Presentatie over het NHC in de zorg vanuit invalshoek vastgoed, financieel, organisatie

1. Hijdra Consultancy
Normatieve
Huisvestingscomponent
NHC in de Zorg
Zorgaanbieder; november 2011, versie 0.1
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 1

2. Agenda 1. Ronde Tafelgesprek NHC Zorgaanbieders
Deel 1.
• Introductie
• Welke vragen leven er omtrent de NHC?
• Normatieve Huisvestingscomponent
Deel 2.
• Hoe nu verder/aanpak?
• Strategische positie bepalen
• Tactisch operationele stappen
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 2

3. Agenda 2. Ronde Tafelgesprek NHC Zorgaanbieders
Deel 3.
• Welke dillema’s leven er?
• Welke vragen leven er?
• Welke conclusies?
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 3

4. Deel 1. Introductie
•
• Hijdra Consultancy
•
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 4

5. Deel 1. Welke vragen heeft u mbt. het NHC?
•
•
•
•
•
•
•
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 5

6. Deel 1. Normatieve Huisvestingscomponent
• Normatieve Huisvestingscomponent
• Achterliggende bedoeling?
• Waar komen we vandaan?
• Waar staan we nu?
• Waar gaan we naar toe?
• Overgangsregeling
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 6

7. Deel 1. Normatieve Huisvestingscomponent
Achterliggende bedoeling? /prikkelt zorginstelling om:
• Naar integrale bekostiging gezondheidszorg
• Scheiding wonen en zorg: huur- en zorgcomponent
• Efficiënter gebruik maken van middelen
• Focus op transparant zijn en sturing op beheersing
• Meer bedrijfsmatig en ondernemend te werk te gaan
• Waarde van vastgoed en zorginstelling vast te stellen
• Investeringen in ander daglicht te plaatsen
• Financieringsmogelijkheden te verkennen
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 7

8. Deel 1. Normatieve Huisvestingscomponent
<<Sheets Bram>>
• Waar komen we vandaan?
• Waar staan we nu?
• Waar gaan we naar toe?
• Overgangsregeling
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 8

9. Inleiding
Verschil ten opzichte van de huidige financiering
• Vergoeding van de kapitaallasten wordt niet langer per individueel geval
berekend
• Vergoeding niet langer gekoppeld aan een bouwproject maar afhankelijk
van de productie
• Het moment van investeren en de vergoeding van de kapitaallasten
worden ontkoppeld
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 9

10. Hoe tot stand gekomen
• Tot 1 januari 2009 waren de basis voor de maximale investeringskosten
(met daaraan gekoppeld de vergoeding van de kapitaallasten) de
prestatie-eisen voor nieuwbouw van AWBZ voorzieningen en de
bouwkostennota.
• De bepaling van de NHC is in drie stappen tot stand gekomen
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 10

11. Hoe tot stand gekomen
• De eerste stap bestaat uit een koppeling tussen de in de prestatie-eisen
vermelde doelgroepen, huisvestingstypen enerzijds en de verschillende
ZZP’s anderzijds
• Hiertoe worden de ZZP’s aan de hand van een viertal kenmerken:
1. Type bouw, a-specifiek, specifiek
2. Verblijfstype, individueel verblijf, afdelingsverblijf of groepsverblijf
3. Bijzondere kenmerken doelgroepen
4. Bijzondere vergoedingen
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 11

12. Hoe tot stand gekomen
• Aan de hand van de kenmerken kan bij stap twee per ZZP een rekenoppervlakte
worden vastgesteld voor de vier verschillende functies
1. Verblijf
2. Dagbesteding
3. Behandeling
4. Ondersteunende diensten
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 12

13. Hoe tot stand gekomen
• In de derde stap wordt de rekenoppervlakte gebruikt om een
investeringsbedrag te bepalen
• Dit investeringsbedrag vormt de basis van de NHC
• Aan het investeringsbedrag moeten nog een aantal elementen worden
toegevoegd
1. Rente tijdens de bouw
2. Grond-en startkosten
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 13

14. Hoe tot stand gekomen
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 14

15. Uitgangspunten
• Investeringspatroon van 30 jaar zonder renovatie
• Onder de investeringskosten vallen de kosten voor het vastgoed en de kosten
van de grond.
• Onder de vergoeding van de grondkosten zijn ook opgenomen de eventuele
kosten voor interim huisvesting, terreinvoorziening
• Voor het jaarlijks onderhoud (instandhoudingsinvesteringen) is een vergoeding
van 0,8% van de nieuwbouwwaarde opgenomen
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 15

16. Uitgangspunten
• Uitgangspunt voor de berekening van de NHC is een bezettingspercentage
van 97%
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 16

17. Invoertraject bestaande zorgaanbieders
• Wat verstaan we onder een bestaande zorgaanbieder ?
1. Een zorgaanbieder die voor 31 december 2011 zorg verleende krachtens de
AWBZ en die voor 31 december 2011 op grond van de beleidsregel
kapitaallasten werden gebudgetteerd
2. Een zorgaanbieder die zorg krachtens de AWBZ en/of onroerend goed van een
bestaande zorgaanbieder overneemt
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 17

18. Invoertraject bestaande zorgaanbieders
3. Een zorgaanbieder die zijn onroerend goed verkoopt aan bijvoorbeeld een
woningbouwcorporatie en dit vervolgens terughuurt worden aangemerkt
als bestaande zorgaanbieder.
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 18

19. Invoertraject bestaande zorgaanbieders
Jaar Budget Budget
Kapitaall. NHC
2011 100% 0%
2012 90% 10%
2013 80% 20%
2014 70% 30%
2015 50% 50%
2016 30% 70%
2017 15% 85%
2018 0% 100%
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 19

20. Compensatie vaste activa in verband met invoering NHC
Doel:
Versnelde afschrijving van resterende boekwaarde
Reikwijdte
1. Zorgaanbieders toegelaten voor de functie persoonlijke verzorging,
verpleging, begeleiding of behandeling
2. Zorgaanbieders die zijn toegelaten voor de functies begeleiding en/of
behandeling aan kinderen
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 20

21. Compensatie vaste activa in verband met invoering NHC
3. Uitsluitend van toepassing op activa in eigendomssituatie
4. Een uitzondering hierop is een huursituatie waarin sprake is van financial
lease (opgenomen in de jaarrekening 2010)
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 21

22. Compensatie vaste activa in verband met invoering NHC
• Voor compensatie komt in aanmerking
1. Spookgebouwen
2. Leegstaande gebouwen
3. Oude plankosten
4. Werkelijke kosten
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 22

23. Compensatie vaste activa in verband met invoering NHC
• Voor compensatie komen niet in aanmerking
1. Betaalde goodwill voor praktijkovernames en bedrijfsovernames
2. Premies voor het Waarborgfonds voor de zorgsector
3. Bouwprojecten waarvoor geen goedkeuringsdocument is afgegeven
4. Kosten die worden veroorzaakt door een wijziging van de gehanteerde
afschrijvingssystematiek
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 23

24. Compensatie vaste activa in verband met invoering NHC
5. Immateriële vaste activa in verband met klimgeldleningen
6. De boekwaarde van grond en terreinen
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 24

25. Compensatie vaste activa in verband met invoering NHC
• Indiening
De indiening vindt plaats via het formulier compensatie dat onderdeel
uitmaakt van het nacalculatieformulier
BELANGRIJK
Behoudens voor de oude plankosten zijn om voor compensatie in
aanmerking te komen in het kader van deze regeling twee goedkeurings-
documenten vereist.
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 25

26. Compensatie vaste activa in verband met invoering NHC
Een voor de oudbouw waarop nu nog de nacalculatie is gebaseerd en een voor de
vervangende nieuwbouw die ten grondslag ligt aan de sloop of
buitengebruikstelling van het oude pand.
Er moet uit de onomstotelijk vastgesteld kunnen worden dat de betreffende
panden in het kader van vervangende nieuwbouw buiten gebruik zijn gesteld of
gesloopt.
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 26

27. Verdeling NHC
Algemeen:
In tegenstelling tot de huidige systematiek van nacalculatie is de NHC een
vergoeding per productie dag waarin alle ingrediënten zijn opgenomen.
Het grote gevaar bestaat dat zorginstellingen het volledige bedrag voor de
nieuwbouw aanwenden terwijl in de levensduur van 30 jaar ook nog
kosten gemaakt moeten gaan worden.
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 27

28. Verdeling NHC
Er zullen dus reserveringen gepleegd moeten gaan worden.
Waarvoor gaan we reserveren ?
1. Instandhouding
2. Leegstand
3. Interim huisvesting
4. Grond
5. ?
6. ?
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 28

29. Deel 2. Hoe nu verder/aanpak?
• Strategische positie bepalen
• Visie zorg VS visie huisvesting
• Vastgoed analyse (courant, specifiek, incourant)
• Financiële analyse
• Winstgevendheid vastgoed op lange termijn
• Opstellen huisvestingsstrategie
• Opstellen financiële strategie
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 29

30. Deel 2. Vervolgstappen/tactisch operationeel
• Het op orde brengen van de vastgoed portefeuille
• Renovatie
• Nieuwbouw
• Afstoten
• Huren/sale leaseback
• Het op orde brengen van de Financiële administratie
• Huidig vastgoed admin aanpassingen
• Inbedding NHC in admin
• Overgangssituatie in admin
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 30

31. Deel 3. Dillema’s/vragen/conclusies?
Welke dillema’s leven er?
• Huidig vastgoed “Appeltje voor de dorst” of blok aan het
been?
• Hoe komen tot goede balans zorgvisie en juiste huisvesting?
• Flexibiliteit VS herkenbaar instellingsgezicht
• Balans geld zorg/huisvesting
•
•
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 31

32. Deel 3. Dillema’s/vragen/conclusies?
Welke vragen leven er bij u?
• NHC zegen of regen?
• Hoe leeft het NHC bij u?
• Huidige vastgoed portefeuille in beeld en optimaal?
• Huidige vastgoed financiën op orde?
• Financiële huishouding voorbereid op NHC?
• In hoeverre sluit portefeuille aan bij toekomstige behoefte?
• Hoe optimaal gebruik maken van de overgangsregeling?
•
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 32

33. Deel 3. dillema’s/vragen/conclusies?
Welke kansen doen zich voor?
• Vrijheid van handelen neemt toe
• Actief positioneren in de markt // onderscheidend vermogen
huisvesting
•
• Welke uitdagingen heeft u?
• Actief(ver) sturen op vastgoed
• Actief(ver) sturen op financiën vastgoed
• Juiste acties in gang zetten
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 33

34. Deel 3. Conclusies/dillema’s/vragen?
Keuze Scenario wordt bepaald door:
• De omvang van de huidige en toekomstige markt
• Mogelijkheid op op de (oude locatie) aan alle eisen te voldoen
• Locatie vastgoed
• De waarde van het vastgoed
• Financiële draagkracht instelling
• Welke risico’s de zorginstelling kan/wil lopen
• Keuze eigendom of huren
Geen situatie is gelijk aan de andere. De keuzes mbt vastgoed en
financiering verschillen van instelling tot instelling. Dit vereist
maatwerk
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 34

35. Contactgegevens
Machteld van Waveren (Projectmanager)
machteldvanwaveren@objectum.nl
06 51 88 32 74
Hijdra Consultancy
Bram Hijdra (Financieel adviseur)
bm.hijdra@wanadoo.nl
06 26 81 48 74
Marcel van Donge (Management Consultant)
m.vandonge@talent123
06 26 150 494
Objectum b.v. | Talent123 | Hijdra Consultancy 35