2. AMB QUE PODEM COMPTAR?
El que
guanyem
El que (P i G)
tenim (la
caixa)
Drets i
obligacions
(el balanç)
Control
2
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
3. NO ES TANT COMPLICAT
COMPTE DE RESULTATS: mesura la
gestió econòmica de l’empresa.
BALANÇ: reflexa el patrimoni, el que
tenim, el que devem
PRESSUPOST DE TRESORERIA:
disponibilitat d’efectiu
3
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
5. COMPTE RESULTATS ANALITICA
REAL
P&G Acumulado a %
JULIO 10
INGRESOS POR SERVICIOS 500.000 100%
- COSTES DIRECTOS IMPUTABLES (los tengo porque facturo) -338.650 -68%
MARGEN DE CONTRIBUCION 161.350 32%
- Gastos de estructura (administración, dirección, no imputables) -130.350 -26%
BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 31.000 6%
- Ingresos y gastos financieros -19.175 -4%
BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS 11.825
- Impuesto de Sociedades -3.548
BENEFICIO NETO 8.278
5
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
6. IMPORTANT P & G
Revisar cada mes: saber on guanyem i
on no anem bé, saber el que passa
per prendre decisions
Conèixer i tenir cura del marge: molt
important per despatx professional
rendibilitat per client i/o
projecte
Desenvolupar al·lèrgia a les pèrdues.
6
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
8. IMPORTANT PREVISIO
DE TRESORERIA
Establir previsions diàrias, setmanales o
mensuals i mantenir-ho.
Revisar-ho per direcció en el mateix
periode.
Gestionar els números vermells amb
anticipació (accelerar cobraments, allargar
pagaments, negociar finançament…)
8
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
10. IMPORTANT BALANÇ
Revisar-ho periòdicament, almenys
un cop al trimestre.
Vigilar els fons propis, independència
financera
Equilibri en el circulant
10
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
11. COSES QUE PODEN PASSAR
Coses que passen Coses que podem fer
No estic facturant tots Reforço el control de
els meus serveis facturació (circuits)
Facturo i tinc Potser no estic
beneficis, però no tinc cobrant bé: provisions
disponibilitat al banc de fons i liquidacions
No sé si agafar una Conèixer el meu punt
altre persona en mort i fer
plantilla pressupostos
12. CONTROL DE GESTIÓ
QUADRE DE
PLANIFICACIÓ PLANIFICACIÓ
COMANDAMENT
ESTRATÈGICA PRESSUPOSTÀRIA
INTEGRAL
PLA
PRESSUPOST OBJECTIUS
ESTRATÈGIC
PLA ANÀLISI
INDICADORS
FINANCER DESVIACIONS
12
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
13. CONTROL
PRESSUPOSTARI
Pressupost Realitat
Anàlisi de
desviacions
13
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
15. PiG Tresoreria Balanç
La demano El demano
cada mes cada setmana El demano
cada trimestre
L’entenc Me’l miro
Si en tinc, Pregunto,
La canvio inverteixo, si en l’entenc
falta reacciono
16. Previsió
d’ingressos
Costos
Inversions
directes
PiG/
Previsió
tresoreria
Definició de
necessitats de
finançament
Despeses de
Despeses
distribució/Pla
d’estructura
de márketing
16
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
17. El punt d’equilibri
Volum d’activitat en el que el
benefici es cero.
Ingressos
- Despeses fixes
- Despeses Variables
= Benefici = 0
I l’obtenim: Despeses fixes
1- Desp.variables en %
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com 17
18. OBTENCIÓ DE RECURSOS
Amb temps
Negociació simultània
Quan no en necessito,
encara
Preparat:
documentació llesta
Per un projecte
Amb perseverància
19. “Hi ha dos estils de direcció: la direcció
per crisi i la direcció per objectius.
Els atrapats en el sistema de direcció
per crisi sempre treballen en el
negoci, i mai tenen temps per
treballar sobre el negoci. Han perdut
la seva visió de futur”
Marc Allen, El emprendedor visionario
19
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
