1. ‘‘wat zijn de kansen rondom het assurance &
interne control vraagstuk’’
DOE MEE AAN RONDETAFEL
11 november 2015
2.
3. drs. Pieter de Kok RA
• Founding partner bij Coney
• Focusgebieden: continuous monitoring, business analytics en auditing
• Lid van Special Interest Group Process Mining
Introductie
Paul van Egmond
• Data-analist, junior Consultant bij Coney
• HBO student Accountancy
• Afstudeeronderzoek Process Mining in de audit
praktijk.
4. Publicaties en kennisdeling
Serie: Accountant.nl /blog Angelique Koopman (Coney) & W. Van der Aalst
Pieter op zoek naar vernieuwing MAB oktober 2015
http://mab-online.nl/artikel/11762/Process-mining-data-analytics-voor-de-
accountant-die-wil-weten-hoe-het-nu-echt-zit
Pieter en Angelique : Process Mining: leuk voor de liefhebber of noodzaak?
http://www.informatie.nl/Artikelen/2014/juni/Process_mining_leuk_voor_de_liefhebber_of_noodzaak.aspx
Via Twitter @ConeyDataDriven
8. • Get your event logs from any system that you use
• Event logs must contain
• A unique case number
• Activity name
• Datetimestamps
• Other type of data is optional
Create an eventlog
10. Wat process mining tool doet
• Creëert automatisch procesmodellen en sociale netwerken uit vastgelegde gegevens
• Geeft een accurate, objectieve analyse van de huidige situatie
• Ontdekt verspillingen en knelpunten
• Ondersteunt compliance audits door afwijkingen te identificeren
11. Inzoomen op interne beheersing……..
• Feitelijk doorgronden van bedrijfsprocessen. Opzet en bestaan..
• Geen samples, maar voor 100% van alle transacties (cases) de werking van processen en
maatregelen IB analyseren.
• Toetsen van normatieve modellen (end-to-end) versus werkelijkheid.
• Eenvoudig visualiseren van processen risico’s, uitzonderingen en controle maatregelen.
• Dichter bij belevingswereld business.
13. Wat heb ik nu gezien, wat weet ik nu, welke
assurance?
• IT General Controls:
– Weet ik zeker dat mutaties
herleidbaar zijn tot de juiste
individuen?
– Data niet gemanipuleerd?
• Wat weet ik van de onderliggende
brongegevens?
– Heb ik onderliggende facturen
gezien? Risico’s?
15. Stelling 1
• Process Mining vervangt volledig het handmatig toetsen van opzet en
werking van de relevante interne beheersingsmaatregelen. Einde
steekproeven! Tijd voor integrale, ‘data driven’ toetsing AOIC!
16. Stelling 2
• Process Mining is nu vooral ‘IST analyse’, wat we nodig hebben zijn close-to-
real-time ‘SOLL en IST analyses’?
17. Stelling 3
• Is de process mining techniek niet een te grote bedreiging vanuit
transparantie overwegingen?
18. Stelling 4
• Ontwikkeling process mining wordt tegengehouden door de klassieke denkers van SYSTEEMgericht
controleren en te veel focus op belang ITGC in audit praktijk
19. Stelling 5
• Te veel focus op BI / Dashboard functionaliteit maakt Process Mining te veel
spiegeltjes en kraaltjes tool?
Process Mining – de stappen
Snap het proces, wat wil je bereiken (teken het proces uit)
Bepaal wat je nodig hebt voor je event log
Vraag de data op
Vorm data om tot een event log (plat slaan)
Inlezen in de process mining tool
Analyse
NB: onderschat het belang van stap 1 en 2 niet!
Given:
the interest in process models
the abundance of event data, and
the limited quality of hand-made models
==== Relate event data to process models ==== Process mining
Voordat we beginnen met de demo, geven we u een korte introductie van process mining in een viertal dia’s.
Process mining maakt automatisch procesmodellen op basis van de gegevens in systeemlogs, zoals managementinformatie die in databases of in datawarehouses is opgeslagen.
In die zin is het een aanvulling op de data-analyses die in sommige gevallen al gedaan worden in organisaties.
Het voegt echter een belangrijk aspect toe en dat is de visualisatie van die data in de context van een procesmodel, waardoor snel meer inzicht wordt verkregen in problemen en knelpunten.
Die visualisatie is het eerste onderwerp dat we straks gaan demonstreren.