Δρ Ν. Σαφαρίκας ΔΕΥΑ Σερρών

Εισήγηση με θέμα:
«Οι ΔΕΥΑ εν μέσω κρίσης & “ΚΑΛΛΙΚΡΑΤΗ”»

Δρ. Σαφαρίκας Νικόλαος
Οικονομολόγος
Γενικός Διευθυντής ΔΕΥΑ Σερρών
Μέλος Οικονομικής Επιτροπής ΕΔΕΥΑ

Κατερίνη, 15-17/11/2012

ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΑ ΓΕΝΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

ΔΕΥΑ που πρέπει να
Περιφέρειες - ΔΕΥΑ ανά Υφιστάμενες ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ μετά τον
συσταθούν μετά τον
Περιφέρεια στις 31/12/10 "Καλλικράτη"
"Καλλικράτη"

Αν. Μακεδονίας & Θράκης 18 12 7
Αττικής 3 2 0
Βορείου Αιγαίου 4 2 1
Δυτικής Ελλάδας 14 10 8
Δυτικής Μακεδονίας 5 5 4
Ηπείρου 4 4 6
Θεσσαλίας 38 22 1
Ιονίων Νήσων 15 3 1
Κεντρικής Ελλάδας 19 12 10
Κεντρικής Μακεδονίας 47 25 7
Κρήτης 18 14 3
Νοτίου Αιγαίου 21 13 2
Πελοποννήσου 21 18 4
Σύνολο ΔΕΥΑ 227 142 54


2008 Σύνολο 110 2009 Σύνολο 81 2010 Σύνολο 74
ΧΡΗΣΙΜΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ
Κυβικά άντλησης νερού 408.180.559 342.693.298 312.729.118
Κυβικά κατανάλωσης 235.902.398 199.402.603 183.365.504
Κυβικά χρέωσης 244.685.979 208.346.755 192.295.931
Μισθοδοσία ως προς το σύνολο των εσόδων 64,49% 59,40% 54,66%
Μεσοσταθμική Τιμή Μ3 1,06 1,00 1,00
Υδρόμετρα 1.545.479 1.280.597 1.653.262
Ετήσια δαπάνη καταναλωτή για υπηρεσίες ύδρευσης-
1,32% 1,28% 1,23%
απ/σης ως ποσοστό επί τοις % σε σχέση με τον μισθό
Αριθμός προσωπικού 5.215 4.327 4.327
Πληθυσμός απογραφής 2.834.676 2.498.945 2.248.803
Πληθυσμός που εξυπηρετείται 2.987.830 2.849.480 2.409.943
Επιβάρυνση ανά κάτοικο βάσει πληθυσμού απογραφής 92,43 88,74 87,61
Κυβικά κατανάλωσης ανά κάτοικο 93 85 86
Κυβικά που χρεώνονται ανά κάτοικο 95 87 90
Λίτρα κατανάλωσης ανά κάτοικο ανά ημέρα 255 232 235
Λίτρα που χρεώνονται ανά κάτοικο ανά ημέρα 259 238 238

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΟΡΕΙΑ ΔΕΥΑ ΤΗΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΤΡΙΕΤΙΑ
Ενοποιημένος Ισολογισμός για τα έτη 2008-2010
Ενοποιημένος Ισολογισμός ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ
Εξοδα εγκαταστάσεως 22.880.770,37 8.579.510,21 8.201.280,32
Αξία κτήσεως παγίου ενεργ. 2.549.044.855,59 2.245.165.454,51 2.060.301.508,13
Αποσβέσεις πάγιου ενεργ. -584.075.509,43 -568.905.885,28 -558.743.204,55
Αποθέματα 10.735.522,07 10.646.341,76 9.694.709,08
Απαιτήσεις 164.414.758,98 172.768.060,32 168.254.800,87
Διαθέσιμα+Χρεόγραφα 126.449.438,54 69.317.162,34 60.265.968,49
Μεταβ. λογ Ενεργητικού 17.718.861,47 13.033.157,79 9.803.113,21
Σύνολο Ενεργητικού 2.307.168.697,59 1.950.603.801,65 1.757.778.175,55
Κεφάλαιο 240.303.451,61 152.916.184,59 145.588.291,84
Διαφορές αναπροσαρμογής
Επιχορηγήσεις επενδύσεων 1.221.367.422,50 1.089.181.517,63 937.340.800,66
Αποθεματικά κεφάλαια 576.568.084,76 489.278.114,22 511.370.955,30
Αποτελέσματα εις νέον -245.599.777,94 -220.333.923,67 -224.933.690,93
Προβλέψεις 16.636.674,20 16.868.995,06 21.315.655,60
Μακρ/σμες υποχρεώσεις 294.742.254,59 244.403.787,27 189.522.104,45
Βραχ/σμες υποχρεώσεις 197.974.600,25 174.869.876,18 174.538.145,03
Μετ. λογ. Παθητικού 5.275.987,62 3.419.230,56 3.035.913,60
Συνολο Παθητικού 2.307.268.697,59 1.950.603.781,84 1.757.778.175,55

Ενοποιημένος Ισολογισμός ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ
Εξοδα εγκαταστάσεως 0,99% 0,44% 0,47%
Αξία κτήσεως παγίου ενεργ. 110,48% 115,10% 117,21%
Αποσβέσεις πάγιου ενεργ. -25,32% -29,17% -31,79%
Αποθέματα 0,47% 0,55% 0,55%
Απαιτήσεις 7,13% 8,86% 9,57%
Διαθέσιμα+Χρεόγραφα 5,48% 3,55% 3,43%
Μεταβ. λογ Ενεργητικού 0,77% 0,67% 0,56%
Σύνολο Ενεργητικού 100,00% 100,00% 100,00%
Κεφάλαιο 10,42% 7,84% 8,28%
Διαφορές αναπροσαρμογής
Επιχορηγήσεις επενδύσεων 52,94% 55,84% 53,33%
Αποθεματικά κεφάλαια 24,99% 25,08% 29,09%
Αποτελέσματα εις νέον -10,65% -11,30% -12,80%
Προβλέψεις 0,72% 0,86% 1,21%
Μακρ/σμες υποχρεώσεις 12,78% 12,53% 10,78%
Βραχ/σμες υποχρεώσεις 8,58% 8,96% 9,93%
Μετ. λογ. Παθητικού 0,23% 0,18% 0,17%
Συνολο Παθητικού 100,00% 100,00% 100,00%

Ως προς τους ισολογισμούς των ΔΕΥΑ διαπιστώνουμε:

Ενοποιημένα Αποτελέσματα Χρήσης για τα έτη 2008-2010
Ενοποιημένα Αποτελέσματα Χρήσης ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ
Κύκλος εργασιών 296.606.382,15 263.011.145,34 234.126.686,41
Μείον κόστος πωλήσεων 294.269.092,88 267.602.825,16 232.604.420,00
Μικτά αποτελέσματα 2.337.289,27 -4.591.679,82 1.522.266,41
Πλέον άλλα έσοδα 17.189.384,16 19.896.450,60 12.645.789,25
Σύνολο 19.526.673,43 15.304.770,78 14.168.055,66
Μείον έξοδα Διοικ. Λειτουργίας 65.897.072,16 60.914.336,73 48.853.138,19
Μείον έξοδα λειτουργ. διαθέσεως 27.130.243,33 24.937.063,32 21.187.218,02
Μερικά αποτελ. Εκμετάλευσης -73.500.642,06 -70.546.629,27 -55.872.300,55
Πιστωτικοί τόκοι (+) 7.231.254,81 5.578.682,13 5.202.701,01
Χρεωστικοί τόκοι (-) 10.778.759,07 10.990.118,96 9.481.214,24
Ολικά αποτελέσματα Χρήσεως -77.048.146,32 -75.958.066,10 -60.150.813,78
Πλέον έκτακτα αποτελέσματα 46.927.849,09 41.777.355,01 34.985.959,25
Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα -30.120.297,23 -34.180.711,09 -25.164.854,53
Αποσβέσεις παγίων 62.844.410,15 56.241.075,40 54.109.996,63
Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 62.220.018,01 55.648.897,34 53.520.043,72
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ -30.744.689,37 -34.772.889,15 -25.754.807,44

Ενοποιημένη Γενική Εκμετάλλευσης για τα έτη 2008-2010
Ενοποιημένη Γενική Εκμετάλλευση ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ
Αγορές και διαφορά ( +,- ) αποθεμάτων 12.585.237,83 9.780.850,78 9.580.393,53
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 205.133.451,47 176.365.189,43 146.581.754,99
Αμοιβές και έξοδα τρίτων 13.918.965,01 10.031.054,64 8.891.907,29
Παροχές τρίτων 82.117.361,05 64.695.034,93 61.704.785,69
Φόροι-Τέλη 784.948,10 728.757,39 948.972,79
Διάφορα έξοδα 14.906.352,10 10.489.012,06 10.174.535,71
Τόκοι και συναφή έξοδα 11.199.934,86 9.409.940,51 9.701.061,41
Αποσβέσεις παγίων στοιχείων ενσωμ. στο λειτ. κόστος 62.914.490,49 52.884.345,82 52.873.342,06
Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως 1.382.747,98 1.838.262,82 2.248.701,08
Λειτουργικό Κόστος 404.943.488,89 336.222.448,38 302.705.454,55
Μείον ιδιοπαραγωγή και βελτίωση παγίων 9.830.777,95 6.807.730,39 6.183.774,96
Κέρδη εκμετάλλευσης 0,00 0,00 0,00
Γενικό Σύνολο 395.112.710,94 329.414.717,99 296.521.679,59
Πωλήσεις 293.357.376,43 241.268.791,18 223.726.022,81
Λοιπά οργανικά έσοδα 24.732.495,20 21.512.234,38 16.534.559,90
Σύνολο εσόδων 318.089.871,63 262.781.025,56 240.260.582,71
Ζημιές εκμετάλλευσης 77.022.839,51 66.633.722,43 56.261.096,84
Γενικό Σύνολο 395.112.711,14 329.414.747,99 296.521.679,55

Ενοποιημένη Γενική Εκμετάλλευσης για τα έτη 2008-2010
Ενοποιημένη Γενική Εκμετάλλευση ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ
Αγορές και διαφορά ( +,- ) αποθεμάτων 3,19% 2,97% 3,23%
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 51,92% 53,54% 49,43%
Αμοιβές και έξοδα τρίτων 3,52% 3,05% 3,00%
Παροχές τρίτων 20,78% 19,64% 20,81%
Φόροι-Τέλη 0,20% 0,22% 0,32%
Διάφορα έξοδα 3,77% 3,18% 3,43%
Τόκοι και συναφή έξοδα 2,83% 2,86% 3,27%
Αποσβέσεις παγίων στοιχείων ενσωμ. στο λειτ. κόστος 15,92% 16,05% 17,83%
Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως 0,35% 0,56% 0,76%
Λειτουργικό Κόστος 102,49% 102,07% 102,09%
Μείον ιδιοπαραγωγή και βελτίωση παγίων 2,49% 2,07% 2,09%
Κέρδη εκμετάλλευσης 0,00% 0,00% 0,00%
Γενικό Σύνολο 100,00% 100,00% 100,00%
Πωλήσεις 74,25% 73,24% 75,45%
Λοιπά οργανικά έσοδα 6,26% 6,53% 5,58%
Σύνολο εσόδων 80,51% 79,77% 81,03%
Ζημιές εκμετάλλευσης 19,49% 20,23% 18,97%
Γενικό Σύνολο 100,00% 100,00% 100,00%

Ενοποιημένη Γενική Εκμετάλλευση για τα έτη 2008-2010
Ως προς την Ενοποιημένη Γενική Εκμετάλλευση των ΔΕΥΑ διαπιστώνουμε:

Αριθμοδείκτες
Αριθμοδείκτες Αριθμοδείκτες Αριθμοδείκτες
Ι. ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ (μέσες τιμές ΔΕΥΑ) (μέσες τιμές ΔΕΥΑ) (μέσες τιμές ΔΕΥΑ)
έτους 2008 έτους 2009 έτους 2010
Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων (%) = 100 Χ Καθαρό Αποτέλεσμα Χρήσης / Ιδια
-1,70% -2,28% -1,85%
Κεφάλαια
Περιθώριο Καθαρού Κέρδους (%) = 100 Χ Καθαρό Αποτέλεσμα / Οργανικ ά
-9,65% -13,25% -10,82%
Εσοδα*
ΙΙ. ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ

Γενική Ρευστότητα = Κυκ λοφορούν Ενεργητικ ό / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1,52 1,45 1,36
Πραγματική Ρευστότητα = (Κυκ λοφορούν Ενεργητικ ό - Αποθέματα) /
1,47 1,38 1,31
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
ΙΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ
Κυκλοφοριακή Ταχύτητα Αποθεμάτων (σε ημέρες) = 365 Χ Αποθέματα / Σύνολο
12,32 14,80 14,86
Οργανικ ών Εσόδων *
Μέσος Ορος Ημερών Συλλογής Απαιτήσεων = 365 Χ Απαιτήσεις (Πελ.+Γραμ.
188,66 240,24 257,90
Εισπρ.) / Σύνολο Οργανικών Εσόδων*
IV. ΚΕΦ ΑΛΑΙΑΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ
Δάνεια προς Ιδια Κεφάλαια = Μακ ροπρ. & Βραχ. Δάνεια / Ιδια Κεφάλαια 27,23% 27,44% 26,18%
Διάρθρωσης Ιδίων Κεφαλαίων = Επιχορηγήσεις / Ιδια Κεφάλαια 67,51% 71,29% 67,40%
Γενικής Επιβάρυνσης = Υποχρεώσεις / Σύνολο Παθητικού 21,36% 21,49% 20,71%
Κάλυψη Χρηματοοικονομικών Δαπανών = (Οικ ονομικ ό Αποτέλεσμα+Χρημ/κα
-614,58% -591,15% -534,42%
Εξοδα) / Χρηματοοικ ονομικ ά Εξοδα
Χρηματοδότησης Επενδύσεων = Ιδια Κεφάλαια / Αναπόσβεστη Αξία Παγίων 92,07% 91,15% 92,62%
V. ΠΑΡΑΓΩΓΙΚΟΤΗΤΑΣ
Εσοδα ανά Εργαζόμενο = Σύνολο Οργανικών Εσόδων* / Απασχολούμενο
60.995,18 48.563,84 43.470,14
Προσωπικ ό

Κυκλοφορίας Ενεργητικού = Σύνολο Οργανικών Εσόδων* / Σύνολο Ενεργητικ ού 13,79% 13,46% 13,55%
Αξιοποίησης Περιουσίας = Σύνολο Οργανικ ών Εσόδων* / Αναπόσβεστη Αξία
16,19% 15,66% 15,86%
Παγίων
VΙ. ΔΑΠΑΝΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ
Δαπάνες Προσωπικού ανά Εργαζόμενο = Αμοιβές & έξοδα Προσωπικού /
39.335,27 32.649,82 26.530,21
Απασχολούμενο Προσωπικό
Συμμετοχή Μισθοδοσίας στο Συνολικό Κόστος Λειτουργίας = Αμοιβές & έξοδα
52,10% 54,20% 50,01%
Προσωπικ ού / Οργανικ ά Εξοδα - Χρημ/κ α Εξοδα
Ποσοστό Μισθοδοσίας ως προς το Σύνολο Εσόδω ν = Αμοιβές & έξοδα
64,49% 67,23% 61,03%
Προσωπικ ού / Σύνολο Εσόδων
( * ) Στα Οργανικά Εσοδα δεν περιλαμβάνονται οι Επιχορηγήσεις Τ.Π.

Τιμολόγηση – Ανάκτηση Φυσικών Πόρων
ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ

Αποθέματα Κατανάλωσης σε m3 ανά κάτοικο και έτος 7.597 Μ3 7.597 Μ3 7.597 Μ3
Μ3 ΑΝΤΛΗΣΗΣ 408.180.559 Μ3 342.693.298 Μ3 312.729.118 Μ3
Μ3 ΚΑΤΑΝΑΛΩΣΗΣ 235.902.398 Μ3 199.402.603 Μ3 183.365.504 Μ3
Επιφανειακά νερά 30,01% 31,91% 31,96%
Υπόγεια νερά 69,99% 68,09% 68,04%

Μ3 Άντλησης - Κατανάλωσης που έχουν απωλεσθεί ανά έτος 172.278.161 Μ3 143.290.695 Μ3 129.363.614 Μ3

Επιφανειακά νερά σε Μ3 που έχουν απωλεσθεί ανά έτος 51.697.200 Μ3 45.724.450 Μ3 41.348.492 Μ3

Υπόγεια νερά σε Μ3 που έχουν απωλεσθεί ανά έτος 120.591.764 Μ3 97.578.840 Μ3 84.531.255 Μ3

Απώλεια φυσικών πόρων σε € (σε κόστος εξαγωγής) 34.658.750,00 € 27.051.000,33 € 25.533.075,01 €
Διαφορά % κατανάλωσης - άντλησης 42,21% 41,81% 41,37%
Φυσικοί πόροι επιφανειακών νερών σε € που έχουν
απωλεσθεί ανά έτος 10.400.391,45 € 8.632.047,68 € 8.161.136,77 €
Φυσικοί πόροι υπόγειων νερών σε € που έχουν απωλεσθεί
ανά έτος 24.260.531,74 € 18.421.330,47 € 16.684.311,83 €
Ποσοστό % απωλεσθέντων αποθεμάτων προς συνολικά
αποθέματα 0,80% 0,75% 0,75%
Κόστος φυσικών πόρων σε € που έχουν απωλεσθεί για κάθε
Μ3 0,20 € 0,19 € 0,20 €
Τέλος ανάκτησης ανά m3 νερού για την απώλεια ανάκτησης
φυσικών πόρων σε επιφανειακά νερά και σε € 0,01 € 0,01 € 0,01 €
Τέλος ανάκτησης ανά Μ3 για την απώλεια ανάκτησης
φυσικών πόρων σε υπόγεια νερά σε € 0,47 € 0,41 € 0,41 €
Τέλος ανάκτησης φυσικών πόρων 0,48 € 0,42 € 0,42 €

Τιμολόγηση – Ανάκτηση Φυσικών Πόρων

ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ ΔΕΥΑ
Τιμή μονάδος σταθερού κόστους 0,318 € 0,316 € 0,345 €
Τιμή μονάδος μεταβλητού κόστους 1,399 € 1,370 € 1,293 €
Τιμή μονάδος συνολικού κόστους (σύνολο
εσόδων/κυβικά χρέωσης) 1,72 € 1,69 € 1,64 €
Μεσοσταθμική Τιμή Μ3 1,06 € 1,00 € 1,00 €
Διαφορά μεσοσταθμικής τιμής & τιμής νεκρού
σημείου (ισοσκ. Εσόδων-εξόδων) -0,66 € -0,69 € -0,64 €
Τιμή μονάδος συνολικού κόστους (σύνολο
εσόδων/κυβικά χρέωσης) 1,72 € 1,69 € 1,64 €
Επενδύσεις ανά κυβικό μέτρο 0,31 € 0,30 € 0,30 €
Τέλος ανάκτησης φυσικών πόρων 0,48 € 0,42 € 0,42 €
Σύνολο τιμής (Οικονομικό Κόστος + Κόστος
Ανάκτησης) 2,51 € 2,41 € 2,36 €

ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ ΤΩΝ ΔΕΥΑ ΓΙΑ ΝΑ ΞΕΠΕΡΣΤΕΙ Η ΚΡΙΣΗ

ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ ΤΩΝ ΔΕΥΑ ΓΙΑ ΝΑ ΞΕΠΕΡΑΣΤΕΙ Η ΚΡΙΣΗ
Στρατηγική λειτουργίας των ΔΕΥΑ
Οι ΔΕΥΑ θα πρέπει άμεσα να μετατραπούν σε ευέλικτα επιτελικά όργανα όπου θα
λειτουργούν ως εποπτικός φορέας και ως manager. Αυτό θα έχει ως αποτέλεσμα:

Ανάδειξη των ΔΕΥΑ ως κυρίαρχο περιβαλλοντικό και
αναπτυξιακό όργανο σε περιφερειακό επίπεδο
Η εφαρμογή του ν. 3852/2010 είχε ως αποτέλεσμα στα έτη 2011 και 2012 να αποκαλυφθούν
πληθώρα προβλημάτων που αποτελούν στοιχείο της δομής της κοινωνίας που ζούμε και
δραστηριοποιούμαστε. Εμφανίστηκαν προβλήματα λειτουργίας ως προς τις συγχωνεύσεις και
διευρύνσεις των διοικητικών ορίων των ΔΕΥΑ, προβλήματα με θέματα ελεγκτικών διαδικασιών
(Επίτροπος), προβλήματα με θέματα καθημερινότητας. Μπροστά στα εν λόγω προβλήματα οι
ΔΕΥΑ θα πρέπει:

Τροποποίηση Θεσμικού Πλαισίου
Η εφαρμογή του ν. 3852/2010 έφερε εκ νέου στην επιφάνεια τα προβλήματα που εξακολουθούν να υπάρχουν στο
νομοθετικό πλαίσιο που δυστυχώς η Πολιτεία δεν μπόρεσε ως σήμερα να διευθετήσει. Ειδικότερα στο 1 ο 6μηνο του έτους
διαπιστώνουμε ότι οι φορείς της Τ.Α. βομβαρδίζονται από πολλές αλληλοκαλυπτόμενες και αλληλοαναιρούμενες
αποφάσεις και εγκυκλίους που δημιουργούν προβλήματα τόσο στην λειτουργία των ΔΕΥΑ, όσο και στους αιρετούς που δεν
γνωρίζουν τον τρόπο που πρέπει να δράσουν. Στο σημείο αυτό καλό είναι να ξεκαθαρίσουμε κάποια θέματα τα οποία ενώ
είναι απλά και επιλυμένα εδώ και 10ετίες, η Πολιτεία με τον τρόπο δράσης της δημιούργησε επιπλέον προβλήματα.
Ειδικότερα:

Προκειμένου να έχουμε διευθέτηση των εν λόγω προβλημάτων θα πρέπει άμεσα να υπάρξει:

Με την επίτευξη όλων των παραπάνω οι ΔΕΥΑ θα εξασφαλίσουν:

Συγχρόνως οι ΔΕΥΑ θα πρέπει:

ΣΑΣ ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ ΠΟΛΥ !!!

Δρ. Νικόλαος Σαφαρίκας
Οικονομολόγος
Γενικός Διευθυντής ΔΕΥΑ Σερρών
Μέλος Οικονομικής Επιτροπής ΕΔΕΥΑ

Δρ Ν. Σαφαρίκας ΔΕΥΑ Σερρών

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Δρ Ν. Σαφαρίκας ΔΕΥΑ Σερρών

Similar to Δρ Ν. Σαφαρίκας ΔΕΥΑ Σερρών (18)

More from OTS SA

More from OTS SA (20)

Δρ Ν. Σαφαρίκας ΔΕΥΑ Σερρών