Undang-undang ini mengatur tentang pemerintahan daerah di Indonesia. Pemerintahan daerah diberi otonomi yang luas untuk mengatur dan mengurus urusan pemerintahan daerah sesuai dengan prinsip desentralisasi. Undang-undang ini juga mengatur tentang pembentukan daerah baru, hubungan antar pemerintah pusat dan daerah, serta wewenang dan tanggung jawab masing-masing unsur pemerintahan daerah.