Download luận văn thạc sĩ ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Agribank Việt Nam, cho các bạn tham khảo
Giá 10k/5 lượt download Liên hệ page để mua: https://www.facebook.com/garmentspace
Xin chào, Nếu bạn cần mua tài liệu xin vui lòng liên hệ facebook: https://www.facebook.com/garmentspace Tại sao tài liệu lại có phí ??? Tài liệu một phần do mình bỏ thời gian sưu tầm trên Internet, một số do mình bỏ tiền mua từ các website bán tài liệu, với chi phí chỉ 10k cho 5 lượt download tài liệu bất kỳ bạn sẽ không tìm ra nơi nào cung cấp tài liệu với mức phí như thế, xin hãy ủng hộ Garment Space nhé, đừng ném đá. Xin cảm ơn rất nhiều
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng: Chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Bình
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Đề tài quản trị rủi ro lãi suất, ĐIỂM 8, RẤT HAY. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II, cho các bạn tham khảo
Giá 10k/5 lượt download Liên hệ page để mua: https://www.facebook.com/garmentspace
Xin chào, Nếu bạn cần mua tài liệu xin vui lòng liên hệ facebook: https://www.facebook.com/garmentspace Tại sao tài liệu lại có phí ??? Tài liệu một phần do mình bỏ thời gian sưu tầm trên Internet, một số do mình bỏ tiền mua từ các website bán tài liệu, với chi phí chỉ 10k cho 5 lượt download tài liệu bất kỳ bạn sẽ không tìm ra nơi nào cung cấp tài liệu với mức phí như thế, xin hãy ủng hộ Garment Space nhé, đừng ném đá. Xin cảm ơn rất nhiều
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng: Chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Quảng Bình
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Đề tài quản trị rủi ro lãi suất, ĐIỂM 8, RẤT HAY. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II, cho các bạn tham khảo
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Báo cáo thực tập tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng, Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank 1
1.1. Tổng quan về VPBank 1
1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển 1
1.1.2. Tầm nhìn, sứ mệnh, chiến lược phát triển và ý nghĩa biểu tượng 1
1.1.2.1. Tầm nhìn của VPBank 1
1.1.2.2. Chiến lược phát triển của VPBank 1
1.1.2.3. Sứ mệnh của VPBank 1
1.1.2.4. Ý nghĩa biểu tượng của VPBank 2
1.1.3. Giải thưởng của VPBank 2
1.1.4. Lĩnh vực hoạt động, cơ cấu tổ chức và sơ lược Trung tâm SME – VPBank Quận 10 2
1.1.4.1. Lĩnh vực hoạt động 2
1.1.4.2. Khái quát sơ lược về trung tâm SME - VPBank Quận 10 2
1.1.4.3. Cơ cấu tổ chức 3
2. Mô tả công việc được chứng kiến trong quá trình kiến tập 4
2.1. Lập hồ sơ vay vốn 4
2.1.1. Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn 4
2.1.2. Kiểm tra hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn 4
2.2. Phân tích tín dụng 5
2.3. Quyết định tín dụng 6
2.3.1. Xác định phương thức và nhu cầu cho vay 6
2.3.2. Xem xét lại nguồn vốn và khả năng thanh toán của ngân hàng 6
2.3.3. Phê duyệt khoản vay 6
2.3.4. Ký kết hợp đồng và giao nhận giấy tờ 7
2.4. Giải ngân 7
2.4.1. Phân loại 7
2.4.2. Các bước giải ngân 7
2.4.2.1. Chứng từ giải ngân 7
2.4.2.2. Trình duyệt giải ngân 8
2.4.2.3. Nạp thông tin vào chương trình điện toán và luân chuyển chứng từ 8
2.5. Giám sát tín dụng 8
2.5.1. Kiểm tra tình hình sử dụng vốn 8
2.5.2. Kiểm tra mục đích sử dụng vốn, vật tư đảm bảo nợ vay 9
2.5.3. Phân tích hiệu quả vốn vay 9
2.5.4. Kiểm tra các biện pháp bảo đảm tiền vay 9
2.5.5. Thu nợ gốc và lãi 9
2.6. Thanh lí hợp đồng tín dụng 9
3. So sánh thực tiễn và lý thuyết về nội dung công việc được chứng kiến 10
3.1. Phân tích và đánh giá sơ bộ về qui trình xếp hạng và chấm điểm tín dụng doanh nghiệp của VPBank 10
3.1.1. Các chỉ tiêu VPBank chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp 10
3.1.2. Đánh giá sơ bộ về qui trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng của VPBank 11
3.1.3. Nội dung chấm điểm và xếp hạng tín dụng của VPBank 11
3.2. Các hình thức thẩm định giá trị tài sản đảm bảo hiện nay 11
3.3. Các chính sách hỗ trợ tích cực của nhà nước cho doanh nghiệp 13
3.3.1. Khó khăn của doanh nghiệp khi tiếp cận tín dụng và sự e ngại của ngân hàng khi cho doanh nghiệp vay vốn 13
3.3.2. Hỗ trợ tiếp cận tín dụng tại các ngân hàng thương mại 13
3.4. Việc phân cấp ra quyết định tín dụng đối với phòng giao dịch của ngân hàng 14
4. Nhận xét và bài học kinh nghiệm 14
4.1. Nhận xét đợt kiến tập 14
4.1.1. Thuận lợi 15
4.1.2. Khó khăn 16
4.2. Bài học kinh nghiệm 18
Đặc biệt đối với các bạn đang thực tập hay đang viết Báo cáo thực tập tốt nghiệp lựa chọn đề tài về Ngân hàng Quân Đội thì không nên bỏ qua, đây sẽ là tài liệu bổ ích giúp các bạn hoàn thiện bài làm tốt hơn. Liên hệ với AD qua Zalo: 0934.536.149
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng: Huy động vốn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam-Chi nhánh Thừa Thiên Huế
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
phân tích hoạt động cho vay đối với kh cá nhân của ngân Hàng tmcp việt nam thịnh vượng (vpb) chi nhánh phú mỹ hưng
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
5. NHẬN XÉT VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM
5.1. Nhận xét về công đoạn tham gia trong thời gian thực tập
5.1.1. Khó khăn
5.1.2. Thuận lợi
5.2.Bài học kinh nghiệm rút ra cho sinh viên sau đợt thực tập
5.2.1.Bài học về xin thực tập
5.2.2.Bài học về thu thập thông tin tại ngân hàng
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Chuyên đề quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng xây dựng, ĐIỂM CAO,2018. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng, các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Chuyên đề phân tích báo cáo tài chính ngân hàng, RẤT HAY, ĐIỂM CAO. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.
Luận văn thạc sĩ ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Tăng cường hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Tải báo cáo thực tập ngành tài chính ngân hàng tại BIDV với đề tài: Phân tích tình hình hoạt động của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển chi nhánh Bình Định. ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành ngân hàng với đề tài: Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh: Giải pháp tăng cường huy động vốn tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quảng Bình cho các bạn làm luận văn tham khảo
Link tải : bit.ly/lv039
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Bài viết dưới đây mình chia sẻ về Trọn Bộ 5 Mẫu Sơ Đồ Cơ Cấu Tổ Chức Ngân Hàng được tham khảo từ những bạn sinh viên khóa trước có học lực giỏi chia sẻ
Khóa luận tốt nghiệp: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam, cho các bạn tham khảo
Nếu trong quá trình làm bài các bạn cần thuê người viết Báo cáo thực tập, Tiểu luận, luận văn,... thì các bạn chủ động Liên hệ với AD qua Zalo: 0934.536.149
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Khóa luận tốt nghiệp: Phân tích tình hình tài chính tại công ty Cổ phần Dược Hậu Giang, cho các bạn có thể tham khảo
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Nâng cao chất lượng tín dụng với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Hải Phòng
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân, cho các bạn tham khảo
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Báo cáo thực tập tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng, Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank 1
1.1. Tổng quan về VPBank 1
1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển 1
1.1.2. Tầm nhìn, sứ mệnh, chiến lược phát triển và ý nghĩa biểu tượng 1
1.1.2.1. Tầm nhìn của VPBank 1
1.1.2.2. Chiến lược phát triển của VPBank 1
1.1.2.3. Sứ mệnh của VPBank 1
1.1.2.4. Ý nghĩa biểu tượng của VPBank 2
1.1.3. Giải thưởng của VPBank 2
1.1.4. Lĩnh vực hoạt động, cơ cấu tổ chức và sơ lược Trung tâm SME – VPBank Quận 10 2
1.1.4.1. Lĩnh vực hoạt động 2
1.1.4.2. Khái quát sơ lược về trung tâm SME - VPBank Quận 10 2
1.1.4.3. Cơ cấu tổ chức 3
2. Mô tả công việc được chứng kiến trong quá trình kiến tập 4
2.1. Lập hồ sơ vay vốn 4
2.1.1. Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn 4
2.1.2. Kiểm tra hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn 4
2.2. Phân tích tín dụng 5
2.3. Quyết định tín dụng 6
2.3.1. Xác định phương thức và nhu cầu cho vay 6
2.3.2. Xem xét lại nguồn vốn và khả năng thanh toán của ngân hàng 6
2.3.3. Phê duyệt khoản vay 6
2.3.4. Ký kết hợp đồng và giao nhận giấy tờ 7
2.4. Giải ngân 7
2.4.1. Phân loại 7
2.4.2. Các bước giải ngân 7
2.4.2.1. Chứng từ giải ngân 7
2.4.2.2. Trình duyệt giải ngân 8
2.4.2.3. Nạp thông tin vào chương trình điện toán và luân chuyển chứng từ 8
2.5. Giám sát tín dụng 8
2.5.1. Kiểm tra tình hình sử dụng vốn 8
2.5.2. Kiểm tra mục đích sử dụng vốn, vật tư đảm bảo nợ vay 9
2.5.3. Phân tích hiệu quả vốn vay 9
2.5.4. Kiểm tra các biện pháp bảo đảm tiền vay 9
2.5.5. Thu nợ gốc và lãi 9
2.6. Thanh lí hợp đồng tín dụng 9
3. So sánh thực tiễn và lý thuyết về nội dung công việc được chứng kiến 10
3.1. Phân tích và đánh giá sơ bộ về qui trình xếp hạng và chấm điểm tín dụng doanh nghiệp của VPBank 10
3.1.1. Các chỉ tiêu VPBank chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp 10
3.1.2. Đánh giá sơ bộ về qui trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng của VPBank 11
3.1.3. Nội dung chấm điểm và xếp hạng tín dụng của VPBank 11
3.2. Các hình thức thẩm định giá trị tài sản đảm bảo hiện nay 11
3.3. Các chính sách hỗ trợ tích cực của nhà nước cho doanh nghiệp 13
3.3.1. Khó khăn của doanh nghiệp khi tiếp cận tín dụng và sự e ngại của ngân hàng khi cho doanh nghiệp vay vốn 13
3.3.2. Hỗ trợ tiếp cận tín dụng tại các ngân hàng thương mại 13
3.4. Việc phân cấp ra quyết định tín dụng đối với phòng giao dịch của ngân hàng 14
4. Nhận xét và bài học kinh nghiệm 14
4.1. Nhận xét đợt kiến tập 14
4.1.1. Thuận lợi 15
4.1.2. Khó khăn 16
4.2. Bài học kinh nghiệm 18
Đặc biệt đối với các bạn đang thực tập hay đang viết Báo cáo thực tập tốt nghiệp lựa chọn đề tài về Ngân hàng Quân Đội thì không nên bỏ qua, đây sẽ là tài liệu bổ ích giúp các bạn hoàn thiện bài làm tốt hơn. Liên hệ với AD qua Zalo: 0934.536.149
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng: Huy động vốn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam-Chi nhánh Thừa Thiên Huế
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
phân tích hoạt động cho vay đối với kh cá nhân của ngân Hàng tmcp việt nam thịnh vượng (vpb) chi nhánh phú mỹ hưng
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
5. NHẬN XÉT VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM
5.1. Nhận xét về công đoạn tham gia trong thời gian thực tập
5.1.1. Khó khăn
5.1.2. Thuận lợi
5.2.Bài học kinh nghiệm rút ra cho sinh viên sau đợt thực tập
5.2.1.Bài học về xin thực tập
5.2.2.Bài học về thu thập thông tin tại ngân hàng
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Chuyên đề quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng xây dựng, ĐIỂM CAO,2018. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng, các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Chuyên đề phân tích báo cáo tài chính ngân hàng, RẤT HAY, ĐIỂM CAO. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.
Luận văn thạc sĩ ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Tăng cường hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Tải báo cáo thực tập ngành tài chính ngân hàng tại BIDV với đề tài: Phân tích tình hình hoạt động của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển chi nhánh Bình Định. ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành ngân hàng với đề tài: Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh: Giải pháp tăng cường huy động vốn tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quảng Bình cho các bạn làm luận văn tham khảo
Link tải : bit.ly/lv039
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Giá 10k, liên hệ page để mua tài liệu www.facebook.com/garmentspace
Bài viết dưới đây mình chia sẻ về Trọn Bộ 5 Mẫu Sơ Đồ Cơ Cấu Tổ Chức Ngân Hàng được tham khảo từ những bạn sinh viên khóa trước có học lực giỏi chia sẻ
Khóa luận tốt nghiệp: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam, cho các bạn tham khảo
Nếu trong quá trình làm bài các bạn cần thuê người viết Báo cáo thực tập, Tiểu luận, luận văn,... thì các bạn chủ động Liên hệ với AD qua Zalo: 0934.536.149
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Khóa luận tốt nghiệp: Phân tích tình hình tài chính tại công ty Cổ phần Dược Hậu Giang, cho các bạn có thể tham khảo
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Nâng cao chất lượng tín dụng với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Hải Phòng
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân, cho các bạn tham khảo
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Luận Văn Thạc Sĩ Quản Trị Rủi Ro Hoạt Động Tại Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam đã chia sẻ đến cho các bạn nguồn tài liệu hoàn toàn hữu ích đáng để xem và theo dõi. Nếu như các bạn có nhu cầu cần tải bài mẫu này vui lòng nhắn tin nhanh qua zalo/telegram : 0934.536.149 để được hỗ trợ tải nhé!
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Chuyên đề nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, RẤT HAY. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành quản trị kinh doanh, các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp quản trị kinh doanh vào tải nhé.
Luận văn Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ban Mê.các bạn có thể tham khảo thêm nhiều tài liệu và luận văn ,bài mẫu điểm cao tại teamluanvan.com
Quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại theo pháp luật việt nam từ thực t...Thư viện Tài liệu mẫu
Tải file tài liệu tại Website: inantailieu.com hoặc sdt/ ZALO 09345 497 28
Khóa luận Quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại theo pháp luật việt nam từ thực tiễn ngân hàng thương mại cổ phần á châu
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn thạc sĩ ngành luật với đề tài: Quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn ngân hàng thương mại cổ phần á châu
các nhân tố ảnh hưởng đến quyết định vay vốn của KH doanh nghiệpMắm Tôm Bún
Đầu năm 2011, kinh tế vĩ mô đứng trước nguy cơ mất ổn định, Chính phủ đã có Nghị quyết số 11/NQ-CP (ngày 24/02/2011) đề ra giải pháp nhằm ổn định nền kinh tế bằng cách kiềm hãm lạm phát và giảm nhập siêu. Sang năm 2012 mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mô, nhất là kiềm hãm lạm phát vẫn ưu tiên hàng đầu thông qua việc tái cơ cấu nền kinh tế gắn với kích thích mô hình tăng trưởng đặc biệt là thị trường tài chính.
Trong khi đó, Ngân hàng thành lập ngày càng nhiều và đa dạng. Các Ngân hàng nước ngoài nhìn về Việt Nam như một “chiếc bánh ngọt” và tranh nhau mở các đại lý, các văn phòng đại diện nhằm thu tóm các nguồn lợi nhuận tốt nhất. Áp lực cạnh tranh với các Ngân hàng trong nước và các Ngân hàng nước ngoài đã đẩy cuộc chiến tranh giữa các Ngân hàng ngày càng khốc liệt. Đòi hỏi tự bản thân Ngân hàng trong nước phải tăng cường các hoạt động đặc biệt là hoạt động cho vay giúp cho việc gia tăng hoạt động kinh doanh và hội nhập với nền kinh tế tài chính hơn.
Hiện nay, phần lớn Ngân hàng Thương mại xác định bộ phận doanh nghiệp là nhóm khách hàng mục tiêu. Vì khách hàng doanh nghiệp (KHDN) tiếp cận được vốn của các
Ngân hàng thương mại thường chỉ chiếm 30% là đối tượng thiếu vốn trầm trọng. Điều này làm cho các Ngân hàng tập trung vào nhóm KHDN nhiều hơn. Đồng thời KHDN có quy mô vừa và nhỏ là khách hàng khó tính, hay đòi hỏi, xem xét; đánh giá một cách thận trọng trước khi đến vay vốn tại một Ngân hàng nào trên địa bàn. KHDN là nhân tố lớn nhất ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển chính của chính Ngân hàng. Chất lượng và dịch vụ cung ứng đối với KHDN của Ngân hàng đã được cải thiện. Khi đó, quyết định vay vốn của khách hàng là một điều rất quan trọng không thể thiếu được. Việc quyết định vay vốn của khách hàng đang là xu thế của các Ngân hàng Thương mại xem xét và đánh giá.
Xuất phát từ thực trạng trên, sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Á - Chi nhánh Tam Hiệp được sự giúp đỡ của ban lãnh đạo, của cán bộ, nhân viên phòng giao dịch và phòng tín dụng, đồng thời có sự hướng dẫn tận tình của
2
thầy TS Nguyễn Văn Tân. Vì vậy tôi đã chọn đề tài “Những nhân tố ảnh hƣởng đến quyết định vay vốn của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đại Á - Chi nhánh Tam Hiệp” để làm báo cáo nghiên cứu khoa học.
Luận văn Quản trị rủi ro tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai.các bạn có thể tham khảo thêm nhiều tài liệu và luận văn ,bài mẫu điểm cao tại teamluanvan.com
Luận văn Quản Trị Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi Nhánh Đà Nẵng, các bạn tham khảo thêm tại tài liệu, bài mẫu điểm cao tại luanvantot.com
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tiền gửi tại ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Quảng Ninh
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tiền gửi tại ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Quảng Ninh, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tiền gửi tại ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Quảng Ninh
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Tải Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế đề tài: Phát triển hoạt động cho vay trung và dài hạn tại hội sở ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh bắc Quảng Bình, dành cho những bạn làm luận văn có nhu cầu tham khảo.
Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt ...luanvantrust
Xuất phát từ thực tế ngân hàng thương mại cổ phần dầu khí toàn cầu là một ngân hàng còn khá non trẻ, quy mô chưa lớn nên việc nghiên cứu, tìm ra giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng là rất cần thiết. Chính vì thế em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Á trong những năm tới” cho chuyên đề của mình. Em mong rằng từ những phân tích, đánh giá của mình có thể đưa ra những giải pháp giúp ngân hàng nâng cao được hiệu quả hoạt động kinh doanh trong thời gian tới.
Luận văn Quản trị rủi ro rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thương Quảng Nam.các bạn có thể tham khảo thêm nhiều tài liệu và luận văn ,bài mẫu điểm cao tại teamluanvan.com
Similar to Luận văn: Quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Agribank Việt Nam (20)
Trọn Bộ Hơn 199 Đề Tài Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Chuyên Viên Chính Từ Khóa Trước. Một số đề tài chọn lọc, HỖ TRỢ VIẾT THUÊ TIỂU LUẬN MÔN, ZALO 0909 232 620
Trọn Bộ Gần 250 Đề Tài Tiểu Luận Môn Văn Hóa Dân Gian Từ Sinh Viên Xuất Sắc. Một số đề tài tiểu luận môn chọn lọc. HỖ TRỢ VIẾT BÀI TIỂU LUẬN, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
Trọn Bộ Các Đề Tài Tiểu Luận Chuyên Viên Quản Lý Nhà Nước, Điểm 9, 10 Mới Nhất. Các đề tài chọn lọc mới nhất. VIẾT THUÊ TIỂU LUẬN MÔN. ZALO 0909 232 620
Trọn Bộ 210 Đề Tài Tiểu Luận Môn Chính Trị Học Trong Quản Lý Công. Các bạn tham khảo đề tài tiểu luận, HỖ TRỢ VIẾT TIỂU LUẬN, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
GIÁO TRÌNH 2-TÀI LIỆU SỬA CHỮA BOARD MONO TỦ LẠNH MÁY GIẶT ĐIỀU HÒA.pdf
https://dienlanhbachkhoa.net.vn
Hotline/Zalo: 0338580000
Địa chỉ: Số 108 Trần Phú, Hà Đông, Hà Nội
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Luận văn: Quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Agribank Việt Nam
1. 1
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT
NGUYỄN THÁI NGÂN
QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK VIỆT NAM
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
HÀ NỘI, 2017
2. 2
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT
NGUYỄN THÁI NGÂN
QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK VIỆT NAM
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:
TS. Nguyễn Phạm Quang Tú
HÀ NỘI, 2017
3. 3
LỜI CAM ĐOAN
Đề tài luận văn thạc sĩ “ Quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại
Ngân hàng Agribank Việt Nam ” do tôi thực hiện dưới sự hướng dẫn của TS.
Nguyễn Phạm Quang Tú – Giảng viên Viện Kinh tế và Quản lý - Trường Đại học
Mỏ Địa Chất Hà Nội, cùng các cán bộ của Ngân hàng Agribank Việt Nam.
Trong suốt quá trình thực hiện tôi đã tìm hiểu và nghiên cứu thông qua một số giáo
trình chuyên ngành, tài liệu ở thư viện, tài liệu của Ngân hàng. Các dữ liệu được thu
thập từ những nguồn hợp pháp; nội dung nghiên cứu và kết quả trong đề tài này là
trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ một luận văn nào khác. Tôi
xin cam đoan đây là đề tài nghiên cứu do chính bản thân tôi thực hiện.
Hà Nội, ngày tháng năm 2017
Tác giả
Nguyễn Thái Ngân
4. 4
LỜI CẢM ƠN
Sau thời gian hai năm học tập, nghiên cứu tại Viện Kinh tế và Quản lý trường đại
học Mỏ Địa Chất Hà Nội, tôi đã nhận được sự giúp đỡ tận tình của các thầy cô giáo
đến nay tôi đã hoàn thành khóa học thạc sỹ Quản trị kinh doanh. Với lòng biết ơn
của mình, lời đầu tiên tôi xin chân thành cảm ơn Thầy giáo TS. Nguyễn Phạm
Quang Tú - người đã hướng dẫn tôi trong suốt thời gian nghiên cứu đến lúc hoàn
thành luận văn này.
Đồng thời tôi xin được gửi lời cảm ơn tới toàn thể các thầy giáo, cô giáo viện Kinh
tế và Quản lý; viện Đào tạo sau đại học, Trường Đại học Mỏ Địa Chất Hà Nội đã
truyền đạt cho tôi những kiến thức bổ ích trong suốt thời gian học tập tại trường và
luôn tạo điều kiện để tôi hoàn thành khóa học cùng bài luận văn này.
Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Agribank Việt Nam cùng các bạn
bè, đồng nghiệp đã nhiệt tình giúp đỡ tôi trong công tác thu thập số liệu cần thiết để
hoàn thành luận văn của mình.
Xin chân thành cảm ơn và xin kính chúc các thầy cô, bạn bè, đồng nghiệp luôn
mạnh khỏe, hạnh phúc và thành đạt.
Hà Nội, tháng 01 năm 2017
Người thực hiện
Nguyễn Thái Ngân
5. 5
DANH MỤC VIẾT TẮT
Từ viết tăt Nghĩa đầy đủ
NHTMCP Ngân hàng thương mại cổphần
NHTW Ngân hàng Trung ương
NHPTVN Ngân hàng phát triển Việt Nam
NNNT Nông nghiệp nông thôn
OECD Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (Organization
for Economic Cooperation and Development)
OMO Nghiệp vụ thị trường mở (Open Market Operations)
QLKDV Quản lí kinh doanh vốn
QTRR Quản trị rủi ro
RRLS Rủi ro lãi suất
SGD Sở giao dịch
TCKT Tổ chức kinh tế
TCTC Tổ chức tài chính
TCTD Tổ chức tín dụng
TGĐ Tổng giám đốc
TNHH Trách nhiệm hữu hạn
TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh
TSN Tài sản Nợ
TSC Tài sản Có
TSCĐ Tài sản cố định
TTCK Thị trường chứng khoán
UB Ủy ban
UTĐT Ủy thác đầu tư
VMC Ngân hàng quản lí tài sản VN (Việt nam set
management Company)
VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt
9. 9
MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Việt Nam đang hội nhập toàn cầu với môi trường kinh doanh quốc tế mở
rộng và hội nhập với nền kinh tế toàn cầu, điều này làm cho môi trường kinh doanh
của Việt Nam có nhiều sự thay đổi, đặc biệt khi chúng ta đã gia nhập WTO và TPP.
Việc hội nhập kinh tế vừa là những thách thức cũng như vừa là cơ hội để doanh
nghiệp phát triển. Sự cạnh tranh ngày một khốc liệt hơn do tính toàn cầu hóa của
nền kinh tế, các đối thủ cạnh tranh nước ngoài với những ưu thế về công nghệ, vốn,
quản lý…đang là những nguy cơ không hề nhỏ đối với các doanh nghiệp Việt Nam.
Để tồn tại và phát triển trong một môi trường đầy thách thức như vậy, đòi hỏi doanh
nghiệp phải luôn tìm ra những giải pháp phù hợp để không ngừng nâng cao và tạo
ra các lợi thế cạnh tranh so với đối thủ.
Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã phát triển rất nhanh cả về số lượng các
ngân hàng. Nới lỏng chính sách đã làm gia tăng cạnh tranh trong ngành và làm tăng
giá trị sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, nhưng không khuyến khích được các ngân
hàng phát triển một cách thận trọng và bền vững. Chính sự “bùng nổ” của hệ thống
ngân hàng trong một thời gian ngắn đã tiềm ẩn nhiều rủi ro và nguy cơ lớn tác động
đến sự an toàn và lành mạnh của cả hệ thống. Đặc biệt, kể từ sau khủng hoảng tài
chính toàn cầu năm 2016 đến nay và trong năm 2016 là sự biến động khó lường của
những nền kinh tế lớn thế giới như Mỹ, Anh, Nga và sự bất ổn chính trị toàn cầu,
càng làm cho môi trường kinh doanh trở nên khốc liệt hơn, trong bối cảnh thị
trường thế giới khó khăn, tình hình kinh tế vĩ mô của Việt Nam cũng có những diễn
biến phức tạp. Trong bối cảnh kinh tế suy giảm, các chính sách quản lí vĩ mô được
điều chỉnh theo hướng kiểm soát được lạm phát nhưng lại ảnh hưởng đến hoạt động
kinh doanh của các ngân hàng, đã đặt các Ngân hàng thương mại Việt Nam trước
những rủi ro rất lớn đe dọa đến sự ổn định của hệ thống: nợ xấu tăng cao, rủi ro lãi
suất và rủi ro thanh khoản....Đã có nhiều ngân hàng thương mại của Việt Nam hàng
yếu kém đã phải sáp nhập và bị mua lại bởi các Ngân hàng lớn như: Ngân hàng
Southern Bank - sáp nhập vào Ngân hàng Sacombank; Sáp nhập giữa MHB và
Ngân hàng BIDV; sáp nhập PG Bank vào VietinBank; Ngân hàng TMCP phát triển
10. 10
Mê Kông sáp nhập vào Ngân hàng MaritimeBank. Do đó để tồn tài và phát triển
trong môi trường có sự cạnh tranh và đào thải khốc liệt đòi hỏi các Ngân hàng có
các chiến lược, chính sách một cách toàn diện và hiệu quả. Một trong các chính
sách quản tri rủi ro mà Ngân hàng cần phải chú trọng quan tâm đó là quản tri rủi ro
lãi suất.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, là một trong các
Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất về tổng tài sản, nhân sự, mạng lưới. Tuy
nhiên trong giai đoạn 2013 -2016 Ngân hàng Agribank gặp nhiều khó khăn do hậu
quả của thời kì phát triển “nóng” để lại: nợ xấu cao, hiệu quả đầu tư thấp, tỉ lệ khả
năng chi trả ngay thường thấp hơn so với qui định, thu nhập lãi ròng suy giảm, tỉ lệ
an toàn vốn thấp, số cán bộ của Agribank bị bắt liên quan đến hoạt động ngân hàng
được thống kê nhiều nhất trong các ngân hàng, … mà một trong những nguyên
nhân dẫn đến tình trạng đó là do những yếu kém của hệ thống quản trị, trong đó có
quản trị rủi ro lãi suất của Agribank. Xuất phát từ những lí do đó, tôi đã lựa chọn đề
tài “ Quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Agribank
Việt Nam” để nghiên cứu và bảo vệ luận án thạc sĩ của mình.
2. Mục tiêu nghiên cứu
Phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng
Agribank Việt Nam từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro
lãi suất cho Ngân hàng Agribank.
Để thực hiện những nội dung trên thì phải cần phải làm những công việc:
Hệ thống hóa và làm rõ cơ sở lý luận về hoạt động quản trị rủi ro lãi suất
Ngân hàng thương mại.
Vận dụng lí luận khoa học về phân tích hoạt động quản trị rủi ro lãi suất
Ngân hàng để xem xét, đánh giá thực trạng tình hình hoạt động quản trị rủi ro lãi
suất tại Ngân hàng Agribank Việt Nam.
Đánh giá điểm mạnh, điểm yếu và phát hiện những nguyên nhân của nó; từ
đó đề xuất các giải pháp và phương hướng hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro lãi
suất tại Ngân hàng Agribank Việt Nam.
11. 11
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
3.1. Đối tượng nghiên cứu
Công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Agribank Việt Nam.
3.2. Phạm vi nghiên cứu
Phạm vi về không gian: Luận văn nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro lãi
suất tại Ngân hàng Agribank Việt Nam tại Hà Nội.
Phạm vi về thời gian: Luận văn nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro lãi suất
tại Ngân hàng Agribank Việt Nam trong 5 năm 2012 – 2016.
4. Phương pháp nghiên cứu
Luận văn nghiên cứu dựa trên phương pháp nghiên cứu mô tả, cùng với việc
sử dụng kỹ thuật phỏng vấn trực tiếp cán bộ quản lý bộ phận quản trị rủi ro và phân
tích số liệu được thu thập tại các phòng kế toán, phòng hành chính nhân sự và
phòng kinh doanh trong Ngân hàng Agribank Việt Nam.
4.1. Phương pháp thu thập số liệu
Sử dụng kỹ thuật phỏng vấn trực tiếp các nhà quản trị cũng như các cán bộ
phòng hành chính nhan sự, phòng kế toàn tài chính, nhằm thu thập được các thông
tin liên qua như: tình hình hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, hoạt động kinh doanh
của Ngân hàng trong thời gian quavà định hướng phát triển của Ngân hàng trong
thời gian tới.
Thu thập các dữ liệu cần thiết chủ yếu tại phòng hành chính nhân sự, phòng
kế toán từ các nguồn sẵn có như tài liệu của phòng kế toán và phòng kinh doanh qua
các năm 2014 -2016, báo, tạp chí và internet.
4.2. Phương pháp xử lý số liệu
Tiến hành phân tích thống kê bằng kỹ thuật lập bảng, so sánh ngang , so sánh
chéo các số liệu thu được, sắp xếp theo thứ tự các dữ liệu đã được thu thập, rút ra
mục đích và ý nghĩa của nghiên cứu đã thực hiện và đưa ra kết luận cho vấn đề
nghiên cứu và các phương hướng làm cơ sở đưa ra giải pháp.
5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn
5.1. Ý nghĩa khoa học
12. 12
Luận văn góp phần hệ thống hóa các vấn đề lý luận về quản trị rủi ro lãi suất trong
hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
5.2. Ý nghĩa thực tiễn
Kết quả nghiên cứu của luận văn có thể được sử dụng làm tài liệu tham khảo
có giá trị cho Ngân hàng Agribank Việt Nam trong việc tăng cường công tác quản
trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh. Đồng thời, luận văn cũng là nguồn tài
liệu tham chiếu hữu ích và thiết thực trong công tác hoạch định công tác quản trị rủi
ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng khác.
6. Kết cấu luận văn
Ngoài Mở đầu, Kết luận và các Danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn
được chia làm 3 chương như sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro lãi suất của các Ngân hàng thương mại.
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng Agribank Việt Nam
giai đoạn 2012 -2016.
Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Agribank Việt Nam.
13. 13
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Tổng quan về quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái niệm quản trị rủi ro
a. Khái niệm rủi ro
Rủi ro có thể xuất hiện trong mọi ngành, mọi lĩnh vực. Nó là một yếu tố
khách quan nên con người không thể loại trừ được hết mà chỉ có thể hạn chế sự xuất
hiện của chúng cũng như những thiệt hại do chúng gây ra. Có rất nhiều định nghĩa
khác nhau về rủi ro nhưng nhìn chung có thể chia làm 2 quan điểm:
Theo quan điểm truyền thống: rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm
hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có
thể xảy ra cho con người.
Theo quan điểm trung hòa: Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được. Rủi ro
vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực: Rủi ro có thể gây ra những tổn thất,
mất mát, nguy hiểm nhưng cũng có thể mang đến những cơ hội, thời cơ. Nếu tích
cực nghiên cứu, nhận dạng đo lường rủi ro, chúng ta có thể tìm ra được những biện
pháp phòng ngừa, hạn chế những tiêu cực và phát huy được những cơ hội tích cực
mang lại từ rủi ro.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những biến cố không mong đợi mà khi
xảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so
với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một
nghiệp vụ tài chính nhất định. Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại
lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định.
b. Khái niệm quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có
hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất
mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro. Quản trị rủi ro bao gồm các bước: Nhận
14. 14
dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa rủi ro và tài trợ
rủi ro.
1.1.2. Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất
1.1.2.1. Khái niệm lãi suất
Lãi suất là một trong những vấn đề hết sức phức tạp. Nó là một công cụ rất
nhạy cảm trong điều hành chính sách tiền tệ của mọi NHTW đặc biệt ở những nước
đang phát triển. Vì vậy, có rất nhiều cách hiểu về lãi suất, trong đó chúng ta có thể
đưa ra một số khái niệm cơ bản về lãi suất như sau:
Lãi suất là một phạm trù kinh tế khách quan, mang tính chất tổng hợp và đa
dạng. Nó là tỷ lệ phần trăm giữa tổng số lợi tức phải trả trên tổng số vốn đi vay
trong một thời gian nhất định (năm, quí, tháng, ngày v.v..). Lãi suất được biểu hiện
dưới dạng số tuyệt đối, đó chính là lợi tức tín dụng. Như vậy lợi tức tín dụng là
khoản tiền phải trả cho việc vay mượn quyền sở hữu và quyền sử dụng vốn trong
một thời gian nhất định (Nguyễn Minh Kiều (2010), Giáo trình Quản trị rủi ro Tài
chính, tr 12 -13, Nhà xuất bản tài chính).
Lãi suất là giá cả sử dụng tiền vốn, gắn liền với hoạt động tín dụng ngân
hàng, đồng thời gắn liền với hoạt động kinh tế liên quan đến hoạt động gửi tiền và
vay tiền. Đồng thời, lãi suất còn là công cụ điều hành chính sách tiền tệ của NHTW
mỗi nước. Nó đóng vai trò như một đòn bẩy kinh tế trong nền kinh tế thị trường, tín
dụng Ngân hàng phản ánh mối quan hệ giữa các chủ thể sử dụng vốn (người vay
vốn) với chủ thể sở hữu vốn (người thừa vốn) theo nguyên tắc hoàn trả có kỳ hạn
kèm theo lãi ở thị trường vốn người mua người bán rất quan tâm đến giá cả tiền tệ
đó chính là lãi suất hay giá cả của quyền sử dụng vốn trong một thời kỳ nhất định.(
Nguyễn Văn Tiến, (2010) Giáo trình Quản trị rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng, tr
20-21, Nhà xuất bản Thống kê)
1.2.1.2. Phân loại lãi suất
• Căn cứ vào nghiệp vụ ngân hàng:
Lãi suất tiền gửi: là lãi suất trả cho các khoản tiền gửi. Nó được áp dụng để
tính tiền lãi phải trả cho người gửi tiền.
15. 15
Lãi suất tiền vay: là lãi suất người đi vay phải trả cho Ngân hàng do việc sử
dụng vốn vay của Ngân hàng. Nó được áp dụng để tính lãi mà khách hàng phải trả
cho Ngân hàng.
Lãi suất chiết khấu : áp dụng khi Ngân hàng cho khách hàng vay dưới hình
thức chiết khấu thương phiếu hoặc giấy tờ có giá trị khác chưa đến hạn thanh toán
của khách hàng. Nó được tính bằng tỷ lệ % trên mệnh giá của giấy tờ có giá và
được khấu trừ ngay khi Ngân hàng phát tiền vay cho khách hàng. Lãi suất chiết
khấu được trả trước cho ngân hàng chứ không trả sau như lãi suất tín dụng thong
thường.
Lãi suất tái chiết khấu: áp dụng khi Ngân hàng trung ương tái cấp vốn cho
các Ngân hàng dưới hình thức chiết khấu lại thương phiếu hoặc giấy tờ có giá ngắn
hạn chưa đến hạn thanh toán cho các Ngân hàng. Nó được tính bằng tỷ lệ % trên
mệnh giá của giấy tờ có giá và cũng được khấu trừ ngay khi Ngân hàng Trung ương
cấp vốn tiền vay cho Ngân hàng. Thông thường lãi suất tái chiết khấu nhỏ hơn lãi
suất chiết khấu.
Lãi suất liên Ngân hàng: là lãi suất mà Ngân hàng áp dụng khi cho nhau vay
trên thị trường liên Ngân hàng.
Lãi suất cơ bản: Là lãi suất được các Ngân hàng sử dụng làm cơ sở để ổn
định mức lãi suất kinh doanh của mình. Theo Luật Dân sự Việt Nam, các tổ chức
tín dụng không được cho vay với lãi suất cao gấp 150% lãi suất cơ bản.
Lãi suất tín dụng Nhà nước: áp dụng khi Nhà nước đi vay của các chủ thể
khác nhau trong xã hội dưới hình thức phát hành tín phiếu hoặc trái phiếu.
Lãi suất tín dụng tiêu dùng: áp dụng khi doanh nghiệp cho người lao động vay phục
vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân.
• Căn cứ vào giá trị thực của lãi suất
Lãi suất danh nghĩa: Là lãi suất tính theo giá trị danh nghĩa của tiền tệ vào
thời điểm nghiên cứu hay nói cách khác là loại lãi suất chưa loại trừ đi tỷ lệ lạm
phát.
16. 16
Lãi suất thực: là lãi suất được điều chỉnh lại cho đúng theo những thay đổi về
lạm phát. Hay nói cách khác là lãi suất đã loại trừ đi tỷ lệ lạm phát.
Lãi suất thực có hai loại:
Lãi suất thực tính trước (dự tính): là lãi suất thực được điều chỉnh lại cho
đúng theo đúng những thay đổi dự tính về lạm phát.
Lãi suất thực tính sau: là lãi suất thực được điều chỉnh lại cho đúng theo
những thay đổi trên thực tế về lạm phát.
Lãi suất danh nghĩa = lãi suất thực + tỷ lệ lạm phát
Hoặc Lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa – tỷ lệ lạm phát
• Căn cứ vào mức ổn định của lãi suất
Lãi suất ổn định: là lãi suất áp dụng cố định trong suất thời hạn vay. Nó có
ưu điểm: Người gửi tiền và vay tiền biết trước số tiền lãi được trả và phải trả.
Nhưng nhược điểm là bị ràng buộc vào một lãi suất nhất định trong một thời hạn
nào đó dù cho các loại lãi suất khác thay đổi như thế nào.
Lãi suất thả nổi: Là lãi suất có thể thay đổi lên xuống và có thể báo trước
hoặc không báo trước. Lãi suất thả nổi có lợi cho cả hai bên khi nhận và trả tiền đều
tính theo một lãi suất chung là lãi suất hiện tại.
1.2.1.3.Vai trò của lãi suất trong nền kinh tế
Lãi suất với tăng trưởng kinh tế: Trong điều hành kinh tế vĩ mô, lãi suất là
một công cụ của chính sách tiền tệ được các NHTW sử dụng nhằm đạt được các
mục tiêu trung gian về đầu tư, tiết kiệm, tiêu dùng, lạm phát, tỷ giá hối đoái… là
các mục tiêu giúp đạt được mục tiêu cuối cùng là tăng trưởng kinh tế.
Lãi suất với đầu tư: Lãi suất là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quyết
định đầu tư vì lãi suất chính là chi phí cơ hội của đầu tư. Nếu chi phí cơ hội của một
quyết định đầu tư cao thì đầu tư sẽ giảm và ngược lại, nếu chi phí cơ hội của một
quyết định đầu tư thấp thì sẽ tạo động lực để gia tăng đầu tư. Như vậy, lãi suất và
đầu tư có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với nhau. Điều này có thể giải thích như sau:
Nếu mức giá không đổi, khi lãi suất ở mức thấp thì tiền lãi phải trả (nếu đi vay để
17. 17
đầu tư) hoặc lợi tức nhận được nếu gửi tiền vào ngân hàng (đầu tư bằng vốn tự có)
thấp, do đó, đầu tư để xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc, trang thiết bị… sẽ
tăng lên vì chi phí cơ hội của quyết định đầu tư này là thấp. Ngược lại, khi lãi suất ở
mức cao thì tiền lãi phải trả cho ngân hàng (nếu đi vay) hoặc lợi tức nhận được (nếu
gửi tiền vào ngân hàng) cao; kết quả là đầu tư giảm vì tiền được gửi vào ngân hàng
để lấy lợi tức hoặc khách hàng sẽ vay ít hơn để đầu tư vì chi phí cơ hội của quyết
định đầu tư này là cao.
Lãi suất với tiết kiệm và tiêu dùng: Lãi suất có mối quan hệ cùng chiều với
tiết kiệm trong khi lãi suất lại vận động ngược chiều với tiêu dùng. Nếu lãi suất ở
mức cao thì người dân sẽ dành nhiều tiền hơn để gửi vào ngân hàng vì lúc này lợi
tức tiền gửi nhận được là cao, kết quả là tiết kiệm có xu hướng tăng lên trong khi
tiêu dùng lại có xu hướng giảm xuống vì lãi suất cao thì tín dụng tiêu dùng cũng
cao. Ngược lại, nếu lãi suất ở mức thấp thì sẽ không đủ hấp dẫn để thu hút những
khoản tiết kiệm từ người dân làm cho tiết kiệm có xu hướng giảm trong khi người
dân sẽ tiêu dùng nhiều hơn vì tín dụng tiêu dùng thấp. Vì vậy, lãi suất được xem
như một chi phí cơ hội của tiêu dùng.
Lãi suất với hoạt động của NHTM: Với chìa khóa trong tay là lãi suất, các
NHTM đóng vai trò rất quan trọng trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ các
hộ gia đình, các doanh nghiệp, các tổ chức khác trong nền kinh tế để phân bổ đến
nơi thiếu vốn, đang cần vốn để mở rộng sản xuất hoặc để phục vụ cho nhu cầu tiêu
dùng. Để hoạt động hiệu quả, các NHTM cần phải đặt ra các mức lãi suất huy động
và lãi suất cho vay hợp lý. Lãi suất huy động không được quá thấp vì như thế sẽ
không khuyến khích dân chúng gửi tiền vào ngân hàng. Kết quả là NHTM gặp khó
khăn trong việc huy động vốn để cho vay. Một mức lãi suất huy động hợp lý sẽ giúp
các NHTM huy động được nguồn vốn nhàn rỗi từ dân chúng. Lãi suất cho vay của
NHTM phải cao hơn lãi suất huy động và phải bù đắp được các chi phí cũng như rủi
ro khác. Tuy nhiên, lãi suất cho vay không được quá cao vì như thế các doanh
nghiệp, các hộ gia đình sẽ tìm các phương án thay thế khác thay vì phải vay tiền từ
ngân hàng. Như vậy, các NHTM sẽ gặp khó khăn trong vấn đề cho vay. Một mức
lãi suất cho vay hợp lý đủ để bù đắp các chi phí, rủi ro nhưng vẫn đảm bảo khả năng
18. 18
vay vốn cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình sẽ giúp các NHTM thu hút được
nhiều khách hàng, đóng góp vào quá trình phân bổ vốn hiệu quả cho nền kinh tế.
1.1.3. Khái niệm rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất thị
trường hoặc những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất về tài sản hoặc
làm giảm thu nhập của ngân hàng.
Rủi ro lãi suất phát sinh đối với ngân hàng khi kỳ hạn đến hạn của tài sản có
không cân xứng với kỳ hạn đến hạn của tài sản nợ.
Quá trình chuyển hóa tài sản là một chức năng đặc biệt cơ bản của ngân
hàng. Quá trình chuyển hóa tài sản bao gồm: Việc mua các chứng khoán sơ cấp, tức
sử dụng vốn; Phát hành các chứng khoán sơ cấp, tức huy động vốn. Kỳ hạn và độ
thanh khoản của các chứng khoán sơ cấp trong danh mục đầu tư thuộc tài sản có
thường không cân xứng với các chứng khoán thứ cấp thuộc tài sản nợ. Sự không
cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ làm cho ngân hàng phải đối mặt với
rủi ro khi lãi suất thay đổi.
Trong hoạt động kinh doanh, các Ngân hàng luôn phải đối mặt với rất nhiều
rủi ro như: Rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá hối đoái và rủi ro lãi
suất. Trong phạm vi đề tài, tôi chỉ nghiên cứu về rủi ro lãi suất.
Rủi ro lãi suất là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất thị
trường hoặc của những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất về tài sản
hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng.
Rủi ro lãi suất xuất hiện khi có sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có
và tài sản nợ; Do các ngân hàng áp dụng các loại lãi suất khác nhau trong quá trình
huy động vốn và cho vay: Trường hợp ngân hàng huy động vốn với lãi suất cố định
nhưng cho vay, đầu tư với lãi suất biến đổi. Khi lãi suất giảm, rủi ro lãi suất sẽ xuất
hiện vì chi phí lãi phải trả lớn hơn lãi thu được, làm giảm lợi nhuận; Ngược lại, khi
ngân hàng huy động vốn với lãi suất biến đổi nhưng cho vay, đầu tư với lãi suất cố
định. Khi lãi suất tăng, rủi ro lãi suất sẽ xuất hiện vì chi phí lãi phải trả lớn hơn lãi
thu được; Do có sự không phù hợp về khối lượng, thời hạn giữa nguồn vốn huy
19. 19
động với việc sử dụng nguồn vốn đó để cho vay; Do tỷ lệ lạm phát dự kiến không
phù hợp với tỷ lệ lạm phát thực tế làm cho vốn của ngân hàng không được bảo toàn
sau khi cho vay; Ngoài ra, khi lãi suất thị trường thay đổi, ngân hàng còn có thể gặp
rủi ro giảm giá trị tài sản.
Khi rủi ro lãi suất xuất hiện sẽ làm tăng chi phí nguồn vốn của ngân hàng;
giảm thu nhập từ tài sản của ngân hàng; làm giảm giá trị thị trường của tài sản có và
vốn chủ sở hữu của ngân hàng.
Chúng ta có thể đánh giá rủi ro lãi suất thông qua các chỉ số sau:
Hệ số chênh lệch lãi thuần (còn gọi là hệ số thu nhập lãi ròng cận biên NIM
– Net Interer Margin)
Hệ số rủi ro lãi suất ( R ) – Khe hở nhạy cảm lãi suất (Interest rate sensitive
gap)
Khe hở kỳ hạn (Duration gap): Theo kinh nghiệm của các nước, để kiểm
soát rủi ro lãi suất, các ngân hàng thực hiện các biện pháp: Mua bảo hiểm rủi ro lãi
suất để chuyển giao toàn bộ rủi ro lãi suất cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp; Áp
dụng các biện pháp cho vay thương mại (cho vay ngắn hạn) để ngân hàng có thể
linh động thay đổi lãi suất cho vay khi lãi suất thị trường thay đổi theo chiều hướng
tăng; Áp dụng chiến lược chủ động trong quản trị rủi ro lãi suất: Nếu ngân hàng có
thể dự báo được chiều hướng thay đổi lãi suất, ngân hàng có thể chủ động điều
chỉnh khe hở nhạy cảm lãi suất và khe hở kỳ hạn một cách hợp lý; Vận dụng các kỹ
thuật bảo hiểm lãi suất như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, quyền chọn,
Swap.
1.1.4. Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất
Quản trị rủi ro là quá trình xác định các rủi ro và tìm cách quản lý, hạn chế
các rủi ro đó xảy ra với tổ chức. Một cách tổng quát, đấy là quá trình xem xét toàn
bộ hoạt động của tổ chức, xác định các nguy cơ tiềm ẩn, và khả năng xảy ra các
nguy cơ đó. Từ đó có sự chuẩn bị các hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro đó
ở mức thấp nhất.
20. 20
Trong quá khứ, nói đến quản trị rủi ro phần lớn người ta nghĩ đến các hoạt
động bảo hiểm. Đây là các dịch vụ trọn gói, trong đó người mua bảo hiểm sẽ không
phải chịu các rủi ro trong trường hợp nó xảy ra. Tuy nhiên, khái niệm quản trị rủi ro
ngày nay đã thay đổi rất nhiều. Với những yêu cầu của pháp luật, yêu cầu của người
lao động, quản trị rủi ro đã trở thành một yếu tố quản trị ngày càng quan trọng như
quản trị tài chính hay quản trị các nguồn lực khác trong tổ chức.
Quản trị rủi ro lãi suất là việc ngân hàng tổ chức một bộ phận nhằm nhận
biết, định lượng những tổn thất đang và sẽ gây ra từ rủi ro lãi suất để từ đó có thể
giám sát và kiểm soát rủi ro lãi suất thông qua việc lập nên những chính sách, chiến
lược sử dụng các công cụ phòng ngừa và hạn chế rủi ro lãi suất từ các hoạt động
kinh doanh của ngân hàng một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục.
Trong những năm gần đây, các NHTM và các cơ quan quản lý tại nhiều quốc
gia trên thế giới đã giành nhiều thời gian và công sức để phát triển hệ thống giám
sát và quản lý rủi ro lãi suất lãi suất nhằm tách biệt danh mục tài sản có, tài sản nợ
và lợi nhuận của ngân hàng khỏi ảnh hưởng tiêu cực của những biến động lãi suất.
Dù lãi suất thay đổi, các ngân hàng luôn mong muốn đạt được thu nhập dự kiến ở
mức tương đối ổn định và đây chính là mục tiêu của ngân hàng trong công tác quản
lý rủi ro lãi suất.
Ở Việt Nam hiện nay, công tác quản trị rủi ro nhất là quản trị rủi ro lãi suất
đang trở thành vấn đề được quan tâm của nhiều ngân hàng trong chiến lược kinh
doanh của mình. Đây là một vấn đề mang tính chiến lược của nhiều ngân hàng khi
Việt Nam đã trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức WTO: Ngân hàng có nghiên
cứu và công tác quản trị rủi ro tốt thì mới khẳng định được đẳng cấp, vị thế và giá
trị của ngân hàng mình.
1.2. Nội dung quản trị rủi ro lãi suất
1.2.1. Nhận biết rủi ro và dự báo lãi suất
Rủi ro lãi suất có thể xuất phát từ nhiều nguồn khác nhau, và hệ thống đo
lường trong cách tiếp cận từng loại rủi ro lãi suất cũng rất đa dạng. Rủi ro lãi suất có
thể nhận biết bằng nhiều cách song cách cơ bản nhất là xem xét kỳ hạn của tài sản
21. 21
DOWNLOAD ĐỂ XEM ĐẦY ĐỦ NỘI DUNG
MÃ TÀI LIỆU: 52182
DOWNLOAD: + Link tải: tailieumau.vn
Hoặc : + ZALO: 0932091562