Остаться в живых! Все об оптимизации среднего бизнеса. Структурирование бизнеса, налоговая оптимизация, защита активов, отношения соалвдельцев

1. ОСТАТЬСЯ
В ЖИВЫХКРАТКОЕ ПОСОБИЕ
ПО НАЛОГОВОЙ, ИМУЩЕСТВЕННОЙ
И УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
Выпуск №7
январь 2015

2. 3000 000
96,6% ОБЩАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ
НАЛОГОВЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
руб.

3. Эффективность налоговых проверок 2010-2014
Выездные налоговые проверки в 2014 г.
по Свердловской области
2010 2011
доначисления на одну проверку количество проверок по годам
4,4 млн-
-7,2 млн
всего 3 проверки из 534 без доначислений = 0,5%
сумма доначислений на проверку: 4,3 млн руб.
Как это стало возможно к 2015 году ?
2012 2013
37 800-
-17 700
2014

4. «НАЛОГ»
-это единый федеральный банк данных о налогоплательщиках,
куда стекается вся информация, включая банки, ФРС, ГИБДД,
таможня, Росфинмониторинг и.т.д.
АВТОМАТИЗИРОВАННой ИНФОРМАЦИОННой СИСТЕМы
Результаты использования роботизированных
информационных комплексов ФНС РФ
объем аналитики по кандидату на
выездную налоговую проверку с оборотами
от 250 млн руб. достигает 100 листов!
Так отрабатывают связи с однодневками
(уровень поставщиков)
Так отслеживают структуру собственности
и доходы собственников
С 2014 года введена новая
версия уникальной, глобальной
Приведенные изображения отсканированы из оригинальных отчетов предпроверочного анализа

5. Введен в действие Закон «О контролируемых иностранных компаниях».
В России официально появился термин «бенефициарный владелец». Поправки в 2013 году внесены в
Закон о противодействии легализации доходов. Установление бенефициаров возложено на кредитные
организации при заключении договоров с клиентами. Невозможность установить бенефициара влечет
обязательное прекращение банковского обслуживания.
В России прекратила существовать банковская тайна. С 01.07.14г. ИФНС может получать данные о
счетах и депозитах физических лиц без проведения проверок (в первую очередь касается владельцев
бизнеса)
Налоговые органы получили право взыскивать налоговые недоимки с материнских, дочерних и других
взаимозависимых компаний. Перечень оснований установлен НК РФ.
Налоговый кодекс разрешает инспекторам истребовать сведения о деятельности налогоплательщика
и вне рамок каких-либо налоговых проверок.
Закон о банкротстве пополнился новыми правилами. Теперь по долгам компании - банкрота от-
вечает и учредитель юридического лица. Список оснований для этого настолько широк, что может
быть применен почти в каждом банкротстве.
С 01.01.15г. меняется порядок возбуждения уголовных дел по налоговым составам, который в СМИ
окрестили «старым». На самом деле в противовес существующему, Следственный комитет прини-
мает решение полностью самостоятельно, не дожидаясь результатов налоговой проверки. ИФНС по
запросу выдает лишь некую справку, которую следователь вправе не принимать во внимание.
С 2015 компании должны включать в декларацию
данные из книги покупок и книги продаж.
А посредники – сведения из журнала учета получен-
ных и выставленных счетов-фактур.*
КРОМЕ ТОГО:
*комментарий taxCOACH:
Коварный замысел ФНС таков, что данные из этих книг в автоматическом режиме
будут сверяться с аналогичными данными, поступившими с отчетами по НДС от
всех поставщиков и покупателей, в режиме онлайн выявляя расхождения, что
делает невозможным использование «проблемных» контрагентов.
Для обработки такого огромного количества информации была создана новая
Автоматизированная система контроля НДС-2 (АСК НДС-2). Все данные из декла-
раций будут стекаться в единую базу данных «Big data».
Обработкой информации из системы будет заниматься специально созданное
подразделение ФНС - «Межрегиональная инспекция ФНС по камеральному
контролю». Именно этот орган занимается анализом и выявлением противоречий
в декларации, сообщать территориальным налоговым органам о выявленных
противоречиях для дальнейшей проверки «на месте».
ВНИМАНИЕ! Таким образом, районные и другие местные инспекции просто при-
нимают указания к исполнению (истребуют документы, осматривают территорию,
допрашивают свидетелей), не имея возможности хоть каким-то образом повлиять
на ситуацию (например, исключив организацию из списка проверяемых).
НДСВ2015г.
Примечание:
ожидаемый эффект налоговый орган получит к середине 2015 года, когда будет
собрана и обработана информация по всей цепочке создания добавленной стоимости
(до конечного потребителя)

6. ПРИЧИНЫ КОНФЛИКТОВ СОСОБСТВЕННИКОВ:
• желание одного из собственников получить больший контроль над бизнесом;
• разногласия по поводу дальнейшего развития бизнеса;
• особенности личных и родственных отношений;
• неадекватная реакция кого-то из партнеров на внешние угрозы;
• взаимные претензии при индексе активности (активные и пасссивные акционеры).
УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ
Типичные вопросы для разрешения:
• выход собственника на стратегический уровень;
• децентрализация и сохранение владельческого контроля;
• прозрачность и управляемость бизнеса;
• лаконичность структуры и ликвидация номинальности;
• вход-выход из бизнеса и перераспределение долей;
• гарантии наследников.
• административное давление;
• угроза захвата, включая захват через «однодневки» (тренд 2013-2014гг)
• владение и использование совместно накопленного имущества;
• родственные и семейные отношения в структуре бизнеса;
• целостность имущественного комплекса и его консолидация;
• возможность привлечения инвестора или финансирования;
• продажа бизнеса или его части (направления);
• удобное реинвестирование (включая смежные проекты).
ВИДЫ КОРПОРАТИВНЫХ СПОРОВ 2013 г.
ЕЖЕГОДНЫЙ ПРИРОСТ КОРПОРАТИВНЫХ СПОРОВ
+ 20%
о взыскании убытков,
причиненных обществу
об оспаривании
решений и сделок общества
иное
о принадлежности
доли/акций
о созыве ОСУо создании, реорганизации,
ликвидации общества, избрании
органов управления
в основном за счет среднего бизнеса
21% 22% 20% 6% 17%
2011
2012
2013
2014
2015
14%
угрозы безопасности Бизнеса
ИМУЩЕСТВЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
Типичные проблемные зоны:

7. БЕЗОПАСНАЯ БИЗНЕС-ПЛАТФОРМА® ГРУППЫ КОМПАНИЙ
1. Как снизить налоговую нагрузку,
чтобы она не мешала развитию
бизнеса, и при этом управлять
рисками?
2. Как предотвратить налоговую,
уголовную и имущественную от-
ветственность?
3. Какими способами удовлетворить
интересы собственников бизнеса в
нужное время и в нужной форме?
4. Есть десяток причин, почему биз-
несом Вы хотите владеть скрыто.
Вопрос: как это реализовать?
5. Как определить центры в группе
компаний с целью вывода средств
или дальнейшего реинвестирования
(внутри или вовне).
6. Собственники должны договариваться
между собой не только «по-пацански»,
но и иметь защиту интересов каждого
из них.
7. Из чего складывается надежная
защита имущества и владельческий
контроль? Как предотвратить захват
бизнеса?
8. Как построить оптимальную вну-
треннюю структуру для достижения
действительно выдающихся резуль-
татов?
9. Как к этому прикрутить систему мо-
тивации и соединить с юридической
структурой, подложив инструменты
налоговой оптимизации.
10. Вопросы IT-безопасности в целях на-
логовой оптимизации и имуществен-
ной безопасности
11. Как перейти от старой структуры
групп компаний к новой с минималь-
ными налоговыми потерями?
Авторская концепция центра taxCOACH®
Ответы на какие вопросы дает Безопасная Бизнес-Платформа®:
для СРЕДНЕГО бизнеса
-налоговые;
-имущественные;
-управленческие,
-административные;
-уголовные риски среднего бизнеса
защита
собственности
налоговая
безопасность
управленческая
эффективность
юридические
структуры
налоговая
оптимизация
организационная
структура
товарно-
денежные
потоки
бизнес
отношениямеждусобственникамиигарантииинтересов
трансформация
бизнеса
фиолетовые
элементы бизнеса
чем рискует бизнес?

8. НАЛОГОВАЯ
ОПТИМИЗАЦИЯ
глобальные инструменты налоговой оптимизации
Пять групп инструментов глобальной налоговой
оптимизации выделены условно,
в реальности все они должны быть согласованы друг с другом.
Выделение призвано укрепить в сознании пять разных сфер налоговой оптимизации.

9. Производство СбытСнабжение
готовая продукция
заявказаказ
сырье
12
3 4
1. Нюансы, связанные с обособлением производства
направляв целях налоговой оптимизации и обеспечения безопасности
Три возможных комбинации, зависящие от главенства производства или сбыта:
Распределяя между юридическими лицами групп компаний функции производства, снабжения
и сбыта неоходимо определить:
• где в этом бизнесе принимаются главные управленческие решения: производстве или сбыте?
• какие технологии и нюансы процессов определяют этот бизнес: снабженческие, производственные или
сбытовые?
• кто контролирует качество продукта?
1. «Производство» изготавливает все то, что закажет «Сбыт», самостоятельно управляя цепочками
поставок сырья и контролируя его качество
отраслевые и нестандартные решения на основе
Безопасной бизнес-платформы
®
Сбыт СнабжениеПроизводство
готовая продукция4
заявка
2 сырье
13 заказ
2. Сбыт управляет цепочками снабженческих поставок и осуществляет входящий контроль качества,
определяя объемы и ассортимент производимой продукции
В зависимости от выбранной комбинации, в целях налоговой оптимизации Вы можете выбрать
один из юридических инструментов:
• прямая купля-продажа (производство -> торговый дом);
• совместная деятельность - простое товарищество (производство+закуп+сбыт);
• договор подряда иждивением заказчика (переработки из давальческого сырья);
• договор подряда иждивением подрядчика.
Примечание taxCOACH: хорошо управляете себестоимостью? Намек: ИП вне зависимости
от системы налогообложения вообще не ведет бухгалтерский учет
ПроизводствоСнабжение Сбыт
3
заказ
сырье
1
2
готовая продукция
3. Сбыт должен продать все то, что изготовит производство, котролирующее и цепочки снабженческих
поставок

10. А. Налогообложение инвестора
Реализация объектов недвижимости на стадии строительства покупа
телем через уступку прав по договору «Застройщик» - «Инвестор»
Чаще всего «Инвестор» является центром прибыли , в связи с чем воз-
никает избыточный НДС с наценки за уступаемое право
РЕШЕНИЕ:
Застройщик Инвестор Физическое лицо
Б. Строительные работы «Своими руками»
усткупка права
требования
Застройщик
Генеральный
подрядчик ОСН
деньгиденьги
право требования
НДС
ИСХОДНАЯ СИТУАЦИЯ: Строительство жилья в рамках группы компаний
ПРОБЛЕМА: Для оптимизации налогов с доходов «свой» подрядчик применяет УСН.
Как следствие ген. подрядчик теряет на НДС
РЕШЕНИЕ: Совмещение функции застройщика и генерального подрядчика в одном лице
Подрядчик
Подрядчик УСН
Субподрядчик
НДС
2. строительство
ИСХОДНАЯ СИТУАЦИЯ:
ПРОБЛЕМА:
Увеличить затраты, связанные с приобретением права требования, пере-
неся центр прибыли с «Инвестора» на другое звено группы компаний
(например, проценты за привлеченное финансирование)
В. Строим коттеджи, таунхаусы
ИСХОДНАЯ СИТУАЦИЯ: Полный цикл строительства таунхаусов, коттеджей
ПРОБЛЕМА: При использовании договора долевого участия Закон №214-ФЗ обя
зывает «Застройщика» с 2014 г. нести дополнительные расходы на
страхование рисков (1-3% от цены договора)
Застройщик Инвестор
договор долевого участия
Допрасходы:
страхование рисков
РЕШЕНИЕ: Системное толкование Закона №214-ФЗ позволяет для ИЖС использо
вать альтернативу:
-договор инвестирования;
-договор предварительной купли-продажи.
Г. Товарищество в строительстве
Инвестор
Застройщик
Простое товарищество
вклад
деньгиденьгивклад
вклад
распределенная
прибыль
распределенная
прибыль
Доходы: реализация квартир
Вклад: право аренды муници-
пального земельного участка
для комплексного освоения
Вклад: денежные средства на
финансирование проекта с
учетом графика финансирования
(стадийности)
Расходы: аренда; проект планировки и межевания;инженерная инфраструктура;
подрядные работы.
ИСХОДНАЯ СИТУАЦИЯ: Инвестор застройки жилого комплекса не владеет землей. Доходы от
реализации квартир должны быть поделены между арендатором земли и инвестором поровну
ПРОБЛЕМА: Гарантировать финансовый интерес инвестора на любом этапе проекта: от подготовки
участка и межевания до реализации построенного жилья.
РЕШЕНИЕ: Договор простого товарищества полностью укладывается в нормы Градостроительно-
го кодекса, позволяет зафиксировать вклады каждого партнера и определить финансовый результат на
каждой стадии застройки

11. Проектируя безопасную структуру бизнеса,
старайтесь следовать предлагаемой очередности -от самого
важного к наименее значимому, это позволит системно увязать
все элементы.
элементы налоговой безопасности3. Организация группы компаний с субъектами на УСН
Исходная ситуация: Группа компаний, контролируемая управляющей компанией, включает
один или несколько субъектов на УСН
Проблема: Налоговый кодекс запрещает владеть «упращенцем» более чем на 25% от
имени юр. лица
Управляющая компания
Решение: Договор доверительного управления долей 75% с возможностью управля-
ющей компанией принимать решения в полном объеме
Физлицо 75%
Операционный сектор - ОСН
Операционный сектор - УСН
Общие функции:
кадры,финансы, IT,
юристы, общее
управление..
100%+EИО
дивиденды 0%
доля не более 25%
принятие решения на 75% как ДУ
доля 75%
передача в ДУвознаграждение за ДУ
4. розничные сети
Исходная ситуация: Магазины сети подпадают под критерии ЕНВД (минимальное налогообложение).
Проблема: Изъятие доходов розничных магазинов на ЕНВД и перемещение их внутри группы компаний
влечет дополнительные налоговые обязательства
Решение: Перемещение прибыли в специализированный субъект группы компаний в качестве взноса в
чистые активы не образует налоговых обязательств. Далее средства направляются субъектам, приобретаю-
щим активы.
Хранитель активов Инвестиционная компания
Оптовая компания
ЕНВД1 ЕНВД2 ЕНВД3
Розничный сегмент
Учреждение 100 %
Перемещение прибыли
за счет вкладов в
чистые активы

12. защита
активов
защита активов и отношения совладельцев
1. Новые угрозы
2. Захват бизнеса через «однодневки». Тренд 2013-2014 гг.
ХХХ
ХХХ
Поставщик
Налогоплательщик
+%
несуществующий товар,
работы или услуги
$
ХХХ
Налогоплательщик
меняем номинала
(себестоимость у «правильно-
го» нотариуса <10 тыс.р
дополняем еще более
несуществующим товаром на
большую сумму
• Согласно поправкам в Закон «О несостоятельности (банкротстве)», руководитель и учредитель организа-
ции считаются виновными в несостоятельности (по умолчанию) и несут имущественную ответственность
по долгам предприятия, если не докажут свою непричастность. Ранее виновность нужно было доказать
кредиторам
• С сентября 2014 года новая редакция Гражданского кодекса предусматривает имущественную ответ-
ственность руководителей, членов совета директоров, учредителей юридического лица за причиненный
ему вред
• С 2014 года налоговые органы получили право взыскивать налоговую недоимку не только с должника,
но и с его материнских и дочерних структур, а также с любым иных косвенно контролируемых или со-
причастных организаций (хотя бы юридически и не взаимозависимых).
ШАГ 1 В тех случаях, когда через «однодневки» прогоняется несуществующий товар, работа или услуга.
Возникают не только налоговые риски, но и угроза захвата бизнеса.
ШАГ 2 Поставив под контроль «однодневку» (заменой номинала...без Вашего ведома), злоумышленник
формирует дополнительный пакет несуществующих отгрузок.

13. 3. Скрытое владение бизнесом.
А. Перекрестное владение. Собственники в Совете директоров
ЦЕЛЬ: Скрыть реальных собственников, исключив их из состава учредителей,
но сохранив юридически тотальный контроль над бизнесом
Совет директоров
(Собственники)
Компания БКомпания А
Директор
Номинал 0.01%
100%
99,99%
ПРИМЕЧАНИЕ: Перекрестное владение + Совет директоров почти
идеально работают в ООО (в АО - есть ограничения)
Б. Перекрестное владение между тремя компаниями
ЦЕЛЬ: Сокрытие реальных собственников (они включены в Совет Директоров
компании А) в ситуации трех компаний, непосредственно взамодействую-
щих с клиентами (заказчиками)
Совет директоров
Компания А
ОСН
Компания Б
ОСН
Компания В
ОСН
ЛИЦЕВОЕ ЗВЕНО
Директор
100%
50%
100%
50%
4. Типичные причины конфликтов совладельцев (из практики taxCOACH)
• желание одного из собственников получить больший контроль;
• разногласия по поводу дальнейшего развития бизнеса;
• особенности личных отношений;
• неадекватная реакция кого-то из партнеров на внешние угрозы;
• различный индекс активности.
ШАГ 4 Вы сопротивляетесь? Все-таки выиграли суд? Ответ захватчиков:
ШАГ 3 От имени «ХХХ» обращаемся в арбитражный суд за взысканием .И Вами «нарисованные»
документы,и изготовленные захватчиками выглядят в глазах суда одинаково: нет товаро-транс-
портных документов, поскольку товар не существует и не перемещался. Суд в подобных обстоя-
тельствах выиграть очень сложно.
ХХХ
Налогоплательщик
ХХХ
Задним числом делается
уступка требования
на другую номинальную стуктуру,
которая обращается снова
за взысканием.
И это можно повторять сколько угодно раз.уступка прав
требования

14. Недостаточно смоделировать «светлое будущее», необходимо к нему еще прийти,
перевести бизнес на новые рельсы, не останавливая «локомотива».
Количество инструментов безналоговой передачи и консолидации имущества ограничено.
Однако их последовательность и комбинации позволяют получить
уникальные модели трансформации, решающие практически все задачи.
трансформация и консолидация имущества
Кредитор-залогодержатель
Участник-залогодатель
корпоративный договор
контроль принимаемых
решений
осуществляет
права
участника/акционера
100%
Хозяйственное общество
ВИДНО
В ЕГРЮЛ
Примечание:
Залог доли также позволяет создавать механизм, не требующий раскрытия бенефициара
при использовании иностранной компании, и работает как экстренная защита активов на случай угрозы захвата
Возможности корпоративного договора, акционерного соглашения, договора об осуществлении прав
• защита/отстранение миноритариев;
• отстранение мажоритариев/гарантии «спящему» акционеру;
• договориться голосовать определенным образом;
• порядок разрешения «тупиковых ситуаций»;
• определение условий и цены выкупа доли;
• защита целостности бизнеса;
• запрет аналогичной деятельности.
5. Корпоративный договор с залогом доли как способ обеспечения
прикрытого владения (с сентября 2014г.).

15. Легендарная программа «ОСТАТЬСЯ В ЖИВЫХ!»
Все об оптимизации среднего бизнеса.
сезон 2015 12-14 февраля 3-х дневный бизнес-курс
• реализовали более 100 проектов по структурированию бизнеса по всей стране;
• предотвратили более 20 серьезных конфликтов между сособственниками;
• «отбили» у налоговых органов десятки миллионов доначислений;
• в 100% случаев пресекли привлечение к уголовной ответственности.
Ягудин
Вадим
Талгатович
Савин
Ярослав
Геннадьевич
Пелевина
Екатерина
Александровна
Прокопив
Сергей
Владимирович
Авторы курса:
1. Этоединственныйбизнес-курс,комплекснорассматривающий вопросыналоговой оптимизации,
защитысобственности,управленческойбезопасности
Тайшина
Анастасия
Владимировна
2. Материал «заточен» под собственников и руководителей бизнеса
3. Только практический опыт, только проверенные инструменты
• 25 000 часов практического опыта в год;
• десятки реализованных проектов по всей
стране в различных сферах деятельности;
• более 20 сквозных кейсов в бизнес-курсе;
• база инструментов и комплексных разработок.
Оценка курса
собственниками бизнеса
Оценка финансистов, юристов, бухгалтеров
восхищен
классно
полностью
удовлетворен
П.В. собственник, директор:
«Получил огромное удовольствие. Увидел, что
еще не все потеряно. Полезность материала -
5 баллов»
восхищен
В.М. собственник:
«Ожидания оправдались полностью, коллегам
при случае порекомендую»
К.Д. финансовый директор:
«Класс! Осталось уговорить собственника по-
сетить бизнес-курс»
Е.А начальник юридического отдела:
«Интересная и интригующая тематика. Я пере-
оценила многие юридические механизмы с
точки зрения эффективности использования»
О.Г. финансовый директор:
«Вся информация полезна, практична и приме-
нима. Обязательно будем воплощать на пред-
приятии.
Помощь-колоссальная!»
Е.И. собственник:
«Объем-плотный, качество высокое. Очень мно-
го нового. Ожидания оправдались на 100%»
полностью
удовлетворен
3 %
80 %
17 %
Материалы бизнес-курса признаны лучшими
на международном конкурсе Brilliant Presentation Awards 2013
5 %
40 %
55 %
классно

16. Программа бизнес-курса. 12-14 февраля.
День 1
Неопределенность - причина
смутного беспокойства за буду-
щее бизнеса.
Посмотримся в зеркало: российский средний бизнес и его специфика.
Налоговая нагрузка, безопасность собственности и управленческая эффек-
тивность. Классические мифы.
Новые вызовы безопасности среднего бизнеса: 2014-2015 гг.
Введение
Налоговый контроль. Как по-
пасть в «топ-200» проверяемых
в вашей налоговой инспекции.
Методика отбора на выездные налоговые проверки.
Все инструменты анализа налогоплательщика: скрытые базы данных и поис-
ково-информационные комплексы
Разбор примеров содержания «Обоснований включения в план выездных на-
логовых проверок».
Как работают комиссии по легализации налоговой базы..
Как будут проверять НДС в 2015 году и другие новации налогового контроля.
Полицейские проверки. Тактика и методы оперативно-розыскных мероприятий, мифы и действитель-
ные возможности.
Как выявляются экономические и налоговые преступления.
Алгоритм предупредительных мер.
Уголовная ответственность за
налоговые преступления.
Арбитражные споры.
Порядок возбуждения и расследования уголовных дел по налоговым престу-
плениям с 2012 года и новый порядок 2015 г.
Регламент взаимодействия Полиции, ФНС и Следственного комитета.
Если возбуждено уголовное дело: уловки адвоката.
Судебные концепции и самые последние тенденции в рассмотрении споров по
«однодневкам», дроблению бизнеса, корпоративным спорам, инструментам на-
логового планирования, захвату бизнеса, использованию офшоров.
Имущественная безопасность.
Управленческая безопасность
и ее связь с налоговой оптими-
зацией.
Классификация типичных угроз из собственной практики - Центра taxCOACH
«Фишка сезона» - рейдерские захваты через «однодневки»
Как воспринимают построение группы компаний руководители и сотрудники.
Риски
Отношения между партнерами по бизнесу: какие вопросы надо решить
Причины и виды конфликтов.
Когда и чем рискует бизнес, его собственник и менеджмент?
Центрструктурированиябизнесаиналоговойбезопасности-taxCOACH®
День 2
Как сделать общение безопас-
ным, а информацию - недо-
ступной.
IT-безопасность в целях налоговой оптимизации, управленческой и имуще-
ственной безопасности. Иллюстрированная версия для руководителя.
Если уже «зацепили». Налоговые войны.
Налоговые проверки. Тактика проведения контрольных мероприятий, регламенты 2014-2015 гг.
Как вести себя до, во время и после налоговой проверки. Обеспечение возмож-
ности проведения «встречных» проверок.
Подготовка к опросам и допросам сотрудников и иных лиц.
Работа с «проблемными»
контрагентами
Досудебное урегулирование
налогового спора.
Арбитражный налоговый
спор.
Пошаговое руководство с иллюстрациями.
Практические вопросы «взаимоотношений» с поставщиком или подрядчиком.
Стратегия: о чем стоит говорить, а о чем лучше умолчать.
Как легально «договориться» с налоговым органом до вынесения решения.
Изменения 2014 года.
На чем необходимо сосредоточиться при подготовке.
«Мировое» соглашение с налоговым органом в суде.
Решения суда как гарантия непривлечения к уголовной ответственности.
Стратегия и тактика защиты по спорам, связанным с необоснованной налого-
вой выгодой. Доказывание обоснованности использования налоговой выгоды
(из практики налогового консультирования и представительства в налоговых
органах и судах).
Новые кейсы!
Если арестован счет или иму-
щество.
Как быстро снять арест в суде.
Инструкция по обеспечительным мерам в налоговых спорах.
Снижение размера налоговой ответственности: тактические приемы
Оптимизация издержек в на-
логовом споре.
Как возместить расходы на представительство в налоговом споре. Свежая
практика
Как построить Безопасную бизнес-платформу®?
Исходная ситуация для струк-
турирования вашего бизнеса
Определение «фиолетовых элементов» бизнеса
Фиксируем ограничители: ваши клиенты и их потребности (в зависимости от
отрасли), организация и ее структура в 3D, увязка стратегии, структуры и осо-
бенностей внешней среды, жизненный цикл.
Центрструктурированиябизнесаиналоговойбезопасности-taxCOACH®

17. Формирование «Бизнес-плат-
формы»
Принципы, стили и элементы Безопасной Бизнес-Платформы® (ББП) и прото-
тип будущей группы компаний в зависимости от отрасли
Стиль управления собственника
Люди в организации, система мотивации в увязке с жизненным циклом, моти-
вация руководителя
Предотвращение конфликтов в организации
Формируем юридическую
структуру группы компаний
Построении группы компаний в зависимости от организационной структуры.
Примеры из консалтинговой практики с учетом мнения арбитражных судов.
Выбор организационно-правовых форм и внутренних связей в зависимости от
системы мотивации: ООО, ЗАО(НАО), производственный кооператив, полное то-
варищество, хозяйственное партнерство, индивидуальные предприниматели.
Апгрейд корпоративных правил с сентября 2014г.
Владельческий контроль.
Система управления и контро-
ля в группе компаний
Из чего он состоит: финансовый и юридический аспект.
Оригинальные способы скрытого владения бизнесом или частью бизнеса. Когда
это необходимо? Способы реализации.
Залог доли как способ «прикрытого» владения.
Как использовать и проконтролировать «номинала»? Перекрестное владение.
Руководитель для нового субъекта: быть или не быть и чем можно заменить.
Управляющая компания: функции, возможности и инструменты.
Кейсы. Как с помощью УК можно отрегулировать интересы со-собственников:
по поводу имущества, дивидендов, степени участия в бизнесе и осуществления
контроля. Формирование группы компаний «вокруг» управляющей компании.
Как построить Безопасную бизнес-платформу?
Процессный подход в налоговой оптимизации.
Налоговая оптимизация и без-
опасность по отраслям
Производство, строительство, оптовая и розничная торговля, интернет-торгов-
ля, логистические услуги и т.д. - все возможные инструменты налоговой опти-
мизации и их нетривиальные комбинации (на примерах разработанных моделей
бизнесов).
Детали применения особо
сложных конструкций:
Доверительное управление имуществом, простое товарищество, концессион-
ный договор и т.д.. Разбор практических ситуаций.
Центрструктурированиябизнесаиналоговойбезопасности-taxCOACH®
Безопасность имущества.
Иностранный сегмент в сред-
нем бизнесе.
Финансовые потоки в группе
компаний.
Хранитель активов: как создать, кто будет учредителем и директором, пред-
упреждение управленческих рисков.
Как использовать имущество и накапливающиеся деньги на «хранителе», вы-
бор системы налогобложения. Способы консолидации активов без налоговых
последствий.
Множественный эффект: налоговая оптимизация, защита бизнеса, владельче-
ский контроль, купля-продажа бизнеса, финансовые интересы собственника.
«Деофшоризация бизнеса»: полная и частичная
Возвратные и невозвратные инструменты финансирования и налоговые риски.
Вексель как регулятор финансовых потоков и налоговой нагрузки. Примеры
нестандартного использования.
Развитие вашей Безопасной Бизнес-Платформы® (ББП) и ее подгонка «по фигуре».
Как, не останавливая бизнес, перевести его на новые рельсы.
Реорганизационные процедуры
существующего бизнеса
Разделение бизнеса между партнерами, cлияние бизнесов, а также перерас-
пределения имущества (в зависимости от того ООО это или АО).
Перераспределение персонала и зон ответственности при реорганизации:
юридические и управленческие аспекты
Подготовка плана реорганиза-
ции.
С чего начать? Дорожная карта модели трансформации.
Разработка новых связей на основе инструментов налоговой оптимизации и
внутренних управленческих регламентов.
Нюансы реорганизации. Модульный переход.
Вместозаключения.
Чтоунасвитоге?БезопаснаяБизнес-Платформа«однимвзглядом».Наглядныепримерыизпрактики.
День 3
Мастерская нестандартных решений.
Отношения между собственни-
ками
Активные и пассивные со-собственники. Решения для обеспечения интересов
и тех и других
Как придать юридическую силу «пацанским» договоренностям. Примеры и ком-
бинации. Корпоративный договор.
Совет директоров в ООО: удивительные возможности
Несколько собственных примеров как «выдавить» миноритариев.
Инвестиционное товарищество.
Центрструктурированиябизнесаиналоговойбезопасности-taxCOACH®

18. подробная информация и запись по телефонам:
(343) 342 02 02
8 922 025 0661
www.taxcoach.ru
Сервисный пакет:
• 3 тома раздаточного материала, более 300 страниц;
• паркинг;
• 5* обслуживание на кофе-брейках;
• обеды в лучшем ресторане города;
• бронирование 4* отеля в шаговой доступности для иногородних.
12-14 февраля
г. Екатеринбург
ул. первомайская.15
Культовое издание таксБУК® 6.0
Все лучшее из практики Центра taxCOACH®
в электронном издании на 430 страницах!
Адаптированный для руководителей среднего бизнеса язык.
Снабжен более 20 практическими кейсами.
Удобная структура для лучшего восприятия!
Доступен для скачивания www.taxcoach.ru

19. г.Екатеринбург,ул.Первомайская,15, офис614
(343)3420202
www.taxcoach.ru