CASO PRACTICO ISAE Y RETENCIONES ISAE

1. REALIZAR LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD CONCERNIENTES A:
SUPERMERCADO, PANADERIA Y LICORERIA LA FLOR DE GUAYANA, C.A. Nº RIF J-09513844-5
DOMICILIO FISCAL: C.C.ZULIA, PLANTA BAJA, ALTA VISTA, PTO. ORDAZ.-
A PARTIR DE LAS COMPRAS REFLEJADAS EN LA SIGUIENTE MATRIZ DETERMINE:
DETERMINAR LOS MONTOS A RETENER ISAE Y EL
REGISTRO CONTABLE DEL ENTERAMIENTO DE LOS IMPORTES RETENIDOS
PARA EL EJERCICIO ECONOMICO 2015, INCREMENTE CADA PARTIDA EN 80%.-
IMPORTES (BS) IMPORTES (BS) IMPORTES (BS) TOTAL ALICUOTA % RETENCION (BS)
COMPRAS ene-14 may-14 nov-14
HARINA DE TRIGO 725.000 891.750 1.159.275 2.776.025
INSUMOS DE REPOSTERIA 325.000 399.750 519.675 1.244.425
CARNES Y AVES DEL CORRAL 700.000 861.000 1.119.300 2.680.300
VIVERES DE SUPERMERCADO 820.000 1.008.600 1.311.180 3.139.780
CAFETERIA Y REFRESQUERIA 323.978 398.493 518.041 1.240.512
PESCADOS Y OTRAS ESPECIES MARINAS 489.000 601.470 781.911 1.872.381
CHARCUTERIA 98.500 121.155 157.502 377.157
LICORES EN ENVASE CERRADO 1.023.789 1.259.260 1.637.039 3.920.088
CIGARRILLOS Y PICADURAS 1.200.345 1.476.424 1.919.352 4.596.121
TOTAL SUMAN. 5.705.612 7.017.903 9.123.274 21.846.788
CODIGO Y PARTIDAS BS
COMERCIO AL DETAL GRUPO 1-A
COMERCIO AL DETAL GRUPO 2-BA
COMERCIO AL DETAL GRUPO 2 BB
RESUMEN DE RETENCIONES 2014

2. SUPERMERCADO, PANADERIA Y LICORERIA LA FLOR DE GUAYANA, C.A. Nº RIF J-09513844-5
DOMICILIO FISCAL: C.C.ZULIA, PLANTA BAJA, ALTA VISTA, PTO. ORDAZ.-
DECLARACION DE INGRESOS BRUTOS (EXPRESADOS EN MILES DE BS)
(DIBA) 01 ENE - 14 AL 31 DIC - 14
INGRESOS ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14
ABASTOS Y SUPERMERCADOS 23.200 27.840 33.408 40.090 48.108 57.729 69.275
VERDURAS,HORTALIZAS Y FRUTAS 14.450 17.340 20.808 24.970 29.964 35.956 43.147
CARNES Y AVES DEL CORRAL 18.350 22.020 26.424 31.709 38.051 45.661 54.793
CHARCUTERIA 28.350 34.020 40.824 48.989 58.787 70.544 84.653
CAFETERIA Y REFRESQUERIA 82.350 98.820 118.584 142.301 170.761 204.913 245.896
PROD PASTEL/CONFIT/REPOSTER 108.350 130.020 156.024 187.229 224.675 269.609 323.531
CIGARRILLOS Y PICADURAS 11.350 13.620 16.344 19.613 23.535 28.242 33.891
PREP/CONSERV/ENVAS/PECES MAR 8.350 10.020 12.024 14.429 17.315 20.777 24.933
PESCADOS Y OTRAS ESPEC SALADAS 18.350 22.020 26.424 31.709 38.051 45.661 54.793
LICORES EN ENVASE CERRADO 80.000 96.000 115.200 138.240 165.888 199.066 238.879
PAN EN TODAS SUS FORMAS 85.000 102.000 122.400 146.880 176.256 211.507 253.809
TOTAL SUMAN. 478.100 573.720 688.464 826.159 991.391 1.189.665 1.427.600
INGRESOS ago-14 sep-14 oct-14 nov-14 dic-14 TOTALES
ABASTOS Y SUPERMERCADOS 90.057 117.074 152.197 197.856 257.213 1.114.047
VERDURAS,HORTALIZAS Y FRUTAS 56.092 72.919 94.795 123.233 160.204 693.878
CARNES Y AVES DEL CORRAL 71.231 92.600 120.380 156.494 203.442 881.155
CHARCUTERIA 110.048 143.063 185.982 241.776 314.309 1.361.345
CAFETERIA Y REFRESQUERIA 319.665 415.564 540.233 702.303 912.994 3.954.384
PROD PASTEL/CONFIT/REPOSTER 420.591 546.768 710.798 924.038 1.201.249 5.202.882
CIGARRILLOS Y PICADURAS 44.058 57.276 74.458 96.796 125.835 545.018
PREP/CONSERV/ENVAS/PECES MAR 32.413 42.137 54.778 71.211 92.574 400.961
PESCADOS Y OTRAS ESPEC SALADAS 71.231 92.600 120.380 156.494 203.442 881.155
LICORES EN ENVASE CERRADO 310.542 403.705 524.817 682.262 886.940 3.841.539
PAN EN TODAS SUS FORMAS 329.951 428.937 557.618 724.903 942.374 4.081.635
TOTAL SUMAN. 647.093 841.220 1.093.587 1.421.662 1.848.162 22.957.999