Materi Rekon

1. MONITORING DAN EVALUASI
TINDAK LANJUT TEMUAN BARANG MILIK NEGARA
No PERTANYAAN
CHEK
REKOMENDASI
YA TIDAK
1. Apakah anda sudah menggunakan aplikasi Persediaan Versi.15.1.1 ? Chek, lakukan update aplikasi
2. Apakah anda sudah menggunakan aplikasi Simak-BMN Versi.15.1.2 ? Chek, lakukan update aplikasi
3. Apakah anda sudah menggunakan aplikasi Saiba :
Versi aplikasi 2.5 ?
Versi referensi 2.5 ?
Chek, lakukan update aplikasi
4. Apakah terdapat belanja barang persediaan atau belanja bahan yang
tidak sesuai antara MAK dengan realisasinya?
Chek kembali dengan realisasi belanjanya, apakah
barang yang diadakan adalah barang persediaan
rutin atau barang pakai habis.
Apabila terdapat ketidaksesuaian antara realisasi
belanja dengan barang yang dibeli, maka
diungkapkan di CaLBMN.
5. Apakah belanja bahan (MAK 521211) diinput pada aplikasi
Persediaan?
Chek kembali setiap transaksi ‘pembelian’ pada
aplikasi Persediaan.
Jika masih ragu-ragu, lakukan koordinasi dengan
Pembina BMN
6. Apakah sisa belanja bahan diinput dalam aplikasi Persediaan dengan
menu transaksi ‘pembelian’ ?
Apabila sisa belanja bahan diinput dalam aplikasi
persediaan dengan menu transaksi ‘pembelian’, agar
dirubah dalam menu transaksi ‘opname fisik’ pada
Semester II Tahun 2015.
Jika masih ragu-ragu, lakukan koordinasi dengan
Pembina BMN
7. Apakah terdapat belanja modal yang dibelanjakan belanja
bahan/persediaan/pemeliharaan, atau sebaliknya?
Chek kembali kesesuaian MAK dengan realisasinya.
Input dalam aplikasi BMN sesuai dengan jenis barang
yang dibeli/diadakan.
Apabila terdapat ketidaksesuaian antara realisasi
belanja dengan barang yang dibeli, maka

2. diungkapkan di CaLBMN.
Jika masih ragu-ragu, lakukan koordinasi dengan
Pembina BMN
No PERTANYAAN
CHEK
REKOMENDASI
YA TIDAK
8. Apakah terdapat belanja modal (53xxxx) yang realisasinya
membentuk BMN ekstrakomptabel (dibawah Rp.300.000 untuk
peralatan dan mesin / Rp.10.000.000,- untuk gedung dan
bangunan)?
Chek kembali belanja yang menghasilkan BMN pada
aplikasi Simak.
Apabila terdapat ketidaksesuaian antara realisasi
belanja dengan barang yang dibeli, maka diungkapkan
di CaLBMN.
9. Apakah masih ada belanja modal yang belum terinput pada aplikasi
Simak-BMN?
Chek kembali dokumen-dokumen sumber dari bulan
Januari s/d Juni 2015 yang ada, jika masih ada yang
belum terinput, lakukan penginputan pada aplikasi
Simak-BMN semester I 2015.
10. Apakah terdapat perbedaan dalam penginputan bulan pencatatan
aset tetap pada aplikasi Simak-BMN dengan bulan pada SP2D?
Chek kembali dokumen-dokumen sumber dari bulan
Januari s/d Juni 2015 yang ada, jika terdapat
ketidaksesuaian antara dokumen sumber dengan
penginputan bulan SP2D lakukan koreksi pada aplikasi
Simak-BMN.
11. Apakah pada neraca persediaan/neraca Simak-BMN terdapat akun
yang terbaca ‘NULL’?
Chek neraca persediaan/neraca Simak-BMN.
Jika terbaca ‘NULL’ maka lakukan kroscek pada
aplikasi Persediaan dan aplikasi Simak-BMN:
a. Cetak ‘Jurnal Persediaan Per Akun’ dari bulan Januari s/d
Juni di file kirim Persediaan;
b. Cetak ‘Jurnal Transaksi Mutasi BMN’ dari bulan Januari
s/d Juni di file kirim Simak-BMN
c. Chek dan sesuaikan transaksi ‘Jurnal Persediaan Per
Akun’ dengan ‘Jurnal Transaksi Mutasi BMN’
d. Lakukan pengiriman ulang Simak-BMN ke Saiba.
Penjelasan tidak sempurnanya file pengiriman
diungkapkan di CaLBMN.
Jika masih ragu-ragu, lakukan koordinasi dengan
Pembina BMN

3. No PERTANYAAN
CHEK
REKOMENDASI
YA TIDAK
12. Apakah terdapat belanja modal (53xxxx), belanja barang persediaan
(MAK 521811) atau belanja bahan (MAK 521211) yang belum
direalisasi pada semester II tahun 2015?
Realisasi belanja atas belanja modal, barang
persediaan atau belanja bahan harus sesuai dengan
MAK-nya.
Apabila ada rencana perubahan realisasi, lakukan revisi
terhadap akun belanja pada semester II tahun 2015.
13 Apakah terdapat belanja barang persediaan atau belanja bahan yang
tidak sesuai antara MAK dengan realisasinya?
Apabila terdapat ketidaksesuaian antara realisasi
belanja dengan barang yang dibeli, maka diungkapkan
di CaLBMN.
Pencatatan dalam aplikasi Simak BMN mengacu pada
fisik atau jadinya barang.