Nguyễn Ngọc Phan Văn

1. Cau 1:( 3 di~m) Ngay 12/4/X t~i ngan hang A Chan, ,chi nhanh Quang Ngai co cac nghi~p VI
huy dQng v6n nlnr sau: Dun vi tinh: dong
1.1. {NQ': tai khoan 1011 200.000.000
C6 : tai khoan 4211- An Binh 200.000.000
S6 ti~n a:iphai tra vao thai di~m 12/41X
(50.000.000 x 5 x 9,5%) + (50.000.000 x 5 x 60 ngay x 0,3%/30) = 25.250.000
1.2.a NQ':tai khoan 4310 250.000.000
C6 : tai khoan 4211 - Thien Tan 250.000.000
NQ':tai khoan 8030 1.500.000
NQ':tai khoan 4921 23.750.000
C6 : tai khoan 4211 - Thien Tan 25.250.000
6 tien la:iphai tra truce vao thai diem 12/41X:
300.000.000 x 2 x 9% = 54.000.000
{
NQ':tai khoan 1011 301.500.000
C6 tai khoan 4330 1.500.000
{
C6 tai khoan 4310 300.000.000
1.3.b NQ'tai khoan 3880 54.000.000
C6 tai khoan 1011 54.000.000
S6 tien la:ida:tra: 100.000.000 x 6 thang x 0,8% = 4.800.000
S6 ti~n la:iphan b6 chi phi: 100.000.000 x 3 thang x 0,8% = 2.400.000
S6 tien ia:ingan hang phai tra: 100.000.000 x 90 x 0,3%/30 = 900.000
S6 ti~n la:ikhach hang tra NH: 4.800.000 - 900.000 = 3.900.000
S6 ti~n Uiithoai chi: 2.400.000 - 900.000 = 1.500.000
NQ':tai khoan 4232.06 100.000.000
C6 : tai khoan 1011 100.000.000
NQ':tai khoan 1011 3.900.000
C6 : tai khoan 8010 1.500.000
C6 : tai khoan 3880 2.400.000
S6 du ti~n giri m6i: 256.000.000
S6 ti~n la:iKKH: 256.000.000 x 7 ngay x 0,3%/30 = 179.200
NQ':tai khoan 4231.03 256.000.000
C6 : tili khoan 1011 256.000.000
NQ':tai khoan 8010 179.200
C6 : tai khoan 1011 179.200
Cau 2: 4 di~m) Ngay 5/41X t~i NHCP Lien Vi~t, chi nhanh Quang Ngai co cac nghi~p vI kinh t~
phat sinh nhU' sau: Dun vi tinh: dnng
2.1.a f NQ':tai khoan 2111- B
1 C6 : tai khoan 1011
2.1.b Nh~p Uti khoan 996 : 500.000.000
S6 ti~n HiiC6ng ty An Phti phiii tra
(500.000.000 x 216 x 1,5%/30) + (500.000.000 x 58 x 1,5%x1,5/30) = 75.7500.000
2.2.a { NQ':tai khoan 1011 500.000.000
C6 : tM khoan 2112- An Phti 500.000.000
1.2. b
1.3 a
1.4.a
1.4.b
1.5.a
1.5.b
DAp AN DE THI HOC PHAN: KE ToAN NGAN HANG 1
Ma hec ph§n: 10233()1 - S6 tin chi: ?03
Khoa: - Cao da~g h~ chinh quy ,
Thai gian lam bai: 120 phut (kh6ng ke thai gian phat de)
Ngay thi: Sir dung tai lieu: Diroc 0 Kh6ng duoc [8J
250.000.000
250.000.000
TTNH_KTNH 1_CDCQ_A4 TRANG 3/2 md: 151113176

2. 2.2.b {NQ': tai khoan 1011
C6 : tai khoan 3941
C6 tai khoan 702
2.3.a {NO': tai khoan 4274 - r.e An
NQ'tai khoan 4211 - Le An
NQ'tai khoan 2412 - Le An
C6 : tai khoan 5191
2.3.b Xuat tai khoan 9212 - Le An: 1.125.000.000
2.4.a { NQ':tai khoan 1011
C6 : tai khoan 4591
2.4.b {NQ': tai khoan 4591
C6 : tai khoan 355
C6 : tai khoan 2115
C6 : tai khoan 3941
C6: TK 7020
2.4.c { NQ':tai khoan 4591
C6 : tai khoan 1011
XuAt tai khoan 995: 1.200.000.000
Hoan nhap du phong:
2.4.d { NQ':tai khoan 2191
C6 : tai khoan 8822
i
NQ':tai khoan 4591
C6 : tai khoan 4211 - Bao An
b Mer s6 k~ toan chi ti~t ti~n m~itngay 5/4fX
NGAN HANG LIEN VI~T
2.5
Chi nhanh Quang Ngal SOPHV
Tai khoan: 1011
75.750.000
54.000.000
21.750.000
375.000.000
450.000.000
675.000.000
1.500.000.000
500.000.000
500.000.000
244.040.000
5.000.000
200.000.000
29.280.000
9.760.000
255.960.000
255.960.000
200.000.000
200.000.000
50.000.000
50.000.000
Ten tai khoan: Ti~n mat tai dan vi
Ngay 5/4/X
S6 du ddu ngay: 25.600.000.000
Dan vi tinh: VND
TK d6i rrng Di~n giai Phat sinh NO' Phat sinh Co
2111 _QjA~_~g~~_~_~~h_~~~g~___________________---- 250.000.000
--------------------- ------------------------- ----------------------------------
2112 Thu no vay HDTD/02 500.000.000
--------------------- -Th~-i~iti€;;~ay-HfjTDj02-------------------------------------------- ----------------------------------
3941 54.000.000
--------------------- -------------~------------------------------------------ ------------------------- ----------------------------------
702 _I~':l_!~i_~j~J?_~~x_g~I!?!Q~___________________21.750.000
--------------------- ------------------------- ----------------------------------
4591 Thu no phat mai tai san HDTD/09 500.000.000
Con2 phat sinh nzav 1.075.750.000 250.000.000
S6 du cu8i ngay 6.425.750.000
Ngay 5 thang 4 nam X
Nguai l~p sf> Ki€m soat TP.K€ to{m Giam d6c
Cau 3: (3 di~m) Ngay 16/SfX, t~i chi nhanh NHCP N, Tinh Quang Nam co cac nghi~p Vl}. kinh
t~ phat sinh nhtr sau:
3.1.a. Sec chuy€n khoan h€t thai gian hi~u Ivc thanh toan qua 30 ngfty
3.1.b {NO': tM khoan 5191 500.000.000
C6 : tfti khoan 4599 - Hoa Binh 500.000.000
3.1.c
Khong du di~u ki~n thanh toan sec bao chi, tra l~isec cho Cong ty TNHH Hoa Binh
3.1.d.
TTNH_KTNH1_CDCQ_A4 TRANG 4/2 md: 151113176

3. {
NQ':tai khoan 4211 - Hoa Binh
C6 : tai khoan 5191
200.000.000
200.000.000
{
NQ':tai khoan 4211 - Hoa Binh 140.000
C6 : tai khoan 711 127.273
C6 : tai khoan 4531 12.727
S6 ti~n phi chuyen ti~n 250.000.000 x 0,07% = 140.000
3.2.a !NQ':tai khoan 4271 100.000.000
C6 : tai khoan 5191 100.000.000
3.2.h NO':tai khoan 4599 250.000.000
C6 : tai khoan 4211 - Th.Phuc 250.000.000
3.2.c { NO':tai khoan 5191 40.000.000
C6 : tal khoan 4211 - H.Th!nh 40.000.000
3.2.d { NQ':til khoan 5191 180.000.000
C6: tai khoan 5191.08 162.000.000
C6 : tai khoan 4211 - May mac 18.000.000
3.2.e
{ NQ':tai khoan 5191.08 40.000.000
C6 : tai khoan 5191 40.000.000
3.2.f
{
NQ':tai khoan 4211- Thuy Tien 30.000.000
NQ':tai khoan 5191.08 100.000.000
C6 : tai khoan 5191 130.000.000
3.3. Yeu celuhuy Lenh chuyen C6 sai clnrng minh thir s6 tien 50.000.000 giri NHCP Y, Tinh Quang
Ngai
{
NQ':tai khoan 5191
C6 : tai khoan 4211 - A
50.000.000
50.000.000
Lap Lenh chuyen C6 dung chirng minh thu s6 ti~n 50.000.000 gui NHCP Y, Tinh Quang Ngai
{
NQ':tai khoan 4211 - A 50.000.000
C6 : tai khoan 5191 50.000.000
TTNH_KTNH1_CDCQ_A4 TRAN G 5/2 md: 151113176

4. BAp AN BE THI HOC PHAN: KE TOAN NGAN HANG 1
Mii hoc phAn: 10233()1 - sa tin chi: .,03
Khoa: - Cao dang h~ chinh quy
Thili gian lam bai: 120 phut (khong k~ thai gian phat d~)
, h' S' d t' .I'" B 0 Kho d (g]Ngay t 1:.............................. U lng at t~u: ugc ong ugc
Can 1:(2 di~m) Trinh bay khai niem, hinh thirc thanh tom lien hang? Chung ill su dung trong thanh
toan lien hang tai cac ngan hang thirong mai?
* Trinh bay khal ni~m thanh toan lieD hang
Thanh toan lien hang la quan h~ thanh toan n<)ib<)gitra cac chi nhanh ngan hang trong cling
mot h~ thong phat sinh tren co sa cac nghiep vu thanh toan khong dung ti~n m~t gitra cac kha~h ha,ng
co rna tai khoan thanh toan tai cac chi nhanh ngan hang khac nhau, hoac cac nghiep vu chuyen tien,
di~u hoa v6n trong n<)ib<)h~ thong,
* Hinh thirc thanh toan lien hang: co 2 hinh tlnrc thanh toan lien hang
* Thanh totin lien hang truy€n thang (clumg tirgiay)
- Xu Iy chirng til va ky thuat hach toan b&ngphuang phap thu cong
- Luan chuy~n chUng til giAy qua bUll di~n du6i 2 hinh thuc: chuy~n ti~n thuang va chuy~n
ti~n di~n ill.
* Thanh toan lien hang ili?n tir (Chuyin ti€n ili?n tir) ,
Thanh toan lien hang di~n ill la phuang thuc thanh toan von gifra cac dan vi lien hang trong
cling m<)th~ th6ng b&ng chuang trinh phfin m~m v6i Sl trg giup cua h~ th6ng may tinh va h~ th6ng
m~ng truy~n tin n<)ib<).
Chuy6n ti~n di~n tu la vi~c thanh toan v6n n<)ib<)gifra cac chi nhanh ngan hang trong cling mOt
h~th6ng
Chuy~n ti~n di~n ill la toan b<)qua trinh xu Iy m<)tkhoan ti~n qua m~ng may vi tinh k~ til khi
nh~n dugc m<)tI~nh chuy~n ti~n cua nguai phat I~nh d~n khi hoan tAtvi~c thanh toan cho nguai thl
huang (d6i v6i L~nh chuy~n Co) ho~c thu dugc khoim tien phai· tra til nguo'i ih'1~n'l~nh (d5i voi L~n..h
chuy~n Ng)
* Ch..mg tir sir dlng
- Cac chUng ill do khach hang n<)p:GiAy n<)pti~n, sec chuy~n ti~n, UNT, UNC, bang ke n<)p
sec, bang ke thanh toan ...ChUng ill nay co th~ b&nggiAy ho~c chUng til di~n ill da cai s~n trong may
cua chuang trinh thanh toan di~n ill.
- Chung illngan hang l~p: L~nh chuy~n Co, L~nh chuy~n Ng, L~nh huy l~nh chuy~n Co, L~nh
huy l~nh chuy~n Ng, phi~u chuy~n khoan, cac thong bao chApnh~n hay ill ch6i chuy~n ti~n.
* Chung tir ghi sA
- L~nh chuy~n ti~n: La m<)t chi dinh cua nguai phat I~nh d6i v6i Ngan hang A du6i d~ng
chUng ill k~ toan nh&m thlc hi~n vi~c chuy~n ti~n, co th~ quy dinh thai di~m thlc hi~n, ngoai ra
khong kern thea di~u ki~n thanh toan nao khac. L~nh chuy~n ti~n co th~ la I~nh chuy~n Ng ho~c I~nh
chuy~n Co.
- L¢nh chuyin N(1: La l~nh chuy~n tien cua nguai phat I~nh nh&m ghi Ng tM khoan cua nguai
nh~n rna t~i Ngan hang B m<)ts6 ti~n xac dinh va ghi Co cho tM khoan cua nguai phat I~nh t~i Ngan
hang A v~ s6 ti~n do.
- L¢nh chuyin Co: La l~nh chuy~n tien cua nguai phat I~nh nh&m ghi Ng tM khoan cua nguai
phat I~nh t~i Ngan hang A m<)ts6 ti~n xac dinh d~ ghi Co cho tai khoan cua nguai nh~n l~nh (nguai
thl huang) t~i NH B v~ s6 ti~n do
Cac chUng til di~n tu phai chuy6n hoa ra chung ill giAy d~ lam din cu h~ch toan tren tai khoan
di~u chuy~n v6n,vira lam chung til cho khach hang.
Can 2: ( 8 di~m) Ngay 25/5/X, t~i ngan hang ngo~i thllO'Dg chi nhanh Tinh Binh Binh co cae
nghi~p vI kinh t~ phat sinh nhll sau:
2.1.a
{
Ng: tai khoan 4211- XD Song Ba
Co: tM khoan 5012
Dun vi tinh: ilDng
240.000.000
240.000.000
TTNH_KTNH 1_CDCQ_A4 TRANG 3/2 md: 151113175

5. 2.1.e {Ncr: tai khoan 1011 138.500.000
Co : tai khoan 4211- XD Song Da 138.500.000
Lr~bien ban gift 3 to' Ioai 50.000 d nghi tien gia, cho xu ly
2.1.g NQ':tai khoan 5012 110.000.000
Co: tai khoan 4211- XD Song Da 110.000.000
s6 ti€n Uiingan hang phai tra tai thai di~rn 25/5/X
300.000.000 x 75 ngay x 0,25%/30 = 1.875.000
setien Hiingan hang dtr chi
300.000.000 x 51 ngay x 0.6%/30 = 3.060.000
se ti€n thoai chi: 3.060.000 - 1.875.000 = 1.185.000
s6 ti€n rna s6 moi: 300.000.000 + 1.875.000 = 301.875.000
2.2. a NQ':tai khoan 4232.03 300.000.000
Co : tai khoan 1011 300.000.000
2.2. b NQ':tai khoan 4913 1.875.000
Co: tai khoan 1011 1.875.000
Thoai c i:
2.2. C {NQ': taikhoan 4913 1.185.000
Co: tai khoan 8010 1.185.000
2.2. d {NQ': tai khoan 1011 301.875.000
Co: tai khoan 4232.12 301.875.000
s6 tien iii ngan hang phai tra truce tai thai di~rn 25/5/X
200.000.000 x 6 x 0,85% = 10.200.000
2.3.a {Ncr: tai khoan 1011 200.000.000
Co : tal khoan 4232.06 200.000.000
2.3.b .iNQ':tai khoan 3880 10.200.000
Co : tai khoan 1011 10.200.000
6 tien chiet khau : 2.000 x 50.000 = 100.000.000
{
NQ':tai khoan 1011 1.900.000.000
NQ' : tai khoan 4320 100.000.000
Co: tai khoan 4310 2.000.000.000
NQ':tai khoan 8030 52.000.000
Co : tai khoan 1011 52.000.000
2.1.b
2.1.c
2.1.d
2.4.
2.5.a
2.5.b
2.5.c
2.5.d
• ~ I
10.000
9.091
909
120.000.000
120.000.000
NQ':tai khoan 4211 - XD Song Da
Co : tai khoan 7110
Co : tai khoan 4531
NQ':tai khoan 4211- XD Song Da
Co: tai khoan 4271- XD Song Da
{
NQ':tai khoan 4211- XD Song Da
Co : tai khoan 1011
50.000.000
50.000.000
{
NQ':tai khoan 4330
Co : tM khoan 8030
NQ':tM khoan 8030
Co : tai khoan 4320
30.000.000
30.000.000
24.000.000
24.000.000
NQ':tai khoan 8010
Co : tai khoan 3880
45.000.000
45.000.000
TTNH_KTNH 1_CDCQ_A4 TRAN G 4/2 md: 151113175

6. Tra ti~n thira lai cho khach hang
2.6.c iNq: tai khoan 4591
Co : tai khoan 1011
X dt tai khoan 995 - An Binh: 300.000.000
Hoan nhap du phong
2.6.d {Nq: taikhoan 2191 100.000.000
Co: tai khoan 8822 100.000.000
2.7 { Nq: tai khoan 2111- Thanh Thien 300.000.000
Co : tai khoan 5191 300.000.000
So ti~n Hiiqua han Doanh nghiep Hung Phu phai tra
200.000.000 x 209 ngay x 1,05% x 1,5/30 = 21.945.000
Nq: tai khoan 1011 200.000.000
Co : tai khoan 2114- Hung Phu 200.000.000
Nq: tai khoan 1011 21.945.000
Co: tai khoan 7020 21.945.000
XUdttai khoan 994 - Hung Phu: 1.000.000.000
2.9.a Nq: tai khoan 4599
Co: tai khoan 4211- Ha Bong
No: tai khoan 4211- Thien Long
Co: tai khoan 5191
No: tai khoan 4271- Thanh Nguyen
Co : tai khoan 5191
Nq: tM khoan 5012
Co : tai khoan 1113
..
2.6.a
2.6.b
2.8.a
2.8.b
2.9.b
2.9.c
2.10
S6 ti~n Ulino du tieu chuan:
100.000.000 x 366 ngay x 1,15%/30 = 14.030.000
S6 ti~n !iii no qua han
100.000.000 x459 ngay x 1,15%/30 x 1,5 = 26.392.500
Tfmg s6 !iiiphai tra: 14.030.000 + 26.392.500 = 40.422.500
{
NO':tai khoan 1011 200.000.000
Co : tai khoan 4591 200.000.000
145.422.500
100.000.000
26.392.500
14.030.000
5.000.000
No: tai khoan 4591
Co tai khoan 2115
Co tai khoan 702
Co tai khoan 3941
Co tai khoan 355
54.577.500
54.577.500
43.000.000
43.000.000
6.000.000
6.000.000
320.000.000
320.000.000
130.000.000
130.000.000
- M6' sAk~ tmin chi ti~t TK 5012 t~i NH Ngo~i thU'ong - Binh lljnh?
Ngan himg Ngo~i thU'o-ng s6 KE ToAN CHI TIET
Chi nhanh Binh lljnh TK5012
Ten t~Likhoan: Thanh tmin bti trir
Ngay 25/5/X
TK c1ai«ne; Di~n ghii Ph at sinh No- Ph at sinh Co
4211 Thanh toan UNC 240.000.000
4211 Thanh toan Sec bao chi 110.000.000
1113 Thanh tom bti trir 130.000.000
Cone; phat sinh ngay 240.000.000 240.000.000
Sa dU'cuai ne;ay 0
TRANG 5/2 md:151113175TTNH_KTNH 1_CDCQ_A4