Nuova versione del software business plan con l'aggiunta dello scoring MCC. Migliorato anche nella grafica e nei dati di input. Ottimo per pratiche bancarie.

1. Cash Flow mensilizzato
Sintesi
Cash Flow quinquennale
Analisi Patrimoniale
Conti economici riclassificati con input
Conti economici analitici
Indici redditività
Break even point (punti di pareggio)
ANALISI DELLA REDDITIVITA' E FABBISOGNO FINANZIARIO
Copertura finanziaria investimenti previsti
PIANO ECONOMICO FINANZIARIO
PIANO DI VENDITA PIANO DI PRODUZIONE PIANO DEL PERSONALE PIANO DEI COSTI
Riepilogo Investimenti
PIANI OPERATIVI
Input investimenti
PIANO DEGLI INVESTIMENTI
Elenco prodotti servizi
Dati generali e idea progetto
PRODOTTI/SERVIZI
Costi unitari
Scoring
PANNELLO DI CONTROLLO

2. Dati gen
Dati azienda
RIFERIMENTO PERSONA/SOCIETA’
RECAPITO TELEFONICO
RECAPITO MAIL
DESCRIZIONE PROGETTO
Assunti di base
Giorni medi di dilazione concessi ai clienti 15
Giorni medi di dilazione concessi dai fornitori 60
Tasso d'iinteresse finanzziamenti breve termine 4,50%
Tasso d'interesse finanziamenti a medio termine 1%
Tasso d'interesse finanziamenti a lungo termine 1%

3. Elenco prodotti
1 Compensi su compravendite
2 Compensi su affitti
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Pannello di Controllo
ELENCO DEI PRODOTTI/SERVIZI AZIENDALI
Pannello di Controllo
Elenco prodotti

4. Costi unitari
Inserire nelle celle bianche i costi unitari variabili per prodotto ad eccezione del personale del personale
Prodotto
Pasti
PuliziaBiancheria
Energiaelettrica
Riscaldamento
Materialidi
consumo
Altricosti
…
…
…
…
TOTALE
Compensi su compravendite
-
Compensi su affitti
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Costi unitari per prodotto
Pannello di Controllo
Costi variabili per unità si prodotto/servizio
Pannello di Controllo

5. Investimenti
Prezzo
Aliquota
Iva
Unitario Quantità Valore
Quota
ammortamento
Quantità Valore
Quota
ammortamento
Quantità Valore
Quota
ammortamento
(a) (b) (axb) (a x % ammortamneto) (c) (axc) (a x % ammortamneto) (d) (axd) (a x% ammortamneto)
MATERIALI INTERVENTI EDILI ED IMPIANTISTICA 10,0% 10% 1.500,00 1 1.500,00 150,00 - 150,00 - 150,00
MATERIALI INTERVENTI EDILI ED IMPIANTISTICA 10,0% 10% 1.500,00 1 1.500,00 150,00 - 150,00 - 150,00
MATERIALI MOBILI E ARREDI 14,0% 22% 2.000,00 1 2.000,00 280,00 - 280,00 - 280,00
MATERIALI HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 14,0% 22% 500,00 1 500,00 70,00 - 70,00 - 70,00
MATERIALI HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 14,0% 22% 700,00 2 1.400,00 196,00 - 196,00 - 196,00
MATERIALI HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 14,0% 22% 1.000,00 1 1.000,00 140,00 - 140,00 - 140,00
IMMATERIALI PROGETTAZIONE, LICENZE BREVETTI SOFTWARE SPECIFICI 20% 22% 5.000,00 1 5.000,00 1.000,00 - 1.000,00 - 1.000,00
IMMATERIALI SPESE DI COSTITUZIONE, CONSULENZE INZIALI E AVVIAMENTO , FORMAZIONE INZIALE 20% 22% 3.000,00 4 12.000,00 2.400,00 4 12.000,00 4.800,00 4 12.000,00 7.200,00
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
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- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
24.900,00 4.386,00 12.000,00 6.786,00 12.000,00 9.186,00
Spese di ristrutturazione Locali (Adeguamento stanza inferiore)
Tendaggi aula formazione
Monitor/TV
Computer portatile
Computer ALL IN ONE
Modulo aggiuntivo gestionele (CRM)
TIPOLOGIA
INPUT INVESTIMENTI
DESCRIZIONE
%
ammortamento
Formazione iniziale Agenti
CATEGORIA
Spese di ristrutturazione Locali (Adeguamento stanza superiore)
Totale degli incrementi annuali
1° Esercizio 2° Esercizio 3° Esercizio

6. riepilogo investimenti
1°Esercizio 2°Esercizio 3°Esercizio
Totale Totale Totale
fine eserc. fine eserc. fine eserc.
TERRENI - - -
FABBRICATI - - -
ALLACCIAMNETI E IMPIANTI, MACCHINARI ED ATTREZZATURE, DISPOSITIVI DI SICUREZZA,
AUTOMEZZI - - -
HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 2.900,00 - -
MOBILI E ARREDI 2.000,00 - -
INTERVENTI EDILI ED IMPIANTISTICA 3.000,00 - -
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI (4 + 8) 7.900,00 - -
SPESE DI COSTITUZIONE, CONSULENZE INZIALI E AVVIAMENTO , FORMAZIONE INZIALE 12.000,00 12.000,00 12.000,00
PROGETTAZIONE, LICENZE BREVETTI SOFTWARE SPECIFICI 5.000,00 - -
SOFTWARE GENERICI - - -
QUOTE INIZIALI DI CONTRATTI DI FRANCHISING - - -
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 17.000,00 12.000,00 12.000,00
PARTECIPAZIONI - - -
TITOLI - - -
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - -
TOTALE INCREMENTI IN IMMOBILIZZAZIONI
24.900,00 12.000,00 12.000,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI CUMULATE AL LORDO DEGLI AMMORTAMENTI
24.900,00 36.900,00 48.900,00
Ammortamenti su immobilizzazioni Materiali 986,00 986,00 986,00
Ammortamenti su immobilizzazioni immateriali 3.400,00 5.800,00 8.200,00
Totali 4.386,00 6.786,00 9.186,00
Valore netto immobilizzazioni materiali 6.914,00 5.928,00 4.942,00
Valore netto immobilizzazioni immateriali 13.600,00 19.800,00 23.600,00
Valore totale 20.514,00 25.728,00 28.542,00
Pannello di Controllo
MACROVOCE D'INVESTIMENTO IN CAPITALE FISSO
Pannello di Controllo

7. Vendite
PIANO DELLE VENDITE
Giorni medi di
dilazione
Giorni medi di
dilazione
Giorni medi di
dilazione
Prodotti
Prezzo
Imponibile
%
IVA
unità vendute al
I°anno
I
v
Ricavo complessivo al
I°anno
15
Prezzo
Imponibile
%
IVA
unità vendute al
II°anno
Ricavo complessivo al II°
anno
15
Prezzo
Imponibile
%
IVA
unità vendute al
II°anno
I
V
Ricavo complessivo al III°
anno
-
Compensi su compravendite 5.400 22% 33,0 178.200,00 5.400 22% 40,0 216.000,00 5.400 22% 50,0 270.000,00
Compensi su affitti 700 22% 48 33.600,00 700 22% 48 33.600,00 700 22% 48 33.600,00
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
211.800,00 249.600,00 303.600,00
0,18 0,22
Pannello di Controllo Pannello di Controllo Pannello di Controllo
I esercizio II esercizio III esercizio

8. Produzione
PIANO DI PRODUZIONE AL I°ESERCIZIO
Giorni medi di
dilazione
Giorni medi di
dilazione
Giorni medi di
dilazione
Prodotti costo unitario % IVA
unità prodotte al I°
anno
Costo complessivo
al I°anno
60
unità prodotte al II°
anno
Costo complessivo
al II°anno
60
unità prodotte al I°
anno
Costo complessivo
al III°anno
60
Compensi su compravendite 0,00 22% 33 - 40 - 50 -
Compensi su affitti 0,00 22% 48 - 48 - 48 -
- 0,00 22% - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- 0,00 - - - - - -
- - -
Pannello di Controllo Pannello di Controllo
Pannello di Controllo

9. Personale
PIANO DEL PERSONALE
AL I°ESERCIZIO
PIANO DEL PERSONALE
AL II°ESERCIZIO
PIANO DEL PERSONALE
AL III°ESERCIZIO
Personale
(indiretto
impiegato, quadro dirigente)
Retribuzione
Lorda Annua Altri costi
N. unità lavorative
impiegate
Costo complessivo
al I anno
Personale
(indiretto
impiegato, quadro dirigente
Retribuzione Lorda
annua Altri costi
N. unità
lavorative
impiegate
Costo complessivo
al II anno
Personale
(indiretto
impiegato, quadro dirigente
Retribuzione Lorda Altri costi
N. unità
lavorative
impiegate
Costo complessivo
al III anno
Segretaria 28.800,00 1,5 43.200,0 Segretaria 28.800,00 0,5 14.400,0 Segretaria 28.800,00 0,7 20.160,0
- - -
- - -
- - -
Totale personalein diretto
43.200,00
Totale personale indiretto
14.400,00 20.160,00
Personale diretto
(operai diretti e adtri addetti
alla produzione) Retribuzione
Oraria Lorda Ore di lavoro annue N addetti
Personale diretto
(operai diretti e adtri addetti
alla produzione) Retribuzione Oraria
Lorda Ore di lavoro annue N addetti
Personale diretto
(operai diretti e adtri addetti
alla produzione) Retribuzione Oraria
Lorda Ore di lavoro annue N addetti
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Totale personale diretto - Totale personale diretto - Totale personale diretto -
1,50 43.200,00 0,50 14.400,00 0,70 20.160,00
Altre collaborazioni dirette Retribuzione
Oraria Lorda Ore di lavoro annue N addetti
Altre collaborazioni dirette Retribuzione Oraria
Lorda Ore di lavoro annue N addetti
Altre collaborazioni dirette Retribuzione Oraria
Lorda Ore di lavoro annue N addetti
- - -
- - -
- - -
- - -
Pannello di Controllo
Totale personale dipendente Totale personale dipendente
Totale personale indiretto
Totale personale dipendente

10. PIANO DEI COSTI FISSI AL I°ESERCIZIO
Categoria Importo Imponibile % IVA I.V.A. Importo Imponibile % IVA I.V.A. Importo Imponibile % IVA I.V.A.
Spese amministrative e contabilità e legali 6.000,00 22% 1.320,00 6.000,00 22% 1.320,00 6.000,00 22% 1.320,00
Spese di rappresentanza 1.200,00 22% 264,00 1.200,00 22% 264,00 1.200,00 22% 264,00
Spese per utenze 3.200,00 22% 704,00 3.200,00 22% 704,00 3.200,00 22% 704,00
Spese di manutenzione e riparazione pulizie e
condominio 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00
Altre spese per servizi e consulenze e sicurezza 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00
Fitti e canoni di locazione 15.600,00 - 15.600,00 - 15.600,00 -
Imposte comunali 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00
Formazione e aggiornamento professionale 3.000,00 22% 660,00 3.000,00 22% 660,00 3.000,00 22% 660,00
Consulenze specifiche (Agente) 22.000,00 22% 4.840,00 45.000,00 22% 9.900,00 63.000,00 22% 13.860,00
Imposte su insegne e vetrofanie 800,00 22% 176,00 800,00 22% 176,00 800,00 22% 176,00
Spese pubblicità e marketing e cartellonistica 6.000,00 22% 1.320,00 6.000,00 22% 1.320,00 6.000,00 22% 1.320,00
Compensi amministratori 48.000,00 - 48.000,00 - 48.000,00 -
108.800,00 9.944,00 131.800,00 15.004,00 149.800,00 18.964,00
I esercizio II esercizio III esercizio
Pannello di Controllo
Costi fissi

11. Piano finanziario
IMPIEGI Importo in Euro FONTI Importo in Euro
A) Immobilizzi complessivi 24.900,00 C) Contributi:
-
B) Circolante iniziale 100,00
Contributi a fondo perduto regionali, nazionali
o comunitari
D) Mezzi di terzi: 25.000,00
Debiti commerciali e a breve INIZIALI -
Tasso %
annuo
Durata media
in anni
Anni
Preamm.
1,00% 3 0,0
Finanziamenti medio lungo termine
Tasso %
annuo Durata in anni
Anni
Preamm.
Finanziamenti a lungo termine (Mutuo
bancario) 25.000,00 1,00% 5 0,0
Debito verso impresa cedente 0,00% 10
Accollo TFR
E) Mezzi Propri: -
Capitale sociale
Di cui VERSATO all'inizio
annualità apporto
Apporto soci infruttifero 10
Riserva sovrapprezzo azioni/quote
Totale 25.000,00 Totale a pareggio 25.000,00
PIANO DI COPERTURA FINAZIARIA DEGLI INVESTIMENTI INIZIALI
Pannello di Controllo

12. ammortamento FINANAZIMENTO l-t
Importo del prestito 25.000,00 Rata mensile 427,34
Tasso Annuo di Interesse (TAN) 1,00% Numero di rate 60
Durata del prestito in anni 5 Interessi totali 640,62
Data di inizio del prestito 01/01/00 Costo totale del prestito 25.640,62
Calcolo della Rata Finanziamento Lungo Termine

13. ammortamento FINANZIAMENTO m-t
Importo del prestito 0 Rata mensile
Tasso Annuo di Interesse (TAN) 0,01 Numero di rate 0
Durata del prestito in anni 3 Interessi totali
Data di inizio del prestito 1,00 Costo totale del prestito
Calcolo della Rata Finanziamento Medio Termine

14. Conti Economici Riclassificati
Conti Economici Proiezioni
Percettuale incremento 0%
I esercizio II esercizio III esercizio IV esercizio V esercizio
Ricavi dalle vendite e prestazioni 211.800,00 249.600,00 303.600,00 303.600,00 283.600,00
Altri Ricavi e Proventi 0,0% - -
Scorte 0,0% - -
Valore della produzione 211.800,00 249.600,00 303.600,00 100,0% 303.600,00 283.600,00
Acquisti di matrerie prime, prodotti finiti e semilavorati,
energia diretta, servizi diretti - - - 0,0% - -
Margine di Contribuzione 211.800,00 249.600,00 303.600,00 100,0% 303.600,00 283.600,00
Costo del personale indiretto 43.200,00 14.400,00 20.160,00 6,6% 20.160,00 20.160,00
Costi del personale diretto - - - 0,0% - -
Altre collaborazioni professionali - - - 0,0% - -
Costi generali (comprese locazioni) 108.800,00 131.800,00 149.800,00 49,3% 149.800,00 149.800,00
Totale costi fissi + personale 152.000,00 146.200,00 169.960,00 56,0% 169.960,00 169.960,00
Iva Indetraibile 0,0% - -
M.O.L. 59.800,00 103.400,00 133.640,00 44,0% 133.640,00 113.640,00
Accononamento a T.F.R. 2.356,36 785,45 1.099,64 0,4% 1.099,64 1.099,64
Svalutazioni 0,0% - -
Ammortamenti 4.386,00 6.786,00 9.186,00 3,0% 9.186,00 9.186,00
Oneri diversi di gestione 0,0% - -
Risultato operativo 53.057,64 95.828,55 123.354,36 40,6% 123.354,36 103.354,36
Oneri finanziari 977,58 928,35 878,62 1.661,73 777,67
Oneri finaziari fin. Amedio e lungo 227,58 178,35 128,62 0,0% 911,73 27,67
Oneri finaziari fin. A breve 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 -
Oneri straordinari 0,0%
Pronventi finanziari 0,0%
Proventi straordinari (utili da controllate) 0,0%
Risultato economico Ante Imposte 52.080,06 94.900,20 122.475,74 40,3% 121.692,63 102.576,69
Imposte e tasse 17.269,11 31.493,55 40.028,76 13,2% 40.297,87 33.606,52
Risultato economico netto 34.810,95 63.406,64 82.446,98 27,2% 81.394,76 68.970,17
Pannello di Controllo
inserire valori negli spazi tratteggiati se
necessario

15. Conti economici analitici
proiezioni
Ultimo consuntivo I ESERCIZIO II ESERCIZIO III ESERCIZIO IV ESERCIZIO V ESERCIZIO
Ricavi delle vendite e delle prestazioni) 211.800,00 249.600,00 303.600,00 303.600,00 283.600,00
Scorte - - - - -
Altri ricavi e proventi - - - - -
A) Valore della produzione - 211.800,00 249.600,00 303.600,00 303.600,00 283.600,00
Acquisti di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci,
energia diretta, servizi diretti - - - - -
Commissioni di vendita - - - - -
Spese di trasporto - - - - -
Spese amministrative e contabilità e legali 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Spese di rappresentanza 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
Spese per utenze 3.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00
Spese di manutenzione e riparazione pulizie e condominio 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Altre spese per servizi e consulenze e sicurezza 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Fitti e canoni di locazione 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00
Imposte comunali 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Formazione e aggiornamento professionale 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Consulenze specifiche (Agente) 22.000,00 45.000,00 63.000,00 63.000,00 63.000,00
Imposte su insegne e vetrofanie 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00
Spese pubblicità e marketing e cartellonistica 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Compensi amministratori 48.000,00 48.000,00 48.000,00 48.000,00 48.000,00
Spese per il personale 43.200,00 14.400,00 20.160,00 20.160,00 20.160,00
Collaborazioni professionali - - - - -
Accantonamenti TFR 2.356,36 785,45 1.099,64 1.099,64 1.099,64
Accantonamenti e svalutazioni - - - - -
Oneri diversi di gestione - - - - -
Iva indetraibile - - - - -
EBITDA - 57.443,64 102.614,55 132.540,36 132.540,36 112.540,36
EBITDA margin 27% 41% 44% 44% 40%
Ammortamenti 4.386,00 6.786,00 9.186,00 9.186,00 9.186,00
EBIT - 53.057,64 95.828,55 123.354,36 123.354,36 103.354,36
EBIT margin 25% 38% 41% 41% 36%
Proventi finanziari e straordinari (compresi utili da controllate) - - - - -
Oneri finanziari e straordinari (interessi mutuo ventennale) 977,58 928,35 878,62 1.661,73 777,67
C) Proventi ed oneri finanziari 0,00 -977,58 -928,35 -878,62 -1.661,73 -777,67
EBT - 52.080,06 94.900,20 122.475,74 121.692,63 102.576,69
Imposte sul reddito dell’esercizio 17.269,11 31.493,55 40.028,76 40.297,87 33.606,52
UTILE/PERDITA D'ESERCIZIO - 34.810,95 63.406,64 82.446,98 81.394,76 68.970,17
UN Margin #DIV/0! 16,4% 25,4% 27,2% 26,8% 24,3%
CONTO ECONOMICO
Pannello di Controllo
Pannello di Controllo

16. Indici
Riepilogo dei principali indici aziendali nei tre esercizi I°Esercizio II°Esercizio III°Esercizio IV°E sercizio IV°Esercizio
INDICI DI REDDITIVITA'
Redditività del capitale proprio R.O.E. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Redditività del capitale investito R.O.I. 0,24 0,24 0,21 0,16 0,11
Redditività delle vendite R.O.S. 0,16 0,25 0,27 0,27 0,24
Ratios
ADSCR 7,07 12,07 15,78 13,66 15,77
PNF/EBITDA -1,60 -2,10 -2,61 -3,57 -5,25
PNF/FREE CASH FLOW -2,22 -3,03 -3,73 -5,16 -7,45
Valore della produzione 211.800 249.600 303.600 303.600 283.600
EBITDA Margin 27,1% 41,1% 43,7% 43,7% 39,7%
EBIT margin 25,1% 38,4% 40,6% 40,6% 36,4%
UN 34.811 63.407 82.447 81.395 68.970
CASH FLOW Gestione Reddituale al lordo dei crediti commerciali e netto
dei debiti commerciali (FREE CASH FLOW) 41.553,31 70.978,10 92.732,62 91.680,39 79.255,81
INDICI RIFERITI AL PERSONALE
Fatturato per addetto 141.200,00 17,33 15,06 15,06 14,07
Risultato operativo per addetto 35.371,76 191.657,09 176.220,52 176.220,52 147.649,09
Risultato netto per addetto 23.207,30 126.813,28 117.781,40 116.278,23 98.528,82
Capitale investito per addetto 4.641,46 34.007,04 44.075,59 67.331,24 87.037,00
COSTO MEDIO DEL PERSONALE
Costo medio globale per U.L.A. addetta in Euro 28.800,00 28.800,00 28.800,00 28.800,00 28.800,00
Costo orario medio globale per addetto in Euro 15,65 15,65 15,65 15,65 15,65
Pannello di Controllo

17. BEP
RIEPILOGO
Unità vendute 81
Costi fissi specifici 17.269,11
Costi fissi generici 158.969,94
Fatturato I°Esercizio 211.800,00
Costi diretti Totali 176.239,05
Somma mcp 1,00 Segue..
Break Even Point I esercizio 176.239,05
Analisi per prodotto
Prodotti
Volume di vendite
(unità) prezzo Costi variabili unitari
margine di contribuzione
unitario Costi diretti Specifici Costi diretti comuni
1-
(cv/px) Forecast di fatturato Mix di vendite
Margine di
contribuzione
ponderato Fatturato di pareggio Quantità di pareggio Sotto BEP
Compensi su compravendite 33,00 5.400,00 - 5.400,00 14.529,53 133.750,92 1,00 178.200,00 84% 84% 148.280,45 27,46
Compensi su affitti 48,00 700,00 - 700,00 2.739,57 25.219,03 1,00 33.600,00 16% 16% 27.958,60 39,94
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
- - - - - - - - 0% - -
17.269,11 158.969,94 211.800,00 100% 176.239,05
Pannello di Controllo Pannello di Controllo

18. BEP
RIEPILOGO
Unità vendute 88
Costi fissi specifici #RIF!
Costi fissi generici #RIF!
Fatturato II°Esercizio 249.600,00
Costi diretti Totali #RIF!
Somma mcp 100% Segue..
Break Even Point II esercizio #RIF!
Analisi per prodotto
Prodotti
Volume di vendite
(unità) prezzo Costi variabili unitari
margine di contribuzione
unitario Costi diretti Specifici Costi diretti comuni
1-
(cv/px) Forecast di fatturato Mix di vendite
Margine di
contribuzione
ponderato Fatturato di pareggio Quantità di pareggio Sotto BEP
Compensi su compravendite 40,00 5.400,00 - 5.400,00 #RIF! #RIF! 1,00 216.000,00 87% 87% #RIF! #RIF! #RIF!
Compensi su affitti 48,00 700,00 - 700,00 #RIF! #RIF! 1,00 33.600,00 13% 13% #RIF! #RIF! #RIF!
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
#RIF! #RIF! 249.600,00 100% #RIF!
Pannello di Controllo Pannello di Controllo

19. BEP
RIEPILOGO
Unità vendute 98
Costi fissi specifici #RIF!
Costi fissi generici #RIF!
Fatturato II°Esercizio 303.600,00
Costi diretti Totali #RIF!
Somma mcp 100% Segue..
Break Even Point III esercizio #RIF!
Analisi per prodotto
Prodotti
Volume di vendite
(unità) prezzo Costi variabili unitari
margine di contribuzione
unitario Costi diretti Specifici Costi diretti comuni
1-
(cv/px) Forecast di fatturato Mix di vendite
Margine di
contribuzione
ponderato Fatturato di pareggio Quantità di pareggio Sotto BEP
Compensi su compravendite 50,00 5.400,00 - 5.400,00 #RIF! #RIF! 1,00 270.000,00 89% 89% #RIF! #RIF! #RIF!
Compensi su affitti 48,00 700,00 - 700,00 #RIF! #RIF! 1,00 33.600,00 11% 11% #RIF! #RIF! #RIF!
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
- 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -
#RIF! #RIF! 303.600,00 100% #RIF!
Pannello di Controllo Pannello di Controllo

20. cash flow quinquennale
Cassa iniziale 112.230,1 230.202,6 356.273,3 478.057,3
1
Uscite per acquisto di materie prime, energia diretta, semilavorati e prodotti, e
altri oneri diretti 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
- di cui debiti commerciali 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
- di cui estinti
2 Uscite per locazioni 15.600,0 15.600,0 15.600,0 15.600,0 15.600,0
3 Uscite per costi generali indiretti 93.200,0 116.200,0 134.200,0 134.200,0 134.200,0
4 Uscite per il personale 43.200,0 14.400,0 20.160,0 20.160,0 20.160,0
5 Uscite per oneri finanziari 977,6 928,3 878,6 1.661,7 777,7
6 IMPOSTE E TASSE 17.269,1 48.762,7 71.522,3 80.326,6 73.904,4
da rimandare all'esercizio successivi 17.269,1 31.493,6 40.028,8 40.297,9 33.606,5
7
IVA sugli acquisiti di materie, prodotti e servizi, commissioni e trasporti e costi
indiretti 9.944,0 15.004,0 18.964,0 18.964,0 18.964,0
Versamenti saldo IVA commerciale 36.652,0 39.908,0 47.828,0 47.828,0 43.428,0
Totale uscite di cassa gestione reddituale (1+2+3+4+5+6+7+8) 199.573,6 219.309,5 269.124,2 278.442,5 273.427,5
10 Ricavi per la vendita di beni e servizi ed altri proventi 211.800,0 249.600,0 303.600,0 303.600,0 283.600,0
- di cui crediti commerciali (8.825,0) (10.400,0) 0,0 0,0 0,0
- di cui incassati 8.825,0 10.400,0 0,0 0,0
11 Entrate per interessi attivi 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
12 IVA sulle vendite 46.596,0 54.912,0 66.792,0 66.792,0 62.392,0
13 Rimborsi o compensazioni credito IVA su investimenti e rettifiche 4.660,0
Compensazioni credito Iva commerciale 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
14 Totale entrate di cassa gestione reddituale (10+11+12+13) 249.571,0 307.597,0 380.792,0 370.392,0 345.992,0
15 Differenza (14-9) 49.997,4 88.287,5 111.667,8 91.949,5 72.564,5
16 TERRENI 0,0 0,0 0,0
17 FABBRICATI 0,0 0,0 0,0
18 ALLACCIAMNETI E IMPIANTI, MACCHINARI ED ATTREZZATURE,
DISPOSITIVI DI SICUREZZA, AUTOMEZZI 0,0 0,0 0,0
19 HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 2.900,0 0,0 0,0
20 MOBILI E ARREDI 2.000,0 0,0 0,0
21 INTERVENTI EDILI ED IMPIANTISTICA 3.000,0 0,0 0,0
22 SPESE DI COSTITUZIONE, CONSULENZE INZIALI E AVVIAMENTO ,
FORMAZIONE INZIALE 12.000,0 12.000,0 12.000,0
23 PROGETTAZIONE, LICENZE BREVETTI SOFTWARE SPECIFICI 5.000,0 0,0 0,0
24 SOFTWARE GENERICI 0,0 0,0 0,0
25 QUOTE INIZIALI DI CONTRATTI DI FRANCHISING 0,0 0,0 0,0
26 PARTECIPAZIONI 0,0 0,0 0,0
27 TITOLI 0,0 0,0 0,0
28 Iva investimenti 5.118,0 2.640,0 2.640,0
29 Totale uscite per investimenti (somma 16-29) 30.018,0 14.640,0 14.640,0 0,0 0,0
30 Uscite per ripristino linea di breve
31 Uscite per restituzione di finanziamenti da parte dei soci/sovventori
32 Uscite per resituzione debito verso impresa cedente
33 Uscite per restituzione di capitale su finanziamenti a lungo termine (mutuo) 4.900,5 4.949,8 4.999,5 5.049,7 4.246,8
34 Uscite per restituzione di finanziamenti bancari medio termine 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
35 Uscite per prelievi del titolare e/o soci per distribuzione utili 27.848,8 50.725,3 65.957,6 65.115,8 55.176,1
36 Totale uscite per rimborsi di prestiti e prelievi (26+27+28+29) 32.749,3 55.675,1 70.957,1 70.165,5 59.423,0
37 Versamenti di capitale sottoscritto dai soci 0,0
38 Entrate per sovrapprezzo azioni/quote 0,0
39 Entrate per apporti infruttiferi da parte dei soci 0,0
40 Entrate per mutui e altri finanziamenti l.t. 25.000,0
41 Entrate per prestiti a medio termine 0,0
42 Entrate per contributi in c/capitale 0,0
43 Entrate per finanziamento a medio lungo termine 0,0
44 Entrata figurativa per costituzione debito verso impresa cedente -
45 Entrate figurative da accollot TFR impresa cedente -
46 Entrate per copertura perdite d'eserczio
47 Entrate per ricorso a finanziamento breve termine ant. su fatture o s.b.f. 100.000,0 100.000,0 100.000,0 100.000,0 100.000,0
48 Totale delle entrate relative alla gestione extra reddituale (somma 30-48) 125.000,0 100.000,0 100.000,0 100.000,0 100.000,0
49
CASH FLOW RELATIVO ALLA GESTIONE EXTRA REDDITUALE ( + 48–
36-29)
62.232,7 29.684,9 14.402,9 29.834,5 40.577,0
ESISTENZE FINALI DI DISPONIBILITA’ MONETARIE (cassa iniziale -
15+49) 112.230,1 230.202,6 356.273,3 478.057,3 591.198,8
ANNO III
9
RENDICONTO FINANZIARIO ANNO I ANNO II
Pannello di Controllo
ANNO IV ANNO V
Pannello di Controllo

21. analisi patrimonialeAnalisi patrimoniale
Opening I esercizio II esercizio III esercizio IV esercizio V esercizio
Attivo fisso 0,00 20.514,00 25.728,00 28.542,00 19.356,00 10.170,00
Immobilizzazioni materiali nette 6.914,00 5.928,00 4.942,00 3.956,00 2.970,00
Immobilizzazioni immateriali nette 13.600,00 19.800,00 23.600,00 15.400,00 7.200,00
Immobilizzazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Crediti Vs Soci per capitale non ancora versato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Crediti vs Erario IVA investimenti 5.118,00 458,00 458,00 458,00 458,00
Capitale circolante 0,00 121.055,11 240.602,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77
Magazzino 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Crediti commerciali e altri crediti 8.825,00 10.400,00 0,00 0,00 0,00
Disponibilità liquide 112.230,11 230.202,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77
Perdite portate a nuovo
TOTALE ATTIVITA' 0,00 146.687,11 266.788,57 385.273,31 497.871,29 601.826,77
Riporto Perdita d'esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pareggio 0,00 146.687,11 266.788,57 385.273,31 497.871,29 601.826,77
Totale Debiti 0,00 137.368,56 246.643,23 350.178,94 445.398,33 534.460,14
Debiti vs Soci e/o sovventori e imprese collegate
e/o controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Debiti finanziari lungo termine 20.099,46 15.149,68 10.150,18 5.100,45 853,62
Debiti finanziari a medio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Debito finanziario revolving 100.000,00 200.000,00 300.000,00 400.000,00 500.000,00
Debiti commerciali a breve 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Debiti vs Erario 17.269,11 31.493,55 40.028,76 40.297,87 33.606,52
Banche C/C passivi e altri debiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Debiti verso erario per iva commerciale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Debiti verso imprese cedenti per prezzo cessione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ratei Passivi
Fondo TFR 2.356,36 3.141,82 4.241,45 5.341,09 6.440,73
Patrimonio netto: 0,00 6.962,19 17.003,52 30.852,91 47.131,87 60.925,90
Capitale proprio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Riserva sovrapprezzo azioni/quote 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Altre componenti patrimonio netto 6.962,19 17.003,52 30.852,91 47.131,87 60.925,90
TOTALE A PAREGGIO 0,00 146.687,11 266.788,57 385.273,31 497.871,29 601.826,77
Valori analizzati Opening I esercizio II esercizio III esercizio IV esercizio V esercizio
Capitale circolante netto 0,00 121.055,11 240.602,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77
Margine di struttura primo livello 0,00 -13.551,81 -8.724,48 2.310,91 27.775,87 50.755,90
Margine di struttura secondo livello 0,00 6.547,65 6.425,20 12.461,09 32.876,32 51.609,52
Margine di tesoreria 0,00 112.230,11 230.202,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77
Leva Finanziaria 0,00 21,07 15,69 12,49 10,56 9,88
Quick Ratio n.a n.a n.a n.a n.a n.a
Acid Ratio n.a n.a n.a n.a n.a n.a
Rigidità degli impieghi 0,00 0,14 0,10 0,07 0,04 0,02
Automonia finanziaria 0,00 0,05 0,06 0,08 0,09 0,10
Posizione Finanziaria Netta (PNF) 0,00 -92.130,66 -215.052,89 -346.123,13 -472.956,83 -590.345,15
Pannello di Controllo
Pannello di Controllo

22. analisi patrimoniale
Pannello di Controllo

23. Sintesi
I esercizio II esercizio III esercizio IV esercizio V esercizio
Fatturato stimato 211.800,00 249.600,00 303.600,00 303.600,00 283.600,00
BEP 176.239,05 #RIF! #RIF! #RIF! #RIF!
83% #RIF! #RIF! #RIF! #RIF!
Risultati operativi 53.057,64 95.828,55 123.354,36 123.354,36 103.354,36
Margine su fatturato 25% 38% 41% 41% 36%
Costi del personale dipendente 43.200,00 14.400,00 20.160,00 20.160,00 20.160,00
Incidenza du fatturato 20% 6% 7% 7% 7%
MOL 59.800,00 103.400,00 133.640,00 133.640,00 113.640,00
28% 41% 44% 44% 40%
Cash flow gestione reddituale 41.553,31 70.978,10 92.732,62 91.680,39 79.255,81
20% 28% 31% 30% 28%
Esistenze finali di cassa 112.230,11 230.202,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77
53% 92% 117% 157% 208%
VAN
ADSCR 7,07 12,07 15,78 13,66 15,77
IRR 451% 925% 1431% 1920% 2374%
Struttura I esercizio II esercizio III esercizio IV esercizio V esercizio
Patrimonio netto 6.962,19 17.003,52 30.852,91 47.131,87 60.925,90
Capitale circolante netto 121.055,11 240.602,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77
Capitale immobilizzato 20.514,00 25.728,00 28.542,00 19.356,00 10.170,00
Pannello di Controllo
148.897,69
Fatturato stimato e Bep
-
50.000,00
100.000,00
150.000,00
200.000,00
250.000,00
300.000,00
350.000,00
1 2 3 4 5Fatturato stimato BEP
Fatturato stimato e Risultati operativi
-
50.000,00
100.000,00
150.000,00
200.000,00
250.000,00
300.000,00
350.000,00
1 2 3 4 5
Fatturato stimato Risultati operativi

24. Scoring
Indicatori e parametri
Importo % Importo % Importo % Importo % Importo %
Sintesi di Stato Patrimoniale
Rimanenze 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%
Altro Attivo Circolante 121.055,11 86% 240.602,57 90% 356.273,31 93% 478.057,29 96% 591.198,77 98%
Immobilizzazioni 20.514,00 14% 25.728,00 10% 28.542,00 7% 19.356,00 4% 10.170,00 2%
Totale attivo 141.569,11 100% 266.330,57 100% 384.815,31 100% 497.413,29 100% 601.368,77 100%
Passivo Circolante 117.269,11 80% 231.493,55 87% 340.028,76 88% 440.297,87 88% 533.606,52 89%
Passivo a M/L termine 22.455,82 15% 18.291,50 7% 14.391,63 4% 10.441,55 2% 7.294,35 1%
Mezzi Propri 6.962,19 5% 17.003,52 6% 30.852,91 8% 47.131,87 9% 60.925,90 10%
Totale passivo 146.687,11 ? 266.788,57 ? 385.273,31 ? 497.871,29 ? 601.826,77 ?
Dati di Conto Economico
Fatturato (*)
211.800,00 249.600,00 303.600,00 303.600,00 283.600,00
Ammortamenti 4.386,00 6.786,00 9.186,00 9.186,00 9.186,00
Margine Operativo Lordo MOL 59.800,00 103.400,00 133.640,00 133.640,00 113.640,00
Oneri Finanziari 977,58 928,35 878,62 1.661,73 777,67
Utile (perdita) di periodo 34.810,95 63.406,64 82.446,98 81.394,76 68.970,17
Principali indicatori Valore Scoring Valore Scoring Valore Scoring Valore Scoring Valore Scoring
(tra parentesi il valore "di riferimento")
M.Prop.+ Deb.M-L/Immobilizzazioni (>= 1) 1,43 3 1,37 3 1,59 3 2,97 3 6,71 3
M.Propri / Tot. Passivo (>= 10%) 5% 1 6% 2 8% 2 9% 2 10% 3
Oneri Finanziari / Fatturato (*)
(<= 5%) 0,46% 3 0,37% 3 0,29% 3 0,55% 3 0,27% 3
M O L / Fatturato (*)
(>= 0,15) 28,23% 3 41,43% 3 44,02% 3 44,02% 3 40,07% 3
(*) per l'edilizia: Valore della Produzione
10 11 11 11 12
Livello A A A A A
Legenda: livello A : scoring >= 9; livello B : scoring = 7 o = 8; livello C : scoring < 7.
V esercizio
Pannello di Controllo
I esercizio II esercizio III esercizio V esercizio

25. flusso di cassa mensilizzato I
gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
Colonna di
controllo
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Cassa iniziale 6.880 18.412 17.202 14.633 27.995 31.321 61.397 43.409 26.141 25.228 36.150 0
1
Uscite per acquisto di materie prime, energia diretta, semilavorati e
prodotti, e altri oneri diretti 0 0
- di cui debiti commerciali 0 0
- di cui estinti 0
2 Uscite per locazioni 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 15.600 0
3 Uscite per costi generali indiretti: 6.566 6.066 5.566 9.066 6.566 9.866 6.866 7.066 9.866 9.266 5.566 10.874 93.200 0
Spese amministrative e contabilità e legali 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6.000 0
Spese di rappresentanza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200 0
Spese per utenze 266 266 266 266 266 266 266 266 266 266 266 274 3.200 0
Spese di manutenzione e riparazione pulizie e condominio 500 500 1.000 0
Altre spese per servizi e consulenze e sicurezza 500 500 1.000 0
Imposte comunali 1.000 1.000 0
Formazione e aggiornamento professionale 1.000 1.000 1.000 3.000 0
Consulenze specifiche (Agente) 700 700 700 700 700 5.000 700 700 5.000 1.400 700 5.000 22.000 0
Imposte su insegne e vetrofanie 800 800 0
Spese pubblicità e marketing e cartellonistica 3.000 3.000 6.000 0
Compensi amministratori 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 48.000 0
4 Uscite per il personale 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 5.800 43.200 0
Retribuzione 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 5.800 43.200 0
Oneri sociali 0 0
5 Uscite per oneri finanziari 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 978 750
6 IMPOSTE E TASSE 17.475 17.269 -206
da rimandare all'esercizio successivi 17.475 17.269 -206
7
IVA sugli acquisiti di materie, prodotti e servizi, commissioni e trasporti
e costi indiretti 565 455 345 1.115 565 1.291 631 675 1.291 1.159 345 1.512 9.944 0
Versamenti saldo IVA commerciale 10.912 10.890 7.084 7.765 36.652 0
Totale uscite di cassa gestione reddituale (1+2+3+4+5+6+7+8)
11.850 11.240 21.542 14.900 11.850 26.766 12.216 12.460 22.960 15.144 10.630 27.270 199.574 750
10 Ricavi per la vendita di beni e servizi ed altri proventi 19.800 19.000 17.000 17.000 21.000 25.000 35.000 4.000 5.000 12.000 18.000 19.000 211.800 0
- di cui crediti commerciali -8.825 -8.825 0
- di cui incassati 0
11 Entrate per interessi attivi 0 0
12 IVA sulle vendite 4.356 4.180 3.740 3.740 4.620 5.500 7.700 880 1.100 2.640 3.960 4.180 46.596 0
13 Rimborsi o compensazioni credito IVA su investimenti e rettifiche 0
Compensazioni credito Iva commerciale 0 0
14 Totale entrate di cassa gestione reddituale (10+11+12+13) 24.156 23.180 20.740 20.740 25.620 30.500 42.700 4.880 6.100 14.640 21.960 14.355 249.571 0
15 Differenza (14-9) 12.306 11.940 -802 5.840 13.770 3.734 30.484 -7.580 -16.860 -504 11.330 -12.915 49.997 -750
16 TERRENI 0 0
17 FABBRICATI 0 0
18 ALLACCIAMNETI E IMPIANTI, MACCHINARI ED ATTREZZATURE,
DISPOSITIVI DI SICUREZZA, AUTOMEZZI 0 0
19 HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 2.900 2.900 0
20 MOBILI E ARREDI 2.000 2.000 0
21 INTERVENTI EDILI ED IMPIANTISTICA 3.000 3.000 0
22 SPESE DI COSTITUZIONE, CONSULENZE INZIALI E AVVIAMENTO
, FORMAZIONE INZIALE 12.000 12.000 0
23
PROGETTAZIONE, LICENZE BREVETTI SOFTWARE SPECIFICI 5.000 5.000 0
24 SOFTWARE GENERICI 0 0
25 QUOTE INIZIALI DI CONTRATTI DI FRANCHISING 0 0
26 PARTECIPAZIONI 0 0
27 TITOLI 0 0
28 Iva investimenti 5.118 5.118 0
29 Totale uscite per investimenti (somma 16-29) 30.018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.018 0
30 Uscite per ripristino linea di breve 0
31 Uscite per restituzione di finanziamenti da parte dei soci/sovventori 0
32 Uscite per resituzione debito verso impresa cedente 0
33 Uscite per restituzione di capitale su finanziamenti a lungo termine
(mutuo) 409 409 409 409 409 409 409 409 409 409 409 407 4.901 0
34 Uscite per restituzione di finanziamenti bancari medio termine 0 0
35 Uscite per prelievi del titolare e/o soci per distribuzione utili 8.000 10.000 10.284 27.849 -435
36 Totale uscite per rimborsi di prestiti e prelievi (26+27+28+29) 409 409 409 8.409 409 409 409 10.409 409 409 409 10.691 32.749 -435
37 Versamenti di capitale sottoscritto dai soci 0 0
38 Entrate per sovrapprezzo azioni/quote 0 0
39 Entrate per apporti infruttiferi da parte dei soci 0 0
40 Entrate per mutui e altri finanziamenti l.t. 25.000 25.000 0
41 Entrate per prestiti a medio termine 0 0
42 Entrate per contributi in c/capitale 0 0
43 Entrate per finanziamento a medio lungo termine 0 0
44
Entrata figurativa per costituzione debito verso impresa cedente 0 0
45 Entrate figurative da accollot TFR impresa cedente 0 0
46 Entrate per copertura perdite d'eserczio 0
47 Entrate per ricorso a finanziamento breve termine ant. su fatture o 0
48
Totale delle entrate relative alla gestione extra reddituale
(somma 30-48) 25.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25.000 0
49
CASH FLOW RELATIVO ALLA GESTIONE EXTRA REDDITUALE (
+ 48– 36-29)
-5.427 -409 -409 -8.409 -409 -409 -409 -10.409 -409 -409 -409 -10.691 -37.767 435
ESISTENZE FINALI DI DISPONIBILITA’ MONETARIE (cassa
iniziale - 15+49) 6.880 18.412 17.202 14.633 27.995 31.321 61.397 43.409 26.141 25.228 36.150 12.545 12.230 -314
9
RENDICONTO FINANZIARIO ANNO I
Pannello di Controllo
Pannello di Controllo