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Rapport Financier 2009

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  • 1. RAPPORT FINANCIER ROGER_BELGIQUE. Roger Van Criekinge est le grand-père de Wout. Ce dernier souffre d’un problème moteur qui le contraint à utiliser une chaise spéciale. Cette chaise est pratique mais très basse. Elle ne per- met donc pas à Wout de s’asseoir en classe à la même table que ses camarades. En fabriquant une structure mobile adaptée pour accueillir le siège de Wout, Roger a rendu un énorme service à son petit-fils. Une réalisation qui a mérité le prix design du concours Bricoleur du Cœur 2009. 04
  • 2. EMPLOI_Depuis 2003 et à l’exception de 2005, Handicap Internationala enregistré des comptes déficitaires. L’organisation a pris lesmesures qui s’imposaient pour redresser ses finances, avecune stratégie visant à revenir à l’équilibre en 2009. L’annéequi vient de s’écouler était donc cruciale pour l’association.Aujourd’hui, nous pouvons nous féliciter d’avoir largementdépassé les objectifs fixés puisque Handicap Internationalenregistre un bénéfice de 401.200 €, après constitution deprovisions.Rapport financier_2009 Réalisation des programmes 80 %Ce bilan positif est le résultat des mesures prises les années précédentes, Collecte de fonds 11 %notamment en termes de maîtrise des coûts. Nous avons ainsi stabilisé lamasse salariale du siège de Handicap International à Bruxelles, tout en ré- Action politique et Éducation 4 %duisant les dépenses des différents départements. Nous avons également Services généraux 3%poursuivi l’amélioration de notre visibilité financière grâce à un cadrage et Charges diverses 2%un suivi toujours plus rigoureux des budgets qui ont appuyé la récolte defonds publics.Globalement, les ressources se sont élevées à 19.980.014 € et ont permisà l’organisation de réaliser ses activités. Handicap International a ainsi puutiliser 19.578.815 €, principalement pour la mise en œuvre de ses pro-grammes, ainsi que pour l’action politique et l’éducation au développement(en tout 84%). Les 16% restant ont été dépensés pour les actions de récoltede fonds, les services généraux et les charges diverses. RESSOURCES_Notre association est financée à 71% par des fonds institutionnels au senslarge et proviennent d’agences de coopération nationales comme la Coopé-ration belge (DGCD), d’organes supranationaux comme l’Union Européenneou les Nations unies, de fondations ou encore d’entreprises. Les 29% defonds propres proviennent essentiellement de la récolte de fonds auprès dedonateurs privés belges, de legs, du merchandising ou encore d’événementsde récolte de fonds comme Solidanza.Les années précédentes, nous avions pointé l’amélioration nécessaire durésultat de la récolte de fonds privés qui devait augmenter pour suivre lacroissance des programmes. Avec un résultat net de 5.373.699 €, le dépar-tement Communication a atteint largement cet objectif. Bien entendu, ceconstat doit être relativisé avec la croissance générale de Handicap Inter-national et de l’inflation mais on peut néanmoins parler de succès.L’organisation avait également mentionné le besoin de standardiser davan-tage ses procédures et de travailler sur la formation des équipes. C’est pour-quoi un séminaire a été organisé dans la deuxième partie de l’année pourformer quinze membres des équipes des services de support en charge del’administration, de la gestion comptable et financière ainsi que de la lo- Ressources propres 29 %gistique de nos programmes. Cette formation a permis de remettre à plat les Coopération Belge 29 %procédures financières et logistiques, garantes d’une gestion saine de nos Union Européenne 17 %opérations. Coopération nationales 16 % UE (Hors Belgique)Ces aspects positifs doivent toutefois être pris avec précaution : la crise Financements privés 5%économique, plus que jamais d’actualité en 2010, nous impose de rester (Fondations, Entreprises...)prudents. La situation financière de l’organisation, certes en amélioration, Coopérations nationalesreste néanmoins fragile. Handicap International doit augmenter la part de hors UE 3%fonds propres pour disposer d’une marge de manœuvre plus confortable et Nations unies 1%d’une solvabilité accrue lui permettant d’affronter sereinement d’éventuelscoups durs. Après avoir rétabli l’équilibre financier de l’organisation, tel seranotre défi pour les années à venir.30 |
  • 3. EMPLOI_ (en ) 2008 2009Réalisation des programmes 13 845 036,39 15 697 881,28Mise en œuvre des programmes 12 226 580,47 14 082 549,26Missions exploratoires 0 17 580,40Equipement et investissements 1 171 858,13 1 139 396,17Déplacements, communications et coûts de fonctionnement 1 922 678,08 1 954 443,79Matériaux et consommables 528 457,82 544 154,09Transport 97 218,59 59 107,67Personnel local et expatrié 5 972 385,37 6 393 296,31Formation, prévention et éducation locale 888 663,68 1 192 770,06Soutien aux partenaires, individuels 864 637,67 1 777 835,11Suivi et évaluation des programmes 155 346,44 164 403,67Support actions HIF (Tsunami) 592 609,00 590 000,00Autres charges programmes 32 725,69 249 561,99Support aux programmes 1 618 455,92 1 615 332,02Gestion des opérations 743 005,79 751 857Services spécialisés 875 450,13 863 475Action politique et Éducation 757 634,22 878 368,56Collecte de fonds 2 157 063,04 2 076 851,10Appel et gestion des dons et parrainages 1 811 103,86 1 633 550,76Communication & événements 345 959,19 443 300,34Services généraux 678 202,12 532.238,47Charges exceptionnelles 517 050,43 307 126,31Charges financières 336 923,68 86 349,33Total dépenses 18 291 909,89 19 578 815,05RESSOURCES_ (en ) 2008 2009Financements publics 11 510 039,76 13 200 845,85Organismes internationaux 3 571 009,30 3 648 048,93Union Européenne 3 078 759,23 3 439 518,07Nations unies 492 250,07 208 530,86Organismes nationaux 7 939 030,46 9 552 796,92DGCD (Plan d’action) 3 657 736,31 4 514 000,03Coopération belge et autres… 1 072 756,65 1 296 642,24Internes à l’Union Européenne 2 297 006,95 3 103 337,77Externes à l’Union Européenne 911 530,55 638 816,88Financements privés 1 010 394,06 1 048 866,09Ressources propres 4 913 748,08 5 373 699,10Produits des récoltes de fonds 3 670 282,84 3 748 707,83Legs & successions 232 880,7 571 141,22Ventes et prestations de services 25 265,17 1 032,00Sponsoring 14 800 15 250,00Autres (Consortium) 970 519,37 1 037 567,55Autres produits d’exploitation 169 967,43 110 230,90Subsides 38 868,21 41 672,75Récupération de frais sur tiers 16 914,77 14 486,31Autres produits divers 114 184,45 54 071,84Ressources financières 273 559,68 161 440,32Produits financiers 80 592,82 51 185,05Gains de change 192 966,86 110 255,27Ressources exceptionnelles 241 546,14 84 932,51Total ressources 18 119 255,15 19 980 014,77 RESULTAT_ -172 654,74 401 200
  • 4. D É P E N S E S PA R T H É M AT I Q U E Santé maternelle et infantile 7 %Appui aux associations 8 % Sécurité routière 7 %Centres de réadaptation 17 % Éducation inclusive 5 % Insertion socio-économique 1 % Actions liées au Tsunami 7 % Urgences 11 % Déminage et actions liées 16 % Réadaptation à base communautaire 21 %Transparence financière tiquement tenus informés de l’utilisation des fonds versés. C’est àNous sommes particulièrement attentifs à la bonne gestion des cela que sert ce rapport annuel. Vous avez de plus toujours le droitfonds qui sont mis à notre disposition. L’ensemble des comptes de de nous demander des données supplémentaires :l’association est soumis au contrôle d’un commissaire nommé parl’Assemblée Générale. Le bureau Bossaert, Moreau, Saman sprl, I un aperçu des comptes d’exploitation analytiques des coûtsréviseurs d’entreprises, assure l’audit des comptes annuels. Par I un commentaire sur ce que l’organisation entend par l’utilisationailleurs, les dépenses sur nos projets font régulièrement l’objet des centres de coûts, en particulier pour la récolte de fondsd’audits spécifiques commandités par les bailleurs de fonds. Les I le rapport du réviseur d’entreprisecomptes 2009 ont été approuvés par l’Assemblée Générale le 23 I la tension salariale (rapport entre le plus bas et le plus haut sa-juin 2010. Ces différents contrôles, renforcés par un contrôle et laire brut)des procédures internes strictes, sont les garants d’une gestion I le tableau des amortissementsoptimale des moyens mis à notre disposition. Ces documents sont disponibles par simple appel téléphonique au 02 280 16 01 ou par courrier postal ou électronique. Ils peuvent également être consultés au siège de Handicap International : Rue de Spa 67, 1000 Bruxelles. www.vef-aerf.beVotre droit à l’informationHandicap International est membre actif de l’Association pour une Vous pouvez également trouver des informations sur la charte, lesEthique dans la Récolte de Fonds (AERF) et souscrit au code déon- statuts de Handicap International ou encore la liste des membres dutologique de l’AERF dans lequel est repris un droit à l’information. Conseil d’Administration de l’organisation sur notre site internet :Donateurs, sympathisants et membres du personnel sont automa- www.handicap-international.be32 | RAPPORT D’ACTIVITÉS 2009 | HANDICAP INTERNATIONAL
  • 5. BILAN FINANCIER_au 31 décembre 2009 ACTIF_ (en ) 2008 2009Immobilisations incorporelles 9 414,36 276,35Immobilisations corporelles 243 962,75 208 008,17Bâtiments et aménagements 213 028,66 190 646,13Mobilier et matériel 30 934,09 17 362,04Autres immobilisations financières 67 526,12 57 578,66Total actif immobilisé 320 903,23 265 863,18Créances 2 551 446,10 2 991 428,70Créances de fonctionnement 34 466,18 28 901,43Produits à recevoir 0,00 0,00Bailleurs de fonds 2 381 964,67 2 770 989,00Autres créances 135 015,25 191 538,27Stocks 6 607,92 10 023,70Comptes de regularisation 467 658,38 260 318,67Valeurs disponibles 3 606 583,54 2 541 012,54Actions et parts 114 686,60 80 868,60Etablissement de crédits 3 103 708,81 2 150 042,65Caisses 377 370,03 295 615,41Virements internes 10 818,10 14 485,88Total actif circulant 6 632 295,94 5 802 783,61 TOTAL ACTIF 6 953 199,17 6 068 646,79 PASSIF_ (en ) 2008 2009Fonds propres 2 205 975,11 2 033 320,36Résultats de l’exercice -172 654,74 401 199,52Total fonds propres 2 033 320,37 2 434 519,88Provisions pour charges 0,00 150 000,00Provisions pour risques 238 772,00 361 674,09Provisions pour litige 11 500,00 900,00Total provisions 250 272,00 512 574,09Dettes à long terme 0,00 0,00Dettes à court terme 3 394 426,17 2 942 484,68Bailleurs de fonds 2 168 131,84 1 345 709,56Dettes fiscales et sociales 184 140,91 323 876,84Fournisseurs et comptes attachés 1 042 153,42 1 272 898,28Comptes de régularisation 1 275 180,63 179 068,14Total dettes 4 669 606,80 3 121 552,82 TOTAL PASSIF 6 953 199,17 6 068 646,79
  • 6. BAILLEURS DE FONDSORGANISMES PUBLICS INTERNATIONAUX Les organismes nationaux externes FINANCEMENTS DES à l’Union Européenne AUTRES SECTIONSL’Union Européenne Agence de Coopération Internationale DE HANDICAP INTERNATIONALOffice de Cooperation EuropeAid japonaise (JICA)Service dAide Humanitaire de la Agence des Etats-Unis pour La section Handicap InternationalCommission Européenne (ECHO) le Développement International (USAID) Luxembourg a contribué financière- Agence canadienne de développement ment pour soutenir les projetsLes Nations unies international (ACDI) suivants :Fonds des Nations unies pour l’Enfance Agence suisse pour le Développement(UNICEF) et la Coopération (Cosude) Consolidation des actionsProgramme des Nations unies Ambassade du Canada en Chine de prise en charge de la personnepour le Développement (PNUD) (Canada Fund) handicapée au Burundi Canton de Bâle (Suisse) Soutien au développement Coopération au Développement d’une approche communautaire etORGANISMES PUBLICS NATIONAUX australienne (Ausaid) intégrale de la réadaptation des Ministère des Affaires Etrangères personnes handicapées à Cuba.La Direction Générale de la Coopération au de Norvège Happy child : Prévention secondaireDéveloppement de la Belgique (DGCD) Ministère des Affaires Sociales des handicaps dans les provinces de« Programme » et du Cambodge (MOSVY) Siem Reap et Takeo au Cambodge« Aide d’urgence, Réhabilitation Prévention des accidents de la route& Aide Alimentaire » au Cambodge FINANCEMENTS PRIVÉS Soutien au développementLe Ministère des Affaires Etrangères (ONG ET FONDATIONS) des capacités des personnesde Belgique handicapées au Cambodge« Prévention des Conflits » Amicale des Francophones au Vietnam Renforcement des services (AFV) communautaires pour les enfantsLes organismes nationaux internes ANOVA handicapés de Lhasa, Régionà l’Union Européenne Association Children for a Better World Autonome du Tibet (Chine)Agence autrichienne de Développement (CBW) Soutien à notre partenaire irakien(ADA) Big Lottery Fund (BIG) KORD (Kurdish Organization for theAgence belge de Développement (CTB) Business British Group in Vietnam (BBGV) Rehabilitation of the Disabled - Irak)Agence espagnole de Coopération Campagne Internationale pour Renforcement de l’offre scolaireInternationale pour le Développement lInterdiction des Mines antipersonnel maternelle et primaire et de la(AECID) (ICBL) formation professionnelle pourAgence suédoise de Coopération Chaîne du Bonheur les enfants, adolescents et jeunesInternationale au Développement (SIDA) Diana Princess of Wales adultes en situation de handicapAmbassade de France en République Memorial Foundation (DPWMF) en R.D. Congodémocratique du Congo Enfants du Monde Droits de lHomme Mise en place dune unité spinaleAmbassade du Royaume Uni (EMDH) à Hô Chi Minh Ville: soins eten R.P.D. Corée Global Road Safety Partnership (GRSP) réadaptation des lésions de laAmbassade des Pays-Bas en R.P.D. Corée Half Marathon Committee moëlle épinière (Vietnam)Gouvernement de la Région Flamande Fondation Luce Grivat ‘Safe Roads for Better Life’de Belgique (Ministère du travail, Fondation Gertrude Hirzel au Vietnamde l’enseignement et de la formation) Loterie Nationale de BelgiqueDépartement dEtat pour le Développement Martin IversenInternational du Royaume-Uni (DFID) Médecins Sans Frontières sectionMairie de Paris Française (MSF F)Ministère des Affaires Etrangères Olympus KeyMedde Finlande (FINNIDA) Partnerships for Community DevelopmentMinistère des Affaires Etrangères (PCD)de la République dIrlande (Irish Aid) Rotary Club de Hong KongMinistère des Affaires Etrangères Nord Rotary Club de Shanghaïdu grand-duché de Luxembourg Sanofi AventisMinistère des Affaires Etrangères Syndicat des travailleurs canadiensdes Pays-Bas (BUZA) de lautomobile (TCA-Canada)Province du Limbourg (Belgique) Vlaamse Vereniging voor ObstetrieRégion de Bruxelles-Capitale en Gynaecologie (VVOG)Ville de Bruxelles, égalité des chancesVille de LuxembourgWallonie Bruxelles International (WBI)

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