현대커머셜 2017.3Q 검토보고서

1. 현대커머셜주식회사
분 기 재 무 제 표 에 대 한
검 토 보 고 서
제 11 (당)기 3분기
2017년 01월 01일 부터
2017년 09월 30일 까지
삼일회계법인

2. 목 차
페 이 지
분기재무제표 검토보고서 ..................................................... 1 - 2
분 기 재 무 제 표
분 기 재 무 상 태 표 ..................................................... 4 - 5
분 기 포 괄 손 익 계 산 서 ..................................................... 6
분 기 자 본 변 동 표 ..................................................... 7
분 기 현 금 흐 름 표 ..................................................... 8
주석 ..................................................... 9 -45

3. 분기재무제표 검토보고서
현대커머셜주식회사
주주 및 이사회 귀중
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대커머셜주식회사의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 재무제표
는 2017년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개
월 보고기간의 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표 그리
고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표를 작
성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없
는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니
다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에
대하여 검토결과를 보고하는 데 있습니다.
본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토
는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에
의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제
한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를
알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아
니합니다.
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4. 검토의견
본인의 검토결과 상기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에
따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항
비교표시된 2016년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 포괄손익계산
서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표는 삼정회계법인이 검토하였으며,
2016년 11월 14일자 검토보고서에는 동 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034
호(중간재무보고)에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되
지 않았다고 표명되어 있습니다.
한편, 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익
계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 삼정회계법
인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 3월 13일의 감사보고서
에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재
의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
서울시 용산구 한강대로 92
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김 영 식
2017년 11월 13일
이 검토보고서는 검토보고서일(2017년 11월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토
보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 분기재무제
표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이
검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
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5. (첨부)분 기 재 무 제 표
현대커머셜주식회사
제 11 (당)기 3분기
2017년 01월 01일 부터
2017년 09월 30일 까지
제 10 (전)기 3분기
2016년 01월 01일 부터
2016년 09월 30일 까지
"첨부된 분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대커머셜주식회사 대표이사 정태영
본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 국회대로 66길3 현대캐피탈빌딩 2관
(전 화) 02-1899-0303
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6. 분 기 재 무 상 태 표
제 11 (당)기 3분기말 2017년 9월 30일 현재
제10 (전)기 기말 2016년 12월 31일 현재
현대커머셜주식회사 (단위 : 원)
과 목 제 11 (당)기 3분기말 제 10 (전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금(주석10) 203,290,661,923 212,766,092,595
현금및현금성자산(주석26) 203,281,661,923 212,757,092,595
예치금(주석4) 9,000,000 9,000,000
Ⅱ. 유가증권 1,298,043,938,543 657,276,604,477
단기매매증권(주석5,10) 357,263,357,842 277,319,562,599
매도가능증권(주석6,10) 127,360,442,475 116,396,269,904
관계기업투자주식(주석7) 813,420,138,226 263,560,771,974
Ⅲ. 대출채권(주석8,9,10,11) 4,638,261,487,554 4,147,316,903,519
팩토링 120,844,682,519 100,267,374,974
대손충당금 (36,524,406) (28,545,732)
대출금 4,546,021,786,311 4,073,748,528,456
대손충당금 (28,568,456,870) (26,670,454,179)
Ⅳ. 할부금융자산(주석8,9,10) 452,269,629,962 334,286,855,033
자동차할부금융 431,876,691,355 321,847,297,807
대손충당금 (1,545,151,344) (2,072,430,307)
내구재할부금융 21,940,032,518 14,515,614,420
대손충당금 (1,942,567) (3,626,887)
Ⅴ. 리스채권(주석8,9,10,12) 690,620,637,205 575,600,700,047
금융리스채권 701,322,689,933 584,332,948,478
대손충당금 (10,702,052,728) (8,732,248,431)
Ⅵ. 리스자산(주석13) 6,956,012,532 7,000,787,424
운용리스자산 8,963,878,662 8,066,885,808
감가상각누계액 (2,007,866,130) (1,066,098,384)
Ⅶ. 유형자산(주석14) 8,461,497,672 9,662,433,436
집기비품 8,090,498,008 9,291,433,772
기타유형자산 370,999,664 370,999,664
Ⅷ. 기타자산 78,261,304,955 73,469,695,002
무형자산(주석15) 22,783,604,984 25,506,832,394
미수금(주석10) 13,040,005,506 7,725,663,889
대손충당금(주석9) (1,116,547) (1,156,154)
미수수익(주석10) 17,139,977,800 16,606,124,938
대손충당금(주석9) (124,287,216) (129,246,586)
선급금 1,800,312,265 2,471,505,396
선급비용 12,323,285,750 2,588,879,347
가지급금 45,984,246 34,854,880
대손충당금(주석9) (253,069) (204,001)
임차보증금(주석10) 2,289,864,673 2,442,380,612
파생상품자산(주석10,20) 8,963,926,563 16,224,060,287
자 산 총 계 7,376,165,170,346 6,017,380,071,533
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7. 과 목 제 11 (당)기 3분기말 제 10 (전)기 기말
부 채
Ⅰ. 차입부채(주석10) 6,227,943,270,230 5,211,071,311,865
차입금(주석16) 446,874,734,408 414,053,634,498
사채(주석17) 5,781,068,535,822 4,496,824,323,851
유동화부채(주석 18) - 300,193,353,516
Ⅱ. 기타부채 258,125,093,445 189,820,666,686
미지급금(주석10) 23,307,901,257 26,945,888,472
미지급비용(주석10) 32,074,412,073 32,064,250,822
선수수익 5,677,682,905 4,673,705,282
선수금 - 2,005,827,177
예수금(주석10) 3,389,196,641 4,215,449,361
순확정급여부채(주석19) 12,050,450,474 8,004,333,060
보증금(주석10) 85,190,491,847 71,453,826,210
기타충당부채 2,166,135,140 2,227,972,322
당기법인세부채 12,940,494,517 9,321,057,413
이연법인세부채 70,983,314,381 28,168,957,605
파생상품부채(주석10,20) 10,345,014,210 135,433,856
금융보증계약부채 - 603,945,206
비지배지분부채 - 19,900
부 채 총 계 6,486,068,363,675 5,400,891,978,551
자 본
Ⅰ. 자본금(주석1,21) 125,000,000,000 125,000,000,000
보통주자본금 100,000,000,000 100,000,000,000
우선주자본금 25,000,000,000 25,000,000,000
Ⅱ. 자본잉여금 74,608,059,537 74,608,059,537
주식발행초과금 74,608,059,537 74,608,059,537
Ⅲ. 신종자본증권(주석21) 249,290,220,000 199,427,460,000
Ⅳ. 자본조정 (2,397,101,756) (2,397,101,756)
기타자본조정 (2,397,101,756) (2,397,101,756)
Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석25) (5,128,934,680) (9,841,572,851)
파생상품평가손익(주석20) 283,023,885 (331,627,359)
매도가능증권평가손익 (331,547,811) 1,029,377,016
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (603,570,568) (6,452,239,116)
확정급여채무의 재측정요소 (4,476,840,186) (4,087,083,392)
Ⅵ. 이익잉여금(주석22) 448,724,563,570 229,691,248,052
법정준비금 14,240,000,000 13,770,000,000
임의준비금 22,111,639,125 19,002,652,509
미처분이익잉여금
(대손준비금 적립(환입)예정금액)
412,372,924,445
8,589,019,294
196,918,595,543
3,108,986,616
자 본 총 계 890,096,806,671 616,488,092,982
부 채 및 자 본 총 계 7,376,165,170,346 6,017,380,071,533
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
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8. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 11 (당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 10 (전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
현대커머셜주식회사 (단위 : 원)
과 목
제 11 (당)기 3분기 제10 (전)기3분기
3개월 누적 3개월 누적
I. 영업수익 104,262,831,271 320,724,042,372 114,358,123,259 298,257,992,770
1. 이자수익 3,829,221,926 9,887,048,447 2,309,814,029 6,025,733,981
2. 대출채권수익 77,200,416,819 214,402,199,065 73,337,731,469 216,099,311,632
3. 할부금융수익 6,390,142,681 17,278,648,065 4,993,859,873 16,258,510,262
4. 리스수익 12,771,197,384 35,956,800,257 10,546,592,227 28,849,176,027
5. 대출채권처분이익 896,479,935 2,385,041,903 909,217,523 2,797,977,897
6. 단기매매증권평가및 처분이익(주석5) 136,447,938 457,656,664 170,475,340 191,476,515
7. 외환거래이익 157,000,000 22,894,716,938 19,152,000,000 18,192,000,000
8. 배당금수익 - 68,100,000 - 100,000,000
9. 매도가능증권처분이익 - - 554,273,608 833,207,503
10. 기타영업수익 2,881,924,588 17,393,831,033 2,384,159,190 8,910,598,953
II. 영업비용 80,118,768,517 249,506,297,670 88,128,060,497 217,236,786,329
1. 이자비용 37,261,361,864 104,288,422,692 32,284,845,447 96,872,650,080
2. 리스비용 570,744,506 1,872,886,217 434,937,603 1,256,657,454
3. 대손상각비(주석9) 8,899,714,591 28,060,012,125 8,091,424,444 20,269,317,378
4. 대출채권처분손실 794,137,253 2,166,217,143 605,448,341 2,353,876,472
5. 판매비와관리비(주석23) 27,259,362,439 77,712,901,401 24,723,596,438 69,857,653,596
6. 파생상품평가손실 (17,793,000,000) 4,944,000,000 19,152,000,000 18,192,000,000
7. 파생상품거래손실 19,560,000,000 19,560,000,000 - -
8. 매도가능증권처분손실 - 44,800 140,000 140,000
9. 기타영업비용 3,566,447,864 10,901,813,292 2,835,668,224 8,434,491,349
III. 영업이익 24,144,062,754 71,217,744,702 26,230,062,762 81,021,206,441
IV. 영업외수익 12,837,490,239 264,823,512,693 3,410,924,096 9,201,846,114
1. 관계기업에대한지분법이익(주석7) 12,545,155,131 263,923,175,519 3,252,260,356 8,508,427,968
2. 유형자산처분이익 162,000 3,864,168 172,250 30,944,154
3. 잡이익 292,173,108 891,087,310 158,491,490 662,473,992
V. 영업외비용 9,332,115,147 13,493,015,899 2,067,280,195 4,380,007,925
1. 관계기업에대한지분법손실(주석7) 7,237,192,384 9,197,187,138 1,716,686,389 3,444,109,211
2. 유형자산처분손실 5,149,822 6,363,813 650,298 21,844,772
3. 유무형자산손상차손 10,741,460 25,230,165 140,000,000 140,000,000
4. 복구공사손실 19,305,890 37,905,287 - -
5. 파생상품관련손실 445,334,763 1,336,599,624 - -
6. 기부금 8,240,000 9,884,000 - -
7. 사채상환손실 1,442,019,055 1,442,019,055 - -
8. 잡손실 164,131,773 1,432,441,121 209,943,508 774,053,942
VI. 법인세비용차감전순이익 27,649,437,846 322,548,241,496 27,573,706,663 85,843,044,630
VII. 법인세비용(주석24) (10,218,158,051) 59,770,725,492 6,226,137,457 19,259,178,062
VIII. 분기순이익
(대손준비금반영후조정이익(주석22) :
당3분기: 33,788,624,434(3개월) / 254,188,496,710(누적)
전3분기: 19,326,071,635(3개월) / 58,622,547,456(누적)
37,867,595,897 262,777,516,004 21,347,569,206 66,583,866,568
IX. 세후기타포괄이익(주석25) (2,603,253,174) 4,712,638,171 30,053,855,200 31,028,732,306
1. 후속적으로당기손익으로재분류될 수있는항목 (2,871,568,600) 5,102,394,965 31,312,565,839 32,477,401,566
2. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 268,315,426 (389,756,794) (1,258,710,639) (1,448,669,260)
X. 분기총포괄이익 35,264,342,723 267,490,154,175 51,401,424,406 97,612,598,874
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
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9. 분 기 자 본 변 동 표
제 11(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 10(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
현대커머셜주식회사 (단위 : 원)
과 목 자 본 금
자 본
잉여금
신종자본증권 자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금 합계
2016.1.1 (전기초) 125,000,000,000 74,608,059,537 199,427,460,000 (2,397,101,756) (169,029,786) 191,655,201,375 588,124,589,370
분기총포괄손익:
1. 분기순이익 - - - - - 66,583,866,568 66,583,866,568
2. 기타포괄손익
(1) 파생상품평가손익 - - - - (975,803,657) - (975,803,657)
(2) 매도가능증권평가손익 - - - - (169,693,405) - (169,693,405)
(3) 관계기업기타포괄손익에대한지분 - - - - 33,622,898,628 - 33,622,898,628
(4) 확정급여제도의재측정요소 - - - - (1,448,669,260) - (1,448,669,260)
계 - - - - 31,028,732,306 66,583,866,568 97,612,598,874
자본에직접인식된주주와의거래 :
1. 연차배당 - - - - - (22,600,000,000) (22,600,000,000)
2. 신종자본증권분배금 - - - - - (8,012,794,226) (8,012,794,226)
계 - - - - - (30,612,794,226) (30,612,794,226)
2016년9월 30일(전분기말) 125,000,000,000 74,608,059,537 199,427,460,000 (2,397,101,756) 30,859,702,520 227,626,273,717 655,124,394,018
2017년1월 1일(당기초) 125,000,000,000 74,608,059,537 199,427,460,000 (2,397,101,756) (9,841,572,851) 229,691,248,052 616,488,092,982
분기총포괄손익:
1. 분기순이익 - - - - - 262,777,516,004 262,777,516,004
2. 기타포괄손익
(1) 파생상품평가손익 - - - - 614,651,244 - 614,651,244
(2) 매도가능증권평가손익 - - - - (1,360,924,827) - (1,360,924,827)
(3) 관계기업기타포괄손익에대한지분 - - - - 5,848,668,548 - 5,848,668,548
(4) 확정급여제도의재측정요소 - - - - (389,756,794) - (389,756,794)
계 - - - - 4,712,638,171 262,777,516,004 267,490,154,175
자본에직접인식된주주와의거래 :
1. 연차배당 - - - - - (4,700,000,000) (4,700,000,000)
2. 중간배당 - - - - - (30,000,000,000) (30,000,000,000)
3. 신종자본증권분배금 - - - - - (9,044,200,486) (9,044,200,486)
4. 신종자본증권발행 - - 49,862,760,000 - - - 49,862,760,000
계 - - 49,862,760,000 - - (43,744,200,486) 6,118,559,514
2017년9월 30일(당분기말) 125,000,000,000 74,608,059,537 249,290,220,000 (2,397,101,756) (5,128,934,680) 448,724,563,570 890,096,806,671
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
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10. 분 기 현 금 흐 름 표
제 11 (당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 10 (전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
현대커머셜주식회사 (단위 : 원)
과 목 제 11 (당)기 3분기 제10(전)기 3분기
I. 영업활동 현금흐름 (742,029,354,642) (389,037,628,051)
1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석26) (636,316,641,425) (272,535,947,372)
2. 이자의 수취 9,819,261,626 5,874,861,706
3. 이자의 지급 (102,312,147,003) (101,999,942,625)
4. 배당금의 수취 68,100,000 100,000,000
5. 법인세의 납부 (13,287,927,840) (20,476,599,760)
II. 투자활동 현금흐름 (303,702,982,674) (55,834,564,563)
1. 매도가능증권의 취득 (27,468,406,460) (67,362,933,950)
2. 매도가능증권의 상환및 처분 14,752,149,881 12,328,687,505
3. 관계기업투자주식의 취득 (298,146,102,716) -
4. 관계기업투자주식의 배당금 수취 9,175,080,058 -
5. 집기비품의 취득 (1,600,228,300) (1,242,143,459)
6. 집기비품의 처분 4,103,000 227,255,600
7. 무형자산의 취득 (2,032,246,373) (331,285,666)
8. 무형자산의 처분 1,500,000,000 -
9. 예치보증금의 회수 6,683,242,444 545,855,407
10. 예치보증금의 증가 (6,570,574,208) -
III. 재무활동 현금흐름 1,036,256,906,644 457,290,957,440
1. 차입금의 차입 528,375,000,000 292,781,491,990
2. 차입금의 상환 (1,075,803,900,090) (463,526,036,314)
3. 사채의 발행 2,657,482,813,855 1,768,838,623,000
4. 사채의 상환 (1,370,000,000,000) (1,382,142,000,000)
5. 배당금의 지급 (34,700,000,000) (22,600,000,000)
6. 유동화부채의 발행 - 271,951,653,090
7. 유동화부채의 상환 290,125,000,000 -
8. 신종자본증권의 발행 49,862,760,000 -
9. 신종자본증권 분배금 (9,084,767,121) (8,012,794,226)
10. 비지배지분부채의 재분류 - 19,900
IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III) (9,475,430,672) 12,418,764,826
V. 기초의 현금및현금성자산(주석26) 212,757,092,595 179,666,460,908
VI. 분기말의 현금및현금성자산(주석26) 203,281,661,923 192,085,225,734
"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
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11. 주석
제 11 (당)기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 10 (전)기 3분기 2016년 12월 31일 현재
현대커머셜주식회사
1. 회사의 개요
(1) 개요
현대커머셜주식회사(이하 "당사")는 2007년 3월 27일에 현대캐피탈주식회사의 산업
재를 대상으로 하는 담보 및 무담보 대출, 할부금융, 리스금융을 제공하는 영업과 관
련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며 할부금융업 및 시
설대여업을 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 영등포구 국회대로 66길 3에 본
사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 주주현황은 아래와 같습니다.
주주명 보유주식수(주) 지분율(%)
현대자동차(주) 10,000,000 50.00
정명이 6,667,000 33.33
정태영 3,333,000 16.67
합 계 20,000,000 100.00
(2) 연결대상 종속기업의 변동
당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니
다.
구분 회사명 사유
유동화전문유한회사
(신탁)
커머셜오토제오차유동화전문유한회사(신탁) 지배력 상실
당분기 중 종속기업인 커머셜오토제오차유동화전문유한회사(신탁)의 지배력을 상실
함에 따라 연결재무제표 작성의무가 소멸되었으며, 비교표시된 재무제표는 연결재무
제표입니다.
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
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12. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에
서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전
연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유
의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이
나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항
에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있
습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이
실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단
은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추
정의 근거를 사용하였습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는
회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고
있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종
료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 회계정책의 변경
당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을
포함하여 다음의 개정사항을 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적
인 영향은 없습니다.
- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한
변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.
- 10 -

13. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손
실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지
아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시
다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이
후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는
현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사
는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할
예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정,
손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회
계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적
용합니다.
기업회계기준서 제1109호의 주요특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융
자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기
초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과
위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
당분기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련
한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를
적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대한 분석을 수행하고 있습니다
.
① 금융자산의 분류 및 측정
- 11 -

14. 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사
업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을
후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록
분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분
리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
사업모형
계약현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 목적
및 매도 목적
기타포괄손익-
공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 최초 인식시점에 당기손익-공정가
치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치
측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 이 경우 동 포괄손익은 후
속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정
한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당
기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익
으로 재분류되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을
기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가
치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익인식금융부채는 없습니다.
③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손
상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서
- 12 -

15. 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리
스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형 (expected
credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따
라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손
실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서
제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
구분 손실충당금
Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의
적으로 증가하지 않은 경우(*)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개
월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행
사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의
적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생
할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기
대신용손실Stage 3 신용이 손상된 경우
(*) 채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으
로 증가하지 않은 것으로 간주합니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초
인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한
위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름
위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업
회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔
원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과
위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적
으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이
완화되었습니다.
- 13 -

16. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할
때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것
을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요구사
항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에 대
해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획이며, 이에 대한 예비영향평가를 수행하고 있
습니다.
동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에
적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한
모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무
의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1
일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.
동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할
환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나
비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에
걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적
용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을
것으로 예상하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금 등
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
- 14 -

17. (단위: 천원)
계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용
예치금 국민은행 외 2 9,000 9,000 당좌개설보증금
5. 단기매매증권
당분기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
단기매매금융상품(*)
채무증권 357,263,358 277,319,563
(*) 당사는 안정적인 유동성관리를위하여, 즉시자금소요액을 초과하는 여유자금을 보유하
고 있습니다. 이러한 여유자금은 단기로서 유동성이 매우 높은 투자등급의 머니마켓상
품 등에 투자되며, 단기자금소요액에 대한 유동성 및 자금조달상의 융통성을 제공하고
있습니다.
(1) 채무증권
(단위: 천원)
구분 취득원가
장부금액
당분기말 전기말
기업어음 356,805,701 357,263,358 277,319,563
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 단기매매증권 관련손익은 다음과 같습
니다.
(단위: 천원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기매매증권평가 및 처분이익 137,777 459,216 173,298 194,299
단기매매증권평가 및 처분손실 1,329 1,559 - -
6. 매도가능증권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 장부금액은 다음과 같습니다.
- 15 -

18. (단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
지분증권
상장주식 4,530,500 4,725,500
비상장주식 325,216 248,383
수익증권 69,315,182 62,903,820
소계 74,170,898 67,877,703
채무증권 53,189,544 48,518,567
합계 127,360,442 116,396,270
(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 주식수 지분율(%) 취득금액
장부금액
당분기말 전기말
상장주식
제이엔케이히터 주식회사 1,300,000주 8.77 10,126,881 4,530,500 4,725,500
비상장주식
동양레저 주식회사(*1) 6,200주 0.18 190,396 89,156 105,629
대한광물 주식회사 7주 - 70 - 70
주식회사 신진 3,548주 4.62 141,943 141,943 141,943
성원메터리얼 66주 - 330 330 330
주식회사 오코 26주 - 260 260 260
코니코리아 6주 - 151 151 151
신흥유업 670주 0.64 33,556 1 -
정도알미늄 26,771주 0.04 13,386 13,386 -
세운버스 2,694주 0.18 13,474 13,474 -
우진엔지니어링 33,031주 0.18 16,516 16,515 -
현대송도건설PFV 10,000주 1 50,000 50,000 -
소계 460,082 325,216 248,383
수익증권
현대선박사모특별자산투자신탁3호(*2) - - 7,320,000 7,178,453 8,310,813
하이오션PCTC사모특별자산투자신탁1호(*2) - - 13,052,293 13,156,123 13,607,439
하이오션PCTC사모특별자산투자신탁2호(*2) - - 11,000,000 11,045,441 11,113,597
하이오션탱커사모특별자산투자신탁1호(*2) - - 18,595,274 18,743,199 18,879,280
멀티에셋KDB Ocean Value Up 전문투자형
사모투자신탁 제8호(*2)
- - 10,822,555 10,672,208 10,992,691
KOTAMSML 전문투자형사모투자신탁 제1호 - - 5,700,000 5,130,879 -
하이수은에코쉽전문투자형사모투자신탁6호 - - 3,384,851 3,388,879 -
소계 69,874,973 69,315,182 62,903,820
- 16 -

19. (단위: 천원)
구분 주식수 지분율(%) 취득금액
장부금액
당분기말 전기말
채무증권
에이치에스제일차유동화전문유한회사(*3) - - 18,949,000 19,221,472 32,414,391
커머셜오토제육차유동화전문유한회사(*3) - - 16,000,000 16,022,720 16,104,176
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사(*3) - - 18,000,000 17,945,352 -
소계 52,949,000 53,189,544 48,518,567
합계 133,410,936 127,360,442 116,396,270
(*1) 당사는 해당 비상장주식 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정가치
로 계상하고 있습니다.
(*2) 당사는 해당 수익증권의 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정가치
로 계상하고 있습니다. 공정가치는 수익증권이 보유하고 있는 수익권의 추정 현금흐름을 적
절한 할인율로 할인한 금액에 투자신탁 내의 기타자산과 부채를 가감하여 산출됩니다.
(*3) 당사는 해당 채무증권의 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정가치
로 계상하고 있습니다. 공정가치는 채무증권으로부터 발생하는 원리금 회수액을 기초로 추
정된 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 산출됩니다.
7. 관계기업투자주식
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 주, 천원)
회사명 소재지 주식수 지분율(%) 취득금액 장부금액
현대카드(주)(*) 대한민국 39,378,026 24.54 411,966,264 740,351,599
현대라이프생명보험(주) 대한민국 15,509,040 20.37 180,002,130 73,068,539
합계 591,968,394 813,420,138
② 전기말
(단위: 주, 천원)
회사명 소재지 주식수 지분율(%) 취득금액 장부금액
현대카드(주)(*) 대한민국 8,889,622 5.54 113,820,162 186,161,175
현대라이프생명보험(주) 대한민국 15,509,040 20.37 180,002,130 77,399,597
합계 293,822,292 263,560,772
(*) 전기말에 현대카드(주)에 대한 지분율은 20%미만이나 당사와 피투자회사간 경영진의 상호교
류가 가능하고, 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에서 의결권을 행사할 수 있으므로 지
분법을 적용하여 평가하고 있었으며, 당분기말에 추가 취득하여 지분율이 20%이상이 되어
지분법을 계속 적용하여 평가하였습니다.
- 17 -

20. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과
같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익(*1)
지분법
자본변동(*2)
배당금수령 분기말
현대카드(주) 186,161,175 298,146,103 263,923,175 1,296,226 (9,175,080) 740,351,599
현대라이프생명보험(주) 77,399,597 - (9,197,187) 4,866,129 - 73,068,539
합계 263,560,772 298,146,103 254,725,988 6,162,355 (9,175,080) 813,420,138
② 전분기
(단위: 천원)
회사명 기초 지분법손익
지분법
자본변동(*2)
분기말
현대카드(주) 175,093,722 8,508,428 300,469 183,902,619
현대라이프생명보험(주) 94,263,118 (3,444,109) 33,395,143 124,214,152
합계 269,356,840 5,064,319 33,695,612 308,116,771
(*1) 현대카드(주)에 대한 지분법손익은 당분기 중 추가 취득한 지분에 대한 염가매수차익 229,3
86백만원과 당분기손익에 대한 지분법이익 인식액 34,537백만원으로 구성되어 있습니다.
(*2) 법인세효과 차감전 금액입니다.
(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 당분기
(단위: 천원)
당분기말
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*)
총자산 총부채 순자산
현대카드(주) 12월 15,390,365,322 12,544,360,817 2,846,004,505
현대라이프생명보험(주) 12월 11,650,200,690 11,347,798,190 302,402,500
(단위: 천원)
당분기
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서
수령한 배당금영업수익 분기순손익 분기총포괄손익
현대카드(주) 12월 2,213,828,317 181,925,740 189,583,811 9,175,080
현대라이프생명보험(주) 12월 1,274,680,142 (44,332,540) (20,448,877) -
- 18 -

21. ② 전기말 및 전분기
(단위: 천원)
전기말
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*)
총자산 총부채 순자산
현대카드(주) 12월 14,596,986,939 11,903,177,834 2,693,809,105
현대라이프생명보험(주) 12월 10,605,353,444 10,282,502,067 322,851,377
(단위: 천원)
전분기
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서
수령한 배당금영업수익 분기순손익 분기총포괄손익
현대카드(주) 12월 2,068,907,145 153,584,407 159,008,128 -
현대라이프생명보험(주) 12월 1,860,422,957 (6,665,980) 198,516,337 -
(*) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정을 반영하여 산출되었습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장
부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
회사명
관계기업의
순자산
지분율(%)
순자산
지분해당액
영업권
미상각 공정가치
조정(*)
관계기업투자주식
장부금액
현대카드(주) 2,846,004,505 24.54 698,409,506 36,926,750 5,018,096 740,351,599
현대라이프생명보험(주) 302,402,500 20.37 61,612,393 10,142,148 1,313,998 73,068,539
합계 3,148,407,005 760,021,899 47,068,898 6,332,094 813,420,138
② 전기말
(단위: 천원)
회사명
관계기업의
순자산
지분율(%)
순자산
지분해당액
영업권
미상각 공정가치
조정(*)
관계기업투자주식
장부금액
현대카드(주) 2,693,809,105 5.54 149,234,425 36,926,750 - 186,161,175
현대라이프생명보험(주) 322,851,377 20.37 65,778,709 10,142,148 1,478,740 77,399,597
합계 3,016,660,482 215,013,134 47,068,898 1,478,740 263,560,772
(*) 취득일에 사업결합으로 인하여 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등 입니다.
8. 금융채권
- 19 -

22. 당분기말과 전기말 현재 금융채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분 채권원금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액
대출채권
팩토링 120,844,683 - - (36,524) 120,808,159
대출금 4,497,381,329 50,133,266 (1,492,809) (28,568,457) 4,517,453,329
소계 4,618,226,012 50,133,266 (1,492,809) (28,604,981) 4,638,261,488
할부금융자산
자동차할부금융 425,818,091 6,058,600 - (1,545,151) 430,331,540
내구재할부금융 22,624,170 (684,137) - (1,943) 21,938,090
소계 448,442,261 5,374,463 - (1,547,094) 452,269,630
리스채권
금융리스채권 700,153,002 1,169,688 - (10,702,053) 690,620,637
합계 5,766,821,275 56,677,417 (1,492,809) (40,854,128) 5,781,151,755
② 전기말
(단위: 천원)
구분 채권원금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액
대출채권
팩토링 100,267,375 - - (28,546) 100,238,829
대출금 4,028,580,579 45,562,670 (394,720) (26,670,454) 4,047,078,075
소계 4,128,847,954 45,562,670 (394,720) (26,699,000) 4,147,316,904
할부금융자산
자동차할부금융 317,490,688 4,356,610 - (2,072,430) 319,774,868
내구재할부금융 14,935,840 (420,226) - (3,627) 14,511,987
소계 332,426,528 3,936,384 - (2,076,057) 334,286,855
리스채권
금융리스채권 582,945,047 1,387,901 - (8,732,248) 575,600,700
합계 5,044,219,529 50,886,955 (394,720) (37,507,305) 5,057,204,459
9. 대손충당금
당분기와 전분기 중 대출채권, 할부금융자산, 리스채권 및 기타자산의 대손충당금 변
동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합계
기초 26,699,000 2,076,057 8,732,248 130,607 37,637,912
대손상각 (6,925,897) (1,016,876) (1,322,528) - (9,265,301)
- 20 -

23. (단위: 천원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합계
상각채권회수 1,818,111 82,404 393,359 - 2,293,874
매각 및 환매 (14,578,058) (981,713) (1,844,407) - (17,404,178)
할인효과해제 (245,401) (11,195) (85,937) - (342,533)
전입(환입)액 21,837,225 1,398,417 4,829,318 (4,948) 28,060,012
분기말 28,604,980 1,547,094 10,702,053 125,659 40,979,786
② 전분기
(단위: 천원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합계
기초 24,512,045 1,565,076 4,907,651 136,233 31,121,005
대손상각 (5,078,433) (470,598) (1,053,364) - (6,602,395)
상각채권 회수 1,041,190 134,206 310,523 - 1,485,919
매각 및 환매 (9,874,782) (529,646) (257,000) - (10,661,428)
할인효과 해제 (302,404) (12,901) (59,013) - (374,318)
전입(환입)액 15,954,246 855,877 3,479,775 (20,581) 20,269,317
분기말 26,251,862 1,542,014 7,328,572 115,652 35,238,100
10. 금융상품의 공정가치
공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자
산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선
의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가
에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신
하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융
상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가
기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정
가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 203,281,662 203,281,662 212,766,093 212,766,093
단기매매증권 357,263,358 357,263,358 277,319,563 277,319,563
매도가능증권 127,360,442 127,360,442 116,396,270 116,396,270
- 21 -

24. (단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
대출채권 4,638,261,488 4,621,433,076 4,147,316,904 4,012,259,965
할부금융자산 452,269,630 450,388,768 334,286,855 330,949,114
리스채권 690,620,637 682,567,882 575,600,700 568,916,998
파생상품자산 8,963,927 8,963,927 16,224,060 16,224,060
미수금 13,038,889 13,038,889 7,724,508 7,724,508
미수수익 17,015,691 17,015,691 16,476,878 16,476,878
임차보증금 2,289,865 2,185,264 2,442,381 2,453,599
합계 6,510,365,589 6,483,498,959 5,706,554,212 5,561,487,048
금융부채
차입금 446,874,734 446,033,542 414,053,634 414,383,870
사채 5,781,068,536 5,806,946,488 4,496,824,324 4,592,411,262
유동화부채 - - 300,193,354 304,311,479
파생상품부채 10,345,014 10,345,014 135,434 135,434
미지급금 23,307,901 23,307,901 26,945,888 26,945,888
미지급비용 32,074,412 32,074,412 32,064,251 32,064,251
예수금(*) 11,482 11,482 3,485,665 3,485,665
보증금 85,190,492 85,543,238 71,453,826 72,224,804
합계 6,378,872,571 6,404,262,077 5,345,156,376 5,445,962,653
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
(2) 공정가치의 수준공시
당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니
다.
- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동
금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상
품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요
소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류
됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화 채
권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.
- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의
중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는
수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식
과 부동산 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품 등이 있습니
- 22 -

25. 다.
1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별
공정가치내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
단기매매증권 357,263,358 357,263,358 - 357,263,358 -
매도가능증권(*) 127,360,442 127,360,442 4,530,500 - 122,829,942
파생상품자산 8,963,927 8,963,927 - 2,283,906 6,680,021
합계 493,587,727 493,587,727 4,530,500 359,547,264 129,509,963
금융부채
파생상품부채 10,345,014 10,345,014 - 10,345,014 -
② 전기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
단기매매증권 277,319,563 277,319,563 - 277,319,563 -
매도가능증권(*) 116,396,270 116,396,270 4,725,500 - 111,670,770
파생상품자산 16,224,060 16,224,060 - 15,332,931 891,129
합계 409,939,893 409,939,893 4,725,500 292,652,494 112,561,899
금융부채
파생상품부채 135,434 135,434 - 135,434 -
(*) 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측
정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각각 142,754천원으로 수준 3에 포함되었습니다.
2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수
2-1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치
평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 가치평가기법 투입변수
금융자산
- 23 -

26. (단위: 천원)
구분 가치평가기법 투입변수
단기매매증권 DCF모형 할인율, 단기금리 등
파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
금융부채
파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
2-2) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가
치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수
금융자산
매도가능증권 DCF모형,
순자산가치법
할인율 등 할인율
발행이자율, 잔존만기, 신용등급
할인커브
파생상품자산 이항모형 주가, 변동성 주당 주식가치
변동성
(3) 당분기와 전분기의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 매도가능증권 파생상품자산
기초 111,670,770 891,129
취득 27,468,406 -
기타 증가 43,376 7,124,897
평가손익
당기손익인식금액 - (1,336,005)
기타포괄손익인식금액 (1,600,415) -
처분 (14,752,195) -
- 24 -

27. (단위: 천원)
구분 매도가능증권 파생상품자산
기말 122,829,942 6,680,021
② 전분기
(단위: 천원)
구분 매도가능증권 파생상품자산
기초 42,635,157 -
취득 67,362,934 -
평가손익
당기손익인식금액 - -
기타포괄손익인식금액 (78,870) -
처분 (11,495,620) -
기말 98,423,601 -
(4) 금융상품 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
파생상품 합계
금융자산
현금및예치금 - - 203,281,662 - 203,281,662
단기매매증권 357,263,358 - - - 357,263,358
매도가능증권 - 127,360,442 - - 127,360,442
대출채권 - - 4,638,261,488 - 4,638,261,488
할부금융자산 - - 452,269,630 - 452,269,630
리스채권 - - 690,620,637 690,620,637
파생상품자산 - - - 8,963,927 8,963,927
미수금 - - 13,038,889 - 13,038,889
미수수익 - - 17,015,691 - 17,015,691
임차보증금 - - 2,289,865 - 2,289,865
합계 357,263,358 127,360,442 6,016,777,862 8,963,927 6,510,365,589
- 25 -

28. (단위: 천원)
구분
상각후원가측정
금융부채
파생상품 합계
금융부채
차입금 446,874,734 - 446,874,734
사채 5,781,068,536 - 5,781,068,536
파생상품부채 - 10,345,014 10,345,014
미지급금 23,307,901 - 23,307,901
미지급비용 32,074,412 - 32,074,412
예수금(*) 11,482 - 11,482
보증금 85,190,492 - 85,190,492
합계 6,368,527,557 10,345,014 6,378,872,571
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
② 전기말
(단위: 천원)
구분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
파생상품 합계
금융자산
현금및예치금 - - 212,766,093 - 212,766,093
단기매매증권 277,319,563 - - - 277,319,563
매도가능증권 - 116,396,270 - - 116,396,270
대출채권 - - 4,147,316,904 - 4,147,316,904
할부금융자산 - - 334,286,855 - 334,286,855
리스채권 - - 575,600,700 - 575,600,700
파생상품자산 - - - 16,224,060 16,224,060
미수금 - - 7,724,508 - 7,724,508
미수수익 - - 16,476,878 - 16,476,878
임차보증금 - - 2,442,381 - 2,442,381
합계 277,319,563 116,396,270 5,296,614,319 16,224,060 5,706,554,212
(단위: 천원)
구분
상각후원가측정
금융부채
파생상품 합계
금융부채
차입금 414,053,634 - 414,053,634
- 26 -

29. (단위: 천원)
구분
상각후원가측정
금융부채
파생상품 합계
사채 4,496,824,324 - 4,496,824,324
유동화부채 300,193,354 - 300,193,354
파생상품부채 - 135,434 135,434
미지급금 26,945,888 - 26,945,888
미지급비용 32,064,251 - 32,064,251
예수금(*) 3,485,665 - 3,485,665
보증금 71,453,826 - 71,453,826
합계 5,345,020,942 135,434 5,345,156,376
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
11. 금융자산의 양도
당사가 유동화전문유한회사에 양도하여 재무제표에서 제거된 대출채권의 내역은 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 거래일자 대상금액 처분손익
커머셜오토제육차유동화전문유한회사 2016.11.18 304,100,000 2,538,048
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사 2017.3.17 300,059,839 8,440,161
한편, 당사는 상기 유동화전문유한회사가 발행한 채무증권 인수를 통하여 지속적으
로 관여하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 지속적 관여와 관련한 사항은 다음과
같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분
지속적관여의
유형
재무상태표상 지속적관여의
장부금액 손실에 대한 최대노출액
매도가능증권
커머셜오토제육차유동화전문유한회사 채무증권 인수 16,022,720 16,022,720
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사 채무증권 인수 17,945,352 17,945,352
② 전기말
- 27 -

30. (단위: 천원)
구분
지속적관여의
유형
재무상태표상 지속적관여의
장부금액 손실에 대한 최대노출액
매도가능증권
커머셜오토제육차유동화전문유한회사 채무증권 인수 16,104,176 16,104,176
12. 금융리스채권
(1) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치
당분기말과 전기말의 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치
1년 이내 264,200,198 227,405,686 198,344,129 166,767,215
1년 초과 5년 이내 505,334,696 462,887,862 446,572,240 408,183,421
5년 초과 11,493,135 11,029,142 9,702,993 9,382,312
합계 781,028,029 701,322,690 654,619,362 584,332,948
(2) 미실현이자수익의 내역
당분기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
리스총투자 781,028,029 654,619,362
리스순투자
최소리스료의 현재가치 701,322,690 584,332,948
무보증잔존가치의 현재가치 - -
소계 701,322,690 584,332,948
미실현 이자수익 79,705,339 70,286,414
13. 리스자산
(1) 리스자산 내역
당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 28 -

31. (단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가
감가상각
누계액
장부금액 취득원가
감가상각
누계액
장부금액
운용리스자산 8,963,879 (2,007,866) 6,956,013 8,066,886 (1,066,099) 7,000,787
(2) 연도별 최소리스료
당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래
최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
1년 이내 1,972,788 1,522,289
1년 초과 5년 이내 4,948,790 3,979,333
5년 초과 69,634 36,420
합계 6,991,212 5,538,042
14. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
집기비품 18,192,651 (10,102,153) 8,090,498 20,668,404 (11,376,971) 9,291,433
기타유형자산 371,000 - 371,000 371,000 - 371,000
합계 18,563,651 (10,102,153) 8,461,498 21,039,404 (11,376,971) 9,662,433
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 당분기말
집기비품 9,291,433 1,600,228 104,589 (31,833) (2,873,919) 8,090,498
기타유형자산 371,000 - - - - 371,000
합계 9,662,433 1,600,228 104,589 (31,833) (2,873,919) 8,461,498
② 전분기
- 29 -

32. (단위: 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 전기말
집기비품 8,767,354 1,242,143 1,820,956 (218,157) (2,417,436) 9,194,860
기타유형자산 371,000 - - - - 371,000
합계 9,138,354 1,242,143 1,820,956 (218,157) (2,417,436) 9,565,860
15. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
개발비 27,657,087 (12,773,787) 14,883,300 25,996,875 (9,004,735) (177,100) 16,815,040
소프트웨어 12,869,660 (9,602,273) 3,267,387 12,212,095 (8,471,278) - 3,740,817
회원권 4,370,565 - 4,370,565 4,720,565 - (150,000) 4,570,565
기타무형자산 812,901 (550,548) 262,353 812,901 (432,491) - 380,410
합계 45,710,213 (22,926,608) 22,783,605 43,742,436 (17,908,504) (327,100) 25,506,832
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체(*) 처분 상각 당분기말
개발비 16,815,040 74,680 1,585,532 - (3,591,952) 14,883,300
소프트웨어 3,740,817 657,566 - - (1,130,996) 3,267,387
회원권 4,570,565 1,300,000 - (1,500,000) - 4,370,565
기타무형자산 380,410 - - - (118,057) 262,353
합계 25,506,832 2,032,246 1,585,532 (1,500,000) (4,841,005) 22,783,605
② 전분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체(*) 상각 손상차손 전기말
개발비 17,531,041 126,524 1,595,852 (3,191,977) - 16,061,440
소프트웨어 4,050,715 204,762 384,783 (1,046,074) - 3,594,186
회원권 4,720,565 - - - (140,000) 4,580,565
기타무형자산 537,821 - - (118,058) - 419,763
합계 26,840,142 331,286 1,980,635 (4,356,109) (140,000) 24,655,954
(*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다.
- 30 -

33. 16. 차입금
당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말
원화차입금
어음차입금(CP) KEB하나은행 외 4 2.18 ~2.36 210,000,000 190,000,000
일반차입금 국민은행 외 6 1.59 ~3.10 236,874,734 224,053,634
합계 446,874,734 414,053,634
17. 사채
당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 연이자율(%)
당분기말 전기말
액면금액 장부금액 액면금액 장부금액
유동성
사채 1.45 ~3.75 1,477,401,000 1,477,401,000 1,406,255,000 1,406,255,000
사채할인발행차금 - (300,328) (421,458)
소계 1,477,401,000 1,477,100,672 1,406,255,000 1,405,833,542
비유동성
사채 1.52 ~4.34 4,307,335,000 4,307,335,000 3,093,425,000 3,093,425,000
사채할인발행차금 - (3,367,136) (2,434,218)
소계 4,307,335,000 4,303,967,864 3,093,425,000 3,090,990,782
합계 5,784,736,000 5,781,068,536 4,499,680,000 4,496,824,324
18. 유동화부채
당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 할부금융자산을 기초로 자산유동화법에 따라
발행된 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 연이자율(%)
당분기말 전기말
액면금액 장부금액 액면금액 장부금액
유동성
유동화부채 1.63 - - 302,125,000 302,125,000
할인발행차금 - - (1,931,646)
합계 - - 302,125,000 300,193,354
19. 종업원급여부채
- 31 -

34. (1) 확정기여형 퇴직급여제도
당분기와 전분기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한
비용은 각각 10,511천원과 3,736천원 입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
1) 확정급여제도 특성
당사는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로 이
율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
2) 순확정급여부채의 변동내역
(단위: 천원)
구분
당분기 전분기
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여
부채
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여
부채
기초 순확정급여부채 25,534,623 (18,659,377) 6,875,246 22,667,600 (15,597,679) 7,069,921
당기근무원가 3,164,272 - 3,164,272 3,057,317 - 3,057,317
이자원가(수익) 514,837 (365,077) 149,760 430,652 (289,495) 141,157
재측정요소:
- 경험조정 1,224,504 - 1,224,504 (558,438) - (558,438)
- 재무가정의변동 (722,433) - (722,433) 2,442,927 - 2,442,927
- 사외적립자산 재측정요소 - 12,120 12,120 - 26,685 26,685
관계사전입 2,543,022 (2,204,272) 338,750 (522,167) 431,648 (90,519)
관계사전출 (975,574) 891,282 (84,292) - - -
사용자기여금 - (1,000) (1,000)
지급액 (817,140) 477,528 (339,612) (704,660) 704,660 -
당분기말 및 전분기말 순확정급여부채 30,466,111 (19,848,796) 10,617,315 26,813,231 (14,724,181) 12,089,050
(3) 기타장기종업원급여부채
당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
기타장기종업원급여부채 1,433,135 1,129,087
20. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적 파생상품
2015년 중 현대라이프생명보험(주)의 유상증자 시 신규 주주와의 Put Option 매도를
- 32 -

35. 통한 파생상품부채 금액이 발생하였고, 동 금액에 대한 거래일이연손익이 인식되었
습니다(주석 10-(2) 참고). 당분기말 현재 파생상품부채평가 및 거래일이연손익 상각
분을 고려한 후 장부에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
파생상품자산 6,680,021 8,016,026
파생상품부채 7,125,491 7,125,491
(2) 현금흐름위험회피 파생상품
현금흐름위험회피목적의 거래는 외화사채의 이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름
변동위험을 회피하고자 하는 것으로서 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로
이용하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
자산 부채
기타포괄손익
누계액
자산 부채
기타포괄손익
누계액
이자율스왑 875,461 34,461 255,617 39,256 - (546,127)
통화스왑 1,408,444 3,185,062 27,407 15,293,675 135,434 214,500
합계 2,283,905 3,219,523 283,024 15,332,931 135,434 (331,627)
당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인
식한 금액은 810,885천원(세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 (-)24,
504,000천원(세전)입니다. 한편 당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인
부분으로 포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다.
21. 자본금 및 신종자본증권
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 당분기말 현
재 당사가 발행한 보통주식수, 우선주식수 및 납입자본금액은 아래와 같습니다.
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36. (단위: 천원)
구분 보통주 우선주(*) 합계
주식수 20,000,000주 5,000,000주 25,000,000주
자본금 100,000,000 25,000,000 125,000,000
주식발행초과금 - 74,608,060 74,608,060
(*) 우선주는 전환우선주이며, 의결권이 없는 비누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주입니다.
발행일로부터 10년이 지난 기간 이후에는 보통주로 전환됩니다.
(2) 신종자본증권
당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 발행일 만기일
금 액
이자율(%)
당분기말 전기말
171회 사모 채권형
신종자본증권
2014-06-13 2044-06-13 119,644,480 119,644,480 5.80
207회 사모 채권형
신종자본증권
2015-09-24 2045-09-24 79,782,980 79,782,980 4.60
267회 사모 채권형
신종자본증권
2017-03-24 2047-03-27 49,862,760 - 4.40
합계 249,290,220 199,427,460
상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있으며, 만
기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주 및 우선주에 대한
배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 않습니다.
22. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금 14,240,000 13,770,000
임의적립금
대손준비금 22,011,639 18,902,653
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37. (단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
전자금융거래준비금 100,000 100,000
소계 22,111,639 19,002,653
미처분이익잉여금 412,372,924 196,918,595
합계 448,724,563 229,691,248
(2) 대손준비금
가. 대손준비금 세부내역
당분기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기적립액 22,011,639 18,902,653
대손준비금 적립예정액 8,589,019 3,108,986
대손준비금 잔액 30,600,658 22,011,639
나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익
당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과
같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익 37,867,596 262,777,516 21,347,569 66,583,867
대손준비금 전입액(*1) (4,078,971) (8,589,019) (2,021,497) (7,961,320)
대손준비금 반영 후 조정이익(*2) 33,788,625 254,188,497 19,326,072 58,622,547
대손준비금 반영 후 주당 조정이익(*3) 1,689원 12,709원 966원 2,345원
(*1) 대손준비금 전입액은 당기 추가 적립예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과
고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니
다.
(*3) 보통주당 조정이익은 보통주 분기순이익에서 당기 대손준비금 환입(전입)액을 가감한 금액
을 기준으로 산정하였습니다.
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38. (3) 배당금
각 회계기간에 대한 배당금은 다음과 같으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기
간에 대한 중간배당금은 2017년 9월에 지급되었고, 2016년 12월 31일로 종료하는
회계기간에 대한 연차배당금은 2017년 3월에 지급되었습니다.
(단위: 천원)
구분 2017년 12월 31일 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일
연차배당
보통주 - - 17,900,000
우선주 - 4,700,000 4,700,000
중간배당
보통주 30,000,000 - -
우선주 - - -
합계 30,000,000 4,700,000 22,600,000
23. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 11,192,762 32,749,424 10,909,833 27,208,281
퇴직급여 1,198,751 3,324,544 1,099,957 3,202,211
복리후생비 1,898,570 6,150,686 1,740,672 5,573,789
외주용역비 510,302 1,434,272 513,210 1,590,814
판매촉진비 1,498,002 4,355,313 1,366,456 4,646,812
지급수수료 973,639 3,433,369 947,461 3,488,981
용역수수료 1,505,783 3,755,457 1,183,434 3,207,124
감가상각비 950,026 2,873,920 871,969 2,417,437
무형자산상각비 1,654,663 4,841,005 1,498,370 4,356,108
세금과공과 556,110 790,183 630,243 1,897,356
전산비용 2,857,934 7,046,405 1,907,301 6,294,014
임차료 1,134,328 3,290,529 1,058,111 3,103,015
건물관리비 31,088 94,988 29,175 88,224
여비교통비 267,235 699,223 156,734 468,614
교육훈련비 144,624 410,340 181,236 491,141
통신비 236,222 541,933 171,176 453,970
기타경비 649,323 1,921,310 458,258 1,369,763
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39. (단위: 천원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
합계 27,259,362 77,712,901 24,723,596 69,857,654
24. 법인세 비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조
정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식
되는 항목과 관련된 법입세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의
평균유효세율은 18.5%(전분기 : 22.4%)입니다.
25. 기타포괄손익
당분기와 전분기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초
당분기 증감
법인세효과 당분기말당기손익
재분류조정
기타증감
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
파생상품평가손익 (331,627) 24,504,000 (23,693,115) (196,234) 283,024
매도가능증권평가손익 1,029,377 - (1,795,415) 434,490 (331,548)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (6,452,239) - 6,162,355 (313,687) (603,571)
소계 (5,754,489) 24,504,000 (19,326,175) (75,431) (652,095)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소 (4,087,084) - (514,191) 124,434 (4,476,841)
합계 (9,841,573) (122,689) 4,786,323 49,003 (5,128,936)
② 전분기
(단위: 천원)
구분 기초
전분기 증감
법인세효과 전분기말당기손익
재분류조정
기타증감
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
파생상품평가손익 (1,316,454) 438,440 (1,725,780) 311,536 (2,292,258)
매도가능증권평가손익 1,736,035 (319,579) 95,709 54,176 1,566,341
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 3,826,546 - 33,695,612 (72,713) 37,449,445
소계 4,246,127 118,861 32,065,541 292,999 36,723,528
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40. (단위: 천원)
구분 기초
전분기 증감
법인세효과 전분기말당기손익
재분류조정
기타증감
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소 (4,415,157) - (1,911,173) 462,504 (5,863,826)
합계 (169,030) 118,861 30,154,368 755,503 30,859,702
26. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보통예금 및 단기
금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
보통예금 14,353,404 7,422,142
단기금융상품 188,928,258 205,334,951
합계 203,281,662 212,757,093
(2) 영업활동 현금흐름
당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 262,777,516 66,583,867
조정 :
파생상품관련손실 1,336,600 -
법인세비용 59,770,725 19,259,178
대출채권수익 28,711,987 33,560,888
할부금융수익 2,605,573 2,785,206
리스수익 3,282,416 493,846
단기매매증권 평가 및 처분이익 (459,216) (194,299)
외화환산이익 (16,944,000) -
배당금수익 - (100,000)
순이자비용 94,401,374 90,846,917
리스비용 946,243 609,342
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41. (단위: 천원)
구분 당분기 전분기
대손상각비 28,060,012 20,269,317
단기매매증권 평가 및 처분손실 1,559 -
퇴직급여 3,314,032 3,198,475
기타장기종업원급여 304,049 75,510
감가상각비 2,873,919 2,417,436
무형자산상각비 4,841,005 4,356,109
임차보증금비용 125,522 -
파생상품평가손실 4,944,000 18,192,000
매도가능증권처분손익 45 (833,068)
충당부채전입 (125,762) 35,571
관계회사에 대한 지분법이익 (263,923,176) (8,508,428)
유형자산처분이익 (3,864) (30,944)
관계회사에 대한 지분법손실 9,197,187 3,444,109
유형자산처분손실 6,364 21,845
유형자산손상차손 25,230 -
무형자산손상차손 - 140,000
소계 (36,708,176) 190,039,010
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
대출채권 (542,906,268) (529,724,470)
할부금융자산 (121,975,570) 12,564,108
리스채권 (123,349,783) (106,134,950)
단기매매증권 (79,486,139) 109,849,742
운용리스자산 (901,468) (3,241,627)
미수금 (5,314,342) (6,748,493)
미수수익 (533,853) 3,200,894
선급금 (955,002) (1,422,852)
가지급금 (11,129) 42,959
이연법인세자산 12,000,000 -
선급비용 (9,707,352) 1,253,551
미지급금 (2,479,086) 12,036,473
미지급비용 3,687,773 (6,056,004)
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42. (단위: 천원)
구분 당분기 전분기
선수수익 (1,610,933) 365,791
선수금 (2,011,292) 895,045
예수금 (820,788) (847,584)
확정급여부채 (86,154) (90,519)
보증금 14,679,350 2,785,025
금융보증계약부채 (603,945) (728,995)
기타충당부채 - (25,282)
소계 (862,385,981) (512,027,188)
영업활동 현금흐름 (636,316,641) (255,404,311)
27. 우발채무 및 약정사항
(1) 약정사항
당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 일반여신한도에 대한 사항은 다음과
같습니다.
구분 금융기관
당분기말 전기말
약정한도 미사용한도 약정한도 미사용한도
당좌대출 등 한도 국민은행 외 17 6,000억원 5,500억원 5,100억원 4,600억원
신용장 한도 KEB하나은행 USD 2,000,000 USD 2,000,000 USD 2,000,000 USD 2,000,000
(2) 제공중인 지급보증
당분기말 현재 회사는 ㈜서원부품과 상거래지급보증 계약을 체결하고 있으며, 지급
보증 금액은 420,000천원 입니다.
(3) 제공받은 보증
당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
제공자 내용 당분기말 전기말
현대위아(주) (*) 기계류할부금융채권의 보증 22,624,170 14,935,840
서울보증보험(주) 공탁보증 14,810,856 15,522,498
(*) 공작기계 할부상품 운영을 위해 할부금융포괄계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말
현재 약정 한도금액은 1,000억원 입니다.
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43. (4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 건, 천원)
구분 소송수 소송가액
당사가 원고인 소송사건 128 9,060,544
당사가 피고인 소송사건 1 68,932
소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성
은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
28. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속관계
당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 현대자동차(주)입니다. 종속기업은 커머
셜오토제오차유동화전문유한회사(신탁)이며, 관계기업은 현대카드(주) 및 현대라이
프생명보험(주)입니다. 또한 기타 특수관계자는 조인트벤처, 퇴직후급여제도, 주요경
영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하거나, 중대한 영향력 또
는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사 등입니다.
(2) 특수관계자 거래
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
구분 특수관계자 거래내역
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차㈜ 금융리스자산 매입 - - - 471,524
관계기업 현대카드㈜ 자산 매입 - 1,645 - -
기타
현대캐피탈㈜ 채권매각 43,100,833 111,821,536 16,463,624 67,101,156
현대오토에버㈜ 무형자산 등 매입 720,037 2,009,421 3,031,508 3,464,547
합계
자산매입 720,037 2,011,066 3,031,508 3,936,071
자산매각 43,100,833 111,821,536 16,463,624 67,101,156
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말
임차보증금 48,399 36,136
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44. (단위: 천원)
구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말
유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차㈜ 미수금 133,443 31,572
미지급금 2,574,053 512,643
관계기업
현대카드㈜
임차보증금 567,146 505,524
미수금 9,432,087 126,539
미지급금 3,072,663 1,372,331
현대라이프생명보험㈜
임차보증금 312,067 310,370
선급금 75,044 165,309
미수금 306,344 1,206,145
기타
기아자동차 미지급금 - 2,123
현대캐피탈㈜
대출채권 4,777 46,726
임차보증금 403,127 352,910
미수금 252,145 180,960
미지급금 84,288 206,248
현대오토에버㈜
선급금 - 217,299
미지급비용 164,113 1,224,455
이노션 미지급금 13,808 -
현대건설 미지급금 2,518 -
임직원 대출채권 4,121,793 3,695,730
합계
채권 15,656,372 6,875,220
채무 5,911,443 3,317,800
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래로 인한 수익ㆍ비용은 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
구분 특수관계자 계정과목
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유의적인 영향력을 행사
하는 기업
현대자동차㈜
할부금융수익 352,271 740,418 51,371 179,097
판매비와 관리비 23,958 159,346 3,213 10,775
영업외비용 13,218 39,803 9,566 37,935
관계기업
현대카드㈜
영업수익 13,360 39,546 - -
영업외수익 630,527 1,880,531 286,894 1,448,954
판매비와 관리비 300,111 870,690 268,692 759,906
영업외비용 197,690 717,886 162,749 736,667
현대라이프생명보험㈜
영업외비용 545,847 2,539,038 38,066 5,840,545
기타영업수익 161,126 478,565 63,527 282,716
기아자동차㈜
기타영업비용 - 144 - 174
영업외비용 2,649 10,157 2,906 10,790
이자수익 271 1,581 1,302 4,602
대출채권처분이익 896,480 2,385,042 909,218 2,797,978
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45. (단위: 천원)
구분 특수관계자 계정과목
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타
현대캐피탈㈜
기타영업수익 867,795 2,232,027 238,727 940,291
영업외수익 628,639 2,202,516 380,892 1,932,193
대출채권처분손실 794,137 2,166,217 605,448 2,353,876
판매비와 관리비 276,382 809,491 275,945 756,885
영업외비용 165,550 849,635 220,603 818,892
현대오토에버㈜ 판매비와 관리비 3,048,979 7,507,207 2,419,039 6,561,947
해비치컨트리클럽(주) 판매비와 관리비 - 40,000 - 40,000
현대엔지니어링 판매비와 관리비 28,022 90,503 50,032 163,320
코리아크레딧뷰로㈜ 판매비와 관리비 - 142,161 - 126,759
현대글로비스 판매비와 관리비 (2,128) 3,628 6,245 8,472
현대모비스 판매비와 관리비 - 44,761 - -
이노션 판매비와 관리비 31,145 108,271 - -
현대위아 기타영업비용 - 12,410 - -
현대건설 판매비와 관리비 2,640 27,650 139 139
임직원 이자수익 22,145 61,188 19,167 57,068
합계
수익 3,957,335 12,081,887 1,925,637 13,200,728
비용 5,043,479 14,078,525 4,088,104 12,669,253
한편, 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음
과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기급여 471,580 2,100,323 519,802 1,723,649
퇴직급여 286,416 788,733 242,959 730,798
상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가
진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
29. 재무위험 관리
당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 요소
들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위
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46. 험관리정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 당사는 특정 위험의 관리를 위해 파생
상품을 이용하고 있습니다.
분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함
하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.
당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없
습니다.
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