
93.272.814
180.291.066
200.000.000
Rp
558.631.934
854.409.550
407.787.N0
62.468.388
75.020.000
197.824.01s
200.000.000
2020 2019
Aset
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas
Piutang Usaha
Piubog Lain-lain
Piutang pajak
Persediaan
Aset Lancar Lainnya
Uang Muka Setoran Laba
Jumlah Aset Lancar
Aset Tidak Lancar
Aset tetap
Nilai buku setelah nilai perolehan dikurangi
dengan akumulasi penyusutan masing-
masirq sebesar Rp 2t10.869.600 dan Rp
232.571.400
Jumlah Aset
Kewaiiban dan Ekuitas
Kewajiban
Ubng Usaha
Jumlah kewajiban
Ekuih
Modal Dsar
Modal Belum Ditempat<an
tt odal Ditempat(an dan Disetor
Saldo Rttgi
Jumlah Ekuitre
Jumlah Kewaiiban dan EkuiB
2.531.303.082
348.548.000
348.548 000
6.000.000.000
(1.500.000.000)
4.500.000.000
(2.317.244.918)
,1,,
2.182.755.082
2.53r.303.082
4
6
7
8
I
10
2.440.094.682
91.208.400 97,306.600
2.453.447.486
54 825 003
54.825.003
6.000.000.000
(1.500.000.000)
4.500.000.000
(2.1U3n.517)
2.398.622.483
2.453.447.i186
7
lt
cotatqn otos loporon keuongan merupakon bogian yang tidak
terpisohkon dori Loporon Keuongon secoro keseluruhon
2.356.140.886

LAPORAN PERHITUNGAN LABA.RUGI
14
15
't6
'18
2019
Pendapatan
Beban Usaha
Laba(Rugi) Bruto
Pendapatanoperasi Lainnya
Beban Umum dan Administrasi
Beban Operasi Lainnya
Labe/(Rugi) tahun kini
Rp
2.455.157.0U
(1.986.768.624)
Rp
2.121.1A2.630
(1.W5.274.9781
468.388.380
8.669_885
(652.851.867)
(3.998.799)
215.907 .652
7AUW
(563.532.0o0)
(4.650.466)
1179.792.401 (344.840.150)
)
Cdtaton otas loporon keuonqon rfierupakan bogion yang tidok
terpisohkon dari Laporon Keuongan secora keseluruhon
2
Catatan 2020

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Modal Ditempatkan
dan Disetor
Akumulasi
Rugi
Ekuitas
Rp,-
(36.075.000)
179.792.4O1)
Rp,-
2.717.922.633
25.330.000
210.000
(344.840.150)
Saldo Akhir per 31 Desember 20't8
Koreksi piutang lain-lain
Koreksi akumulasi penwsutan
Rugi tahun 2019
Saldo Akhir per 31 Desember 2019
Koreksi beban tahun 2019
Rugi tahun 2020
Saldo Akhir per 31 Desember 2020
4.500.000.000
4.500.000.000 (2.101.377.517) 2.398.622.483
(36.075.000)
(179.792.401)
4.50o.0oo.ooo (2.317.244.9181 2.182.755.082
Cotdtan otoslaponn keuongon fierupokon bogion yong tiddk
tetpisohkon dori Lopoton Keuongon secard keseluruhon
3
Rp,-
(1.782.077 .367)
25.330.000
210.000
(344.840.150)

LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2O2O DAN 2O1 o
2020 2019
1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Laba /(rugi) bersih
Penyesuaian : penyusutan
Koreksi saldo laba
Laba bersih setelah menambahkan penyusutan
Perubahan pada aset dan kewajiban operasi
Penurunan/(kenaikan) :
Piutang Usaha
Piutang Lain-lain
Piutang pajak
Persediaan
Aset Lancar Lainnya
Uang muka setoran laba
Biaya dibayar dimuka
tllang usaha
PPN yang masih diperhitungkan
Jumlah perubahan pada aset dan kewajiban operasi
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi
2 Arus Kas dari AKivitas lnvestasi
Pengadaan inventaris kantor
Koreksi akumulasi penyusutan inventaris kantor
Kas bersih untuk aKivitas investasi
3 Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penyertaan Modal Pemerintah (PMP)
Kas bersih dari aKivitas pendanaan
4 Kenaikan/(Penurunan) Kas dan Setara kas
5 Kas dan Setara Kas awal tahun
6 Kas dan Setara Kas akhir tahun
(2O7.s69.2O1) (310.028.150)
Rp
(179.792.4O1)
8.298.200
(36.075.000)
Rp
(s44.840.150)
9.272.000
25.540.000
375.376.720
70.507.240
(30.143.736)
(24.390.000)
(161.472.9OO)
293.722.997 (87.150.00O)
(17.248.997)
(136.890.518) 125.478.327
(344.459.719) (184.s49.823)
(2.200 000) (s.660.000)
(210.000)
(2.200.000) (5.870.000)
(3,16.659.720)
558.631.934
(190.419.823)
749.051.7s7
211.972.214 558.631.934
Cotdton dtds loporon keuangan merupokon bogion yong tidok
tetpisohkon dori Ldporon Keuongon secara keseluruhon
4
Catatan
(478.362.038)
(14.0O0.000)
(30.804.426)
75.020.000
17.532.949

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2O2O DAN 2Ot9
I Umum
a. Sejarah Singkat PT. Sarana Pembangunan Tapian Nauli
PT. Sarana Pembangunan Tapian Nauli (selanjutnya disebut : Perusahaan), dibentuk berdasarkan
Peraturan Daerah (Perda) Kabupaten Tapanuli Tengah Nomor:26 Tahun 2012 Tanggal 28 Desember
2012, yang sesuai dengan pasal 2 ayat 3, Akta Pendirian telah dimuat dalam Akta Nomor 27 Tanggal
16 Mei 2013 tentang Akta Pendirian Perseroan Terbatas Sarana Pembangunan Tapian Nauli dan yang
terakhir diubah dengan Akta Nomor : 1 7 Tanggal 1 7 Maret 2015, yang masing-masing dibuat dihadapan
Notaris Harianto Tanjung, SH, M.Kn yang berkedudukan di Jl. Sibolga-Padang Sidempuan Kabupaten
Tapanuli Tengah.
Latar belakang pembentukan perusahaan adalah untuk mendukung program pembangunan bidang
perdagangan, industry dan jasa lainnya, menciptakan lapangan pekerjaan, meningkatkan perekonomian
dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Kabupaten Tapanuli Tengah.
b. Tujuan Perusahaan
Tujuan perusahaan adalah :
1) Memberikan fasilitas penyedia produk di bidang jasa perdagangan, industri dan aneka usaha lainnya;
3) Meningkatkan sumber Pendapatan Asli Daerah (PAD), pertumbuhan ekonomi dan pembangunan
daerah di segala bidang;
4) Meningkatkan daya saing untuk mengantisipasi perkembangan ekonomi nasional maupun global
serta memperluas wilayah produk wisata; dan
5) Memperluas pemerataan pembanguanan dan hasil-hasilnya termasuk membuka kesempatan
berusaha dan lapangan kerja.
Kegiatan usaha yang dapat dilakukan untuk mencapai tujuan tersebut adalah :
1 ) Usaha dibidang jasa perdagangan dan industri
2) Usaha dibidang agrobisnis;
3) Usaha dibidang properti;
4) Usaha dibidang telekomunikasi;
5) Usaha dibidang perhubungan ( transportasi darat, laut dan udara;
6) Usaha dibidang energy dan sumber daya mineral serta migas;
7) Usaha dibidang kelautan dan perikanan, pertanian-petemakan, perkebunan dan kehutanan dan
aneka usaha lainnya;
8) Usaha pengelollaann aset pada aspek peningkatan nilai tambah, keselamatan aset, keutuhan dan
pendayagunaan asset secara professional dan bertanggungjawab; dan
9) Kerjasama dengan pihak swasta, baik domestik maupun asing, sebagai upaya pengembangan
pembangunan Kabupaten Tapanuli Tenggah dan usaha lain yang menunjang kegiatan bidang jasa
industri dan perdagangan serta aneka iindustri.
5
2) Menarik minat pihak swasta dalam maupun luar negeri untuk bekerjasama dengan Perusahaan
dalam melaksanakan pembangunan dibidang jasa perdagangan, industri dan aneka usaha lainnya;

PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULT
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2O2O DAN 2019
c. Kepengurusan dan Personil
Susunan pengurus Perusahaan adalah
Tahun 2020
Berlin Doloksaribu
Khairunnas Panggabean, SPd
16 (enam belas) orang
Tahun 2019
Berlin Doloksaribu
Khairunnas Panggabean, SPd
15 (lima belas) orang
2. Mulainya Kegiatan dan pengembangannya
Perusahaan efektif melakukan kegiatan sesuai bidangnya mulai sejak bulan Mei 2013, termasuk
mendapatkan dan merehabilitasi gedung perkantoran milik Pemerintah Kabupaten Tapanuli Tengah,
pengadaan peralatan perkantoran dan membangun sarana untuk mendukung fasilitas/aset yang telah
direhabilitasi tersebut. Dalam tahun 2019 kegiatan usaha yang dilakukan berupa : penyediaan tiket
pesawat, penyediaan bahan makanan kepada RSUD Pandan, penyewaan 2 (dua) alat berat kepada
PT.PLN Pembangkitan Sektor Labuhan Angin dan jual-beli semen. Alat berat yang disewakan bukan milik
Perusahaan tetapi yang disewa dari pihak lain, sedangkan penjualan semen dominan dilakukan kepada
para pemerintah desa di wilayah Kabupaten Tapanuli Tengah.
3, Kebuakan Akuntansi
Kebuakan akuntansi yang diterapkan oleh Perusahaan sesuai dengan kondisi yang dihadapi sebagai
berikut di bawah ini.
a. Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan disusun dan disajikan berpedoman pada SAK ETAP (Standar Akuntansi Keuangan
Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik) yang dibuat oleh lkatan Akuntan lnndoonesia (lAl) dengan
menggunakan valuta rupiah (lDR). Laporan keuangan terdiri atas laporan posisi keuangan, laporan
perhitungan laba-rugi, laporan arus kas dan catatan atas laporan keuangan.
Laporan keuangan disusun dengan dasar harga perolehan. Laporan laba-rugi disusun dan disajikan
berdasarkan sifat beban. Laporan arus kas disusun dan disajikan dengan metode tidak langsung yang
arus kasnya dikelompokkan berdasarkan kegiatan-kegiatan operasi, investasi dan pendanaan.
b. Aset
Aset diakui dalam neraca kalau besar kemungkinan (probable) bahwa manfaat ekonominya di masa
depan diperoleh entitas dan aset tersebut mempunyai nilai atau biaya yang dapat diukur.
1) Kas dan Setara Kas
Kas dan Setara Kas terdiri atas uang tunai, uang di bank dan deposito berjangka yang akan jatuh
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal penempatannya dan tidak digunakan
sebagai jaminan atas pinjaman atau utang lainnya.
2) Piutang dan hak
piutang dan hak diakui berdasarkan penyerahan sumber daya ekonomi atau timbulnya kewajiban
kepada debitur atau mitra usaha-
6
. Komisaris
. Direktur
. Staf

Tahun
Gedung dan bangunan
. Permanen 20
. Kayu '10
lnstalasi 5
Kenderaan 5
lnventaris kantor 5
Pengeluaran untuk perbaikan atau perawatan guna menjaga masa manfaat ekonomi akan
dibebankan pada saat terjadinya dan disajikan dalam laporan perhitungan laba-ru9i. Penyempumaan
aset tetap dengan nilai yang relatif besar guna menambah kegunaan dan manfaat akan
dikapitalisasikan. Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau sudah terjual akan dikeluarkan dari
kelompok aset tetap, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi akan diakui dan disajikan dalam
laporan perhitungan laba-rugi. Aset dalam penyelesaian diakui sebesar biaya perolehan dan disajikan
sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahbukukan ke masing-masing
aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dikerjakan dan siap digunakan.
c. Kewajiban (liabilitas)
Kewajiban diakui dalam neraca kalau besar kemungkinan bahwa pengeluaran sumber daya yang
mengandung manfaat ekonomi akan dilakukan untuk menyelesaikan kewajiban sekarang dan jumlah
yang harus diselesaikan dapat diukur dengan andal.
1) Utang usaha
Utang usaha diakui setelah pengakuan beban dan atau perolehan aset yang konsekuensinya akan
mengurangi sumber daya ekonomi pada periode berikutnya.
2) Utang pajak
Utang paiak diakui setelah timbulnya kewajiban, baik karena perolehan laba bersih maupun karena
sebagai wajib pungut. Pemungutan/pemotongan jenis pajak tertentu dilakukan terhadap pembayaran
untuk kegiatan lainnya seperti pengadaan barang/jasa . Jenis pajak tersebut adalah PPh pasal 21,
PPh pasal 23 dan PPh Final pasal 4 (2).
d. Pendapatan dan beban
pendapatan dan beban diakui secara akrual (accrual basis), di mana pendapatan diakui pada saat
timbulnya hak yang akan menambah nilai sumber daya ekonomi. Sedangkan beban diakui pada saat
timbulnya kewajiban yang akan mengurangi nilai sumber daya ekonomi.
7
3) Aset tetap
Aset tetap diakui dengan nilai perolehan, kecuali yang dinilai kembali berdasarkan peraturan
pemerintah, dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis
lurus (straight line method) dengan masa taksiran umur ekonomis sebagai berikut :

e lmbalan kerja
Perusahaan telah membayarkan, selain imbalan kerja jangka pendek berupa gaji, honorarium dan
tunjangan, juga iuran program pasti yang merupakan kewajiban Yayasan sebagimana diatur dalam
Undang-undang Nomor 13 tahun 2003 tentang Ketenakerjaan, walaupun terdapat sebagian pembayaran
imbalan jangka pendek masih di bawah UMKKab (Upah Minimum Kota/Kabupaten).
Perusahaan belum menghitung dan mengakui kewajiban imbalan pasca kerja sebagaimana diatur
dalam SAK-ETAP Bab 23 tentang Ketenagakerjaan.
4 Kas Oan Setara Kas
Saldo Kas dan Setara Kas sebagai berikut :
2020 2019
Kas kecil
Kas tiket
Jumlah kas
Bank
Bank Sumut Cab Sibolga AC 290.0'1 .03.004077.0
Bank Sumut Cab Pandan AC 291.01.03.000001.1
Bank BNI Cab Sibolga AC 8700819913
Bank Mandiri Cab Sibolga AC 1070012520559
Bank Mandiri Cab Sibolga AC 1 07.00.0000381-6
Jumlah Bank
Jumlah
Jasa tiket Garuda Airlines
RSUD Pandan
Semen
PT. PLN Pembangkitan Sektor Labuan Angin
Piutang Katering
Jumlah
193.701 .167 486.104.974
211.972.214 558.631.934
2020 2019
Rp
2.O84.411
16.186.636
Rp
33.803.41 1
38.723.549
18.271.047 72.526.960
164.214.253
623.941
7a117
23.275.470
5.509.386
268.553.503
114.902.883
46.650.577
43.660.765
12.337.246
Rp
121.948.700
208.352.975
456.200.000
322.139.913
224.130.000
RP
'135.101 .000
92.010.925
542.780.000
84.517.625
854.409.550
1.332.771.588
5 Piutang usaha
Piutang usaha terdiri atas :

UNTUKTAHUN YANG BERAKHIR3I DESEMBER2O2O DAN 2019
6 Piutang Lain-lain
CV. Piliang Group
Sdr. Edy Manvan
Sdr. Khairunnas Panggabean
Sdr Azlrtar
Sdr. lndra Sari Panggabean
Direktur
Jumlah
PPh pasal 23-exPLN
PPh pasal 22-exRSUD Pandan
PPH pasal 23-exSemen
Jumlah
I Asot lancar lainnya
2019
Rp
50.000.000
249.632.000
98.155.000
5.000.000
19.000.000
421.787 .000 407.787.000
2019
Rp
66.843.420
19.957.651
6.471 .743
Rp
41.662.045
'14.334.600
6.471.743
93.272.814 62.468.388
2020 2019
Rp
75.020.000
123.000.000
Rp
50.630.000
4s4.750.000
3.260
3.260
505.380.000
430.360.000
75.020.000
2020
Rp
10.000.000
4.928.588
2.000.000
129.40A.478
33.954.000
Rp
3.810.000
3.805.0't5
2.000.000
50.000.o00
68.180.000
70.029.000
197.824.015
Dalam akun ini terdapat uang deposit kepada 2 (dua) pengelola maskapai penerbangan agar Perusahaan
menjadi agen peniualan tiket.
7 Piutang pajak
I Pe6ediaan
Akun ini merupakan persediaan semen :
Persediaan awal
Pembelian
Tersedia untuk dijual
Peniualan
Persediaan akhir
PT. Lion Mentari
PT. Garuda Airlines
PT. Citilink
Panjar pembelian semen
Jaminan pelaksanaan pekerjaan di PLN
Uang muka kerja
Jumlah
2020
Rp
50.000.000
249.632.OOO
98.155.000
10.000.000
2020
1.210
2.050
198.020.000
198.020.000
2419
180.291.066
9

10 Uang Muka Setoran Laba
2020
Rp
200.000.000
Rp
200.000"000
200.000.000 200.000.000
Uang Muka Setoran Laba disetor ke rekening Kas Daerah Pemerintah Kabupaten Tapanuli Tengah pada
tanggal 5 Desember 2019.
11 Aset Tetap
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut :
2020
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Harga Perolehan
Gedung dan Bangunan
Kenderaan
lnventaris Kantor
132.000.000
33.000.000
167.078.000
329.878.000 2.200.000 332.078.000
Akumulasi Penyusutan
Gedung dan Bangunan
Kenderaan
lnventaris Kantor
Jumlah
Nilai Buku
39.600.000
33.000.000
159.971 .400 1.698.200
46.200.000
33.000.000
161.669.600
232.571 .400 8.298.200
97.306.600 91.208.400
2019
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Harga Perolehan
Gedung dan Bangunan
Kenderaan
lnventaris Kantor
Jumlah
'132.000.000
33.000.000
159.218.000 5.660.000
132.000.000
33.000.000
't64.878.000
324.218.000 5.660.000
Akumulasi Penyusulan
Gedung dan Bangunan
Kenderaan
lnventaris Kantor
Jumlah
Nalai Buku
33.000.000
33.000.000
157.509.400
6.600.000
2.672.000 210.000
39.600.000
33.000.000
159.971.400
223.509.400 9.272.000 210.000 232.571.400
Nilai Gedung dan Bangunan sebesar Rp 132.000.000,00 merupakan pengadaan oleh Perusahaan melalui
penambahan 2 (dua) ruangan pada gedung milik Pemerintah Kabupaten Tapanuli Tengah, serta perbaikan
dan pengecatan gedung secara keseluruhan.
Rincian lebih lanjut atas aset tetap tampak dalam Lampiran 1
10
Pemerintah Kabupaten Tapanuli Tegah
Jumlah
2019
132.000.000
33.000.000
164.878.000 2.200.000
6_600.000
240.869.600
329.878.000
100.708.600 97.306.600

-
12 Utang usaha
Akun ini merupakan kewajiban karena menggunakan 2
(dua) alat berat kepada :
Wen An Sabon
Martanto Siregar
Utang Katering
Jumlah
Lihat catatan nomor 5 .
i3 Ekuitas
Modal Dasar
Modal Dasar
Modal Belum Ditempatkan
Modal Ditempatkan dan Disetor
Saldo Laba(Rugi)
Rugi Tahun Lalu
Laba Tahun Kini
Jumlah Saldo Rugi
Jumlah Ekuitas
(2.317.244.918) (2.101 .377.517)
2.182.75s.082 2.398.622.483
2020 2019
91.000.000
92.690.000
164.858.000
Rp
54.825.003
348.548.000 54.825.003
2020 2019
Rp
6.000.000.000
(1.500.ooo.ooo)
6.000.000.000
(1.500.000.000)
4.500.000.000
(2.137.452.517)
(17e.792.4O1)
4.500.000.000
(1.756.537.367)
(344.840.150)
Modal Dasar sebesar Rp 6.000.000.000,00 sesuai dengan Perda Nomor 26 Tahun 2012 tanggal 28
Desember 2012 tanggal 28 Desember 2012 pasal8 ayat 1, dan Modal Ditempatkan dan Disetor sebesar
Rp 2.500.000.000,- sesuai dengan Perda Nomor 3 Tahun 2013 Tangggal 30 Mei 2013, yang realisasi
penerimaannya pada tanggal 30 Juli 2013 di Bank sumut cabang Pandan Ac 290.01 .03.004077-0.
Dalam tahun 2018 Modal Ditempatkan dan Disetor bertambah sebesar Rp 2.000.000.000,- sebagai
penyertaan Modal Pemerintah (PMP) Kabupaten Tapanuli Tengah yang penerimeannya pada tanggal 3
Mei 2018 pada Bank Sumut Cabang Pandan AC 2s0.01 .03.004077.0
14 Pendapatan Usaha
Rincian Pendapatan Usaha sebagai berikut
2020 2019
Rp
569.008.025
39.953.000
450.755.000
I .061.466.605
2.455.157.004 2.121j182.630
UNTUKTAHUN YANG BERAKHIR3I DESEMBER2O2O DAN 2019
Penjualan bahan makanan ke RSUD Pandan
Jasa penjualan tiket pesawat
Penjualan semen
Jasa sewa alat berat
Jasa Katering
Jumlah
Rp
Rp
Rp
491.212.175
34.708.800
208.415.000
1.496.691.029
224.130.000
11

UNTUKTAHUN YANG BERAKHIR3l DESEMBER2O2O DAN 2019
16 Pendapatan Operasi Lainnya
Rincian Pendapatan Operasi Lainnya sebagai berikut :
Jasa giro
Jasa lain penyerahan semen
Lain - lain
Jumlah
17 Beban Administrasi dan Umum
Rincian Beban Administrasi dan Umum sebagai berikut :
Gaji pegawai
Beban Kendaraan, transport dan BBM
Beban perlengkapan
Alat Tulis Kantor dan Administrasi
Perjalanan dinas
Listrik
Air
Telepon dan lntemet
Pemeliharaan dan perbaikan
Perijinan/doku men perjanjian
Beban profesional
Pajak kendaraan bermotor
Beban Kantor lainnya
PenWSutan Gedung dan Bangunan
Penyusutan inventaris kantor
Keamanan
Lain-lain
Jumlah 652.851.867
2020 2019
Rp
427 .101.OOO
34.708.800
198.520.000
1 .161.580.824
164.858.000
Rp
494.541 .000
39.785.500
432.67'1.000
938.277.478
1.986.768.624 1.905.274.978
2020 2019
Rp
7.434.664
8.669.885 7.434.664
2020 2019
Rp
520.075.000
1 1 .130.000
2.173.500
Rp
442.000.000
33.333.500
4.558.000
4.480.000
12.700.000
308.000
2j71.NO
8.193.000
245.000
36.715.000
349.000
9.207.500
6.600.000
2.672.OOO
2.878.500
2.553.500
6.498.000
2.990.000
3.600.000
32.725.OOO
740.500
34.569.000
6.600.000
1.698.200
1.000.000
23.620.667
{5 Beban Usaha
Rincian Beban Usaha sebagai berikut:
Beban makanan dan minuman
Beban tiket
Beban penjualan semen
Beban sewa alat berat dan lainnya
Beban k€tering
Jumlah
Rp
3.101.633
3.566.599
2.001.653
L2
563.532.000

l8 Beban Operasi Lainnya
Rincian beban operasi lainnya sebagai berikut :
PPh jasa giro
Beban administrasi bank
Lain-lain
Jumlah
2020 2019
Rp
1.455.779
3.O25.451
169.236
3.998.799 4.650.466
Rp
637.246
3.36'1.553
19 Peristiwa Setelah Akhir periode pelaporan
Tidak ada peristiwa setelah periode pelaporan yang dapat mempengaruhi kewajaran penyajian laporan
keuangan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020.
20 Penyelesaian Laporan Keuangan
*p:r.' keuangan ini merupakan
-tanggung
jawab manajemen Perusahaan dan telah disetujui untuk
diterbitkan pada tanggat 2g Aptit 2021.
13

8
.9
z
q
E,
sE3
I
ooo6000000
6 6 o di 6 .i o di 6 ci ci o o o - o o o or o s o
ct6dai- +i-i"j;d; (ooF_.iN ci
a{ cl
e
E,
.i
E
g
6
-
E
5 E
E
o:
88
E
8 8
.i
38a3a888333888333888338E883
-----66666o6666
EEESRgEEgEEEBgRgEEBEEEEgEBR
@o@ri- ++-o-o- @oNNN
E
e
d
nl
a
8
.!
e
s
oi
t
q I
B
E
t:l
@
E
|5
E
F:
g
E
E
z
t
ct
FJ
38838888883388888883388883
a33e88888888R838883r8888;E
6666.io'ii6oo oo@o(o@
arN
E--.--E-e-^"r-E- IE- ---- E-
z
z
l
z
@
z
o
z
o
o
z
z
l
o
z
CD
e9
ZEE
<+c
o;X
z,-
gJEE
lll
E
a9
EE - ! E
ie e i 5 i 3
=:
n o E -g g '
;i S E EE' E+ " $ ,; €
Ei- ;EEe*riIf=>'E F e 3{ -E
EEEcqS!EgcgE:EgEIs 5 F-. s ,I re; t-
-q
tl
ooooooA
58555EE55555555555E885E5586
z =
r No { e: ! P: PPF P PRENR&&R N
ll
ll
ll
il
ll
I
il
I
I
I
HE
EE
E
H
EE
HE
IE
I
I
T
I
I
I
E
I
=
t
z
a
EIE
-iuE
zLo
,i!E
Io,ur
2<a,,
a90
-i-
c<E
=oH
s
F
aa838888833888833338833888
6o6oo6666o
gHEgREHEgEEEBEREEEg;EgEER}
d () (o o - 6 6 - o - + { - o - @ - doN.iN ;

PT. Sarana 2020.pdf

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to PT. Sarana 2020.pdf

Similar to PT. Sarana 2020.pdf (20)

More from rivanasri

More from rivanasri (7)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

PT. Sarana 2020.pdf