This course is very useful for those who are interested in expanding of knowledge about new generation of Iranian Petroleum Contracts.

1.  With more than 30 years of experience
in finance and accounting of oil and
gas International mega Projects
 Former Finance Manager of NIOC
 Author of 16 Books in field of
Accounting, Finance and
Negotiations.
 International Charter Accountant
Principal Course Leader: Dr. Masoud Zohdi International Course Organizer:
www.matgroup.org
Iranian Petroleum Contracts/IPC

2. ‫نقدی‬ ‫جریان‬ ‫و‬ ‫ها‬ ‫فعالیت‬(‫نفتی‬ ‫پروفایل‬):
‫نفتی‬ ‫جدید‬ ‫وقراردادهای‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫قراردادهای‬ ‫در‬ ‫نفتی‬ ‫عملیات‬ ‫پوششی‬ ‫دوره‬IPC
‫عملیات‬1)‫اکتشافی‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬–2)‫ایی‬ ‫توسعه‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬-3)‫توسعه‬ ‫و‬ ‫اکتشاف‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬
4)‫حرکت‬ ‫نفتی‬ ‫جدید‬ ‫قراردادهای‬(‫تولید‬ ‫در‬ ‫مشارکت‬ ‫قراردادهای‬ ‫سوی‬ ‫به‬ ‫بلند‬ ‫گامی‬)
(‫توضیحات‬):
Pre-license Exploration Development Production Abandonment
Production
Enhanced.
Costs
Income
Time
Government
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 2

3. ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫مختلف‬ ‫های‬ ‫نسل‬/‫اول‬ ‫نسل‬
‫اول‬ ‫نسل‬:‫فازی‬ ‫تک‬ ‫ای‬ ‫توسعه‬ ‫قراردادهای‬,‫بو‬ ‫تجاری‬ ‫موضوع‬ ‫بررسی‬ ‫هدف‬ ‫با‬ ‫اکتشافی‬ ‫قراردادهای‬‫دن‬
‫میدان‬
Investment for E&A
Buyback exploration & appraisal contracts
investment period cost recovery period
single phase
development F.P&H.O
production Operation by contractor extendable
two phases term
Buyback Development Contracts (single & double phases)
-‫تفکیک‬‫مدت‬‫اعتبار‬‫قرارداد‬‫به‬‫دو‬‫دوره‬‫سرمایه‬‫گذاری‬‫و‬‫بازیافت‬‫هزینه‬‫ها‬(‫حسابداری‬‫هزینه‬‫های‬‫واقعی‬‫تج‬‫هیزات‬‫و‬
‫خدمات‬‫برمبنای‬‫سقف‬‫قیمتی‬‫قرارداد‬‫برپایه‬‫نقدی‬‫و‬‫تعهدی‬‫با‬‫شرط‬‫تائید‬‫حسابرسی‬‫و‬‫حسابداری‬‫بازیافت‬‫هزینه‬
‫ها‬‫تحت‬‫سرفصل‬‫های‬‫کامال‬‫مشخص‬‫وطبقه‬‫بندی‬‫شده‬-‫مبنای‬‫بررسی‬‫اسناد‬‫مثبته‬‫وتائیدات‬‫کمیت‬‫ه‬‫مشرکت‬‫و‬
‫مصوبات‬‫شرکت‬‫ملی‬‫نفت‬‫ایران‬)
‫حسابداری‬‫طبق‬‫استاندارد‬‫های‬‫مورد‬‫توافق‬‫در‬GAAP‫انگلیس‬‫یا‬‫آمریکا‬–‫حسابرسی‬‫بر‬‫مبنای‬GAAS
-‫شرط‬‫پرداخت‬‫پاداش‬‫تحقق‬‫تولید‬‫و‬‫نگهداشت‬‫آن‬‫به‬‫مدت‬21‫روز‬(‫دریک‬‫دوره‬28‫روزه‬‫مستمر‬)
-‫ریسک‬‫قیمت‬‫و‬‫بازار‬,‫ریسک‬‫های‬‫مالی‬‫وپولی‬,‫ریسک‬‫های‬‫فنی‬‫برذمه‬‫پیمانکار‬‫اپراتورطی‬‫دوره‬‫تکمیل‬‫فا‬‫ز‬2
Commerciality
point
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 3

4. ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫مختلف‬ ‫های‬ ‫نسل‬/‫نسل‬‫دوم‬
‫دوم‬ ‫نسل‬:‫هنگام‬ ‫زود‬ ‫تولید‬ ‫تاریخ‬ ‫برمبنای‬ ‫ای‬ ‫توسعه‬ ‫قراردادهای‬(‫سرمای‬ ‫دوره‬ ‫شکست‬ ‫هدف‬ ‫با‬‫و‬ ‫گذاری‬ ‫ه‬
‫ها‬ ‫ریسک‬ ‫کاهش‬,‫برداری‬ ‫بهره‬ ‫و‬ ‫تولید‬ ‫عملیات‬ ‫مدت‬ ‫کوتاه‬ ‫واگذاری‬)-‫ارز‬ ‫و‬ ‫اکتشافی‬ ‫قراردادهای‬‫یابی‬
cost recovery periodearly production
contractor operatorship period
investment (single phase on E.P date basis) term (extendable)
Phase 1 E.P (cost recovery on temporary basis)
contractor operatorship period
Phase 2
investment F.P. &H.O
-‫سرمایه‬ ‫خواب‬ ‫دوره‬ ‫و‬ ‫گذاری‬ ‫سرمایه‬ ‫های‬ ‫ریسک‬ ‫مالحظه‬ ‫قابل‬ ‫بسیار‬ ‫تقلیل‬
-‫قرارداد‬ ‫اعتبار‬ ‫مدت‬ ‫شدن‬ ‫طوالنی‬
-‫منا‬ ‫تامین‬ ‫به‬ ‫الزام‬ ‫سقف‬ ‫کاهش‬ ‫درنتیجه‬ ‫و‬ ‫گذاری‬ ‫سرمایه‬ ‫در‬ ‫بازیافتی‬ ‫مبلغ‬ ‫مجدد‬ ‫تخصیص‬ ‫و‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫امکان‬‫میزان‬ ‫به‬ ‫مالی‬ ‫بع‬
‫توجه‬ ‫قابل‬ ‫بسیار‬
-‫برا‬ ‫جاری‬ ‫تولید‬ ‫محل‬ ‫از‬ ‫مذکور‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫امکان‬ ‫و‬ ‫پیمانکار‬ ‫توسط‬ ‫شده‬ ‫تعهد‬ ‫عملیاتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫دوره‬ ‫افزایش‬‫هزینه‬ ‫ساس‬
‫عملیاتی‬ ‫کارمزد‬ ‫و‬ ‫واقعی‬ ‫های‬(‫تعریف‬ ‫در‬ ‫شده‬ ‫ملحوظ‬Net Cost‫حسابداری‬ ‫ضمیمه‬ ‫در‬)
-‫و‬...
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 4

5. ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫مختلف‬ ‫های‬ ‫نسل‬/‫نسل‬‫سوم‬
‫سوم‬ ‫نسل‬:‫ارزیابی‬ ‫و‬ ‫اکتشاف‬ ‫های‬ ‫دوره‬ ‫تلفیق‬,‫ی‬ ‫اپراتوری‬ ‫دوره‬ ‫وتطویل‬ ‫قرارداد‬ ‫یک‬ ‫درجوف‬ ‫ای‬ ‫توسعه‬‫تصدی‬ ‫ا‬
‫پیمانکار‬ ‫گری‬
E.O E.P settlement
A.O
investment
If requested)E.O.R & I.OR operations (
-‫اکتشاف‬ ‫مراحل‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫تلفیق‬,‫توسعه‬ ‫و‬ ‫ارزیابی‬
-‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫فاز‬ ‫فازبه‬ ‫تائید‬
-‫جاری‬ ‫پیمان‬ ‫به‬ ‫ای‬ ‫سرمایه‬ ‫پیمان‬ ‫تبدیل‬
-‫قرارداد‬ ‫مدت‬ ‫طی‬ ‫تولید‬ ‫اپراتور‬ ‫تعویض‬ ‫امکان‬ ‫عدم‬–‫عملیاتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫باز‬ ‫سقف‬
-‫مدت‬ ‫برای‬ ‫دارایی‬ ‫از‬ ‫نفت‬ ‫شرکت‬ ‫محرومیت‬20‫الی‬25
-Opex‫صادره‬ ‫وضعیت‬ ‫صورت‬ ‫برمبنای‬
-‫تولید‬ ‫وافزایش‬ ‫بهبود‬ ‫عملیات‬ ‫به‬ ‫مربوط‬ ‫ماده‬ ‫شدن‬ ‫اضافه‬(E.O.R & IOR)
Commerciality
point
development
Production operation by contractor
H.O to NIOC
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 5

6. ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫مختلف‬ ‫های‬ ‫نسل‬/‫نسل‬‫چهارم‬
‫نسل‬‫چهارم‬:‫طوالنی‬‫شدن‬‫دوره‬‫اعتبار‬‫قرارداد‬‫ازطریق‬‫شکست‬‫دوره‬‫سرمایه‬‫گذاری‬‫به‬‫ف‬‫ازهای‬
‫متعدد،واگذاری‬‫عملیات‬‫تولید‬‫و‬‫بهره‬‫برداری‬,‫اعطای‬‫امتیاز‬‫های‬‫رایج‬‫در‬‫قراردادهای‬‫مشا‬‫رکت‬
،‫درتولید‬‫امکان‬‫بازیافت‬‫هزینه‬‫ها‬‫از‬‫سایر‬‫میادین‬‫هیدروکربنی‬‫و‬...
‫دامنه‬‫تغییرات‬‫در‬‫قراردادهای‬‫مذکور‬‫تاحدی‬‫پیش‬‫رفت‬‫که‬‫صحت‬‫انطباق‬‫خود‬‫با‬‫شرایط‬‫ترم‬‫بیع‬
‫متقابل‬‫بکلی‬‫ازدست‬‫داد‬.
‫برای‬‫مطالعه‬‫کامل‬‫کلیه‬‫تغییرات‬‫انجام‬‫شده‬‫در‬‫قراردادهای‬‫بیع‬‫متقابل‬‫به‬‫کتاب‬‫د‬‫وره‬‫کامل‬
‫ساختار‬‫قراردادهای‬‫سرمایه‬‫گذاری‬‫و‬‫فاینانس‬‫درصنعت‬‫نفت‬‫بین‬‫المللی‬–‫انتشار‬‫ات‬‫هزاره‬‫سوم‬
‫مراجعه‬‫شود‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 6

7. ‫ایران‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫چهارم‬ ‫نسل‬-IPC
‫قراردادهای‬‫نوین‬‫نفتی‬‫ایران‬,‫آمیزه‬‫ای‬‫ازشکل‬‫ضعیف‬‫قراردادهای‬‫بیع‬‫متقابل‬‫و‬‫مشارک‬‫ت‬‫درتولید‬
،‫است‬‫این‬‫قراردادها‬‫درواقع‬‫ملغمه‬‫ای‬‫ازبرخی‬‫شرایط‬‫رایج‬‫دربیع‬‫متقابل‬‫وبرخی‬‫ازشرایط‬‫مشا‬‫رکت‬
‫درتولید‬‫است‬.‫بارزترین‬‫مشخصه‬‫آنها‬‫قید‬‫تعیین‬‫پاداش‬‫برمبنای‬‫هربشکه‬‫تولیدی‬‫اس‬‫ت‬‫که‬‫ازاین‬‫حیث‬
‫خیلی‬‫شبیه‬‫مدل‬‫قراردادی‬‫کشورعراق‬‫می‬‫باشد‬.‫تالش‬‫شده‬‫است‬‫که‬‫تغییرات‬‫این‬‫قرا‬‫ردادها‬
‫برچهارمحور‬‫یا‬‫رکن‬‫اصلی‬‫استوار‬‫گردد‬:
1-‫تولید‬ ‫در‬ ‫خارجی‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫شرکت‬ ‫مداخله‬ ‫و‬ ‫قراردادی‬ ‫مدل‬ ‫کاربرد‬ ‫بخشی‬ ‫تنوع‬
2-‫مجری‬ ‫پیمانکار‬ ‫به‬ ‫اتکاء‬ ‫و‬ ‫قرارداد‬ ‫طرف‬ ‫حقوقی‬ ‫اشخاص‬ ‫تفکیک‬ ‫قابلیت‬
3-‫اجرایی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫ساختن‬ ‫واقعی‬ ‫قابلیت‬
4-‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫یا‬ ‫بازپرداخت‬ ‫قطعیت‬(‫های‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫امکان‬ ‫عدم‬ ‫ریسک‬ ‫برداشتن‬‫نفتی‬)
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 7

8. ‫ایران‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫چهارم‬ ‫نسل‬-IPC-‫زهدی‬ ‫مسعود‬ ‫ارائه‬
1-‫تنوع‬‫بخشی‬‫کاربرد‬‫مدل‬‫قراردادی‬‫و‬‫مداخله‬‫شرکت‬‫های‬‫نفتی‬
‫خارجی‬‫در‬‫تولید‬:
‫تالش‬‫شده‬‫است‬‫که‬‫یک‬‫مدل‬‫قراردادی‬‫جامع‬‫برای‬‫میادین‬‫بکر‬‫و‬‫میادین‬‫کشف‬‫شده‬‫با‬‫درن‬‫ظر‬‫گرفتن‬
‫ریسک‬‫های‬‫متفاوت‬‫میادین‬‫هیدروکربنی‬‫ارائه‬‫شود‬.‫درواقع‬,‫درنظر‬‫است‬‫که‬‫مدل‬‫مذکور‬‫برای‬‫استفاده‬
‫درکلیه‬‫عملیات‬‫میادین‬‫نفتی‬‫و‬‫میادین‬‫گازی‬‫بکار‬‫رود‬.
‫ازطرف‬،‫دیگر‬‫مهمترین‬‫خصیصه‬‫و‬‫ویژگی‬‫مدل‬‫مذکور‬‫آن‬‫است‬‫که‬‫کلیه‬‫مراحل‬‫اکتشاف،تو‬‫سعه‬‫و‬‫تولید‬
‫را‬‫بصورت‬‫پیوسته‬(‫و‬‫بدون‬‫نیاز‬‫به‬‫انجام‬‫تشریفات‬‫مناقصه‬‫ای‬‫برای‬‫هرمرحله‬)‫به‬‫یک‬‫پ‬‫یمانکار‬‫بسپارد‬.
‫تصور‬‫بر‬‫آن‬‫است‬‫که‬‫مدل‬‫جدید‬‫بدلیل‬‫واگذاری‬‫تصدی‬‫گری‬‫تولید‬‫و‬‫کاهش‬‫ریسک‬‫های‬‫س‬‫رمایه‬
‫گذار،شرکت‬‫های‬‫نفتی‬‫را‬‫جهت‬‫انجام‬‫سرمایه‬‫گذاری‬‫جذب‬‫می‬‫کند‬.
‫عدم‬‫پذیریش‬‫ترم‬‫های‬‫قراردادهای‬‫رایج‬‫بین‬‫المللی‬‫درصنعت‬‫نفت‬‫نظیر‬‫مشارکت‬‫درتولی‬،‫د‬‫تاحد‬
‫غیرقابل‬‫انکاری‬‫بویژه‬‫درعدم‬‫توسعه‬‫رقابتی‬‫میادین‬‫مشترک‬‫هیدروکربنی‬‫تاثیر‬‫داش‬‫ته‬‫است‬.
‫مدل‬‫قراردادی‬IPC‫پس‬‫از‬‫حدودا‬5/5‫سال‬‫وقفه‬‫در‬‫سرمایه‬‫گذاری‬,‫برای‬‫اولین‬‫با‬‫شرکت‬‫توتال‬
‫فرانسه‬‫مورد‬‫استفاده‬‫قرارگرفت‬‫که‬‫البته‬‫به‬‫مرحله‬‫اجرا‬‫نرسید‬.(‫انعقاد‬‫قرارداد‬‫بدون‬‫اخذ‬‫ال‬‫زامات‬)
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 8

9. ‫ایران‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫چهارم‬ ‫نسل‬-IPC
2-‫قابلیت‬‫تفکیک‬‫حقوقی‬‫اشخاص‬‫طرف‬‫قرارداد‬‫و‬‫اتکاء‬‫به‬‫پیمانکار‬‫مجری‬:
‫قابلیت‬‫تفکیک‬‫روابط‬‫میان‬‫کارفرما‬‫وپیمانکاران‬‫واتکاء‬‫به‬‫پیمانکار‬‫مجری‬(‫که‬‫بصورت‬‫جوئی‬‫نت‬‫ونچر‬‫متشکل‬‫از‬
‫یک‬‫شرکت‬‫ایرانی‬‫و‬‫شرکت‬‫نفتی‬‫بین‬‫المللی‬‫سازماندهی‬‫می‬‫شود‬)‫خصیصه‬‫دیگر‬‫این‬‫مدل‬‫قرا‬‫ردادی‬‫است‬.
‫باوجود‬‫این‬‫ریسک‬‫عملیات‬‫اکتشافی‬‫متوجه‬‫شریک‬‫خارجی‬‫خواهد‬‫بود‬.‫البته‬‫درصورتیکه‬‫میدان‬‫هی‬‫دورکربنی‬
‫بطورواقعی‬‫بکر‬‫شناسایی‬‫شود‬‫ووجود‬‫ذخایر‬‫هیدروکربنی‬‫در‬‫آن‬‫قبال‬‫اثبات‬‫نشده‬‫باشد‬.
3-‫قابلیت‬‫واقعی‬‫ساختن‬‫هزینه‬‫های‬‫اجرایی‬:
‫درنسل‬‫سوم‬‫قراردادهای‬‫نفتی‬‫ایران‬,‫تعیین‬‫هزینه‬‫های‬‫واقعی‬‫از‬‫طریق‬‫یک‬‫کمیته‬‫مشترک‬(‫و‬‫برمب‬‫نای‬‫نتایج‬
‫مناقصات‬‫روز‬)‫انجام‬‫می‬‫گرفت‬.‫دراین‬‫مدل‬‫بدوا‬,‫یک‬‫تعریف‬‫جامع‬‫از‬‫هزینه‬‫ها‬‫ارائه‬‫می‬‫شود‬‫و‬‫در‬‫ادامه‬‫تالش‬
‫می‬‫گردد‬‫که‬‫ازطریق‬‫برنامه‬‫سالیانه‬‫مخارج‬((expenditure annual plan‫،هزینه‬‫های‬‫قابل‬‫قبول‬
‫تعیین‬‫گردد‬.(‫قرارداد‬‫با‬‫سقف‬‫باز‬)
‫این‬،‫رویه‬‫در‬‫عمل‬‫بسیار‬‫چالش‬‫برانگیز‬‫خواهد‬‫شد‬‫زیرا‬‫تصویب‬‫هزینه‬‫ها‬‫پیشنهاد‬‫شده‬‫در‬‫برنامه‬‫مخ‬‫ارج‬‫ساالنه‬
‫دروهله‬‫اول‬‫نیازمند‬‫دراختیار‬‫داشتن‬‫نرم‬‫های‬‫هزینه‬‫ای‬‫است‬‫و‬‫یک‬‫سیستم‬‫ارزیابی‬‫بها‬‫بطور‬‫منصف‬‫انه‬
‫می‬‫باشد‬.‫غیر‬‫از‬‫آن،طبقه‬‫بندی‬‫هزینه‬(‫تحت‬‫عنوان‬‫انواع‬‫هزینه‬‫هایی‬‫که‬‫متعاقبا‬‫مورد‬‫بحث‬‫قرارخواهد‬‫گرفت‬)
‫نیز‬‫قابل‬‫تامل‬‫است‬.(‫توضیحات‬:)
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 9

10. ‫ایران‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫چهارم‬ ‫نسل‬-IPC
4-‫هها‬ ‫هزینهه‬ ‫بازیافت‬ ‫یا‬ ‫بازپرداخت‬ ‫قطعیت‬(‫امکهان‬ ‫عهدم‬ ‫ریسهک‬ ‫برداشهتن‬
‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬)
‫آشک‬ ‫دالیل‬ ‫به‬ ‫بنا‬ ‫قراردادی‬ ‫مدل‬ ‫دراین‬ ‫بازپرداخت‬ ‫رقم‬ ‫قطعیت‬ ‫و‬ ‫قرارداد‬ ‫مقطوع‬ ‫مبلغ‬ ‫تعیین‬‫بایدد‬ ‫می‬ ‫ار‬‫در‬
‫شده‬ ‫بینی‬ ‫پیش‬ ‫های‬ ‫دوره‬ ‫طی‬ ‫و‬ ‫عملیات‬ ‫اجرای‬ ‫گذر‬‫مختلف‬ ‫مراحل‬ ‫در‬‫توسدعه‬ ،‫اکتشافی‬‫و‬ ‫ای‬‫تولیددی‬
‫گیرد‬ ‫صورت‬ ‫برآوردی‬ ‫و‬ ‫مقعطی‬ ‫بصورت‬( .‫تبانی‬ ‫احتمال‬)
‫بازپرداخت‬ ‫زمان‬‫یک‬ ‫طی‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫از‬ ‫پس‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬‫زمانی‬ ‫دوره‬5‫الی‬7‫ساله‬‫است‬ ‫شده‬ ‫بینی‬ ‫پیش‬.‫با‬
‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫شروع‬,‫ساالنه‬ ‫بودجه‬ ‫برمبنای‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬‫گردد‬ ‫می‬ ‫بازپرداخت‬.‫آخر‬ ‫سال‬ ‫های‬ ‫هزینه‬‫به‬ ‫مشروط‬
‫شده‬ ‫تحصیل‬ ‫نتایج‬ ‫اساس‬ ‫بر‬ ‫قرارداد‬ ‫ترم‬ ‫یا‬ ‫دوره‬ ‫تمدید‬,‫باشدد‬ ‫می‬.‫درصدورتیکه‬،‫اولیده‬ ‫دوره‬‫زمدان‬‫الزم‬
‫پوشش‬ ‫را‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫کامل‬ ‫بازیافت‬ ‫برای‬‫شرکت‬ ،‫ندهد‬‫ملی‬‫متعهد‬ ،‫نفت‬‫اساس‬ ‫بر‬ ‫که‬ ‫شود‬ ‫می‬‫روش‬ ‫یک‬
‫را‬ ‫قرارداد‬ ‫سررسید‬ ‫زمان‬ ‫توافق‬ ‫مورد‬‫تمدید‬‫نماید‬.
‫ماژور‬ ‫فورس‬ ‫وقوع‬ ‫درصورت‬,‫اقدام‬ ‫نخستین‬ ‫در‬,‫ب‬ ‫مداژور‬ ‫فورس‬ ‫اگر‬ ‫و‬ ‫اید‬ ‫می‬ ‫در‬ ‫تعلیق‬ ‫به‬ ‫قرارداد‬‫رطدرف‬
‫ماژور‬ ‫فورس‬ ‫تازمان‬ ‫شده‬ ‫تعهد‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫و‬ ‫گردد‬ ‫می‬ ‫فسخ‬ ‫قرارداد‬ ‫نشود‬‫قدرارداد‬ ‫درآمد‬ ‫ازمحل‬‫از‬ ‫پدس‬
‫محل‬ ‫از‬ ‫یا‬ ‫ماژور‬ ‫فورس‬ ‫شدن‬ ‫برطرف‬‫سهایر‬‫نفدت‬ ‫ملدی‬ ‫شدرکت‬ ‫هدای‬ ‫درآمدد‬‫همدان‬ ‫طبدق‬،‫شدرایط‬
‫بازپرداخت‬‫شد‬ ‫خواهد‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 10

11. ‫ایران‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫چهارم‬ ‫نسل‬-IPC
‫پاداش‬‫است‬ ‫بررسی‬ ‫قابل‬ ‫مقوله‬ ‫دردو‬ ‫قرارداد‬:
‫الف‬-‫پرداخت‬ ‫به‬ ‫تعهد‬:‫عامل‬ ‫چهار‬ ‫به‬ ‫اجرت‬ ‫پرداخت‬ ‫تحقق‬:
1-‫تولید‬ ‫نرخ‬:‫سازد‬ ‫می‬ ‫نمایان‬ ‫پیمانکاررا‬ ‫کیفی‬ ‫عملکرد‬ ‫که‬ ‫است‬ ‫فاکتوری‬.‫ضدمایم‬ ‫مبندای‬ ‫بدر‬‫فندی‬,‫پیمانکدار‬
‫گدردد‬ ‫می‬ ‫اقتصادی‬ ‫معین‬ ‫اهداف‬ ‫تحصیل‬ ‫هدف‬ ‫با‬ ‫ایی‬ ‫توسعه‬ ‫برنامه‬ ‫راهبری‬ ‫به‬ ‫متعهد‬.‫پیمانک‬ ‫اگدر‬‫اهدداف‬ ‫اربده‬
‫مذکوردست‬‫درصد‬ ،‫یابد‬‫پ‬ ‫تواند‬ ‫می‬ ‫و‬ ‫کند‬ ‫می‬ ‫تحصیل‬ ‫امتیازش‬ ‫به‬ ‫نسبت‬ ‫را‬ ‫تولید‬ ‫از‬ ‫متناسبی‬‫خود‬ ‫دریافتی‬ ‫اداش‬
‫باالببرد‬ ‫طریق‬ ‫ازاین‬ ‫را‬.
2-‫تولید‬ ‫پالتوی‬ ‫مدت‬:‫محاسدبه‬ ‫در‬ ‫و‬ ‫سدازد‬ ‫مدی‬ ‫مشخص‬ ‫را‬ ‫پیمانکار‬ ‫کیفی‬ ‫عملکرد‬ ‫نیز‬ ‫عامل‬ ‫این‬‫وی‬ ‫امتیداز‬
‫شود‬ ‫می‬ ‫لحاظ‬ ‫پاداش‬ ‫تعیین‬ ‫جهت‬.
3-‫ریسک‬ ‫عامل‬(Risk Factor):‫پداداش‬ ‫ی‬ ‫کننده‬ ‫تعیین‬ ‫عوامل‬ ‫از‬ ‫دیگر‬ ‫یکی‬‫شدر‬ ،‫پیمانکدار‬‫کدار‬‫یدا‬
‫اسدت‬ ‫قدرارداد‬ ‫ی‬ ‫گستره‬.‫افدزایش‬ ‫پدروژه‬ ‫ریسدک‬ ‫هرچده‬‫پداداش‬ ،‫یابدد‬‫خطدر‬ ‫نسدبت‬ ‫ازطریدق‬ ‫نیدز‬ ‫پیمانکدار‬
((danger ratio‫شود‬ ‫می‬ ‫تعیین‬ ‫باالتری‬ ‫سطح‬ ‫در‬.
4-‫مخارج‬ ‫به‬ ‫ساالنه‬ ‫درآمد‬ ‫نسبت‬(R factor):‫گد‬ ‫مدی‬ ‫اثدر‬ ‫پیمانکار‬ ‫پاداش‬ ‫درتعیین‬ ‫نیز‬ ‫نسبت‬ ‫این‬‫ذارد‬.
‫بهدا‬ ‫از‬ ‫نیدز‬ ‫وی‬ ‫هدای‬ ‫درآمدد‬ ‫و‬ ‫شود‬ ‫می‬ ‫مستقیم‬ ‫غیر‬ ‫و‬ ‫مستقیم‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫کلیه‬ ‫شامل‬ ‫پیمانکار‬ ‫مخارج‬‫نفدت‬ ‫ی‬
‫گردد‬ ‫می‬ ‫تامین‬ ‫مالی‬ ‫سال‬ ‫در‬ ‫شده‬ ‫فروخته‬.‫براین‬‫پیمانکار‬ ،‫اساس‬‫ی‬ ‫نفت‬ ‫بهای‬ ‫افزایش‬ ‫از‬ ‫تواند‬ ‫می‬‫تولیددی‬ ‫گاز‬ ‫ا‬
‫ببرد‬ ‫سود‬.‫افزایش‬ ‫را‬ ‫پیمانکار‬ ‫پاداش‬ ‫معین‬ ‫های‬ ‫نسبت‬ ‫ازطریق‬ ‫ها‬ ‫قیمت‬ ‫افزایش‬ ‫یا‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫کاهش‬‫دهد‬ ‫می‬.‫بدا‬
‫وجود‬‫ابهامات‬ ،‫این‬‫این‬‫رویه‬‫شود‬ ‫می‬ ‫آشکار‬ ‫پیمانکار‬ ‫به‬ ‫اجرت‬ ‫پرداخت‬ ‫زمان‬ ‫در‬.
‫ب‬-‫پاداش‬ ‫پرداخت‬ ‫زمان‬:‫ظرف‬ ‫گذاری‬ ‫سرمایه‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫پرداخت‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫از‬ ‫پس‬5‫الدی‬7‫انجدام‬ ‫سدال‬
‫طی‬ ‫و‬ ‫گیرد‬ ‫می‬20‫نهایی‬ ‫ازتولید‬ ‫بعد‬ ‫سال‬‫بابت‬ ‫فصلی‬ ‫های‬ ‫حساب‬ ‫تسویه‬ ‫قرارداد‬ ‫شرایط‬ ‫برمبنای‬‫هدای‬ ‫هزینده‬
‫تعهد‬‫محقق‬ ،‫شده‬‫شد‬ ‫خواهد‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 11

12. ‫ایران‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫چهارم‬ ‫نسل‬-IPC
‫فاکتور‬R(‫آوری‬ ‫سود‬ ‫شاخص‬-R index: )
‫فداکتور‬ ‫ندام‬ ‫بده‬ ‫فرمدولی‬ ‫پیمانکاراز‬ ‫درآمدهای‬ ‫کنترل‬ ‫هدف‬ ‫با‬ ‫نفت‬ ‫باالدستی‬ ‫قراردادهای‬ ‫از‬ ‫برخی‬ ‫در‬R‫گدردد‬ ‫مدی‬ ‫اسدتفاده‬
.‫فاکتور‬R‫زمدانی‬ ‫مشخص‬ ‫مقاطع‬ ‫در‬ ‫را‬ ‫قرارداد‬ ‫طرف‬ ‫پیمانکار‬ ‫های‬ ‫پرداختی‬ ‫به‬ ‫ها‬ ‫دریافتی‬ ‫کل‬ ‫نسبت‬(‫هر‬ ‫پایدان‬ ‫معمدوال‬‫سدال‬
‫تقویمی‬)‫سازد‬ ‫می‬ ‫نمایان‬.‫بیشتر‬ ‫است‬ ‫ممکن‬ ‫نسبت‬ ‫این‬,‫گردد‬ ‫یک‬ ‫با‬ ‫مساوی‬ ‫ویا‬ ‫کمتر‬.‫ش‬ ‫کمتر‬ ‫عدد‬ ‫این‬ ‫قدر‬ ‫هر‬‫سود‬ ‫نشانگر‬ ،‫ود‬
‫باشد‬ ‫می‬ ‫عملیات‬ ‫انجام‬ ‫پیمانکاراز‬ ‫کمتر‬.‫نفتدی‬ ‫درقراردادهای‬ ‫پیمانکار‬ ‫ازاندازه‬ ‫بیش‬ ‫ضرر‬ ‫از‬ ‫جلوگیری‬ ‫برای‬ ‫حال‬‫جددولی‬ ‫اصدوال‬
‫گردد‬ ‫می‬ ‫بینی‬ ‫پیش‬.‫ا‬ ‫شدده‬ ‫بینی‬ ‫پیش‬ ‫رومیال‬ ‫میدان‬ ‫در‬ ‫عراق‬ ‫خدمت‬ ‫قراردادهای‬ ‫در‬ ‫که‬ ‫جدولی‬ ‫اساس‬ ‫بر‬ ‫مثال‬ ‫برای‬‫اگدر‬ ‫سدت‬
،‫کند‬ ‫می‬ ‫تولید‬ ‫پیمانکار‬ ‫که‬ ‫نفتی‬ ‫بشکه‬ ‫هر‬ ‫ازای‬ ‫شود،به‬ ‫یک‬ ‫از‬ ‫کمتر‬ ‫فوق‬ ‫تقسیم‬ ‫حاصل‬2‫گیرد‬ ‫می‬ ‫تعلق‬ ‫وی‬ ‫به‬ ‫دالر‬.‫عددد‬ ‫اگدر‬
‫بین‬ ‫حاصله‬1‫تا‬1.25‫نفت‬ ‫بشکه‬ ‫هر‬ ‫ازای‬ ‫به‬ ،‫باشد‬1.6‫حاصله‬ ‫عدد‬ ‫اگر‬ ‫نهایت‬ ‫در‬ ‫و‬ ‫دالر‬2‫بشکه‬ ‫هر‬ ‫ازای‬ ‫به‬ ‫باشد‬ ‫آن‬ ‫از‬ ‫بیشتر‬ ‫و‬
0.60‫تعلق‬ ‫پیمانکار‬ ‫به‬ ‫دالر‬‫میگیرد‬.‫ازاین‬‫پیمان‬ ‫بده‬ ‫بشدکه‬ ‫هدر‬ ‫ازای‬ ‫بده‬ ‫کده‬ ‫دالری‬ ‫مزبدور،میزان‬ ‫عددد‬ ‫افزایش‬ ‫با‬ ‫رو‬‫کدارتعلق‬
‫یابد‬ ‫می‬ ‫میگیرد،کاهش‬.
‫روش‬ ‫این‬ ‫در‬,‫عنوان‬ ‫تحت‬ ‫پیمانکار‬ ‫پاداش‬ ‫پرداخت‬ ‫که‬ ‫شود‬ ‫می‬ ‫تصور‬"‫فی‬"‫در‬ ‫پدروژه‬ ‫سدودآوری‬ ‫شداخص‬ ‫با‬ ‫متناسب‬‫دسدت‬
‫توسعه‬(R factor/R-Index)‫گردد‬ ‫می‬ ‫تعدیل‬.‫عامل‬R‫مختلف‬ ‫های‬ ‫دوره‬ ‫و‬ ‫مقاطع‬ ‫در‬ ‫پروژه‬ ‫سودآوری‬ ‫دهنده‬ ‫نشان‬ ،
‫پلکانی‬ ‫نزولی‬ ‫مقیاس‬ ‫یک‬ ‫صورت‬ ‫به‬ ‫که‬ ‫است‬ ‫قرارداد‬( Sliding Scale)‫رود‬ ‫بکارمی‬ ‫قرارداد‬ ‫در‬.،‫قدرارداد‬ ‫اجرای‬ ‫دوره‬ ‫طی‬
‫آن‬ ‫معنای‬ ‫که‬ ‫دارد‬ ‫افزایشی‬ ‫روندی‬ ‫فاکتور‬ ‫این‬,‫باشد‬ ‫می‬ ‫پیمانکار‬ ‫های‬ ‫پرداختی‬ ‫به‬ ‫نسبت‬ ‫ها‬ ‫دریافتی‬ ‫افزایش‬.‫بنابراین‬,‫بایسدتی‬
"‫پاداش‬ ‫یا‬ ‫فی‬"‫گردد‬ ‫تعدیل‬ ‫میدان‬ ‫آوری‬ ‫سود‬ ‫افزایش‬ ‫با‬ ‫متناسب‬ ‫پیمانکار‬ ‫به‬ ‫پرداختی‬.‫ای‬ ‫هددف‬ ‫با‬ ‫شاخص‬ ‫این‬‫در‬ ‫انگیدزه‬ ‫جداد‬
‫دیگر‬ ‫طرف‬ ‫از‬ ‫وی‬ ‫پاداش‬ ‫رویه‬ ‫بی‬ ‫افزایش‬ ‫از‬ ‫جلوگیری‬ ‫و‬ ‫طرف‬ ‫یک‬ ‫از‬ ‫تولید‬ ‫افزایش‬ ‫برای‬ ‫پیمانکار‬,‫لح‬ ‫قرارداد‬ ‫در‬‫شود‬ ‫می‬ ‫اظ‬.
‫فاکتور‬ ‫از‬ ‫اصوال‬ ،‫منعقده‬ ‫قراردادهای‬ ‫در‬R,IRR‫و‬ROR‫ستفاده‬‫بدان‬ ‫ها‬ ‫پروژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫های‬ ‫تحلیل‬ ‫دربخش‬ ‫که‬ ‫شود‬ ‫می‬
‫شد‬ ‫خواهد‬ ‫اشاره‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 12

13. ‫ایران‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫چهارم‬ ‫نسل‬-IPC
‫مبنا‬ ‫کارمزد‬ ‫نرخ‬:
‫قرارداد‬ ‫مفاد‬ ‫طبق‬,‫قی‬ ‫بده‬ ‫طبیعدی‬ ‫گاز‬ ‫مکعب‬ ‫فوت‬ ‫یا‬ ‫نفت‬ ‫هربشکه‬ ‫تولید‬ ‫برمبنای‬ ‫پاداش‬ ‫کارمزد‬‫بدازار‬ ‫هدای‬ ‫مدت‬
‫گردد‬ ‫می‬ ‫مرتبط‬.‫این‬ ‫باوجود‬,‫اسدت‬ ‫چقدر‬ ‫بازاری‬ ‫قیمت‬ ‫تاثیر‬ ‫درصد‬ ‫براینکه‬ ‫مبنی‬ ‫شاخصی‬,‫ند‬ ‫وجدود‬‫دارد‬.‫ازایدن‬
‫رو‬,‫مبنا‬ ‫پاداش‬ ‫کارمزد‬ ‫یک‬(the base fee)‫گردد‬ ‫می‬ ‫فرض‬.
‫شود‬ ‫پیشنهاد‬ ‫مناقصه‬ ‫در‬ ‫کنندگان‬ ‫ازشرکت‬ ‫هریک‬ ‫توسط‬ ‫باید‬ ‫درصد‬ ‫این‬.‫تعیی‬ ‫برای‬ ‫مکانیزمی‬‫ناشدی‬ ‫سود‬ ‫سقف‬ ‫ن‬
‫است‬ ‫شده‬ ‫بینی‬ ‫پیش‬ ‫قیمتی‬ ‫نواسانات‬ ‫از‬.‫ب‬ ‫قیمت‬ ‫از‬ ‫بازاری‬ ‫قیمت‬ ‫متوسط‬ ‫وقتی‬ ‫که‬ ‫معنا‬ ‫بدین‬‫تولید‬ ‫درتاریخ‬ ‫ازاری‬
‫تجاوز‬ ‫شده‬ ‫تعیین‬ ‫ازپیش‬ ‫درصد‬ ‫تایک‬ ‫اولیه‬‫سود‬ ،‫نماید‬‫شدود‬ ‫مدی‬ ‫حدادم‬ ‫پیمانکدار‬ ‫برای‬ ‫اتفاقی‬.‫معد‬‫مفداد‬ ،‫ذالک‬
‫است‬ ‫چقدر‬ ‫درصد‬ ‫این‬ ‫که‬ ‫کند‬ ‫نمی‬ ‫تصریح‬ ‫قرارداد‬(.‫و‬ ‫نیز‬ ‫عکسی‬ ‫حالت‬ ‫که‬ ‫داشت‬ ‫توجه‬ ‫باید‬ ‫البته‬‫یعندی‬ ‫دارد‬ ‫جود‬
‫آید‬ ‫تر‬ ‫پائین‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫تاریخ‬ ‫در‬ ‫بازاری‬ ‫قیمت‬ ‫از‬ ‫بازاری‬ ‫قیمت‬ ‫متوسط‬ ‫که‬ ‫وقتی‬.‫ی‬ ‫حالت‬ ‫این‬ ‫در‬‫قیمدت‬ ‫وقتی‬ ‫عنی‬
‫است‬ ‫نزولی‬ ‫ها‬,‫شد‬ ‫خواهد‬ ‫چگونه‬ ‫حساب‬ ‫تسویه‬ ‫فرایند‬).‫مشد‬ ‫ای‬ ‫رویده‬ ‫چندین‬ ‫اعمال‬ ‫زمانی‬ ‫مبنای‬ ‫همچنین‬‫خص‬
‫باشد‬ ‫نمی‬.‫دیگر‬ ‫عبارت‬ ‫به‬,‫اعما‬ ‫ساالنه‬ ‫بصورت‬ ‫مذکور‬ ‫قیمتی‬ ‫متوسط‬ ‫آیا‬ ‫که‬ ‫باشد‬ ‫نمی‬ ‫مشخص‬‫یدا‬ ‫و‬ ‫شود‬ ‫می‬ ‫ل‬
‫؟‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫دوره‬ ‫پایان‬ ‫در‬
‫ایجد‬ ‫هددف‬ ‫بدا‬ ‫تولیددی‬ ‫گاز‬ ‫مکعب‬ ‫فوت‬ ‫یا‬ ‫نفت‬ ‫بشکه‬ ‫واحد‬ ‫برمبنای‬ ‫ضرایبی‬ ‫تابع‬ ‫مبنا‬ ‫های‬ ‫کارمزد‬‫در‬ ‫انگیدزه‬ ‫اد‬
‫قرارداد‬ ‫محدوده‬ ‫پرخطر‬ ‫مناطق‬(‫از‬ ‫ای‬ ‫دامنه‬ ‫در‬1x‫تدا‬ ‫و‬ ‫پدائین‬ ‫ریسدک‬ ‫با‬ ‫میادین‬ ‫برای‬1.5x‫اکتشداف‬ ‫بدرای‬
‫پرخطر‬ ‫درمیادین‬)‫باشند‬ ‫می‬.‫یافتده‬ ‫توسدعه‬ ‫میدادین‬ ‫بدرای‬ ‫مجزا‬ ‫کارمزد‬ ‫ضریب‬ ‫یک‬ ‫همچنین‬(‫سدای‬ ‫یدا‬‫هدای‬ ‫ت‬
‫فنون‬ ‫که‬ ‫بکری‬ ‫میادین‬EOR‫شود‬ ‫می‬ ‫بکاربرده‬ ‫آنها‬ ‫در‬,)‫اسدتفاده‬ ‫مدورد‬ ‫تولیدد‬ ‫افدزایش‬ ‫پداداش‬ ‫اعمدال‬ ‫بدرای‬
‫گیرد‬ ‫قرارمی‬(.1.2x‫از‬ ‫بدیش‬ ‫تولیدد‬ ‫هدای‬ ‫افزایش‬ ‫برای‬ ‫پائین‬ ‫انتهای‬ ‫در‬20000‫حدداکثر‬ ‫و‬ ‫بشدکه‬1.5x‫بدرای‬
‫هزاربشکه‬ ‫صد‬ ‫از‬ ‫بیش‬ ‫تولیدی‬ ‫سطو‬) .
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 13

14. ‫ایران‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫چهارم‬ ‫نسل‬-IPC
‫پیمانکار‬ ‫پاداش‬ ‫یا‬ ‫کارمزد‬ ‫نرخ‬ ‫تعدیل‬:
‫تولیدد‬ ‫پالتوی‬ ‫دوره‬ ‫طی‬(Plateau Production Period),‫ضدریب‬ ‫در‬ ‫پداداش‬ ‫کدارمزد‬ ‫ندر‬
‫عملکرد‬(Performance factor)‫که‬‫درواقع،درصد‬‫خ‬ ‫تولید‬ ‫یا‬ ‫واقعی‬ ‫عملکرد‬ ‫اختالف‬ ‫نسبت‬‫الص‬
‫باشد‬ ‫می‬ ‫تولید‬ ‫پالتوی‬ ‫با‬ ‫میدان‬)‫گردد‬ ‫می‬ ‫تعدیل‬ ‫طریق‬ ‫وازاین‬ ‫ضرب‬.‫پیم‬ ‫چنانچه‬ ‫البته‬‫کداهش‬ ‫در‬ ‫انکدار‬
‫نباشد‬ ‫مقصر‬ ‫خالص‬ ‫تولید‬ ‫میزان‬,‫شود‬ ‫نمی‬ ‫اعمال‬ ‫ضریب‬ ‫این‬.
‫آی‬ ‫قراردادی‬ ‫مهم‬ ‫شرایط‬.‫پی‬.‫سی‬(key Trms of IPC:)
‫پیمانکار‬:‫از‬ ‫است‬ ‫عبارت‬‫شرک‬ ‫یک‬ ‫مشارکت‬ ‫با‬ ‫نشده‬ ‫ثبت‬ ‫یا‬ ‫شده‬ ‫ثبت‬ ‫ونچر‬ ‫جوئیت‬‫ایرانی‬ ‫ت‬.
‫دراین‬‫پیمانکار‬ ،‫مدل‬,‫های‬ ‫شرکت‬ ‫از‬ ‫یکی‬ ‫و‬ ‫ایرانی‬ ‫شرکت‬ ‫یک‬‫جویندت‬ ،‫تابعه‬‫بدرا‬ ‫را‬ ‫ونچدری‬‫توسدعه‬ ‫ی‬
‫مشترک‬ ‫بصورت‬ ‫میدان‬,‫میدهند‬ ‫تشکیل‬.
‫هد‬ ‫شدرکت‬ ‫بدا‬ ‫شده‬ ‫تشکیل‬ ‫کنسرسیوم‬ ‫یا‬ ‫ونچر‬ ‫درجوینت‬ ‫ایران‬ ‫بخش‬ ‫سهم‬ ‫قانون‬ ‫موجب‬ ‫به‬‫خدارجی‬ ‫ای‬
‫از‬ ‫بیش‬ ‫باید‬51‫قدر‬ ‫در‬ ‫قانون‬ ‫این‬ ‫وعملی‬ ‫تفسیرعینی‬ ‫البته‬ ‫که‬ ‫گردد‬ ‫قرارداد‬ ‫یا‬ ‫کار‬ ‫ارزش‬ ‫درصد‬‫ارداد‬IPC
‫است‬ ‫همراه‬ ‫متعددی‬ ‫ابهامات‬ ‫با‬ ‫ودستورعملی‬ ‫ساختاری‬ ‫جزئیات‬ ‫فقدان‬ ‫بدلیل‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 14

15. IPC-‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫چهارم‬ ‫نسل‬
‫قراردادی‬ ‫مهم‬ ‫شرایط‬‫آی‬.‫پی‬.‫سی‬(key Terms of IPC)‫ادامه‬:
‫قرارداد‬ ‫اعتبار‬ ‫مدت‬:
‫ارزیابی‬ ‫و‬ ‫اکتشاف‬4(‫تمدید‬ ‫قابل‬ ‫سال‬ ‫دو‬ ‫تا‬)
‫تولید‬ ‫و‬ ‫توسعه‬20‫سال‬(5‫تولید‬ ‫بهبود‬ ‫و‬ ‫افزایش‬ ‫برای‬ ‫دوره‬ ‫تمدید‬ ‫سال‬)
‫گذاری‬ ‫سرمایه‬ ‫بازگشت‬ ‫و‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫احتمال‬ ‫افزایش‬
‫عملیات‬ ‫گری‬ ‫تصدی‬‫ارزیابی‬ ‫و‬ ‫اکتشاف‬ ‫دوره‬ ‫حین‬,‫ها‬ ‫دوره‬ ‫حین‬ ‫ایران‬ ‫در‬ ‫مشترک‬ ‫عملیاتی‬ ‫شرکت‬ ‫یک‬ ‫تاسیس‬ ‫به‬ ‫الزام‬‫تولید‬ ‫و‬ ‫توسعه‬ ‫ی‬
‫حداکثر‬ ‫تولیدی‬ ‫سطوح‬(maximum production levels):
‫شود‬ ‫می‬ ‫تعیین‬ ‫تولیدی‬ ‫اهداف‬.
‫مذکور‬ ‫اهداف‬ ‫حصول‬ ‫عدم‬ ‫تبعات‬,‫باشد‬ ‫نمی‬ ‫روشن‬ ‫و‬ ‫مشخص‬.
EOP & AOP Fr.P investment recovery (5-7yrs)
4 yrs
Development & production FI.P fee per barrel basis
Operatorship (20 yrs) EOR & IOR
extendable for another 5 yrs
‫پروژه‬ ‫تحویل‬ ‫جزئیات‬(‫شود‬ ‫داده‬ ‫تحویل‬ ‫شرایطی‬ ‫چه‬ ‫تحت‬ ‫و‬ ‫چگونه‬ ‫دارایی‬ ‫اینکه‬ ‫و‬,‫ها‬ ‫بازرسی‬ ‫انجام‬ ‫و‬ ‫تحویل‬ ‫فرایند‬‫و‬ ‫مربوط‬ ‫ی‬
).....‫دارد‬ ‫بستگی‬ ‫قرارداد‬ ‫اعتبار‬ ‫مدت‬ ‫انقضای‬ ‫از‬ ‫قبل‬ ‫یکسال‬ ‫حداقل‬ ‫طرفین‬ ‫توافق‬ ‫به‬ ‫بطورکلی‬‫؟؟؟‬
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 15

16. IPC ‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫چهارم‬ ‫نسل‬-
‫پاداش‬:
‫به‬ ‫وابسته‬ ‫و‬ ‫متغیر‬ ‫گذاری‬ ‫سرمایه‬ ‫پاداش‬R-Factor‫تولید‬ ‫های‬ ‫نر‬ ‫و‬
‫دربازار‬ ‫محصول‬ ‫قیمت‬ ‫براساس‬ ‫تعدیل‬ ‫قابل‬ ‫تولید‬ ‫پاداش‬(‫شده‬ ‫تعیین‬ ‫تاسقف‬ ‫البته‬)
‫آوری‬ ‫فن‬ ‫انتقال‬:
‫باشد‬ ‫نمی‬ ‫مشخص‬ ‫زمینه‬ ‫این‬ ‫در‬ ‫پیمانکار‬ ‫های‬ ‫انگیزه‬ ‫تقویت‬ ‫عوامل‬ ‫و‬ ‫آن‬ ‫دقیق‬ ‫الزامات‬.
‫بومی‬ ‫انسانی‬ ‫نیروی‬ ‫از‬ ‫استفاده‬ ‫ظرفیت‬(Iranian content:)
‫معادل‬ ‫حداقل‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫مانند‬51‫است‬ ‫شده‬ ‫قراردادتعیین‬ ‫ارزش‬ ‫درصد‬.
‫است‬ ‫نشده‬ ‫مشخص‬ ‫آن‬ ‫اجرایی‬ ‫مکانیزهای‬.
‫اختالف‬ ‫حل‬:
‫قرارگیرد‬ ‫توافق‬ ‫مورد‬ ‫طرفین‬ ‫توسط‬ ‫باید‬ ‫می‬ ‫داوری‬ ‫به‬ ‫درمراجعه‬ ‫جزئیات‬.
‫کشور‬ ‫اساسی‬ ‫قانون‬ ‫مفاد‬ ‫طبق‬,‫است‬ ‫الزم‬ ‫مصوبه‬ ‫اخذ‬ ‫داوری‬ ‫به‬ ‫رجوع‬ ‫برای‬.
‫امکان‬‫شده‬ ‫ذخایرکشف‬ ‫دفتری‬ ‫ثبت‬‫اختصا‬ ‫سهم‬ ‫ثبت‬ ‫تولید‬ ‫مرحله‬ ‫در‬ ‫اما‬ ‫است‬ ‫پیمانکارمبهم‬ ‫توسط‬‫متصور‬ ‫یافته‬ ‫ص‬
‫باشد‬ ‫می‬.
‫جدید‬ ‫قراردادهای‬ ‫ساختار‬‫ا‬ ‫گرفته‬ ‫صورت‬ ‫آنها‬ ‫در‬ ‫اساسی‬ ‫تغییر‬ ‫چند‬ ‫اما‬ ‫است‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫ساختار‬ ‫شبیه‬‫ست‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 16

17. ‫قراردادهای‬‫جدید‬ ‫نفتی‬‫ایران‬-‫جزئیات‬‫هزینه‬‫ها‬
1-‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬(‫اکتشافی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫شامل‬,‫تولید‬ ‫عملیات‬ ‫و‬ ‫ای‬ ‫توسعه‬)‫ز‬ ‫چهدار‬ ‫بده‬ ‫خدود‬ ‫که‬‫یرگدروه‬
‫شود‬ ‫می‬ ‫تقسیم‬:
1-1)‫مسهتقیم‬ ‫ایهی‬ ‫سرمایه‬ ‫های‬ ‫هزینه‬(Direct Capital Cost/DCC:)‫هدایی‬ ‫هزینده‬ ‫کلیده‬ ‫شدامل‬
‫است‬ ‫ضروری‬ ‫توسعه‬ ‫اهداف‬ ‫تحقق‬ ‫برای‬ ‫که‬ ‫میگردد‬.‫الدف‬ ‫طبقده‬ ‫دو‬ ‫بده‬ ‫مسدتقیم‬ ‫های‬ ‫هزینه‬)‫تولیدد‬ ‫بدرای‬ ‫هزینده‬‫اولیده‬
(F.D.C.C)‫دربرگیرنده‬ ‫که‬‫است‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫زمان‬ ‫تا‬ ‫ای‬ ‫توسعه‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫و‬ ‫ارزیابی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬‫وب‬)‫بر‬ ‫هزینه‬‫تولید‬ ‫اساس‬
‫پالتو‬ ‫برمبنای‬((Production on Plateau basis‫دربرگیرنده‬ ‫که‬‫مرحلد‬ ‫تدا‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫ازمرحله‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫کلیه‬‫ه‬
‫هدف‬ ‫ثابت‬ ‫تولید‬ ‫تحقق‬(‫توسعه‬ ‫جامع‬ ‫برنامه‬ ‫براساس‬)‫باشد‬ ‫می‬.
‫براساس‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫دست‬ ‫این‬
-‫اکتشافی‬ ‫های‬ ‫فعالیت‬ ‫برنامه‬(Exploration Operating Plan/EOP)
-‫ارزیابی‬ ‫و‬ ‫توصیف‬ ‫عملیات‬ ‫برنامه‬(Appraisal Operating Plan/AOP)
-‫وتولید‬ ‫توسعه‬ ‫برنامه‬(Development and Production Plan/DDP)‫و‬
‫اسدت‬ ‫ضدروری‬ ‫قرارداد‬ ‫اهداف‬ ‫به‬ ‫دستیابی‬ ‫برای‬ ‫که‬ ‫ای‬ ‫سالیانه‬ ‫های‬ ‫بودجه‬ ‫و‬ ‫کاری‬ ‫های‬ ‫برنامه‬,‫ت‬ ‫پیمانکدار‬ ‫توسدط‬‫و‬ ‫عهدد‬
‫شود‬ ‫می‬ ‫پرداخت‬.‫توسدعه‬ ‫مشدترک‬ ‫کمیتده‬ ‫تصدویب‬ ‫بده‬ ‫بایدد‬ ‫لزومدا‬ ‫که‬ ‫سالیانه‬ ‫های‬ ‫بودجه‬ ‫و‬ ‫کاری‬ ‫های‬ ‫برنامه‬(Joint
Development Committee /JDC)‫برسد‬ ‫نفت‬ ‫ملی‬ ‫شرکت‬ ‫نهایتا‬ ‫و‬,‫هدای‬ ‫هزینده‬ ‫بازپرداخدت‬ ‫و‬ ‫تائیدد‬ ‫معیدار‬
‫باشد‬ ‫می‬ ‫مستقیم‬ ‫ای‬ ‫سرمایه‬.
‫قراردادی‬ ‫رویه‬ ‫دراین‬,‫مستقیم‬ ‫ایی‬ ‫سرمایه‬ ‫های‬ ‫ازهزینه‬ ‫مهمی‬ ‫بخش‬(‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫قراردادهای‬ ‫برخالف‬)‫به‬ ‫محدود‬‫سه‬‫قف‬
‫مشخص‬‫شدود‬ ‫مدی‬ ‫توافق‬ ‫و‬ ‫بازارتعیین‬ ‫وشرایط‬ ‫رفتارمخزن‬ ‫طبق‬ ‫ودرهرسال‬ ‫نیست‬.‫در‬ ‫قدرارداد‬ ‫شدرایط‬ ‫براسداس‬‫صدورت‬
‫فنی‬ ‫کمیته‬ ‫تصویب‬(technical committee),‫با‬ ‫نفت‬ ‫شرکت‬5‫کند‬ ‫می‬ ‫موافقت‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫افزایش‬ ‫درصد‬.‫اجرای‬ ‫در‬
‫تولید‬ ‫بهبود‬ ‫و‬ ‫افزایش‬ ‫های‬ ‫برنامه‬,‫باشد‬ ‫نیاز‬ ‫مورد‬ ‫بیشتری‬ ‫های‬ ‫گذاری‬ ‫سرمایه‬ ‫چنانچه‬,‫ب‬ ‫نفت‬ ‫ملی‬ ‫شرکت‬‫های‬ ‫پشتیبانی‬ ‫اید‬
‫سازد‬ ‫معمول‬ ‫را‬ ‫مقتضی‬ ‫و‬ ‫الزم‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 17

18. ‫قراردادهای‬‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬
1-2)‫مستقیم‬ ‫غیر‬ ‫های‬ ‫هزینه‬(Indirect Cost/IDC:)‫گردد‬ ‫می‬ ‫قانونی‬ ‫کسور‬ ‫با‬ ‫مرتب‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫شامل‬ ‫عموما‬.
2-2)‫هزینه‬‫مالی‬ ‫منابع‬ ‫و‬ ‫پول‬ ‫تامین‬(Cost Of Money:)‫هزینه‬‫جهت‬ ،‫پول‬‫بدا‬ ‫پیمانکدار‬ ‫مدالی‬ ‫تدامین‬ ‫هدای‬ ‫هزینه‬ ‫جبران‬
‫فرمول‬libor +X %)‫گیرد‬ ‫می‬ ‫تعلق‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫در‬ ‫آمده‬ ‫پیش‬ ‫تاخیرات‬ ‫و‬ ‫غیرمستقیم‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫به‬ ‫صرفا‬(.‫قدر‬ ‫مثل‬‫هدای‬ ‫ارداد‬
‫عراق‬)
2-3)‫هزینه‬‫عملیاتی‬ ‫های‬(Operating Cost/ Opex:)‫کداری‬ ‫های‬ ‫برنامه‬ ‫و‬ ‫تولید‬ ‫برنامه‬ ‫با‬ ‫مطابق‬ ‫که‬ ‫است‬ ‫هایی‬ ‫هزینه‬
‫شود‬ ‫می‬ ‫پرداخت‬ ‫و‬ ‫تعهد‬ ‫پیمانکار‬ ‫توسط‬ ‫سالیانه‬ ‫های‬ ‫بودجه‬ ‫و‬.
2-4)‫هزینه‬‫جویی‬ ‫صرفه‬ ‫های‬(saving costs)‫اکتشافی‬ ‫های‬ ‫درهزینه‬ ‫جویی‬ ‫صرفه‬ ‫بابت‬ ‫ادی‬ ‫قرارد‬ ‫مدل‬ ‫دراین‬,‫تو‬ ‫و‬ ‫ای‬ ‫توسعه‬‫لید‬
‫گیرد‬ ‫می‬ ‫تعلق‬ ‫پاداش‬ ‫پیمانکار‬ ‫به‬.
2-‫توسعه‬ ‫کارمزد‬(‫گذاری‬ ‫سرمایه‬)‫یا‬Development Fee:
‫تولیددی‬ ‫گاز‬ ‫مکعب‬ ‫فوت‬ ‫میلیون‬ ‫ویا‬ ‫تولیدی‬ ‫نفت‬ ‫های‬ ‫بشکه‬ ‫به‬ ‫نسبت‬ ‫ثابت‬ ‫مبلغ‬ ‫یک‬ ‫بصورت‬(‫ا‬ ‫تحقدق‬ ‫درصدورت‬‫شدده‬ ‫تعریدف‬ ‫هدداف‬
)‫محقق‬ ‫تولید‬ ‫پالتو‬ ‫با‬ ‫متناسب‬ ‫یا‬ ‫و‬ ‫تعیین‬(‫یافته‬ ‫تحقق‬ ‫تولید‬)‫گردد‬ ‫می‬.
DF(‫پرداخت‬ ‫=)قابل‬ (‫)نفت‬ ‫یا‬ (‫)گاز‬ *‫کل‬ ‫رقم‬ P(‫پالتو‬ ‫)درصد‬ * D (‫دوره‬ ‫طی‬ ‫پالتو‬ ‫های‬ ‫درصد‬)
‫تولیددی‬ ‫هدای‬ ‫بشکه‬ ‫براساس‬ ‫کارمزد‬ ‫تعیین‬ ‫شکل‬ ‫در‬ ‫تولید‬ ‫میزان‬ ‫برمبنای‬ ‫کارمزد‬ ‫این‬ ‫شود‬ ‫می‬ ‫مالحظه‬ ‫بطوریکه‬(Fee Per Barrel)
‫گردد‬ ‫می‬ ‫محقق‬.‫مبنای‬ ‫بر‬ ‫کارمزد‬ ‫نر‬R-Factor‫گردد‬ ‫می‬ ‫محاسبه‬ ‫زیر‬ ‫وبشکل‬ ‫تعدیل‬ ‫روزنفت‬ ‫قیمت‬ ‫و‬:
RI=TCP/TCC
‫در‬ ‫که‬،‫آن‬TCP‫و‬ ‫نظر‬ ‫مورد‬ ‫مالی‬ ‫برداردرسال‬ ‫بهره‬ ‫شده‬ ‫انباشته‬ ‫دریافتی‬ ‫کل‬ ‫معنای‬ ‫به‬TCC‫انباشته‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫کل‬,‫توسدط‬ ‫شده‬ ‫تعهد‬
‫است‬ ‫مزبور‬ ‫مالی‬ ‫درسال‬ ‫بردار‬ ‫بهره‬.‫پروژه‬ ‫دوره‬ ‫طی‬ ‫شده‬ ‫تعهد‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫به‬ ‫نسبت‬ ‫پیمانکار‬ ‫درآمد‬ ‫افزایش‬ ‫با‬,‫کا‬ ‫پاداش‬ ‫نر‬‫یابد‬ ‫می‬ ‫هش‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 18

19. ‫نفتی‬ ‫نوین‬ ‫قراردادهای‬‫ایران‬
‫هزینه‬ ‫نفت‬‫دولت‬ ‫درآمد‬
‫هزینه‬
‫پول‬
‫هزینه‬
‫های‬
‫عملیاتی‬
‫کارمزد‬
‫پاداش‬
‫های‬ ‫هزینه‬
‫ای‬ ‫سرمایه‬
‫عایدی‬ ‫درآمد‬ ‫کل‬
‫سهم‬
‫پیمانک‬‫ار‬
‫سهم‬
‫دولت‬
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 19

20. ‫قراردادهای‬‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬
‫پهاداش‬ ‫عوامل‬-‫ریسهک‬(Risk-reward factors):‫درواقدع‬‫بده‬‫موضدوع‬ ‫میددان‬ ‫هدر‬ ‫پیچیددگی‬
‫قرارداد،گره‬‫خورد‬ ‫می‬.‫پرخطدر‬ ‫میادین‬ ‫برای‬ ‫که‬ ‫دهد‬ ‫می‬ ‫اجازه‬ ‫عوامل‬ ‫این‬(‫بداال‬ ‫ریسدک‬ ‫دارای‬ ‫یدا‬)‫بیشدتر‬ ‫پداداش‬‫ی‬
‫شود‬ ‫تعیین‬ ‫پائین‬ ‫ریسک‬ ‫با‬ ‫میادین‬ ‫به‬ ‫نسبت‬.
‫مناقصات‬ ‫برنده‬ ‫درانتخاب‬ ‫ابهامات‬:
‫باشد‬ ‫شدن‬ ‫تعیین‬ ‫قابل‬ ‫ازقبل‬ ‫پاداش‬ ‫نر‬ ‫درساختار‬ ‫میدان‬ ‫ریسک‬ ‫فاکتورتعدیل‬ ‫اینکه‬ ‫بافرض‬,‫ب‬‫بصدورت‬ ‫تولیدد‬ ‫رنامه‬
‫توسعه‬ ‫برنامه‬ ‫از‬ ‫بخشی‬ ‫بعنوان‬ ‫مشترک‬(‫پیمانکدار‬ ‫و‬ ‫نفت‬ ‫شرکت‬ ‫مابین‬ ‫فی‬)‫ق‬ ‫توافدق‬ ‫مدورد‬ ‫بایدد‬‫رارگیدرد‬.‫بندابراین‬
‫مناقصد‬ ‫در‬ ‫کننددگان‬ ‫شدرکت‬ ‫بدین‬ ‫تفداوت‬ ‫ایجداد‬ ‫به‬ ‫منتهی‬ ‫دیگر‬ ‫ازمعیارهای‬ ‫کدامیک‬ ‫که‬ ‫نیست‬ ‫روشن‬‫ه‬(‫ازجنبده‬
‫امتیازدهی‬)‫گردد‬ ‫می‬.‫برای‬‫مثال‬‫اهدداف‬ ‫هدم‬ ‫و‬ ‫پداداش‬ ‫نر‬ ‫هم‬ ‫عراق‬ ‫قراردادی‬ ‫مدل‬ ‫طبق‬‫هدردو‬ ‫تولیددی‬‫بعندوان‬
‫دارد‬ ‫دخالت‬ ‫مناقصه‬ ‫برنده‬ ‫انتخاب‬ ‫در‬ ‫کلیدی‬ ‫های‬ ‫سنجه‬.
‫در‬ ‫بنابراین‬‫دارد‬ ‫وجدود‬ ‫تدوجهی‬ ‫قابل‬ ‫ابهامات‬ ‫درمناقصه‬ ‫کنندگان‬ ‫شرکت‬ ‫فنی‬ ‫صحیح‬ ‫ارزیابی‬ ‫زمینه‬.‫سد‬‫ایرمعیارهای‬
‫کرد‬ ‫تنظیم‬ ‫آن‬ ‫برمبنای‬ ‫را‬ ‫مناقصه‬ ‫پیشنهاد‬ ‫بتوان‬ ‫که‬ ‫اصولی‬ ‫تدوین‬ ‫در‬ ‫تجاری‬,‫ش‬ ‫گرفته‬ ‫نادیده‬‫مثدال‬ ‫بدرای‬ ‫است‬ ‫ده‬
‫قابلیت‬‫هدر‬ ‫بدا‬ ‫ترمتنداظر‬ ‫پدائین‬ ‫باالتریدا‬ ‫های‬ ‫کارمزد‬ ‫تعدیل‬ ‫به‬ ‫نسبت‬ ‫پذیری‬ ‫انعطاف‬‫مرحلده‬‫درتغی‬‫یرشداخص‬R
‫تعهددات‬ ‫حدداقل‬ ‫به‬ ‫مربوط‬ ‫مالی‬ ‫تعهدات‬ ‫مفاد‬ ‫واحتماال‬(Minimum Obligations)‫اکتشداف‬ ‫دوره‬ ‫حدین‬
(‫بکر‬ ‫میادین‬ ‫درقراردادهای‬)‫ندارد‬ ‫وجود‬ ‫شده‬ ‫ارائه‬ ‫مدل‬ ‫در‬.‫دیگر‬ ‫ازطرف‬,‫مد‬ ‫ارزیدابی‬ ‫معیارهدای‬ ‫ماهیت‬ ‫بین‬ ‫باید‬‫ذکور‬
‫باشد‬ ‫داشته‬ ‫وجود‬ ‫تفاوت‬ ‫بکر‬ ‫میادین‬ ‫و‬ ‫یافته‬ ‫توسعه‬ ‫درمیادین‬.‫بنابراین‬,‫مناقصات‬IPC‫ناگزیر‬‫سدوی‬ ‫و‬ ‫سدمت‬ ‫به‬
‫رود‬ ‫می‬ ‫پیش‬ ‫مناقصه‬ ‫تشریفات‬ ‫ترک‬ ‫مجوز‬ ‫اخذ‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 20

21. -‫زهدی‬ ‫مسعود‬ ‫ارائه‬ ‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬
‫عملیات‬ ‫اجرای‬‫مشترک‬ ‫عملیاتی‬ ‫شرکت‬ ‫طریق‬ ‫از‬(Joint Operating Company/JOC)‫کده‬ ‫ایراندی‬ ‫ثالدث‬ ‫شدخص‬ ‫یدک‬ ‫با‬
‫مالکیت‬ ‫تحت‬‫المللی‬ ‫بین‬ ‫نفتی‬ ‫شرکت‬‫به‬ ‫را‬ ‫قراردارد‬‫اید‬ ‫درمی‬ ‫اجرا‬.‫شرک‬ ‫ساختارهای‬ ‫چنین‬ ‫مشکالت‬ ‫و‬ ‫تبعات‬ ‫البته‬‫تی‬(‫تجربیات‬ ‫به‬ ‫توجه‬ ‫با‬
‫قبلی‬)‫باشد‬ ‫می‬ ‫روشن‬ ‫کامال‬.
‫مباحث‬ ‫درهرصورت‬‫هدای‬ ‫ساختار‬ ‫دراینگونه‬ ‫غیره‬ ‫و‬ ‫مالی‬ ‫اجرایی‬ ‫های‬ ‫رویه‬ ‫و‬ ‫ونچر‬ ‫جوینت‬ ‫حسابداری‬ ‫سیستم‬ ‫طراحی‬ ‫و‬ ‫حسابداری‬‫شدرکتی‬
‫دارد‬ ‫اهمیت‬ ‫بسیار‬.
‫محصول‬ ‫بازاریابی‬:‫گیرد‬ ‫می‬ ‫انجام‬ ‫پیمانکار‬ ‫توسط‬ ‫محصول‬ ‫بازاریابی‬ ‫قرارداد‬ ‫طبق‬.
‫ونچر‬ ‫جوینت‬ ‫ترتیبات‬:‫بومی‬ ‫شریک‬ ‫توسعه‬ ‫عملیات‬ ‫از‬ ‫ای‬ ‫نقطه‬ ‫چه‬ ‫در‬ ‫که‬ ‫گردد‬ ‫نمی‬ ‫مشخص‬ ‫قرارداد‬ ‫طبق‬(local partner)‫مدی‬
‫مزبور‬ ‫شریک‬ ‫نقش‬ ‫و‬ ‫ماهیت‬ ‫و‬ ‫شود‬ ‫انتخاب‬ ‫تواند‬(‫مالی‬ ‫ابعاد‬ ‫ازجنبه‬,‫باهم‬ ‫هردو‬ ‫یا‬ ‫فنی‬)‫باشد‬ ‫نمی‬ ‫روشن‬.‫جو‬ ‫سداختار‬ ‫مدیریت‬‫در‬ ‫ونچدر‬ ‫یندت‬
‫است‬ ‫زیر‬ ‫بشکل‬ ‫توسعه‬ ‫یا‬ ‫اکتشاف‬ ‫فاز‬:
‫اکتشاف‬ ‫مرحله‬ ‫طی‬,‫عملید‬ ‫پیامددهای‬ ‫کنتدرل‬ ‫اختیار‬ ‫اما‬ ‫کند‬ ‫می‬ ‫عمل‬ ‫عملیات‬ ‫متصدی‬ ‫بعنوان‬ ‫المللی‬ ‫بین‬ ‫نفتی‬ ‫شرکت‬‫کمیتده‬ ‫بواسدطه‬ ‫اتی‬
‫مشترک‬ ‫اکتشافی‬(Joint Exploration Committee)‫ملدی‬ ‫شدرکت‬ ‫و‬ ‫پیمانکدار‬ ‫طدرف‬ ‫دو‬ ‫هر‬ ‫از‬ ‫مساوی‬ ‫اعضای‬ ‫از‬ ‫متشکل‬ ‫که‬
‫باشد‬ ‫می‬ ‫نفت‬,‫شود‬ ‫می‬ ‫تسهیم‬.
‫تولید‬ ‫و‬ ‫توسعه‬ ‫مرحله‬ ‫طی‬,‫ر‬ ‫کمیته‬ ‫طریق‬ ‫از‬ ‫گیری‬ ‫تصمیم‬ ‫و‬ ‫رود‬ ‫می‬ ‫جلو‬ ‫پیمانکار‬ ‫ونچر‬ ‫جوینت‬ ‫شرکت‬ ‫طریق‬ ‫از‬ ‫عملیات‬‫مشدترک‬ ‫اهبدردی‬
(joint steering committee)‫باشد‬ ‫می‬ ‫طرفین‬ ‫مساوی‬ ‫اعضای‬ ‫از‬ ‫متشکل‬ ‫که‬,‫ب‬ ‫تصمیمات‬ ‫حاصل‬ ‫درنهایت‬ ‫و‬ ‫میگردد‬ ‫انجام‬‫به‬ ‫اید‬
‫برسد‬ ‫نفت‬ ‫ملی‬ ‫شرکت‬ ‫تصویب‬.
‫مذکور‬ ‫ونچر‬ ‫جوینت‬ ‫عملیاتی‬ ‫های‬ ‫رویه‬ ‫و‬ ‫ساختار‬ ‫درهرصورت‬(‫مالی‬ ‫ازمنظر‬,‫متعد‬ ‫های‬ ‫حساب‬ ‫تسویه‬ ‫های‬ ‫فرایند‬ ‫و‬ ‫وحقوقی‬ ‫فنی‬‫سازمان‬ ‫با‬ ‫د‬
‫دولتی‬ ‫های‬)‫است‬ ‫مهم‬.‫معرفی‬ ‫ایرانی‬ ‫شرکت‬ ‫موشکافانه‬ ‫بررسی‬ ‫بدون‬ ‫خارجی‬ ‫گذار‬ ‫سرمایه‬ ‫که‬ ‫رسد‬ ‫می‬ ‫نظر‬ ‫به‬ ‫بعید‬ ‫بسیار‬‫شدده‬,‫بده‬ ‫نسدبت‬
‫کند‬ ‫اقدام‬ ‫ونچر‬ ‫جوینت‬ ‫تاسیس‬.‫دیگر‬ ‫ازطرف‬,‫و‬ ‫تلفیقی‬ ‫مالی‬ ‫های‬ ‫صورت‬ ‫وارائه‬ ‫حسابداری‬ ‫های‬ ‫ورویه‬ ‫های‬ ‫بحث‬....‫ب‬ ‫معضالت‬‫بدرسدتی‬ ‫ایدد‬
‫گردد‬ ‫تدوین‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 21

22. ‫قراردادهای‬‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬
‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬:‫نددارد‬ ‫وجدود‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫برای‬ ‫سقفی‬(.no cap on cost recovery)‫حدین‬
‫دارد‬ ‫وجود‬ ‫بازیافت‬ ‫برای‬ ‫معدودی‬ ‫های‬ ‫محدودیت‬ ‫تولید‬ ‫و‬ ‫توسعه‬ ‫دوره‬.‫اعتبدارقر‬ ‫مددت‬ ‫تمدیدد‬ ‫امکان‬‫ارداد‬
‫داسدت‬ ‫شدده‬ ‫لحاظ‬ ‫قرارداد‬ ‫در‬ ‫شده‬ ‫اضافه‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫دوره‬ ‫تمدید‬ ‫بواسطه‬.‫بیدع‬ ‫مانندد‬‫متقابدل‬‫درصدد‬ ،
‫معینی‬(‫تا‬ ‫حداکثر‬50‫درصد‬)‫میددان‬ ‫درآمدد‬ ‫از‬(deemed Revenue)‫بده‬ ‫هزینده‬ ‫بازیافدت‬ ‫جهدت‬
‫یابد‬ ‫می‬ ‫اختصاص‬ ‫پیمانکار‬.‫مذکورت‬ ‫یافته‬ ‫تخصیص‬ ‫درآمدی‬ ‫درصد‬ ‫ازمحل‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬‫عندوان‬ ‫حت‬
‫هزینه‬ ‫نفت‬(Cost Petroleum)‫گیرد‬ ‫می‬ ‫انجام‬.‫صورت‬ ‫اولین‬ ‫ارائه‬ ‫زمان‬‫پایان‬ ‫وضعیت‬‫فص‬ ‫دوره‬‫لی‬
‫شود‬ ‫می‬ ‫آغاز‬ ‫تجاری‬ ‫تولید‬ ‫دوره‬ ‫ازاولین‬ ‫پس‬ ‫که‬ ‫است‬ ‫ای‬ ‫ماهه‬ ‫سه‬ ‫یا‬.
‫محصول‬ ‫برداشت‬ ‫تضمین‬:‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫مدل‬ ‫برخالف‬(‫تولید‬ ‫در‬ ‫مشارکت‬ ‫قراردادهای‬ ‫یا‬ ‫و‬)‫توجده‬ ‫بدا‬ ‫که‬
‫فدروش‬ ‫و‬ ‫برداشت‬ ‫به‬ ‫مکلف‬ ‫گذار‬ ‫سرمایه‬ ‫بازرگانی‬ ‫و‬ ‫حقوقی‬ ‫ازجنبه‬ ‫المللی‬ ‫بین‬ ‫تعاریف‬ ‫به‬‫اسدت‬ ‫نفدت‬,‫در‬
‫مدل‬IPC‫باز‬ ‫اتداق‬ ‫ازسدوی‬ ‫تعریفی‬ ‫هرگونه‬ ‫و‬ ‫المللی‬ ‫بین‬ ‫حقوقی‬ ‫های‬ ‫زمینه‬ ‫پیش‬ ‫فاقد‬ ‫که‬‫بدین‬ ‫رگدانی‬
‫می‬ ‫المللی‬‫باشد‬.‫وجود‬‫مدل‬ ‫در‬ ‫آنکه‬ ‫بویژه‬ ‫است‬ ‫تردید‬ ‫محل‬ ‫الزامی‬ ‫چنین‬IPC‫هزینده‬ ‫بازیافدت‬ ‫امکدان‬
‫سد‬ ‫یعندی‬ ‫نفدت‬ ‫ملدی‬ ‫شدرکت‬ ‫داخلی‬ ‫منابع‬ ‫یا‬ ‫میادین‬ ‫سایر‬ ‫محصول‬ ‫فروش‬ ‫نظیر‬ ‫دیگر‬ ‫ازمنابع‬‫همیه‬14/5
‫بودجه‬ ‫قوانین‬ ‫در‬ ‫مندرج‬ ‫درصدی‬,‫دارد‬ ‫وجود‬.
‫باال‬ ‫موارد‬ ‫بر‬ ‫عالوه‬,‫مدل‬ ‫در‬IPC,‫در‬ ‫موفقیدت‬ ‫عددم‬ ‫درصدورت‬ ‫جدانبی‬ ‫هدای‬ ‫بلدوک‬ ‫در‬ ‫اکتشاف‬ ‫شانس‬
‫دارد‬ ‫وجود‬ ‫نیز‬ ‫اکتشاف‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 22

23. ‫قراردادهای‬‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬
‫بازیافت‬ ‫دوره‬‫حدودا‬ ‫و‬ ‫شود‬ ‫می‬ ‫آغاز‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫شروع‬ ‫زمان‬ ‫از‬15‫الدی‬20‫سدال‬(‫بده‬ ‫بسدته‬
‫میدان‬ ‫شرایط‬)‫یابد‬ ‫می‬ ‫ادامه‬.‫مستقیم‬ ‫سرمایه‬ ‫های‬ ‫هزینه‬(DCC)‫مسدتقیم‬ ‫غیر‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫و‬
(IDC)‫ظدرف‬ ‫شدده‬ ‫محاسدبه‬ ‫بهره‬ ‫همراه‬ ‫به‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫ازتاریخ‬ ‫قبل‬ ‫شده‬ ‫تعهد‬5‫الدی‬7‫سدال‬
(‫نظر‬ ‫مورد‬ ‫میدان‬ ‫به‬ ‫بسته‬)‫شود‬ ‫می‬ ‫بازیافت‬.
‫وقوع‬ ‫پس‬‫به‬ ‫تولید‬‫استثنای‬DCC‫ظرف‬ ‫باید‬ ‫می‬ ‫که‬5‫الدی‬7‫گدردد‬ ‫مسدتهلک‬ ‫سدال‬,‫سدایر‬
‫شامل‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬IDC‫و‬Opex‫پدس‬ ‫فصدلی‬ ‫بصورت‬ ‫متعلقه‬ ‫بهره‬ ‫یا‬ ‫پول‬ ‫هزینه‬ ‫همراه‬ ‫به‬‫از‬
‫گردد‬ ‫می‬ ‫بازیافت‬ ‫ایران‬ ‫نفت‬ ‫ملی‬ ‫شرکت‬ ‫توسط‬ ‫واصله‬ ‫های‬ ‫اینووس‬ ‫تائید‬.
‫سهم‬ ‫از‬ ‫بیش‬ ‫دوره‬ ‫درهر‬ ‫شده‬ ‫وضعیت‬ ‫صورت‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫مبلغ‬ ‫که‬ ‫درصورتی‬50‫نفت‬ ‫درصدی‬
‫گردد‬ ‫هزینه‬(‫هردلیلدی‬ ‫بده‬ ‫بندا‬ ‫تولیدد‬ ‫ای‬ ‫دوره‬ ‫میزان‬ ‫کاهش‬ ‫یا‬ ‫قیمت‬ ‫تنزیل‬ ‫بدلیل‬)‫بده‬‫میدزان‬
‫نفت‬ ‫محل‬ ‫از‬ ‫برداشت‬ ‫ممکن‬‫هزینه‬‫نشدد‬ ‫پرداخدت‬ ‫ماندده‬ ‫و‬ ‫پرداخدت‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫بدوا‬‫و‬ ‫ه‬
‫نشده‬ ‫تادیه‬ ‫پاداش‬(‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫مانند‬)‫بعدی‬ ‫های‬ ‫دوره‬ ‫یا‬ ‫دوره‬ ‫به‬(‫ب‬ ‫احتسداب‬ ‫همدراه‬ ‫به‬‫یدا‬ ‫هدره‬
‫پول‬ ‫هزینه‬)‫گردد‬ ‫می‬ ‫نقل‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 23

24. ‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬
‫فرایند‬‫بازیافت‬‫هزینه‬‫ها‬‫و‬‫کارمزد‬‫پاداش‬(‫ماده‬25‫قرارداد‬):
1-‫مخارج‬‫عملیات‬‫اکتشافی‬(EOE)‫ومخارج‬‫عملیات‬‫ارزیابی‬(AOE)‫صحیح‬‫تلقی‬‫شده‬
(confirmed)‫توسط‬‫شرکت‬‫ملی‬‫نفت‬‫باید‬‫مطابق‬‫مفاد‬‫قرارداد‬‫و‬‫دستورعمل‬‫حسابداری‬‫ب‬‫ه‬
‫حساب‬‫های‬‫پروژه‬‫نقل‬‫شده‬‫ودرصورت‬‫تجاری‬‫شدن‬‫میدان‬‫تحت‬‫سرفصل‬‫هزینه‬‫های‬‫نفتی‬‫ق‬‫ابل‬
‫بازیافت‬‫طبقه‬‫بندی‬‫شود‬.
2-‫هزینه‬‫های‬‫سرمایه‬‫ای‬‫مستقیم‬(DCC),‫هزینه‬‫های‬‫غیرمستقیم‬(IDC)‫وهزینه‬‫های‬‫عملیاتی‬‫تعهد‬
‫شده‬‫حین‬‫فازتوسعه‬‫و‬‫تولید‬‫نیز‬‫باید‬‫طبق‬‫مفاد‬‫قرارداد‬‫به‬‫حساب‬‫های‬‫پروژه‬‫نقل‬‫شده‬‫و‬‫تحت‬
‫سرفصل‬‫هزینه‬‫های‬‫نفتی‬‫قابل‬‫بازیافت‬‫تلقی‬‫می‬‫گردند‬.
3-‫هزینه‬‫های‬‫سرمایه‬‫ایی‬‫مستقیم‬‫و‬‫هزینه‬‫های‬‫غیرمستقیم‬‫تعهد‬‫شده‬‫قبل‬‫از‬‫تاریخ‬‫تول‬‫ید‬‫اولیه‬‫به‬
‫همراه‬‫بهره‬(COM)‫درشکل‬‫اقساط‬‫مساوی‬‫ماهانه‬‫مستهلک‬‫گردیده‬‫وبصورت‬‫فصلی‬‫برمب‬‫نای‬
‫اینووس‬‫های‬‫سه‬‫ماهه‬‫پیمانکار‬‫طی‬‫دوره‬‫استهالک‬‫سرمایه‬‫گذاری‬(‫بعنوان‬‫علی‬‫الحساب‬‫قب‬‫ل‬
‫ازتولید‬‫نهایی‬Final Production)‫پرداخت‬‫می‬‫گردد‬.
4-‫هزینه‬‫های‬‫سرمایه‬‫ای‬‫مستقیم‬‫تعهد‬‫شده‬‫دراجرای‬‫عملیات‬‫توسعه‬‫و‬‫تولید‬(DPO)‫درهرسال‬
‫تقویمی‬‫پس‬‫از‬‫تولید‬‫اولیه‬‫درشکل‬‫اقساط‬‫مساوی‬‫ماهانه‬‫مستهلک‬‫و‬‫برمبنای‬‫اینووس‬‫های‬‫فصلی‬
‫پیمانکار‬‫طی‬‫دوره‬‫استهالک‬‫سرمایه‬‫پرئاخت‬‫می‬‫گردد‬.
5-‫هزینه‬‫های‬‫غیرمستقیم‬‫تعهد‬‫شده‬‫ازتاریخ‬‫تولید‬‫اولیه‬‫تا‬‫زمان‬‫انقضای‬‫مدت‬‫قرارداد‬‫بدون‬‫احتساب‬
‫بهره‬‫بصورت‬‫جاری‬‫برمبنای‬‫اینووس‬‫های‬‫فصلی‬‫پیمانکار‬‫پرداخت‬‫می‬‫گردد‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 24

25. ‫قراردادهای‬‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬
‫پاداش‬ ‫کارمزد‬ ‫و‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫فرایند‬(‫ادامه‬:)
6-‫وارسال‬ ‫تکمیل‬ ‫با‬ ‫درقانون‬ ‫شده‬ ‫بینی‬ ‫پیش‬ ‫فرایند‬ ‫پیمانکاربرمبنای‬ ‫نیزتوسط‬ ‫تولید‬ ‫بردرآمد‬ ‫مالیات‬‫دارایی‬ ‫وزارت‬ ‫به‬ ‫نامه‬ ‫اظهار‬
‫می‬ ‫تسویه‬ ‫درهرسال‬ ‫پرداختی‬ ‫مبالغ‬ ‫کسری‬ ‫یا‬ ‫سرک‬ ‫اصالحات‬ ‫سپس‬ ‫و‬ ‫شده‬ ‫پرداخت‬‫گردد‬.‫طبدق‬‫مدذک‬ ‫فرایندد‬‫درپایدان‬ ‫ور‬
‫بود‬ ‫خواهد‬ ‫حساب‬ ‫مفاصا‬ ‫اخذ‬ ‫به‬ ‫مکلف‬ ‫پیمانکار‬.
7-‫انقض‬ ‫تازمان‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫ازتاریخ‬ ‫تولید‬ ‫و‬ ‫توسعه‬ ‫های‬ ‫برنامه‬ ‫در‬ ‫مندرج‬ ‫بشر‬ ‫شده‬ ‫تعهد‬ ‫عملیاتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬‫قدرارداد‬ ‫مدت‬ ‫ای‬
‫گردند‬ ‫می‬ ‫پیمانکارپرداخت‬ ‫فصلی‬ ‫های‬ ‫اینووس‬ ‫برمبنای‬ ‫جاری‬ ‫بصورت‬.
8-‫تعلد‬ ‫بهره‬ ‫نشده‬ ‫پرداخت‬ ‫مانده‬ ‫به‬ ‫نفت‬ ‫ملی‬ ‫شرکت‬ ‫به‬ ‫منتصب‬ ‫دالیل‬ ‫بنابه‬ ‫درپرداخت‬ ‫بروزتاخیر‬ ‫درصورت‬‫طدی‬ ‫و‬ ‫گرفتده‬ ‫ق‬
‫گردد‬ ‫می‬ ‫پرداخت‬ ‫استهالک‬ ‫دوره‬.
9-‫اولیه‬ ‫ازتولید‬ ‫بعد‬ ‫شده‬ ‫تعهد‬ ‫عملیاتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫و‬ ‫غیرمستقیم‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬(‫قابد‬ ‫جداری‬ ‫بصورت‬ ‫که‬‫مدی‬ ‫بازیافدت‬ ‫ل‬
‫باشند‬,)‫تولید‬ ‫ازتاریخ‬ ‫قبل‬ ‫شده‬ ‫تعهد‬ ‫غیرمستقیم‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫و‬ ‫مستقیم‬ ‫ای‬ ‫سرمایه‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫به‬ ‫نسبت‬‫تداریخ‬ ‫یدا‬ ‫اولیده‬ ‫د‬
‫تولید‬‫بهره‬ ‫نهایی‬‫هستند‬ ‫الویت‬ ‫دارای‬ ‫پاداش‬ ‫و‬.
10-‫نهایی‬ ‫تولید‬ ‫ویا‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫ازتاریخ‬ ‫پیمانکارباید‬ ‫پاداش‬(‫اقتضاء‬ ‫حسب‬)‫پ‬ ‫حساب‬ ‫به‬ ‫فصلی‬ ‫بصورت‬‫گردد‬ ‫منظور‬ ‫روژه‬.
11-‫هرفصل‬ ‫پاداش‬(‫ماهه‬ ‫سه‬ ‫دوره‬)‫دو‬ ‫طی‬ ‫واقعی‬ ‫خالص‬ ‫تولید‬ ‫میزان‬ ‫براساس‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫آن‬ ‫طی‬ ‫که‬ ‫بعدازفصلی‬‫ماهده‬ ‫سه‬ ‫ره‬
‫نفت‬ ‫هربشکه‬ ‫برمبنای‬ ‫مربوط‬ ‫پاداش‬ ‫کارمزد‬ ‫نر‬ ‫در‬ ‫گردد‬ ‫می‬ ‫محقق‬ ‫مذکور‬(RFPB)‫براسداس‬ ‫پداداش‬ ‫کدارمزد‬ ‫ندر‬ ‫یا‬
‫گازتولیدی‬ ‫استاندارد‬ ‫مکعب‬ ‫هرفوت‬(RFPMscf)‫گردد‬ ‫پیمانکارپرداخت‬ ‫به‬ ‫فصلی‬ ‫متوالی‬ ‫بصورت‬ ‫و‬ ‫شده‬ ‫ضرب‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 25

26. ‫پاداش‬ ‫کارمزد‬ ‫و‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫فرایند‬(‫ادامه‬:)
12-‫نفت‬ ‫هربشکه‬ ‫برمبنای‬ ‫مربوط‬ ‫پاداش‬ ‫کارمزد‬(RFPB)‫ان‬ ‫طی‬ ‫که‬ ‫بعدازفصلی‬ ‫درهرفصل‬
‫شود‬ ‫می‬ ‫محقق‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫تاریخ‬,‫بازیافت‬ ‫ضریب‬ ‫براساس‬ ‫باید‬(R-Factor)‫پرداخت‬ ‫زیر‬ ‫بشر‬
‫گردد‬:
R-Factor
Less than 1 1= >RF > 2 2= > RF > 3 3= > RF > 4 RF= >4
RFPBB ($) A1 A2 A3 A4 A5
‫گاز‬ ‫استاندارد‬ ‫مکعب‬ ‫هرهزارفوت‬ ‫برمبنای‬ ‫مربوط‬ ‫پاداش‬ ‫کارمزد‬(RFPMscf)‫بعد‬ ‫هرفصل‬ ‫برای‬
‫م‬ ‫محقق‬ ‫گازمیدان‬ ‫نهایی‬ ‫تولید‬ ‫تاریخ‬ ‫ویا‬ ‫اولیه‬ ‫تولید‬ ‫تاریخ‬ ‫آن‬ ‫طی‬ ‫که‬ ‫ازفصلی‬‫باید‬ ‫شود‬ ‫ی‬
‫بازیافت‬ ‫ضریب‬ ‫براساس‬(R-Factor)‫گردد‬ ‫پرداخت‬ ‫زیر‬ ‫بشر‬.
R-Factor
Less than 1 1= >RF > 2 2= > RF > 3 3= > RF > 4 RF= >4
RFPMscf ($) B1 B2 B3 B4 B5
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 26

27. ‫قراردادهای‬‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬
‫پاداش‬ ‫کارمزد‬ ‫و‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫فرایند‬(‫ادامه‬:)
‫برانگیزاست‬ ‫بسیارچالش‬ ‫گاز‬ ‫گذاری‬ ‫قیمت‬ ‫بحث‬ ‫البته‬(‫توضیحات‬):
13-‫بازیافت‬ ‫ضریب‬(R-Factor)‫شد‬ ‫نافدذ‬ ‫پیمانکارازتاریخ‬ ‫تجمعی‬ ‫نقدی‬ ‫های‬ ‫وصولی‬ ‫کردن‬ ‫ازبخش‬‫دن‬
‫تولید‬ ‫عملیات‬ ‫طی‬ ‫تقویمی‬ ‫هرفصل‬ ‫پایان‬ ‫تا‬ ‫قرارداد‬(CCR)‫شده‬ ‫تعهد‬ ‫تجمعی‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫برهزینه‬(‫از‬ ‫غیدر‬
‫پول‬ ‫هزینه‬)‫فصل‬ ‫همان‬ ‫پایان‬ ‫تا‬ ‫قرارداد‬ ‫شدن‬ ‫نافذ‬ ‫ازتاریخ‬(CPC)‫شود‬ ‫می‬ ‫محاسبه‬ ‫زیر‬ ‫بشر‬:
RF=CCR/CPC
‫الف‬)‫هرف‬ ‫پایان‬ ‫تا‬ ‫قرارداد‬ ‫شدن‬ ‫نافذ‬ ‫پیمانکارازتاریخ‬ ‫تجمعی‬ ‫نقدی‬ ‫های‬ ‫وصولی‬ ‫اساس‬ ‫براین‬‫تقدویمی‬ ‫صدل‬
‫گردد‬ ‫می‬ ‫تشکیل‬ ‫زیر‬ ‫ازاجزای‬:
(i‫قرارداد‬ ‫طبق‬ ‫وصولی‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬
(ii‫قرارداد‬ ‫طبق‬ ‫پیمانکار‬ ‫پاداش‬ ‫کارمزد‬
(iii‫قدرارداد‬ ‫مفداد‬ ‫طبدق‬ ‫پیمانکدار‬ ‫کده‬ ‫دیگدری‬ ‫اتفاقی‬ ‫هردرآمد‬(‫مداده‬ ‫در‬ ‫مدذکور‬ ‫بشدر‬12‫دسدتورعمل‬
‫حسابداری‬)‫کند‬ ‫می‬ ‫وصول‬.
‫ب‬)‫ه‬ ‫تاپایان‬ ‫قرارداد‬ ‫شدن‬ ‫نافذ‬ ‫ازتاریخ‬ ‫پیمانکار‬ ‫توسط‬ ‫شده‬ ‫تعهد‬ ‫تجمعی‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬‫فصل‬ ‫مان‬
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 27

28. ‫قراردادهای‬‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬
‫پاداش‬ ‫کارمزد‬ ‫و‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫فرایند‬(‫ادامه‬:)
14-‫مفروض‬ ‫تقویمی‬ ‫درهرقصل‬ ‫پاداش‬ ‫کارمزد‬ ‫پرداخت‬(‫ا‬ ‫تولیدد‬ ‫تاریخ‬ ‫آن‬ ‫طی‬ ‫که‬ ‫فصلی‬ ‫از‬ ‫بعد‬‫ولیده‬‫واقدع‬
‫می‬‫شود‬)‫باید‬‫حداکثرظرف‬....‫طدی‬ ‫که‬ ‫فصلی‬ ‫ماقبل‬ ‫تقویمی‬ ‫ماه‬ ‫آخرین‬ ‫پایان‬ ‫ازتاریخ‬ ‫روز‬‫آ‬‫ن‬‫ایندووس‬
‫گردد‬ ‫می‬ ‫واصل‬ ‫پیمانکار‬,‫گیرد‬ ‫انجام‬.
15-‫بایدازمحل‬ ‫وپاداش‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬i)‫حداکثر‬50‫خام‬ ‫ازنفت‬ ‫حاصل‬ ‫مفروض‬ ‫ازدرامد‬ ‫درصد‬ii)‫تحویل‬
‫حداکثر‬50‫میدان‬ ‫از‬ ‫تولیدی‬ ‫خام‬ ‫نفت‬ ‫درصد‬iii)‫یکدسدت‬ ‫یدا‬ ‫امتزاجدی‬ ‫خدام‬ ‫نفت‬ ‫از‬ ‫آن‬ ‫معادل‬ ‫تحویل‬
‫ایران‬ ‫شده‬(Iranian blended crude oil)‫حداکثر‬ ‫سقف‬ ‫تا‬50‫میددان‬ ‫خدام‬ ‫نفت‬ ‫تولید‬ ‫درصد‬
‫بلند‬ ‫نامه‬ ‫موافقت‬ ‫مفاد‬ ‫طبق‬ ‫پاداش‬ ‫و‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫برای‬ ‫شده‬ ‫داده‬ ‫تخصیص‬‫تحویدل‬ ‫مدت‬
‫قرارداد‬ ‫پیوست‬ ‫خام‬ ‫نفت‬ ‫فروش‬ ‫و‬,‫گردد‬ ‫پرداخت‬ ‫پیمانکار‬ ‫به‬.
16-‫ازمحل‬ ‫بترتیب‬ ‫باید‬ ‫وپاداش‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬i).....‫طبیعدی‬ ‫گاز‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫مفروض‬ ‫درآمد‬ ‫از‬ ‫درصد‬ii)
‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫منظور‬ ‫به‬ ‫که‬ ‫میدان‬ ‫از‬ ‫شده‬ ‫تولید‬ ‫فرعی‬ ‫هرمحصول‬ ‫و‬ ‫گازی‬ ‫میعانات‬ ‫تحویل‬‫نفتدی‬ ‫های‬
‫م‬ ‫و‬ ‫گدازی‬ ‫معیاندات‬ ‫فروش‬ ‫و‬ ‫تحویل‬ ‫مدت‬ ‫بلند‬ ‫نامه‬ ‫موافقت‬ ‫طبق‬ ‫شده‬ ‫داده‬ ‫تخصیص‬ ‫پاداش‬ ‫و‬‫وافقدت‬
‫شود‬ ‫پرداخت‬ ‫پیمانکار‬ ‫به‬ ‫قرارداد‬ ‫پیوست‬ ‫گاز‬ ‫درآمد‬ ‫محاسبه‬ ‫نامه‬.
17-‫هرفصل‬ ‫در‬ ‫پیمانکار‬ ‫به‬ ‫پاداش‬ ‫وکارمزد‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫کامل‬ ‫پرداخت‬ ‫عدم‬ ‫درصورت‬‫تقوی‬‫ماندده‬ ‫می‬
‫گردد‬ ‫می‬ ‫منتقل‬ ‫پرداخت‬ ‫جهت‬ ‫بعد‬ ‫فصل‬ ‫به‬ ‫نشده‬ ‫پرداخت‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 28

29. ‫قراردادهای‬‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬
‫پاداش‬ ‫کارمزد‬ ‫و‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫فرایند‬(‫ادامه‬:)
18-‫مسدت‬ ‫دوره‬ ‫اولدین‬ ‫پیمانکدارطی‬ ‫پداداش‬ ‫وکدارمزد‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫کامل‬ ‫بازیافت‬ ‫عدم‬ ‫درصورت‬‫هلک‬
‫دازی‬‫د‬‫س‬(First Amortization Period)‫دایی‬‫د‬‫نه‬ ‫سددازی‬ ‫دتهلک‬‫د‬‫مس‬ ‫دوره‬ ‫دا‬‫د‬‫ی‬ ‫و‬(Final
Amortization Period),‫نرسدیده‬ ‫انتهدا‬ ‫بده‬ ‫و‬ ‫معتبدر‬ ‫هندوز‬ ‫قرارداد‬ ‫مدت‬ ‫چنانچه‬‫دوره‬ ،‫باشدد‬
‫بازیاف‬ ‫پیمانکار‬ ‫پاداش‬ ‫و‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫که‬ ‫زمانی‬ ‫تا‬ ‫متناسبا‬ ‫نهایی‬ ‫سازی‬ ‫مستهلک‬‫ت‬‫باید‬ ،‫شود‬‫تمدید‬
‫گردد‬.
19-‫بط‬ ‫قرارداد‬ ‫اعتبار‬ ‫مدت‬ ‫طی‬ ‫پاداش‬ ‫و‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫کامل‬ ‫بازیافت‬ ‫انجام‬ ‫عدم‬ ‫درصورتیکه‬‫ورمسدتقیم‬
‫نگردد‬ ‫مربوط‬ ‫پیمانکار‬ ‫عملکرد‬ ‫به‬ ‫مستقیم‬ ‫غیر‬ ‫یا‬,‫پ‬ ‫که‬ ‫تازمانی‬ ‫باید‬ ‫قرارداد‬ ‫اعتبار‬ ‫مدت‬‫کامل‬ ‫یمانکاربطور‬
‫نماید‬ ‫بازیافت‬ ‫را‬ ‫نشده‬ ‫پرداخت‬ ‫پاداش‬ ‫و‬ ‫نفتی‬ ‫های‬ ‫هزینه‬ ‫مانده‬,‫شود‬ ‫تمدید‬ ‫متناسبا‬(.‫تذک‬‫ر‬:‫از‬ ‫درهیچیک‬
‫اخیر‬ ‫شده‬ ‫اشاره‬ ‫بندهای‬,‫که‬ ‫است‬ ‫نشده‬ ‫ذکر‬‫نشده‬ ‫بازیافت‬ ‫مانده‬‫تول‬ ‫ازمحل‬ ‫حتما‬ ‫باید‬‫میددان‬ ‫یددات‬
‫بازیافت‬‫شود‬.‫ضعف‬ ‫غیرازآن‬‫ماده‬ ‫درنگارش‬25‫نظر‬ ‫صرف‬ ‫است‬ ‫مشهود‬ ‫کامال‬ ‫حسابداری‬ ‫و‬ ‫مالی‬ ‫ازمنظر‬
‫از‬Wording‫زمینه‬ ‫دراین‬ ‫تخصصی‬ ‫اصطالحات‬ ‫کاربرد‬ ‫یا‬ ‫و‬ ‫نگارش‬ ‫نحوه‬ ‫یا‬).
20-‫می‬ ‫متبلور‬ ‫قرارداد‬ ‫و‬ ‫تولید‬ ‫و‬ ‫توسعه‬ ‫های‬ ‫برنامه‬ ‫در‬ ‫تولید‬ ‫و‬ ‫توسعه‬ ‫عملیات‬ ‫های‬ ‫پروژه‬ ‫اهداف‬‫گردد‬.
‫بد‬ ‫منوط‬ ‫بازپرداخت‬ ‫انجام‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫مانند‬ ‫اما‬ ‫است‬ ‫شده‬ ‫لحاظ‬ ‫حسابرسی‬ ‫شرط‬ ‫قرارداد‬ ‫در‬ ‫گرچه‬‫تصدویب‬ ‫ه‬
‫نفت‬ ‫ملی‬ ‫شرکت‬ ‫مثبت‬ ‫تلقی‬ ‫صرفا‬ ‫و‬ ‫باشد‬ ‫نمی‬ ‫حسابرسی‬(confirmation)‫کند‬ ‫می‬ ‫کفایت‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 29

30. ‫بازیافت‬ ‫ضریب‬(R-Factor)‫قراردادهای‬ ‫در‬‫مشارکت‬
‫نمونه‬ ‫قرارداد‬ ‫یک‬ ‫در‬ ‫بازیافت‬ ‫ضریب‬:
Cost Recovery+ Profit Oil –income tax
R=
Costs
Investment
Payback period =
Revenues
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 30

31. ‫قراردادهای‬‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬
‫خروج‬IPC‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫ترم‬ ‫از‬:‫آن‬ ‫شرایط‬ ‫و‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫از‬ ‫تجاری‬ ‫رایج‬ ‫تعاریف‬ ‫در‬,‫شد‬ ‫ارائده‬ ‫تعریدف‬ ‫بدویژه‬‫توسدط‬ ‫ده‬
‫زیر‬ ‫شر‬ ‫به‬ ‫اروپا‬ ‫برای‬ ‫متحد‬ ‫ملل‬ ‫اقتصادی‬ ‫کمیسیون‬,‫از‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫ذاتی‬ ‫اختالفات‬IPC‫گردد‬ ‫می‬ ‫روشن‬ ‫کامال‬:
‫متقابل‬ ‫بیع‬:‫شکل‬ ‫این‬ ‫در‬(‫معامله‬)‫،حهق‬ ‫،تجهیهزات‬ ‫االت‬ ‫ماشین‬ ‫اولیه‬ ‫مهعامله‬ ‫موضوع‬‫اال‬،‫ختهراع‬
‫فنی‬ ‫های‬ ‫کمک‬ ‫یا‬ ‫فنی‬ ‫دانش‬(‫نامیده‬ ‫آوری‬ ‫فن‬ ‫یا‬ ‫و‬ ‫تکنولوژی‬ ‫منبعد‬ ‫که‬‫شهود‬ ‫می‬)‫که‬ ‫اسهت‬‫بهه‬ ‫ه‬
‫رفت‬ ‫خواهد‬ ‫بکار‬ ‫خریدار‬ ‫برای‬ ‫تولیدی‬ ‫استقرارتسهیالت‬ ‫و‬ ‫نصب‬ ‫منظور‬.‫م‬ ‫توافق‬ ‫طرفین‬‫که‬ ‫کنند‬ ‫ی‬
‫ا‬ ‫را‬ ‫مذکور‬ ‫تولیدی‬ ‫تسهیالت‬ ‫بواسطه‬ ‫آمده‬ ‫بدست‬ ‫تولیدات‬ ‫خریدار‬ ‫از‬ ‫متعاقبا‬ ‫فروشنده‬‫کنهد‬ ‫بتیهاع‬.
‫په‬ ‫بهه‬ ‫محصهوالت‬ ‫بهه‬ ‫مربوط‬ ‫نقدی‬ ‫جریان‬ ‫دو‬ ‫،هر‬ ‫است‬ ‫مرسوم‬ ‫متقابل‬ ‫خرید‬ ‫در‬ ‫که‬ ‫انچه‬ ‫مانند‬‫ول‬
‫بیشت‬ ‫یا‬ ‫و‬ ‫،مساوی‬ ‫کمتر‬ ‫تواند‬ ‫می‬ ‫گردیده‬ ‫بازخرید‬ ‫که‬ ‫محصوالتی‬ ‫ارزش‬ ‫و‬ ‫شده‬ ‫پرداخت‬‫ارزش‬ ‫از‬ ‫ر‬
‫باشد‬ ‫اولیه‬ ‫معامله‬ ‫به‬ ‫مربوط‬ ‫محصوالت‬
‫در‬IPC‫گذارمتمای‬ ‫سرمایه‬ ‫برای‬ ‫آن‬ ‫متعلق‬ ‫ذاتی‬ ‫های‬ ‫ریسک‬ ‫و‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫رااز‬ ‫آن‬ ‫که‬ ‫دارد‬ ‫وجود‬ ‫شرایطی‬ ‫آشکارا‬‫سازد‬ ‫می‬ ‫ز‬.
‫برای‬‫در‬ ‫مثال‬IPC‫ب‬ ‫ها‬ ‫حساب‬ ‫تسویه‬ ‫اختیار‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫برخالف‬ ‫بلکه‬ ‫گردد‬ ‫می‬ ‫تضمین‬ ‫بازپرداخت‬ ‫تنها‬ ‫نه‬‫صورت‬‫نقدی‬‫و‬
‫محصول‬ ‫برداشت‬ ‫یا‬‫پیمانکاراست‬ ‫با‬‫هرسال‬ ‫آوریل‬ ‫تا‬ ‫قرارداد‬ ‫حسب‬ ‫چراکه‬ ‫؟‬,‫پیمانکار‬‫اختیار‬‫اعالم‬ ‫که‬ ‫دارد‬‫مایل‬ ‫که‬ ‫کند‬
‫نماید‬ ‫برداشت‬ ‫محصول‬ ‫معادال‬ ‫یا‬ ‫کند‬ ‫دریافت‬ ‫نقد‬ ‫وجه‬ ‫است‬.‫محصول‬ ‫فروش‬ ‫عدم‬ ‫ریسک‬ ‫ترتیب‬ ‫بدین‬(‫د‬ ‫بنابه‬‫متعدددی‬ ‫الیل‬
‫میزان‬ ‫کاهش‬ ‫نظیر‬‫تحریم‬ ،‫تقاضا‬‫و‬ ‫اقتصادی‬ ‫های‬)...‫بر‬‫بدود‬ ‫خواهدد‬ ‫ایدران‬ ‫نفدت‬ ‫ملی‬ ‫شرکت‬ ‫ذمه‬.‫منظدر‬ ‫ازایدن‬,‫بسد‬‫هولت‬
‫اختالف‬IPC‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫قراردادهای‬ ‫با‬(‫ع‬ ‫یدا‬ ‫و‬ ‫میددان‬ ‫تولیددی‬ ‫محصدول‬ ‫ازمحل‬ ‫صرفا‬ ‫بازپرداخت‬ ‫آنها‬ ‫مفاد‬ ‫طبق‬ ‫که‬‫وایدد‬
‫گردید‬ ‫می‬ ‫ممکن‬ ‫میدان‬ ‫محصول‬ ‫فروش‬ ‫از‬ ‫حاصل‬),‫شود‬ ‫می‬ ‫آشکار‬.
‫دیگر‬ ‫ازطرف‬,‫طبق‬IPC‫ظرف‬ ‫نقدی‬ ‫های‬ ‫پرداخت‬ ‫مهلت‬60‫گیرد‬ ‫می‬ ‫انجام‬ ‫وضعیت‬ ‫صورت‬ ‫ارائه‬ ‫ازتاریخ‬ ‫پس‬ ‫روز‬.‫چنانچده‬
‫صادراتی‬ ‫نفت‬ ‫ازمحل‬ ‫پرداخت‬ ‫که‬ ‫گردد‬ ‫مقرر‬(‫تعی‬ ‫قرارداد‬ ‫در‬ ‫شده‬ ‫لحاظ‬ ‫گذاری‬ ‫ارزش‬ ‫مکانیزم‬ ‫براساس‬ ‫آن‬ ‫بهای‬ ‫که‬‫خواهد‬ ‫ین‬
‫شد‬,)‫کنند‬ ‫می‬ ‫توافق‬ ‫یکدیگر‬ ‫پیمانکاربا‬ ‫توسط‬ ‫محصول‬ ‫برداشت‬ ‫روش‬ ‫درخصوص‬ ‫طرفین‬.‫دیگدر‬ ‫عبدارت‬ ‫بده‬,‫بیدع‬ ‫بدرخالف‬
‫دنیا‬ ‫در‬ ‫رایج‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬ ‫حتی‬ ‫یا‬ ‫و‬ ‫متقابل‬,‫ب‬ ‫نه‬ ‫دولت‬ ‫سهم‬ ‫تادیه‬ ‫و‬ ‫بازپرداخت‬ ‫تعهدمدیریت‬ ‫و‬ ‫مسئولیت‬‫بدا‬ ‫پیمانکارکده‬ ‫ا‬
‫است‬ ‫نفت‬ ‫ملی‬ ‫شرکت‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 31

32. ‫قراردادهای‬‫ایران‬ ‫جدید‬ ‫نفتی‬
‫ها‬ ‫دارایی‬ ‫مالکیت‬:‫ها‬ ‫دارایی‬ ‫کلیه‬,‫پروژه‬ ‫تجهیزات‬ ‫و‬ ‫اموال‬(‫ی‬ ‫ای‬ ‫اجاره‬ ‫های‬ ‫دارایی‬ ‫و‬ ‫االت‬ ‫ماشین‬ ‫غیر‬‫وارد‬ ‫ا‬
‫پروژه‬ ‫اجرای‬ ‫جهت‬ ‫شده‬)‫گیرد‬ ‫قرارمی‬ ‫نفت‬ ‫ملی‬ ‫شرکت‬ ‫مالکیت‬ ‫در‬( .‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫قراردادهای‬ ‫مانند‬)
‫حداکثر‬ ‫تولیدی‬ ‫سطوح‬(Minimum production levels):
‫ت‬ ‫سدطو‬ ‫که‬ ‫گردد‬ ‫می‬ ‫ملزم‬ ‫پیمانکار‬ ‫و‬ ‫است‬ ‫تولیدی‬ ‫اهداف‬ ‫کلیه‬ ‫دربرگیرنده‬ ‫میدان‬ ‫توسعه‬ ‫برنامه‬‫حدداقل‬ ‫ولیددی‬
(minimum production levels)‫شکست‬ ‫تبعات‬ ‫که‬ ‫نیست‬ ‫روشن‬ ‫گرچه‬ ‫برساند‬ ‫سرانجام‬ ‫به‬ ‫را‬‫عددم‬
‫شد‬ ‫خواهد‬ ‫چه‬ ‫قرارداد‬ ‫مذکورطبق‬ ‫تولیدی‬ ‫سطو‬ ‫به‬ ‫دستیابی‬.
‫در‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫های‬ ‫قرارداد‬ ‫همانند‬IPC‫نیز‬,‫جدای‬ ‫پاداش‬ ‫پرداخت‬ ‫یا‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫دوره‬ ‫تولید‬ ‫تحقق‬ ‫تازمان‬‫زنمی‬
‫باشد‬.‫عالوه‬ ‫به‬,‫نفتی‬ ‫گذاری‬ ‫سرمایه‬ ‫درخصوص‬,‫نیز‬ ‫مرکزی‬ ‫بانک‬ ‫یا‬ ‫دولت‬ ‫ازسوی‬ ‫تضمینی‬ ‫هیچ‬‫گردد‬ ‫نمی‬ ‫ارائه‬.
‫میگیرد‬ ‫انجام‬ ‫آن‬ ‫تولیدی‬ ‫محصول‬ ‫یا‬ ‫میدان‬ ‫ازعواید‬ ‫معینی‬ ‫درصد‬ ‫ازمحل‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬.‫بی‬ ‫برخالف‬‫کده‬ ‫متقابل‬ ‫ع‬
‫درقرارداد‬ ‫شد‬ ‫می‬ ‫قائل‬ ‫سقف‬ ‫هزینه‬ ‫بازیافت‬ ‫رقم‬ ‫برای‬IPC‫مدالی‬ ‫برنامه‬ ‫برمبنای‬ ‫ها‬ ‫هزینه‬ ‫که‬ ‫دهد‬ ‫می‬ ‫اجازه‬-
‫سالیانه‬ ‫عملیاتی‬(annual financial-operational plan)‫قدرارداد‬ ‫طدرفین‬ ‫توسدط‬ ‫مصوب‬(‫یعندی‬
‫کاری‬ ‫برنامه‬‫مشترک‬ ‫کمیته‬ ‫توسط‬ ‫شده‬ ‫تائید‬ ‫ساالنه‬ ‫بودجه‬ ‫و‬/JC)‫شود‬ ‫بازیافت‬.
‫تولیدی‬ ‫بشکه‬ ‫بابت‬ ‫کارمزد‬ ‫بصورت‬ ‫پاداش‬(fee per barrel)‫شدده‬ ‫اسدتخراج‬ ‫گداز‬ ‫مکعدب‬ ‫هرفوت‬ ‫بابت‬ ‫یا‬
,‫باشد‬ ‫می‬ ‫درمناقصه‬ ‫شدن‬ ‫دربرنده‬ ‫مهم‬ ‫ازفاکتورهای‬ ‫یکی‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 32

33. ‫جدید‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬‫ایران‬
‫قرارداد‬ ‫مدیریتی‬ ‫ساختار‬:‫قرارداد‬ ‫درحالیکه‬IPC‫قبلدی‬ ‫مددل‬ ‫بده‬ ‫نسدبت‬ ‫را‬ ‫ونچدر‬ ‫جویندت‬ ‫ساختار‬
‫داند‬ ‫می‬ ‫ارجح‬ ‫متقابل‬ ‫بیع‬ ‫خدمت‬ ‫قراردادهای‬,‫شرک‬ ‫نقدینگی‬ ‫و‬ ‫وجوه‬ ‫تامین‬ ‫تعهد‬ ‫تفکیک‬‫بدین‬ ‫نفتدی‬ ‫ت‬
‫ها‬ ‫دارایی‬ ‫مالکیت‬ ‫و‬ ‫رای‬ ‫اخذ‬ ‫ازمکانیزم‬ ‫المللی‬,‫برمبنا‬ ‫که‬ ‫را‬ ‫ونچر‬ ‫جوینت‬ ‫ساختاری‬ ‫ماهیت‬‫مشارکت‬ ‫ی‬
‫برد‬ ‫می‬ ‫سئوال‬ ‫زیر‬ ‫گیرد‬ ‫می‬ ‫شکل‬ ‫طرفین‬(‫بین‬ ‫نفتی‬ ‫شرکت‬ ‫آنکه‬ ‫بویژه‬‫م‬ ،‫المللی‬‫فدروض‬‫پدذیرش‬ ‫بده‬
‫عملیات‬ ‫مالی‬ ‫منابع‬ ‫تامین‬ ‫تعهدات‬ ‫کلیه‬،‫اکتشافی،ارزیابی‬‫است‬ ‫تولید‬ ‫و‬ ‫ای‬ ‫توسعه‬.)‫بشدکل‬ ‫ایرادات‬ ‫لذا‬
‫کند‬ ‫می‬ ‫بروز‬ ‫زیر‬:
-‫ثالث‬ ‫طرف‬ ‫فنی‬ ‫صالحیت‬ ‫موضوع‬‫یعنی‬‫سد‬ ‫ازیدک‬ ‫نفدت‬ ‫ملدی‬ ‫شرکت‬ ‫منتخب‬ ‫ایران‬ ‫شرکت‬‫وضدع‬ ‫و‬ ‫و‬
‫او‬ ‫به‬ ‫وابسته‬ ‫ایرانی‬ ‫های‬ ‫شرکت‬ ‫و‬ ‫نفت‬ ‫شرکت‬ ‫علیه‬ ‫احتمالی‬ ‫های‬ ‫تحریم‬,‫یک‬ ‫بصورت‬‫چدالش‬ ‫مقوله‬
‫شود‬ ‫می‬ ‫نمایان‬ ‫برانگیز‬.‫بین‬ ‫نفتی‬ ‫شرکت‬ ‫توسط‬ ‫شده‬ ‫معرفی‬ ‫ایرانی‬ ‫شرکت‬ ‫پذیرش‬‫القاعده‬ ‫علی‬ ‫المللی‬
‫المللدی‬ ‫بدین‬ ‫نفتی‬ ‫شرکت‬ ‫که‬ ‫است‬ ‫بدیهی‬ ‫و‬ ‫گیرد‬ ‫انجام‬ ‫مناقصه‬ ‫برگزاری‬ ‫درزمان‬ ‫باید‬‫بایدد‬ ‫مدی‬ ‫بددوا‬
‫ار‬ ‫و‬ ‫بررسدی‬ ‫مدورد‬ ‫را‬ ‫مزبدور‬ ‫شدرکت‬ ‫غیره‬ ‫و‬ ‫انسای‬ ‫نیروی‬ ‫و‬ ‫فنی‬ ‫و‬ ‫مالی‬ ‫تامین‬ ‫های‬ ‫توانمندی‬‫زیدابی‬
‫قراردهد‬.‫ازطرف‬‫شرکت‬ ‫دیگر‬‫مزبدو‬ ‫ایراندی‬ ‫شریک‬ ‫که‬ ‫نماید‬ ‫حاصل‬ ‫اطمینان‬ ‫باید‬ ‫نفت‬ ‫ملی‬‫بده‬ ‫قدادر‬ ‫ر‬
‫خیر‬ ‫یا‬ ‫باشد‬ ‫می‬ ‫المللی‬ ‫بین‬ ‫نفتی‬ ‫شرکت‬ ‫آوری‬ ‫فن‬ ‫کمال‬ ‫و‬ ‫تمام‬ ‫انتقال‬ ‫و‬ ‫دریافت‬.‫غی‬‫مهمی‬ ‫مباحث‬ ‫از‬ ‫ر‬
‫شدرکت‬ ‫بده‬ ‫مربوط‬ ‫کامل‬ ‫اطالعاتی‬ ‫منابع‬ ‫وجود‬ ‫عدم‬ ‫یا‬ ‫وجود‬ ‫نظیر‬‫نقدش‬ ،‫ایراندی‬‫ا‬ ‫ورود‬ ‫مرحلده‬ ‫و‬‫یدن‬
‫مدان‬ ‫مهمتر‬ ‫ازهمه‬ ‫و‬ ‫است‬ ‫کامل‬ ‫تشریحی‬ ‫دستورعمل‬ ‫یک‬ ‫نیازمند‬ ‫نفتی‬ ‫عملیات‬ ‫در‬ ‫شرکت‬‫کدردن‬ ‫یتور‬
‫بود‬ ‫خواهد‬ ‫برانگیز‬ ‫چالش‬ ‫بسیار‬ ‫نیز‬ ‫مزبور‬ ‫شرکت‬ ‫صحیح‬ ‫عملکرد‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 33

34. ‫جدید‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬‫ایران‬
‫قرارداد‬ ‫ساختارمدیریتی‬-‫ادامه‬
‫می‬ ‫دستورعملی‬ ‫جامع‬ ‫واطالعات‬ ‫جزئیات‬ ‫تدوین‬ ‫مزبورنیازمند‬ ‫مدیریتی‬ ‫کلی‬ ‫ساختار‬‫باشد‬.‫بدویژه‬
‫توسعه‬ ‫و‬ ‫اکتشاف‬ ‫مراحل‬ ‫در‬,‫درارتباط‬ ‫شفافیت‬ ‫نیازمند‬ ‫المللی‬ ‫بین‬ ‫نفتی‬ ‫شرکت‬‫است‬ ‫تصمیماتی‬ ‫با‬
‫در‬ ‫شریک‬ ‫اتفاق‬ ‫به‬ ‫که‬JEC‫یا‬JSC‫نفت‬ ‫ملی‬ ‫شرکت‬ ‫نهایتا‬ ‫و‬‫اخذ‬ ‫ایران‬‫میگردد‬.‫ترک‬ ‫ایدن‬‫یدب‬
‫بسادگی‬ ‫ساختاری‬‫پرسنل‬ ‫درباره‬ ‫جامع‬ ‫ارزیابی‬ ‫یک‬ ‫مستلزم‬‫و‬ ‫کلیدی‬‫بندی‬ ‫رتبه‬‫کده‬ ‫است‬ ‫افرادی‬
‫عملیاتی‬ ‫تصمیمات‬ ‫اتخاذ‬ ‫درمرحله‬(‫کار‬ ‫دراحجام‬ ‫نظیرتغییرات‬,‫ف‬ ‫اصدالحات‬ ‫یدا‬ ‫تعدیالت‬‫و‬ ‫ندی‬....‫و‬
‫غیره‬ ‫و‬ ‫تولید‬ ‫برای‬ ‫میدان‬ ‫بودن‬ ‫تجاری‬ ‫موضوع‬ ‫تعیین‬ ‫نهایتا‬)‫ایر‬ ‫شریک‬ ‫شرکت‬ ‫در‬‫شدرکت‬ ‫و‬ ‫انی‬
‫گردند‬ ‫می‬ ‫دخیل‬ ‫ایران‬ ‫نفت‬ ‫ملی‬.‫بنابراین‬,‫ا‬ ‫هدیچ‬ ‫المللدی‬ ‫بین‬ ‫نفتی‬ ‫شرکت‬ ‫برای‬‫وجدود‬ ‫طمیندانی‬
‫تداخی‬ ‫کدار‬ ‫پیشدرفت‬ ‫در‬ ‫داخلی‬ ‫شریک‬ ‫مداخله‬ ‫بدلیل‬ ‫روزانه‬ ‫عملیات‬ ‫جریان‬ ‫در‬ ‫که‬ ‫ندارد‬‫بوجدود‬ ‫ر‬
‫نیاید‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 34

35. ‫جدید‬ ‫نفتی‬ ‫قراردادهای‬‫ایران‬
‫قرارداد‬ ‫مدیریت‬ ‫ساختار‬-‫ادامه‬
‫غیر‬‫ازآن‬‫موضوعاتی‬‫نظیر‬‫ترکیب‬‫اعضای‬‫هیات‬‫مدیره‬‫و‬‫روش‬‫انتخاب‬‫رئیس‬‫آن‬,‫سهم‬‫بازیافت‬‫شریک‬‫و‬‫فرای‬‫ند‬‫توزیع‬
‫عواید‬‫بازیافتی‬‫بین‬‫طرفین‬‫جونیت‬‫ونچر‬,‫فرایند‬‫ارجاع‬‫اختالفات‬‫شرکا‬‫به‬‫داوری‬‫و‬‫غیره‬,‫دارای‬‫ابهامات‬‫متعد‬‫دی‬‫می‬‫باشد‬.
‫مدل‬‫مزبور‬‫نحوه‬‫مشارکت‬‫شریک‬‫داخلی‬‫در‬‫موافقتنامه‬‫های‬‫عملیاتی‬‫را‬‫مشخص‬‫نمی‬‫سازد‬.‫چنانچه‬‫یک‬‫مدل‬JOA
‫استاندارد‬‫برای‬‫مشارکت‬‫شریک‬‫داخلی‬‫وجود‬‫می‬‫داشت‬,‫موضوع‬‫بیشتر‬‫قابل‬‫بررسی‬‫بود‬.‫ازطرف‬‫دیگر‬‫چنانچ‬‫ه‬‫مثل‬‫کشور‬
‫عراق‬‫دریک‬‫میدان‬‫نفتی‬‫شرکت‬‫های‬‫نفتی‬‫بین‬‫المللی‬‫متعددی‬‫در‬‫منطقه‬‫قراردادی‬‫درگیر‬‫شوندچه‬‫ساختار‬‫م‬‫شارکتی‬‫در‬
‫عملیات‬‫تولید‬‫متصور‬‫خواهد‬‫بود‬.
‫در‬‫مدل‬‫قراردادی‬‫عراق‬‫اختیارات‬‫مشارکت‬‫شریک‬‫محلی‬‫در‬‫فرایند‬‫تصمیم‬‫گیری‬‫به‬‫مفاد‬‫موافقتنامه‬‫همکاری‬‫م‬‫شترک‬
JOA‫محدود‬‫می‬‫شود‬.
‫عالوه‬‫بر‬‫نکات‬‫فوق‬‫مباحث‬‫مربوط‬‫به‬‫فرایند‬‫تهیه‬‫گزارش‬‫های‬‫مالی‬‫و‬‫فنی‬‫و‬‫مسئولیت‬‫هریک‬‫از‬‫طرفین‬JV‫نسبت‬‫به‬
‫صحت‬‫اطالعات‬‫تکالیف‬‫قانونی‬‫آنها‬‫در‬‫ارتباط‬‫به‬‫اخذ‬‫مفاسا‬‫حساب‬‫ها‬,‫سیستم‬‫حسابداری‬‫مشترک‬‫و‬‫بسیاری‬‫ازمباحث‬
‫اجرایی‬‫گنگ‬‫و‬‫مبهم‬‫می‬‫باشد‬.
‫موضوع‬‫سهم‬‫درآمدی‬‫شریک‬‫ایرانی‬(‫با‬‫توجه‬‫به‬‫قانون‬‫استفاده‬‫ازحداکثر‬‫توان‬‫داخلی‬‫و‬‫اینکه‬‫طبق‬‫الگوی‬‫ارائ‬‫ه‬‫شده‬,‫مالکیت‬
‫جوینت‬‫ونچر‬‫با‬‫شرکت‬‫نفتی‬‫خارجی‬‫است‬)‫و‬‫اینکه‬‫جریان‬‫نقدینگی‬‫کسب‬‫شده‬‫توسط‬‫شریک‬‫ایرانی‬‫چگ‬‫ونه‬‫خواهد‬‫بود‬(‫به‬
‫ویژه‬‫با‬‫درنظر‬‫گرفتن‬‫شرط‬‫بازپرداخت‬‫کلیه‬‫کسورقانونی‬‫به‬‫جوینت‬‫ونچر‬‫و‬‫به‬‫تبع‬‫آن‬‫شریک‬‫ایرانی‬‫مزب‬‫ور‬)‫مباحث‬‫متعددی‬
‫را‬‫مطر‬‫می‬‫سازد‬.‫به‬‫هرحال‬‫اینکه‬‫یک‬‫شرکت‬‫ایرانی‬‫درآمدهای‬‫ارزی‬‫نسبتا‬‫هنگفتی‬‫را‬‫بدون‬‫تادیه‬‫هرگونه‬‫کس‬‫ور‬‫قانونی‬
‫کسب‬‫و‬‫مدیریت‬،‫نماید‬‫قطعا‬‫تبعات‬‫روشنی‬‫را‬‫به‬‫همراه‬‫خواهد‬‫داشت‬.
All right reserved-MAT Group/Dr.M.Zohdi@2018 35