תהליך התקצוב מצגת סופי
- 1. רשות של תקציב מהו
מקומית?
המלא למסמך מלווה מצגת:'מקומית רשות של תקציב מהו'?
- 3. ותושבים מקומיות רשויות התפלגות
התפלגותברשויות האוכלוסייה
מספרהרשויות
9.4%
75
126
53
75%
14.9%
עיריות
מקומיות מועצות
אזוריות מועצות מועצותאזוריות
עיריות
מקומיות מועצות
- 4. חברתיים אשכולות-כלכליים מדדהחברתית הרמה-הרשות של כלכלית,על מבוסס16כגון משתנים
דמוגרפיה,חיים רמת,השכלה,חינוך,תעסוקהואבטלה
1הנמוךביותר,10הגבוהביותר
מקור:אתרהלמ"ס,כלכלי חברתי מדד2008
חברתי אשכול לפי הרשויות חלוקת
10 9 8 7 6 5 4 3 2 1
7
48
2826
52
27
23
31
7
3
- 5. משפטית מסגרת
את מסדירה הפקודה
לכונן הפנים שר סמכות
לבטלה או עירייה,ואת
בניהולה להתערב המקרים
העיריות פקודת,חוק
המקומיות המועצות
המסמכים הם והאזוריות
העיקריים החוקייםבנוגע
המקומי השלטון לפעילות
התקבלה העיריות פקודת
בשנת1934מאז ותוקנה
כ-120פעמים,היא אולם
הפקודה על עדיין מבוססת
המנדט מימי
- 6. בין נע הנבחרת המועצה חברי מספר5ל-31הרשות לגודל בהתאם
המקומיות לרשויות בחירות
בחירות5שנים =
כל
נפרדים פתקים בשני הצבעה כוללות הבחירות
- 7. מקומית רשות של ארגוני מבנה
מנכ"הרשות ל
אמוןוהוא הרשות תחומי כל ניהול על
בראשה העומד של אמונו איש לרוב
הרשות ראש
הואבמקביל ומבצעת נבחרת סמכות
ראש
הראשותהרשות מועצת
מנכ"ל
הראשות
ב אגףא אגף
המקצועי הדרג של הארגוני המבנה
בין מהותית משתנה ברשותרשויות
- 9. חינוךניקיוןפיתוח
המספרים מאחורי
של עבודה תכנית מהווה התקציבהמקומית הרשותכמותיים במונחים המוצגת
התקציבערכיות הכרעות משקףהמשפיעותהתושבים של יום היום חיי על
הוא המקומי התקציבכלי
לביטוי ואמצעי מדיניות
עדיפויות סדרכמו:
- 10. הרשויות של ההכנסה מקורות
65%בממוצע
עצמיות הכנסות
לתושבים משירות
ממשקי ארנונהבית
מעסקים ארנונה
מאגרות הכנסותוהיטלים
35%בממוצע
הכנסותחיצוניות
מהממשלה
שירותיםממלכתיים-ורווחה חינוך
שירותיםעירוניים-מענקיאיזון
- 11. מהממשלה חיצוניות הכנסות
ממלכתיים שירותים:מקבילה השתתפות
הממשלתי מהמימון חלק
מותנה ורווחה חינוך לצרכי
תשתתף שהרשות בכך
במימון(שיטתהמצ'ינג)
לדוגמה:משרדהחינוךיממן75%מעלותהעסקתפסיכולוגמתמחה
בבתיספר,בתנאישהרשותתממןבעצמהאתיתרתה-25%מהעלות.
- 12. עירוניים שירותים:מענקיאיזון
מועברים העירוניים מהשירותים חלק
האיזון מענק במסגרת לרשות,
במטרהבין לאזןההוצאותלבין
ולהבטיח ההכנסותשירותים סל
בסיסי מקומיים.
21מתוך רשויות254מוגדרות'מאוזנות'
מענקי מקבלות ואינןאיזון.
משנת2000לפי האיזון מענקי מוקצים
"גדיש נוסחת",מעמדה את שמשקללת
החברתי-כלכליוגודלה הרשות של.
הוצאות
הכנסות
- 14. התקציב קביעת תהליך
המקומיות ברשויות
שנתי הוא הרשות של הרגיל התקציב,כפוף והוא
ובמשרד עצמה ברשות אישורים למסגרתהפנים
והנהלים שנתי רב הוא רגיל הבלתי התקציב
יותר גמישים להעברתו
כולל הרגיל התקציב
שלבים ארבעה:
ביצוע
4
הכנתהתקציב
ברשות
1
התקציב אישור
הרשות במליאת
2
התקציב אישור
הפנים במשרד
3
- 15. שלב1:ברשויות התקציב הכנת
הרשויותלפני חודשים מספר התקציב הצעת על לעבוד מתחילות
ה-31לדצמבר,שנת תחילת מועדהכספים
הרשות ראש
מדיניות מגדיר
1
המחלקות מנהלי
תכניות מציעים
פעולה
מגבש הרשות גזבר
התקציב הצעת
להצבעה שתעלה
במועצה
- 16. של מדיניות פי על ברשות נבנה התקציב
'תקציבתוספתי'
תקציבאפס
בסיס על בנדבכים בנוי
מהעבר מצטברות החלטות
תקציבתוספתי
מחדש שנה בכל מאפס נבנה
1
- 17. תקציב של מדיניותתוספתי
דינמי למשטר מתאימה,בו שיש
בקבלת צורך וכן זמן אילוצי
טווח ארוכות תקציביות החלטות
הוא תוספתי תקציב של החיסרון
לפי פעולה מעודד שהוא
עבר התחייבויות,יזמות שמונעת
ושינויים תקציביתמבניים
תקציבתוספתי
1
- 18. שלב2:עבודה תכנית הצגת
העירייה הנהלת בפני מתוקצבת
הצעתכספים ועדת בפני מובאת התקציב
ההנהלה וועדת או,בליווי אותה שמוסרת
מועצת למליאת הערותהרשות
מועצת במליאת מאושר להיות חייב התקציב
הכספים שנת תחילת עד הרשות,ה31.12.
בפועל,התקציב את מאשרות רבות רשויות
מועד לאחרזה
2
התקציב
- 19. שלב3:הפנים משרד ידי על אישור
איתנות רשויות*פטורות
הדיווח מחובות מחלק
הפנים למשרד,לעומת
שנבדקות חלשות רשויות
בקפידה
*יציב תקציבי וניהול תקין מנהל שבהן רשויות
מהנחיות שחורג תקציב
ויוחזר יאושר לא
הערות בליווי לרשות
לתיקון
הפנים במשרד אדם בכוח מחסור
את ללוות יכולתו את מגביל
האישור תהליך,שבפועל כך
תקופה הרשויות מרבית פועלות
תקציב ללא ארוכהמאושר
3
- 20. שלב4:ביצוע
4
ברשויות תקציבי משבר על לאותת לקושי מוביל זה מצב,
רק סמכותו את הפנים משרד מפעיל שלפעמים כךבדיעבד
בפועל,בזמן הפנים משרד של התקציבית הבקרה יכולת
אמתמוגבלת
הפנים למשרד התקציב ביצוע על לדווח הרשות על
רבעוניים דוחות באמצעות,שנתיים חציושנתיים
- 21. חופפות לא וההכנסות כשההוצאות קורה מה?
תקציבי משבר בזמן המרכזי השלטון התערבות
מלווה חשב מינוי
משרד מטעם ממונה גובה מינוי
הפנים.מהחשב אישור נדרש
פעולה כל על המלווהתקציבית
הבראה תכנית
חלשות ברשויות מופעלת,בהתאם
הגירעון לגודל.צעדי הצגת מצריכה
הבראה כספי לקבלת כתנאי התייעלות
ועדה מינויממונה
והעברת הרשות מועצת פיזור
אל סמכויותיהממונה ועדה
לפחות שנתיים למשך
- 22. •בשנת2010ב תקציבי גירעון נרשם-103
מתוך254הרשויותהמקומיות
•הפנים משרד התערבות הופעלה שנה באותהב80
רשויות,בכ מתוכן-25ועדה מונתה רשויותקרואה
•מ לדמוקרטיה הישראלי המכון של מחקר-2013מראה
הפנים משרד של ההתערבות סוגי מבין כי,חשב מינוי
בהוצאות ירידה מבחינת ביותר היעילה היא מלווה
בהכנסות ועלייה לתושב הרשויותמארנונה
המרכזי השלטון התערבות
תקציבי משבר בזמן
בשטח התקציב נתוני
- 24. תקציב נראה איךהרשותהמקומית?
*תקציבבלתירגיל
רגיל תקציב
השוטף השנתי התקציב
הרשות של.
פעמי חד תקציב,לפרויקטים שמיועד שנתי רב
תועלת למען פיזיות והשקעות פיתוח עבודות של
עתידית,ומדרכות כבישים סלילת כמו,הקמת
וביוב מים קווי והנחת ציבור מבני.
תב"ר*-תקציבפיתוח
- 26. 1
התקציבי הסעיף מבנה
הפנים משרד דרישות פי על
במשבצת הספרה
אם מסמנת הראשונה
לתקציב שייך הסעיף
רגיל בלתי או רגיל
אלו במשבצות הספרות ארבע
ההוצאות נושאי את מסמנות
ההכנסות או.לדוגמה:חינוך,
תברואה או רווחה
אלו במשבצות הספרות
הרשויות לרשות עומדות
סעיפים להוסיף ברצונן אם
באופן לרשות שרלוונטיים
ספציפי
תקבולים או תשלומים סעיפי
ההוצאה סוג את שמסמלים.
לדוגמה:עבודה או שכרקבלנית.
.813223 743
- 27. תקציבי סעיף של המשמעות
מקומית רשות בתקציב
נושאההוצאה ההוצאה סוג
רגיל תקציב
ממלכתיים שירותים
חינוך
יסודי חינוך
יסודיים ספר בתי
ממלכתיים יסודיים ספר בתי
ספיר שם על ממלכתי יסודי ספר בית
ציוד רכישת
לפעולות הוצאות
1 .813223 743
- 28. למשל או:
רגיל תקציב
מקומיים שירותים
עיר ובניין תכנון
הרשות מהנדס משרד תקן לפי לעובדים משכורות
הקובע השכר
קבועות ותוספות בסיס שכר
1 .731000 110
נושאההוצאה ההוצאה סוג
*הפנים משרד באתר זמין הרגיל התקציב מבנה של מלא פירוט
- 30. ממנו מרוצה אני האם?
שלי הבית של האחורית בחצר המצב מה?
צריךלדעתולהבין
רק חוכמה לאלקטר
התקציב מבנה של הבנה
סדרי את מציגה המקומי
הרשות של העדיפויות,לאורך
אחרות לרשויות וביחס זמן.
אלי קשור זה מה?
- 31. פתוחות מקומיות רשויות
אפשרויות פותחת התקציב מבנה הבנת
אזרחית להשתתפות חדשות.
פרויקט"פתוח מקומי תקציב"התקציב את מציג
ויזואלית ונגיש אמין באופן המקומי,השוואה ומאפשר
שונות רשויות ובין זמן לאורך ובטוחה זהירה תקציבית.
- 32. אבל,לפנינו רבה עבודה:
את תמיד מגלה אינו מקומי תקציב
הרשות של המלאה התקציבית התמונה
למשל:נתונים אינם רגיל הבלתי התקציב נתוני
מלא לפיקוח,שונים לייעודים שמופנים וכספים
בתקציב שקוף באופן מוצגים אינם.
- 33. יותר ירוק השכן של הדשא?
קייםשונות רשויות בין להשוות מובנה קושי,מבחינת שנבדלות:
גודלןמצבןהכלכלי
כעירייה מעמדן
מקומית רשות
אזורית מועצה
בשטחן העסקים כמות
מערכותהחינוך
לכן,ומוצדקים מובנים הם רשויות בין מהשינויים חלק.תשובות ולבקש לשאול רק צריך.
- 34. הלאה ומה?
בפרויקט המשתתפות הרשויות מעגל את נרחיב הקרובות בשנים,ויותר שיותר כך
שלהם המקומית הרשות לתקציבי יחשפו תושבים.
המקומי השלטון מעשי על לפיקוח תוביל האחורית בחצר המתרחש של הבנה,את תגביר
אזרחית השתתפות ותעודד והרשות האזרח בין האמון.
סטנדרטי לרישום הרשויות את תעודד הפרויקט הרחבת,יותר שקוף,התקציב נתוני של.