5. กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้ (kf latam)

1. บริษัทหลักทรัพยจัดการกองทุน กรุงศรี จํากัด
Fund
กองทุนเปดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
Krungsri Latin America Equity Fund
Krungsri Asset Management Co., Ltd. บริษัทหลักทรัพยจัดการกองทุน กรุงศรี จํากัด
1st
-2nd
Zone A, 12th
Floor, Ploenchit Tower, ชั้น 1-2 โซนเอ, ชั้น 12 อาคารเพลินจิตทาวเวอร
898 Ploenchit Road, 898 ถนนเพลินจิต แขวงลุมพินี
Bangkok 10330 Thailand เขตปทุมวัน กรุงเทพฯ 10330
T +66 (0) 2657 5757 F +66 (0) 2657 5777 โทรศัพท +66 (0) 2657 5757 F +66 (0) 2657 5777
www.krungsriasset.com www.krungsriasset.com
รายงานประจําป 2555
รอบระยะเวลาตั้งแตวันที่ 1 เมษายน 2554 – 31 มีนาคม 2555
กองทุนรวม KF-LATAM

2. สารบัญ
รายงานประจําปี 2555
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
 สารบริษัทจัดการ 3
 รายงานผู้ดูแลผลประโยชน์ 4
 รายงานของผู้สอบบัญชีและงบการเงิน 5
 รายละเอียดเงินลงทุน การกู้ยืมเงิน และการก่อภาระผูกพันของกองทุนรวม 21
 ค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บจากกองทุนรวม 22
 ผลการดําเนินงาน 23
 ข้อมูลอื่นๆ ที่ผู้ถือหน่วยลงทุนควรทราบ 24
- รายงานบุคคลที่เกี่ยวข้องที่มีการทําธุรกรรมในรอบเวลาที่ผ่านมา
- รายชื่อผู้จัดการกองทุน
2

3. สารบริษัทจัดการ
เรียน ผู้ถือหน่วยลงทุน
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กรุงศรี จํากัด (บริษัทฯ) ขอนําส่งรายงานประจําปีของ กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
(KF-LATAM) ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2554 ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2555 มายังผู้ถือหน่วยลงทุน โดยมีรายละเอียดดังนี้
ผลการดําเนินงาน
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้ มีมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2555 เท่ากับ 499.55 ล้านบาท คิดเป็นมูลค่า
ทรัพย์สินสุทธิต่อหน่วยลงทุนเท่ากับ 10.4614 บาท โดยมีผลการดําเนินงานย้อนหลัง 12 เดือน ลดลงร้อยละ 6.09 ในขณะที่เกณฑ์
มาตรฐานการวัดผลการดําเนินงานลดลงร้อยละ 8.39
ภาวะการลงทุนในช่วงที่ผ่านมา
ในช่วงระหว่างวันที่ 1 เมษายน 2554 ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2555 ตลาดหลักทรัพย์ Bovespa ของบราซิล ซึ่งเป็นตลาดที่ใหญ่ที่สุดของ
ภูมิภาคลาตินอเมริกาและมีสัดส่วนสูงถึงประมาณ 60-70% ของกองทุนหลัก Templeton Latin America Fund แกว่งตัวอยู่ที่ระดับ
48,668.29 – 69,837.52 จุด และ ณ วันที่ 30 มีนาคม 2555 ที่ระดับ 64,510.97 จุดจากเดิมที่ระดับ 69,268.29 จุด ณ วันที่ 1
เมษายน 2554 หรือลดลง 6.87% ทั้งนี้ตลาดได้มีการปรับตัวลดลงอย่างมากในช่วงเดือนสิงหาคม 2554 ภายหลังจากเหตุการณ์ที่
สถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือได้ประกาศลดความน่าเชื่อถือของพันธบัตรสหรัฐลงจากเดิมที่ AAA เหลือ AA+ อย่างไรก็ตาม
รัฐบาลได้พยายามแก้ไขปัญหาอย่างเต็มที่เพื่อพยุงให้อัตราการเติบโตของเศรษฐกิจบราซิลให้ยังเติบโตได้อย่างต่อเนื่อง และส่วนหนึ่ง
ของมาตรการช่วยเหลือคือการลดอัตราดอกเบี้ยนโยบายหรือ Selic rate ที่เดิมขึ้นไปสูงถึง 12.5% ลงมาเรื่อยๆ ซึ่งจะสังเกตได้ว่า
ตั้งแต่ช่วงไตรมาสที่ 4 ของ ปี 2554 เป็นต้นมา ตลาด Bovespa ได้ปรับตัวเข้าสู่ช่วงขาขึ้นอีกครั้งด้วย
แนวโน้มการลงทุน
ในขณะที่อัตราเงินเฟ้ อได้ลดตํ่าลงมาถึง 5.24% ในเดือนมีนาคม 2555 ซึ่งตํ่าที่สุดตั้งแต่เดือนกันยายนปี 2553 ทําให้รัฐบาลของ
ประเทศบราซิลมีความกังวลต่อความเสี่ยงของเงินเฟ้ อลดลง และมีความมั่นใจมากขึ้นที่จะลดอัตราดอกเบี้ยลงไปอีก ซึ่งบริษัทฯ คาด
ว่าจะมีการปรับตัวของ Selic rate ให้ลดลงอีกภายในช่วงครั้งปีแรกของปี 2555 และลงไปจนจบรอบอัตราดอกเบี้ยขาลงที่ระดับ 9%
และคาดว่าน่าจะคงที่ระดับนี้ไปจนถึงปลายปี 2555 เป็นอย่างน้อย เพื่อกระตุ้นการเติบโตอย่างต่อเนื่อง อย่างไรก็ตาม หากปัญหาเงิน
เฟ้ อสูงขึ้นในช่วงครึ่งหลังของปี รัฐบาลจะยังคงเหลือนโยบาย macro-prudential ที่สามารถนํามาใช้เพื่อลดปัญหาเงินเฟ้ อและลด
ความร้อนแรงจนเกินไปของอุปสงค์ในการบริโภคในประเทศด้วย ทาง บริษัทฯ ยังคงมีมุมมองเป็นบวกกับเศรษฐกิจของประเทศ
บราซิลและประเทศในภูมิภาคแถบลาตินอเมริกานี้ในระยะยาว
บริษัทฯ ใคร่ขอขอบพระคุณท่านผู้ถือหน่วยลงทุนที่ได้มอบความไว้วางใจให้บริษัทฯ เป็นผู้บริหารเงินลงทุนของท่าน ทั้งนี้บริษัทฯ จะ
พิจารณาดําเนินนโยบายการลงทุนที่เหมาะสมกับสถานการณ์ด้วยความระมัดระวัง และคํานึงถึงผลประโยชน์สูงสุดของผู้ถือหน่วย
ลงทุนเป็นสําคัญ
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กรุงศรี จํากัด
3

4. 4

5. กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
(เดิมชื่อ “กองทุนเปิดอยุธยาลาตินอเมริกาอิควิตี้”)
รายงานของผู้สอบบัญชีและงบการเงิน
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2555 และ 2554
5

6. 6

7. (หน่วย : บาท)
หมายเหตุ 2555 2554
สินทรัพย์
เงินลงทุนตามราคายุติธรรม (ปี 2555 และ 2554 ราคาทุนรวม 495,468,780.46 409,517,860.24
521,747,891.27 บาท และ 403,843,875.73 บาท ตามลําดับ)
เงินฝากธนาคาร 6 3,507,567.16 7,761,589.63
ลูกหนี้
จากการรับเงินค่าตอบแทนจากเงินลงทุนในต่างประเทศ 1,234,217.73 957,025.89
จากดอกเบี้ย 2,049.37 3,219.87
รวมสินทรัพย์ 500,212,614.72 418,239,695.63
หนี้สิน
เจ้าหนี้
จากการรับซื้อคืนหน่วยลงทุน 29,222.63 132,026.93
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 621,087.02 516,608.11
หนี้สินอื่น 15,018.93 10,593.27
รวมหนี้สิน 665,328.58 659,228.31
สินทรัพย์สุทธิ 499,547,286.14 417,580,467.32
สินทรัพย์สุทธิ :
หน่วยลงทุนจดทะเบียน 100 ล้านหน่วย มูลค่าที่ตราไว้หน่วยละ 10 บาท
ทุนที่ได้รับจากผู้ถือหน่วยลงทุน 477,512,208.34 374,864,717.25
บัญชีปรับสมดุล 22,668,380.20 13,727,570.75
กําไร(ขาดทุน)สะสม 3 (633,302.40) 28,988,179.32
สินทรัพย์สุทธิ 499,547,286.14 417,580,467.32
หน่วยลงทุนที่ออกจําหน่ายแล้ว ณ วันสิ้นปี (หน่วย) 47,751,220.8342 37,486,471.7249
สินทรัพย์สุทธิต่อหน่วย (บาท) 10.4614 11.1395
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
(เดิมชื่อ "กองทุนเปิดอยุธยาลาตินอเมริกาอิควิตี้")
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
งบดุล
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2555 และ 2554
7

8. กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
(เดิมชื่อ "กองทุนเปิดอยุธยาลาตินอเมริกาอิควิตี้")
งบประกอบรายละเอียดเงินลงทุน
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2555
การแสดงรายละเอียดเงินลงทุนใช้การจัดกลุ่มตามประเภทของเงินลงทุน
ประเภทเงินลงทุน/ หมายเลข/รุ่น มูลค่า ร้อยละของ
ผู้ออกตราสาร ตราสาร วันครบอายุ ยุติธรรม มูลค่าเงินลงทุน
(บาท)
หน่วยลงทุน
กองทุนเปิด Templeton Latin America Fund : class A(acc) SGD
จํานวน 2,257,147.4330 หน่วย
มูลค่าหน่วยละ 8.9600 เหรียญสิงคโปร์
รวมเป็นเงิน 20,224,041.00 เหรียญสิงคโปร์ LU0320763518 ไม่มีกําหนดอายุ 495,468,780.46 100.00
รวมเงินลงทุน 495,468,780.46 100.00
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
8

9. กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
(เดิมชื่อ "กองทุนเปิดอยุธยาลาตินอเมริกาอิควิตี้")
งบประกอบรายละเอียดเงินลงทุน
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554
การแสดงรายละเอียดเงินลงทุนใช้การจัดกลุ่มตามประเภทของเงินลงทุน
ประเภทเงินลงทุน/ หมายเลข/รุ่น มูลค่า ร้อยละของ
ผู้ออกตราสาร ตราสาร วันครบอายุ ยุติธรรม มูลค่าเงินลงทุน
(บาท)
หน่วยลงทุน
กองทุนเปิด Templeton Latin America Fund : class A(acc) SGD
จํานวน 1,753,388.6790 หน่วย
มูลค่าหน่วยละ 9.7300 เหรียญสิงคโปร์
รวมเป็นเงิน 17,060,471.85 เหรียญสิงคโปร์ LU0320763518 ไม่มีกําหนดอายุ 409,517,860.24 100.00
รวมเงินลงทุน 409,517,860.24 100.00
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
9

10. (หน่วย : บาท)
หมายเหตุ 2555 2554
รายได้จากการลงทุน
รายได้จากการรับเงินค่าตอบแทนจากเงินลงทุนในต่างประเทศ 4 4,754,759.15 3,052,506.03
รายได้ดอกเบี้ยรับ 9,343.11 11,676.48
รายได้ทั้งสิ้น 4,764,102.26 3,064,182.51
ค่าใช้จ่าย
ค่าธรรมเนียมการจัดการ 5,7 5,499,209.33 3,560,660.39
ค่าธรรมเนียมนายทะเบียนหน่วยลงทุน 5,7 824,881.43 534,099.00
ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ 5 192,472.46 124,623.10
ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ 70,000.00 65,000.00
ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวเนื่องกับการลงทุนในหลักทรัพย์ต่างประเทศ 0.00 817.35
ค่าใช้จ่ายทั้งสิ้น 6,586,563.22 4,285,199.84
ขาดทุนจากการลงทุนสุทธิ (1,822,460.96) (1,221,017.33)
รายการกําไร(ขาดทุน)สุทธิจากการลงทุน
รายการกําไร(ขาดทุน)สุทธิที่เกิดขึ้นทั้งสิ้น 4,154,074.56 24,535,212.14
รายการกําไร(ขาดทุน)สุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นทั้งสิ้น (31,953,095.32) 5,673,984.51
รวมรายการกําไร(ขาดทุน)สุทธิที่เกิดขึ้นและยังไม่เกิดขึ้น (27,799,020.76) 30,209,196.65
การเพิ่มขึ้น(ลดลง)ในสินทรัพย์สุทธิจากการดําเนินงาน (29,621,481.72) 28,988,179.32
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
(เดิมชื่อ "กองทุนเปิดอยุธยาลาตินอเมริกาอิควิตี้")
งบกําไรขาดทุน
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
สําหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 9 กุมภาพันธ์ 2553 (วันจดทะเบียนจัดตั้งกองทุน) ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2554
สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2555 และ
10

11. (หน่วย : บาท)
2555 2554
การเพิ่มขึ้น(ลดลง)ในสินทรัพย์สุทธิจากการดําเนินงานในระหว่างปี
ขาดทุนจากการลงทุนสุทธิ (1,822,460.96) (1,221,017.33)
รายการกําไร(ขาดทุน)สุทธิที่เกิดขึ้นจากการลงทุน 4,154,074.56 24,535,212.14
รายการกําไร(ขาดทุน)สุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการลงทุน (31,953,095.32) 5,673,984.51
การเพิ่มขึ้น(ลดลง)ในสินทรัพย์สุทธิจากการดําเนินงาน (29,621,481.72) 28,988,179.32
การเพิ่มขึ้น(ลดลง)ของทุนที่ได้รับจากผู้ถือหน่วยลงทุน
หน่วยลงทุนที่จําหน่ายในระหว่างปี 2555 และ 2554 จํานวน 245,959,750.71 773,826,054.96
24,595,975.0709 หน่วย และ 77,382,605.4958 หน่วย ตามลําดับ
หัก หน่วยลงทุนที่รับซื้อคืนในระหว่างปี 2555 และ 2554 จํานวน (143,312,259.62) (398,961,337.71)
14,331,225.9616 หน่วย และ 39,896,133.7709 หน่วย ตามลําดับ
บวก การเปลี่ยนแปลงที่เพิ่มขึ้นของบัญชีปรับสมดุล 8,940,809.45 13,727,570.75
การเพิ่มขึ้นสุทธิของทุนที่ได้รับจากผู้ถือหน่วยลงทุน 111,588,300.54 388,592,288.00
การเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์สุทธิในระหว่างปี 81,966,818.82 417,580,467.32
สินทรัพย์สุทธิต้นปี 417,580,467.32 0.00
สินทรัพย์สุทธิสิ้นปี 499,547,286.14 417,580,467.32
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
(เดิมชื่อ "กองทุนเปิดอยุธยาลาตินอเมริกาอิควิตี้")
สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2555 และ
สําหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 9 กุมภาพันธ์ 2553 (วันจดทะเบียนจัดตั้งกองทุน) ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2554
งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์สุทธิ
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
11

12. (หน่วย : บาท)
2555 2554
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดําเนินงาน
การเพิ่มขึ้น(ลดลง)ในสินทรัพย์สุทธิจากการดําเนินงาน (29,621,481.72) 28,988,179.32
ปรับกระทบการเพิ่มขึ้น(ลดลง)ในสินทรัพย์สุทธิจากการดําเนินงาน
ให้เป็นเงินสดสุทธิจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมดําเนินงาน
การซื้อเงินลงทุน (228,604,374.30) (711,575,624.91)
การจําหน่ายเงินลงทุน 114,764,635.33 332,202,649.25
การ(เพิ่มขึ้น)ลดลงในลูกหนี้จากการรับเงินค่าตอบแทน
จากเงินลงทุนในต่างประเทศ (187,393.85) (892,713.82)
การ(เพิ่มขึ้น)ลดลงในลูกหนี้จากดอกเบี้ย 1,170.50 (3,219.87)
การเพิ่มขึ้น(ลดลง)ในเจ้าหนี้จากการรับซื้อคืนหน่วยลงทุน (102,804.30) 132,026.93
การเพิ่มขึ้น(ลดลง)ในค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและหนี้สินอื่น 108,904.57 527,201.38
รายการ(กําไร)ขาดทุนสุทธิที่เกิดขึ้นจากการลงทุน (4,154,074.56) (24,535,212.14)
รายการ(กําไร)ขาดทุนสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการลงทุน 31,953,095.32 (5,673,984.51)
เงินสดสุทธิได้มาจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมดําเนินงาน (115,842,323.01) (380,830,698.37)
กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน
การขายหน่วยลงทุน 262,468,956.30 821,910,748.98
การรับซื้อคืนหน่วยลงทุน (150,880,655.76) (433,318,460.98)
เงินสดสุทธิได้มาจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมจัดหาเงิน 111,588,300.54 388,592,288.00
เงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)สุทธิ (4,254,022.47) 7,761,589.63
เงินสด :
ณ วันต้นปี 7,761,589.63 0.00
ณ วันสิ้นปี 3,507,567.16 7,761,589.63
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
(เดิมชื่อ "กองทุนเปิดอยุธยาลาตินอเมริกาอิควิตี้")
สําหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 9 กุมภาพันธ์ 2553 (วันจดทะเบียนจัดตั้งกองทุน) ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2554
งบกระแสเงินสด
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2555 และ
12

13. (หน่วย:บาท)
2555 2554
ข้อมูลผลการดําเนินงาน (ต่อหน่วย)
มูลค่าสินทรัพย์สุทธิต้นปี 11.1395 10.0000
รายได้จากกิจกรรมลงทุน
ขาดทุนสุทธิจากการลงทุน (0.0505) (0.0581)
รายการกําไร(ขาดทุน)สุทธิที่เกิดขึ้นจากการลงทุน 0.1152 1.1674
รายการกําไร(ขาดทุน)สุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการลงทุน (0.8859) 0.2700
รายได้(ขาดทุน)จากกิจกรรมลงทุนทั้งสิ้น (0.8212) 1.3793
บวก(หัก) การเปลี่ยนแปลงของบัญชีปรับสมดุล 0.1431 (0.2398)
มูลค่าสินทรัพย์สุทธิสิ้นปี 10.4614 11.1395
อัตราส่วนของการเพิ่มขึ้น(ลดลง)ในสินทรัพย์สุทธิต่อมูลค่า
สินทรัพย์สุทธิถัวเฉลี่ยระหว่างปี (%) (5.76) 9.89
อัตราส่วนทางการเงินที่สําคัญและข้อมูลประกอบเพิ่มเติมที่สําคัญ
มูลค่าสินทรัพย์สุทธิสิ้นปี (บาท) 499,547,286.14 417,580,467.32
อัตราส่วนของค่าใช้จ่ายทั้งสิ้นต่อมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ
ถัวเฉลี่ยระหว่างปี (%) 1.28 1.46
อัตราส่วนของรายได้จากเงินลงทุนต่อมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ
ถัวเฉลี่ยระหว่างปี (%) 0.93 1.04
อัตราส่วนของกําไร(ขาดทุน)ที่เกิดขึ้นและยังไม่เกิดขึ้นจากเงินลงทุนต่อ
มูลค่าสินทรัพย์สุทธิถัวเฉลี่ยระหว่างปี (%) (5.40) 10.30
อัตราส่วนของจํานวนถัวเฉลี่ยถ่วงนํ้าหนักของการซื้อขายเงินลงทุน
ระหว่างปีต่อมูลค่าสินทรัพย์สุทธิถัวเฉลี่ยระหว่างปี (%) 66.75 355.94
มูลค่าสินทรัพย์สุทธิถัวเฉลี่ยระหว่างปี (บาท) 514,386,932.85 293,244,344.94
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
ข้อมูลและอัตราส่วนทางการเงินที่สําคัญ
สําหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 9 กุมภาพันธ์ 2553 (วันจดทะเบียนจัดตั้งกองทุน) ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2554
สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2555 และ
(เดิมชื่อ "กองทุนเปิดอยุธยาลาตินอเมริกาอิควิตี้")
13

14. 1. ลักษณะของกองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้ ("กองทุน") เป็นกองทุนรวมที่ลงทุนในต่างประเทศและเป็นกองทุน
รวมหน่วยลงทุนที่ลงทุนในหรือมีไว้ซึ่งหน่วยลงทุนของกองทุนรวมเพียงกองทุนเดียว (Feeder Fund) ประเภท
รับซื้อคืนหน่วยลงทุนโดยไม่กําหนดระยะเวลาสิ้นสุดของกองทุน กองทุนฯ ได้จดทะเบียนกองทรัพย์สินเป็น
กองทุนรวมกับสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพท์ ("ก.ล.ต.") เมื่อวันที่ 9 กุมภาพันธ์
2553 มีเงินทุนจดทะเบียนจํานวน 1,000 ล้านบาท
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กรุงศรี จํากัด (เดิมชื่อ "บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน อยุธยา จํากัด")
("บริษัทจัดการ") เป็นผู้จัดการกองทุนและนายทะเบียนหน่วยลงทุน
ธนาคารซิตี้แบงก์ สาขากรุงเทพฯ เป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ของกองทุน
ตั้งแต่วันที่ 4 กรกฎาคม 2554 เป็นต้นไป บริษัทจัดการได้ทําการเปลี่ยนชื่อกองทุนจากกองทุนเปิดอยุธยา
ลาตินอเมริกาอิควิตี้เป็นกองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
2. นโยบายการบัญชีที่สําคัญ
งบการเงินนี้จัดทําขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีภายใต้พระราชบัญญัติวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2547 และจัดทําขึ้น
ตามหลักเกณฑ์และรูปแบบที่กําหนดในมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 106 เรื่อง การบัญชีสําหรับกิจการที่ดําเนิน
ธุรกิจเฉพาะด้านการลงทุน ประกอบกับประกาศของสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และสมาคมบริษัทจัดการลงทุน
2.1 นโยบายการลงทุน
กองทุนจะลงทุนในหน่วยลงทุนของกองทุนรวมต่างประเทศ ชื่อ Templeton Latin America Fund ที่จัดอยู่
ใน Class A(acc) SGD ซึ่งเป็นกองทุนรวมเพื่อผู้ลงทุนทั่วไป (retail fund) จัดตั้งขึ้นภายใต้กฎหมายของประเทศ
ลักเซมเบอร์ก โดยมี Templeton Asset Management Ltd. เป็นผู้จัดการกองทุน โดยบริษัทจัดการจะทําการซื้อขาย
หน่วยลงทุนของกองทุนหลักที่ประเทศสิงคโปร์ และจะลงทุนในสกุลเงินเหรียญสิงคโปร์ เป็นสกุลเงินหลัก
กองทุนจะลงทุนในหน่วยลงทุนของกองทุน Templeton Latin America Fund : class A(acc) SGD เพียง
กองทุนเดียว โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่าร้อยละ 80 ของมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุน หรือตามอัตรา
ส่วนที่สํานักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. จะประกาศกําหนด แต่ทั้งนี้ จะลงทุนในต่างประเทศไม่ตํ่ากว่าร้อยละ 80
ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนหรือตามอัตราส่วนที่สํานักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. จะประกาศกําหนด
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
หมายเหตุประกอบงบการเงิน
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2555 และ 2554
(เดิมชื่อ "กองทุนเปิดอยุธยาลาตินอเมริกาอิควิตี้")
14

15. เงินลงทุนส่วนที่เหลือจากการลงทุนในหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินในต่างประเทศ อาจนําไปลงทุนในเงินฝาก
และหรือตราสารหนี้ในประเทศที่มีอายุไม่เกิน 1 ปี โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการสํารองเงินไว้สําหรับการ
ดําเนินงานรอการลงทุนหรือรักษาสภาพคล่องของกองทุน
2.2 การแบ่งปันส่วนทุน
กองทุนไม่มีนโยบายจ่ายเงินปันผล
2.3 รายได้และค่าใช้จ่าย
รายได้จากการรับเงินค่าตอบแทนจากเงินลงทุนในต่างประเทศ รับรู้เป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้างโดยคํานวณ
เป็นรายวันในอัตราร้อยละ 0.95 ต่อปีของมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในต่างประเทศ
รายได้ดอกเบี้ย รับรู้เป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง
ค่าใช้จ่าย รับรู้ตามเกณฑ์คงค้าง
กําไรขาดทุนจากการจําหน่ายเงินลงทุน รับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่จําหน่ายเงินลงทุน
2.4 การวัดค่าเงินลงทุน
เงินลงทุนจะรับรู้เป็นสินทรัพย์ด้วยจํานวนต้นทุนของเงินลงทุน ณ วันที่กองทุนมีสิทธิในเงินลงทุน ต้นทุน
ของเงินลงทุนประกอบด้วย รายจ่ายซื้อเงินลงทุนและค่าใช้จ่ายโดยตรงทั้งสิ้นที่กองทุนจ่ายเพื่อให้ได้มาซึ่งเงิน
ลงทุนนั้น
เงินลงทุนในเงินฝากธนาคารแสดงในราคาตามมูลค่าที่ตราไว้ซึ่งเป็นมูลค่ายุติธรรมของเงินฝากธนาคาร
เงินลงทุนในหน่วยลงทุนในต่างประเทศแสดงตามมูลค่ายุติธรรมโดยใช้มูลค่าสินทรัพย์สุทธิต่อหน่วยของ
วันที่วัดค่าเงินลงทุน
ราคาทุนของเงินลงทุนที่จําหน่ายใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงนํ้าหนัก
กําไรหรือขาดทุนจากการวัดค่าเงินลงทุน ถือเป็นรายการกําไรหรือขาดทุนสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นในงบกําไรขาดทุน
2.5 รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ
กองทุนได้บันทึกรายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่
เกิดรายการ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตัวเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศคงเหลืออยู่ ณ วันที่ในงบดุลแปลงค่าเป็น
เงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล โดยใช้ราคาที่ประกาศโดย Bloomberg เป็นเกณฑ์ในการคํานวณ
กําไรขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกําไรขาดทุน
2.6 ตราสารอนุพันธ์
กองทุนได้ใช้ตราสารอนุพันธ์ เช่น สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ซึ่งได้แก่ การทําสัญญา Spot
ณ วันที่เกิดรายการจะถูกแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนตามสัญญา
15

16. 2.7 บัญชีปรับสมดุล
ส่วนหนึ่งของราคาขายหรือราคารับซื้อคืนของหน่วยลงทุน ซึ่งเทียบเท่ากับจํานวนต่อหน่วยของกําไรสะสม
ที่ยังไม่ได้แบ่งสรร ณ วันที่เกิดรายการ ถูกบันทึกใน "บัญชีปรับสมดุล"
2.8 ประมาณการทางบัญชี
การจัดทํางบการเงินเป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ฝ่ายบริหารต้องใช้การประมาณการและตั้งข้อ
สมมติฐานบางประการซึ่งอาจมีผลกระทบต่อจํานวนเงินที่แสดงไว้ในงบการเงินและการเปิดเผยในหมายเหตุ
ประกอบงบการเงินซึ่งผลที่เกิดขึ้นจริงภายหลังอาจแตกต่างไปจากจํานวนเงินที่ประมาณไว้
3. กําไร(ขาดทุน)สะสม
(หน่วย : บาท)
2555 2554
ขาดทุนจากการลงทุนสุทธิสะสม (1,221,017.33) 0.00
กําไร(ขาดทุน)สุทธิที่เกิดขึ้นจากการลงทุนสะสม 24,535,212.14 0.00
กําไร(ขาดทุน)สุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจากการลงทุนสะสม 5,673,984.51 0.00
กําไรสะสมต้นปี 28,988,179.32 0.00
การเพิ่มขึ้น(ลดลง)ในสินทรัพย์สุทธิจากการดําเนินงานในระหว่างปี (29,621,481.72) 28,988,179.32
กําไร(ขาดทุน)สะสมสิ้นปี (633,302.40) 28,988,179.32
4. รายได้จากการรับเงินค่าตอบแทนจากเงินลงทุนในต่างประเทศ
กองทุนจะได้รับเงินค่าตอบแทนจากการลงทุนในกองทุน Templeton Latin America Fund : class A(acc)
SGD ในลักษณะของ Trail Commission ในอัตราร้อยละ 0.95 ต่อปี จากมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนที่กองทุน
ได้ลงทุนในกองทุนดังกล่าว กองทุนจะได้รับคืนเป็นรายไตรมาสโดยคืนในรูปแบบของการเพิ่มเงินลงทุนใน
หน่วยลงทุนของกองทุน Templeton Latin America Fund : class A(acc) SGD
5. ค่าใช้จ่าย
ค่าธรรมเนียมการจัดการ , ค่าธรรมเนียมนายทะเบียนหน่วยลงทุนและค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์มีรายละเอียดดังนี้
ค่าธรรมเนียมการจัดการ 1.0000 ต่อปีของมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุน
ค่าธรรมเนียมนายทะเบียนหน่วยลงทุน 0.1500 ต่อปีของมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุน
ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ 0.0350 ต่อปีของมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุน
ค่าธรรมเนียมข้างต้นจะเรียกเก็บจากกองทุนเป็นรายเดือน บริษัทจัดการจะคํานวณค่าธรรมเนียมข้างต้นทุกวันที่มี
การคํานวณมูลค่าสินทรัพย์สุทธิโดยใช้มูลค่าสินทรัพย์สุทธิในแต่ละวันคํานวณเป็นฐานในการคํานวณค่าธรรมเนียม
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่น ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวเนื่องกับการลงทุนในหลักทรัพย์ต่างประเทศ เป็นต้น
จะตัดจ่ายจากกองทุนตามที่จ่ายจริง
อัตราร้อยละค่าใช้จ่าย
16

17. 6. ข้อมูลอื่นที่เกี่ยวข้อง
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2555 และ 2554 กองทุนมีเงินฝากออมทรัพย์กับธนาคารต่าง ๆ ดังนี้
(หน่วย : บาท)
เงินต้น
2555 2554 2555 2554
ธนาคารซิตี้แบงก์ สาขากรุงเทพฯ 0.10 0.10 3,507,567.16 7,761,589.63
7. รายการธุรกิจกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน
ในระหว่างปี กองทุนมีรายการธุรกิจระหว่างกันที่สําคัญกับบริษัทจัดการและสถาบันการเงินซึ่งมีผู้ถือหุ้น
และ/หรือกรรมการเดียวกันกับบริษัทจัดการและมีรายการธุรกิจกับบริษัทจัดการและกองทุนอื่นที่บริหารโดยบริษัท
จัดการเดียวกัน รายการที่สําคัญดังกล่าวสําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2555 และสําหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่วันที่
9 กุมภาพันธ์ 2553 (วันจดทะเบียนจัดตั้งกองทุน) ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2554 มีดังต่อไปนี้
(หน่วย : บาท)
2555 2554 นโยบายการกําหนดราคา
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กรุงศรี จํากัด
ค่าธรรมเนียมการจัดการ 5,499,209.33 3,560,660.39 ตามเกณฑ์ที่ระบุไว้ใน
หนังสือชี้ชวน
ค่าธรรมเนียมนายทะเบียนหน่วยลงทุน 824,881.43 534,099.00 ตามเกณฑ์ที่ระบุไว้ใน
หนังสือชี้ชวน
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2555 และ 2554 กองทุนมียอดคงเหลือที่มีสาระสําคัญกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันดังนี้
(หน่วย : บาท)
2555 2554
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กรุงศรี จํากัด
ค่าธรรมเนียมการจัดการค้างจ่าย 465,052.31 381,103.88
ค่าธรรมเนียมนายทะเบียนหน่วยลงทุนค้างจ่าย 69,757.85 57,165.58
อัตราดอกเบี้ย (%)ธนาคาร
17

18. 8. ข้อมูลของกองทุนหลัก (Master Fund)
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้ ได้ลงทุนในหน่วยลงทุนของกองทุนรวมในต่างประเทศ ชื่อ Templeton
Latin America Fund : class A(acc) SGD ซึ่งเป็นกองทุนรวมเพื่อผู้ลงทุนทั่วไป (retail fund) จัดตั้งขึ้นภายใต้
กฎหมายของประเทศลักเซมเบอร์ก
ข้อมูลของกองทุนหลักที่สําคัญมีดังต่อไปนี้
ชื่อกองทุน Templeton Latin America Fund : class A(acc) SGD
ผู้จัดการกองทุนหลัก Templeton Asset Management Ltd. ที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายของประเทศลักเซมเบอร์ก
ผู้ดูแลผลประโยชน์ J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A.
วันที่จัดตั้งกองทุน 25 ตุลาคม 2550
อายุโครงการ ไม่กําหนด
การจ่ายเงินปันผล ไม่มีนโยบายจ่ายเงินปันผล
ประเภทโครงการ กองทุนรวมตราสารทุน (Equity Fund)
นโยบายการลงทุน ลงทุนในตราสารทุนและ/หรือตราสารหนี้ ซึ่งมุ่งเน้นในหลักทรัพย์ของบริษัทที่จัดตั้ง
และมีธุรกิจหลักอยู่ในประเทศในภูมิภาคลาตินอเมริกา และเนื่องจากนโยบายของ
กองทุนสามารถยืดหยุ่นและปรับเปลี่ยนการลงทุนได้ กองทุนจึงอาจสร้างโอกาสใน
การลงทุนโดยการลงทุนในตราสารประเภทอื่น ๆ ได้ตามความเหมาะสม เช่น หุ้น
บุริมสิทธิ์ หลักทรัพย์แปลงสภาพ และตราสารหนี้ในสกุลเงินต่างประเทศนอกเหนือ
จากสกุลเงินของประเทศในภูมิภาคลาตินอเมริกา เช่น สกุลเงินเหรียญสหรัฐ หรือสกุล
เงินยูโร เป็นต้น
สกุลเงินหลัก เงินเหรียญสิงคโปร์
9. ข้อมูลเกี่ยวกับการซื้อขายเงินลงทุน
ในระหว่างปี กองทุนได้ซื้อขายเงินลงทุนในระหว่างปีโดยไม่รวมเงินลงทุนในเงินฝากธนาคารเป็นจํานวน
343.37 ล้านบาท และ 1,043.78 ล้านบาท คิดเป็นอัตราร้อยละ 66.75 และ 355.94 ตามลําดับ ต่อมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ
ถัวเฉลี่ยระหว่างปี
10. การเปิดเผยข้อมูลสําหรับเครื่องมือทางการเงิน
10.1 มูลค่ายุติธรรม
เนื่องจากสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินส่วนใหญ่เป็นเงินลงทุนในหน่วยลงทุนซึ่งแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
โดยถือตามมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ ณ สิ้นวันทําการที่ใช้ซื้อขายกัน ดังนั้นบริษัทจัดการเชื่อว่ามูลค่าตามบัญชีของ
สินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินของกองทุนจึงแสดงมูลค่าไม่แตกต่างจากมูลค่ายุติธรรมอย่างมีสาระสําคัญ
18

19. 10.2 ความเสี่ยงทางด้านการกระจายการลงทุน
เนื่องจากกองทุนนี้เน้นการลงทุนส่วนใหญ่ในหน่วยลงทุนของ Templeton Latin America Fund : class A(acc)
SGD จึงทําให้กองทุนมีความเสี่ยงทางด้านการกระจุกตัวของการลงทุน
10.3 ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย
กองทุนมีความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยที่สําคัญอันเกี่ยวเนื่องกับเงินลงทุนในเงินฝากธนาคาร อย่างไรก็ตาม
เนื่องจากสินทรัพย์ทางการเงินดังกล่าวมียอดคงเหลืออยู่ในระดับตํ่าและส่วนใหญ่ของจํานวนดังกล่าวมีอัตราดอกเบี้ย
ที่ปรับขึ้นลงตามอัตราตลาดหรือมีระยะเวลาครบกําหนดในระยะสั้นความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยของกองทุนจึงอยู่
ในระดับตํ่า
10.4 ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของราคาหุ้นที่ลดลง
เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงของราคาหุ้นที่อาจจะเพิ่มขึ้นหรือลดตํ่าลงโดยอาจขึ้นอยู่กับแนวโน้ม
ของอัตราดอกเบี้ย ความผันผวนของค่าเงิน ปัจจัยพื้นฐานทางเศรษฐกิจ ผลประกอบการของบริษัทผู้ออกตราสาร
ปริมาณการซื้อขายหุ้นหรือตราสารหนี้ เป็นต้น ซึ่งจะส่งผลกระทบต่อราคาของกองทุนเนื่องจากมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ
ของกองทุนจะมีการเปลี่ยนแปลงตามราคาหุ้นที่ลงทุน
10.5 ความเสี่ยงจากสภาพคล่องของหลักทรัพย์ที่กองทุนลงทุน
ความเสี่ยงนี้เกิดขึ้นจากการที่กองทุนไม่สามารถจําหน่ายหลักทรัพย์ที่ลงทุนได้ในราคาที่เหมาะสมและภายใน
ระยะเวลาอันสมควร ทั้งนี้ การที่กองทุนนําเงินลงทุนไปลงทุนในหน่วยลงทุนของกองทุน Templeton Latin America
Fund : class A(acc) SGD ซึ่งเป็นกองทุนที่มีการพิจารณาคัดเลือกตราสารลงทุนส่วนใหญ่ที่มีสภาพคล่องพร้อมทั้ง
มีการกระจายการลงทุนในประเทศต่าง ๆ นอกจากนี้ กองทุนอาจพิจารณาลงทุนในตราสารแห่งหนี้ที่มีลักษณะ
คล้ายเงินฝากธนาคาร หรือตราสารแห่งหนี้ทั่วไป หรือเงินฝากในสถาบันการเงินตามกฎหมายไทยที่มีอายุของ
ตราสารหรือสัญญา หรือระยะเวลาการฝากเงิน แล้วแต่กรณีตํ่ากว่า 1 ปี โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อรักษาสภาพคล่อง
ของกองทุนและลดความเสี่ยงจากการรับชําระคืน จึงทําให้ช่วยลดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของหลักทรัพย์ที่
กองทุนลงทุนได้
10.6 ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน
ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน คือ ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา
ต่างประเทศ เนื่องจากกองทุนอาจพิจารณาลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าเพื่อป้ องกันความเสี่ยงด้านอัตราแลก
เปลี่ยนเงิน โดย ณ วันที่ 31 มีนาคม 2555 และ 2554 กองทุนมีบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่ไม่ได้ทําสัญญา
ป้ องกันความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน ดังนี้
(หน่วย : เหรียญสิงคโปร์)
รายการ 2555 2554
เงินลงทุน (มูลค่ายุติธรรม) 20,224,041.00 17,060,471.85
ลูกหนี้จากการรับเงินค่าตอบแทนจากเงินลงทุนในต่างประเทศ 50,378.29 39,869.60
19

20. ณ วันที่ 31 มีนาคม 2555 และ 2554 กองทุนได้แปลงค่ารายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศดังกล่าวข้างต้นโดยใช้
อัตราแลกเปลี่ยนที่ประกาศจาก Bloomberg ในอัตรา 1 เหรียญสิงคโปร์ เท่ากับ 24.4990 บาท และ 24.0039 บาท
ตามลําดับ
10.7 ความเสี่ยงจากการลงทุนในหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินในประเทศ
เงินลงทุนส่วนที่เหลือจากการลงทุนในหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินในต่างประเทศ บริษัทจัดการจะนําไปลงทุนใน
เงินฝากและ/หรือตราสารหนี้ในประเทศที่มีอายุไม่เกิน 1 ปี จึงอาจมีความเสี่ยงเกี่ยวกับความสามารถในการชําระ
เงินต้นและ/หรือดอกเบี้ยของธนาคารผู้รับฝากเงิน บริษัทจัดการจะวิเคราะห์คุณภาพและความสามารถในการชําระหนี้
ของธนาคาร และทบทวนฐานะทางการเงินและความน่าเชื่อถือของธนาคารเป็นประจําสมํ่าเสมอ
11. การอนุมัติงบการเงิน
งบการเงินนี้ได้รับการอนุมัติให้ออกงบการเงินโดยผู้มีอํานาจของบริษัทจัดการ เมื่อวันที่ 15 พฤษภาคม 2555
20

21. กองทุนเปิ ดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
รายละเอียดการลงทุน ณ 31 มีนาคม 2555
มูลค่าตามราคาตลาด % NAV
หลักทรัพย์หรือทรัพย์สินในประเทศ 3,509,616.53 0.70
เงินฝากธนาคาร 3,509,616.53 0.70
หลักทรัพย์หรือทรัพย์สินต่างประเทศ 495,468,780.46 99.18
หน่วยลงทุน-จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ต่างประเทศ 495,468,780.46 99.18
อื่นๆ 568,889.15 0.12
ลูกหนี้ 1,234,217.73 0.25
เจ้าหนี้ (44,241.56) (0.01)
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย (621,087.02) (0.12)
มูลค่าทรัพย์สินสุทธิ 499,547,286.14 100.00
21

22. ค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บจากกองทุนรวม
(Fund's Direct Expenses)
ค่าธรรมเนียมการจัดการ (Management Fee) 2/ 5,499.21 1.000
ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ (Trustee Fee) 192.47 0.035
ค่าธรรมเนียมนายทะเบียน (Registrar Fee) 824.88 0.150
ค่าที่ปรึกษาการลงทุน (Advisory Fee) - -
ค่าธรรมเนียมสอบบัญชี (Auditing Fee) 70.00 0.013
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ (Others) - -
รวมค่าใช้จ่ายทั้งหมด 3/ 6,586.56 1.198
หมายเหตุ
1/ ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ หรือภาษีอื่นใด ตามที่ระบุไว้ในโครงการจัดการกองทุนรวม
2/ กองทุน Templeton Latin America Fund: class A(acc) SGD จะคืนค่าธรรมเนียมการจัดการรายปีในอัตรา 50%
และค่าธรรมเนียมการให้บริการ ของผู้จัดจําหน่ายหน่วยลงทุนรายปีในอัตรา 50% ให้แก่กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
ซึ่งรวมกันเป็นอัตราไม่เกินร้อยละ 0.95 ต่อปีของมูลค่าเงินลงทุนในกองทุน Templeton Latin America Fund: class A(acc) SGD
โดยเก็บเข้าเป็นทรัพย์สินของกองทนเปิดกรงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
(หน่วย:พันบาท) ทรัพย์สิน* (ต่อปี) 1/
ค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บจากกองทุนรวม (Fund's Direct Expenses)
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้
ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2554 ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2555
จํานวนเงิน ร้อยละของมูลค่า
โดยเกบเขาเปนทรพยสนของกองทุนเปดกรุงศรลาตนอเมรกาอควต
3/ ไม่รวมค่านายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ และค่าธรรมเนียมต่าง ๆ ที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายหลักทรัพย์
* มูลค่าทรัพย์สิน ในที่นี้หมายถึง มูลค่าทรัพย์สินทั้งหมด หักด้วย มูลค่าหนี้สินทั้งหมด
เว้นแต่ค่าธรรมเนียมการจัดการ ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ และค่าธรรมเนียม
นายทะเบียนหน่วยลงทุน ณ วันที่คํานวณ
22

23. ผลการดําเนินงานของกองทุนรวม
ผลการดําเนินงานสิ้นสุด
ณ วันที่ 30 มีนาคม 2555
ย้อนหลัง
3 เดือน
ย้อนหลัง
6 เดือน
ย้อนหลัง
1 ปี
นับจากวันเริ่มโครงการ
(9 กุมภาพันธ์ 2553)
มูลค่าหน่วยลงทุน (บาท) 9.3959 8.4659 11.1395 10.0000
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้ +11.34% +23.57% -6.09% +4.61%
ตัวชี้วัด (Benchmark):
ดัชนี MSCI EM Latin America (บาท)
+11.42% +21.48% -8.39% +5.16%
เอกสารการวัดผลการดําเนินงานของกองทุนรวมฉบับนี้ได้จัดทําตามมาตรฐานการวัดผลการดําเนินงาน
ของกองทุนรวมของสมาคมบริษัทจัดการลงทุน
23

24. ข้อมูลอื่นๆ ที่ผู้ถือหน่วยลงทุนควรทราบ
(1) รายงานบุคคลที่เกี่ยวข้องที่มีการทําธุรกรรมในรอบเวลาที่ผ่านมา (วันที่ 1 เมษายน 2554 ถึงวันที่ 30 มีนาคม 2555)
ชื่อกองทุน รายชื่อบุคคลที่เกี่ยวข้อง
กองทุนเปิดกรุงศรีลาตินอเมริกาอิควิตี้ ไม่มี
หมายเหตุ: ผู้ลงทุนสามารถตรวจสอบการทําธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้องกับกองทุนรวมได้ที่บริษัทจัดการโดยตรง หรือที่ web site ของ
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กรุงศรี จํากัด (http://www.krungsriasset.com) และสํานักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต.
(http://www.sec.or.th)
(2) รายชื่อผู้จัดการกองทุน ณ วันที่ 30 มีนาคม 2555
1. นางสุภาพร ลีนะบรรจง
2. นายวิพุธ เอื้ออานันท์
3. นายฑลิต โชคทิพย์พัฒนา
4. นายปวีณ นพคุณทอง
5. นางสาวสาวิณี สุขศรีวงศ์
6. นายจาตุรันต์ สอนไว
24