Uploaded byolegudobno
604 views

Пример бизнес плана пивного ресторана

Документ представляет собой бизнес-план для создания пивного ресторана в Москве, охватывающий все аспекты предприятия общественного питания. Он включает анализ рынка, инвестиционный и финансовый планы, а также оценку инвестиционной привлекательности проекта. Основной целью является формулирование четкой концепции и стратегии для успешного функционирования ресторана.

Embed presentation

БИЗНЕС ПЛАН ПИВНОЙ РЕСТОРАН Разработчик: Консалтинговая группа «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Тел.: (495) 645 18 95 E-mail: vip@bizplan5.ru Москва 2011 год.
Описание бизнес плана Название проекта: «Бизнес план Пивного ресторана» Цель проекта: В рамках настоящего проекта рассматривается создание предприятия общественного питания типа «Пивной ресторан». Характеристики проекта: Площадь: 250 кв.м. Помещение: зона обслуживания клиентов – 150 кв.м., зона кухни и вспомогательные помещения – 100 кв.м. Базовые услуги: • Бизнес-ланч • Основное меню Дополнительные услуги: • Проведение банкетов, корпоративных праздников Параметры бизнес плана: Дата выхода: апрель 2011 год Объем: 56 страниц, 25 диаграмм, 38 таблиц Способ предоставления: в электронном виде Стоимость: Уточните цену по телефону: +7 (495) 645-18-95 Доставка: по электронной почте в день поступления денежных средств на расчетный счет. 2
Содержание бизнес плана. Содержание.............................................................................................................................. 2 Резюме...................................................................................................................................... 5 1. Описание продукта и концепция проекта............................................................................ 7 1.1. Описание продукта........................................................................................................ 7 1.2. Концепция проекта ........................................................................................................ 7 2. Маркетинговый анализ рынка общественного питания г. Москвы .................................... 8 2.1. Объем рынка общественного питания Москвы............................................................ 8 2.2. Динамика оборотов предприятий сегмента общественного питания ......................... 9 2.3. Структура рынка общественного питания.................................................................. 10 2.3.1. Структура рынка общественного питания по формам собственности .............. 10 2.3.2. Географическая структура предприятий общественного питания Москвы ....... 10 2.3.3. Структура московского рынка общественного питания по виду предприятий .. 12 2.3.4. Структура Московского рынка общественного питания по размеру среднего чека.................................................................................................................................. 14 2.4. Анализ спроса на услуги предприятий общественного питания............................... 17 2.4.1. Характеристика потребителей услуг предприятий общественного питания..... 17 2.4.2. Анализ средних доходов населения и среднедушевые затраты на питание вне дома ................................................................................................................................ 18 3. Инвестиционный план........................................................................................................ 20 3.1. Объем инвестиций ...................................................................................................... 20 3.2. Инвестиционные затраты на оборудование .............................................................. 21 3.3. Затраты на проведение подготовительных работ..................................................... 24 3.4. Календарный план проекта......................................................................................... 25 4. Финансовый план ............................................................................................................... 26 4.1. План доходов............................................................................................................... 27 4.1.1. Цены на продукцию .............................................................................................. 27 4.1.2. Длительность оказаний услуг .............................................................................. 27 3
4.1.2. Длительность оказаний услуг .............................................................................. 27 4.1.3. Ежедневная работа бар ....................................................................................... 28 4.1.4. Максимальный объем продаж в день.................................................................. 28 4.1.5. Прогноз загрузки бара .......................................................................................... 30 4.1.6. Прогноз объемов продаж ..................................................................................... 32 4.2. План расходов ............................................................................................................. 34 4.2.1. Переменные расходы........................................................................................... 34 4.2.2. Постоянные расходы............................................................................................ 34 4.2.3. Прогноз расходов ................................................................................................. 36 4.3. Точка безубыточности................................................................................................. 39 4.4. Налоговые выплаты .................................................................................................... 41 4.4.1. Налоговые ставки ................................................................................................. 41 4.4.2. Прогноз налоговых выплат................................................................................... 42 4.5. Расчет амортизации .................................................................................................... 44 4.5.1. Ежемесячные амортизационные отчисления ..................................................... 44 4.6. Прогноз движения денежных средств ........................................................................ 45 4.6.1. Денежные потоки от основной деятельности ..................................................... 45 4.6.2. Денежные потоки от инвестиционной деятельности .......................................... 48 4.6.3. Сальдо денежных потоков ................................................................................... 49 4.7. Прогноз прибылей и убытков ...................................................................................... 51 4.7.1. Прибыли и убытки................................................................................................. 51 4.7.2. Динамика чистой прибыли ................................................................................... 53 5. Анализ инвестиционной привлекательности.................................................................... 54 5.1. Финансовый анализ..................................................................................................... 54 5.1.1. Показатели продаж............................................................................................... 54 5.1.2. Показатели рентабельности ................................................................................ 54 5.1.3. Показатели основной деятельности.................................................................... 54 5.2. Инвестиционный анализ ............................................................................................. 55 5.2.1. Чистый дисконтированный доход ........................................................................ 55 5.2.2. Показатели доходности проекта .......................................................................... 56 5.2.3. Срок окупаемости. ................................................................................................ 56 5.3. Показатели эффективности проекта .......................................................................... 57 4
Список таблиц (38 таблиц): 1. Таблица 1. «Показатели эффективности проекта» 2. Таблица 2 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы.» 3. Таблица 3. «Структура предприятий общественного питания Москвы по видам предприятий.» 4. Таблица 4. «Количество предприятий общественного питания Москвы на 10 тысяч человек жителей по округам» 5. Таблица 5. «Классификация предприятий общественного питания по среднему чеку» 6. Таблица 6. «Структура предприятий общественного питания по среднему чеку» 7. Таблица 7. «Характеристика основных посетителей кафе» 8. Таблица 8. «Инвестиционный план» 9. Таблица 9. «Основное оборудование» 10. Таблица 10. «Прочее оборудование» 11. Таблица 11. «Смета подготовительных работ, руб.» 12. Таблица 12. «Календарный план реализации проекта». 13. Таблица 13. «Средние чеки на оказываемые услуги». 14. Таблица 14. «Средняя длительность каждой услуги». 15. Таблица 15. «Время оказания каждой услуги». 16. Таблица 16. «Максимальный объем продаж, выраженный в количестве клиентов в день». 17. Таблица 17. «Максимальный объем продаж в рублях в день». 18. Таблица 18. «Средний процент загрузки , %». 19. Таблица 19. «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции, руб.». 20. Таблица 20. «Доля расходных материалов в среднем чеке». 21. Таблица 21. «Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов». 22. Таблица 22. «Штатное расписание административных работников». 23. Таблица 23. «Расходы на аренду и коммунальные платежи». 5
24. Таблица 24. «Прогноз расходов, руб. в месяц». 25. Таблица 25. «Расчет точки безубыточности». 26. Таблица 26. «Точка безубыточности». 27. Таблица 27. «Точка безубыточности, рассчитанная в количестве ежедневных продаж по видам продукции». 28. Таблица 28. «Налоговые ставки» 29. Таблица 29. «Прогноз налоговых выплат в руб. в месяц» 30. Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 1 31. Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 2 32. Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 3 33. Таблица 31. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» 34. Таблица 32. «Сальдо денежных потоков, руб.» 35. Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 1 36. Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 2 37. Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 3 38. Таблица 34. «Показатели продаж» 39. Таблица 35. «Показатели рентабельности» 40. Таблица 36. «Показатели основной деятельности» 41. Таблица 37. «Движение денежных средств инвестора» 42. Таблица 38. «Показатели эффективности проекта» Список диаграмм (25 диаграмм) 1. Диаграмма 1. «Географическая структура рынка общественного питания России, %.» 2. Диаграмма 2. «Динамика оборотов общественного питания Москвы по месяцам, млрд. руб.» 3. Таблица 2 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы.» 4. Диаграмма 3 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы, %.» 5. Диаграмма 4. «Структура предприятий общественного питания Москвы по видам предприятий, %.» 6
6. Диаграмма 5. «Количество предприятий общественного питания Москвы на 10 тысяч человек жителей по округам» 7. Диаграмма 6. «Структура предприятий общественного питания Москвы по среднему чеку, %» 8. Диаграмма 7. «Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника по региону Российская Федерация, руб.» 9. Диаграмма 8. «Среднедушевые затраты населения на питание вне дома, тыс. руб. на 1 человека в год» 10. Диаграмма 9. «Структура инвестиционных затрат» 11. Диаграмма 10. «График инвестиционных затрат» 12. Диаграмма 11. «Структура затрат на оборудование» 13. Диаграмма 12. «Средняя длительность обслуживания одного клиента, часов». 14. Диаграмма 13. «Структура максимального объема продаж по каждой услуге, %». 15. Диаграмма 13. «Динамика загрузки в % от максимально возможной» 16. Диаграмма 14. «Прогноз доходов, руб.» 17. Диаграмма 15. «Структура доходов предприятия, %» 18. Диаграмма 16. «Прогноз расходов в руб. в месяц» 19. Диаграмма 17. «Структура затрат предприятия, %» 20. Диаграмма 18. «Расчет точки безубыточности в % от загрузки» 21. Диаграмма 19. «Структура налоговых выплат, %» 22. Диаграмма 20. «Динамика доли налогов в выручке, %» 23. Диаграмма 21. «Расчет стоимости имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц» 24. Диаграмма 22. «Денежный поток проекта, руб. в месяц» 25. Диаграмма 23. «Динамика чистой прибыли, руб. в месяц» 26. Диаграмма 24. «Показатели основной деятельности, руб. в месяц» 27. Диаграмма 25. «Дисконтированный денежный поток, руб.» 7
Резюме Целью настоящего бизнес- плана является описание проекта организации нового предприятия сферы общественного питания. Бизнес план составлен на основе собственного анализа консалтинговой группы «БизпланиКо», мониторинга существующих предприятий общественного питания, анализа вторичной информации. Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере ххххххххх руб., в том числе ххххххххххх руб. потребуется на оборотные средства в течение первых четырех месяцев с начала реализации проекта. Описание рынка общественного питания. хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 8
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Показатели эффективности проекта. Показатели продаж: Точка безубыточности, % ххххххххххххх Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж хххххххххх Операционный рычаг хххххххххххх Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж хххххххххххх Рентабельность активов ххххххххххххх Оборачиваемость активов ххххххххххххх Средние значения по Показатели основной деятельности: проекту Объем продаж, в мес. хххххххххххх Объем текущих расходов, в мес. ххххххххххххх Чистая прибыль, в мес. ххххххххххх Денежный поток, в мес. хххххххххххх Инвестиционные показатели ВНД, % в год. ххххххххххххх Объем инвестиций хххххххххххх Чистый Дисконтированный Доход хххххххххххххх Инвестиционный период, мес. хххххххххххх Срок окупаемости, мес. ххххххххххххх Индекс доходности за период прогноза хххххххххххх Таблица 1. «Показатели эффективности проекта» 9
1. Описание продукта и концепция проекта 1.1. Описание продукта В рамках настоящего проекта рассматривается создание предприятия общественного питания . Базовые услуги: • Бизнес-ланч • Основное меню Дополнительные услуги: • Проведение банкетов, корпоративных праздников 1.2. Концепция проекта хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Сегмент создаваемого предприятия: демократичный сегмент рынка, ориентированный на клиентов со средним уровнем дохода График работы: с 12.00 до хххххххх Персонал: общий штат персонала - хх человек, с общим фондом заработной платы хххххххх тыс. руб. в месяц Площадь: ххх кв.м. Помещение: зона обслуживания клиентов – ххх кв.м., зона кухни и вспомогательные помещения – ххх кв.м. 10
2. Маркетинговый анализ рынка общественного питания г. Москвы 2.1. Объем рынка общественного питания Москвы хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Географическая структура рынка общественного питания России Москва Санкт-Петербург Другие города и регионы Диаграмма 1. «Географическая структура рынка общественного питания России, %.» хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 11
ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 2.2. Динамика оборотов предприятий сегмента общественного питания хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Оборот общественного питания Москвы по месяцам, млрд. руб. 10,5 10 9,5 9 8,5 8 Январь Февраль Март 2010 Апрель Май 2010 Июнь Июль Август Сентябрь 2010 г 2010 г г 2010 г г 2010 г 2010 г 2010 г 2010 г Диаграмма 2. «Динамика оборотов общественного питания Москвы по месяцам, млрд. руб.» 12
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Основными инструментами привлечения клиентов кафе и ресторанами в период кризиса явились следующие: • Снижение цен на бизнес-ланчи; • Большое количество рекламных акций и специальных предложений. 2.3. Структура рынка общественного питания 2.3.1. Структура рынка общественного питания по формам собственности хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 2.3.2. Географическая структура предприятий общественного питания Москвы хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 13
Доля в общем количестве предприятий Количество общественного Округ Москвы предприятий питания Восточный Западный Северный Южный Центральный Северо- Восточный Северо- Западный Юго-Восточный Юго-Западный г. Зеленоград Итого 10246 100,00% Таблица 2 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы.» Географическая структура рынка общественного питания Москвы Восточный Западный Северный Южный Центральный Северо-Восточный Северо-Западный Юго-Восточный Юго-Западный г. Зеленоград Диаграмма 3 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы, %.» Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 14
2.3.3. Структура московского рынка общественного питания по виду предприятий хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх • Столовая, в том числе столовые при учебных заведениях и предприятиях; • Бар; • Ресторан; • Закусочная; • Кафе; • Предприятия прочих видов. Доля в общем количестве предприятий Количество общественного Вид предприятия предприятий питания Столовая Бар Ресторан Предприятия прочих видов Закусочная Кафе Итого 100,00% Таблица 3. «Структура предприятий общественного питания Москвы по видам предприятий.» 15
Структура рынка общественного питания Москвы по видам предприятий Столовая Бар Ресторан Предприятия прочих видов Закусочная Кафе хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 2.4. Анализ спроса на услуги предприятий общественного питания 2.4.1. Характеристика потребителей услуг предприятий общественного питания Среди потребителей услуг предприятий общественного питания можно выделить несколько групп со своими предпочтениями и требованиями к уровню обслуживания. Показатель Характеристики 1 группа 2 группа 3 группа 4 группа школьники, менеджеры другие студенты и среднего и посетители работники высшего семьи с кафе и предприятий звена детьми и без ресторанов старше 10 старше 18 Возраст хххххх лет лет ххххххххххх 16
не имеет Семейное положение ххххххххх значения в браке хххххххх Пол ххххххх любой любой ххххххх Род занятий ххххххххххххх ххххххххх ххххххххх хххххххх Уровень доходов хххххххххх ххххххххх хххххххх выше среднего различные, Цель потребления перекусывание, услуг ххххххх хххххххххх хххххххх обеды рестораны, Вид предприятия столовые при кафе с наиболее часто предприятиях, высоким посещаемый учебных уровнем закусочные, потребителями заведениях обслуживания ххххххх кафе, бары Таблица 7. «Характеристика основных посетителей кафе» хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх • Местоположение; • Средний чек; • Интерьер помещения; • Качество еды; • Качество обслуживания. 2.4.2. Анализ средних доходов населения и среднедушевые затраты на питание вне дома Уровень доходов населения является основополагающим фактором, оказывающим влияние на уровень спроса. 17
Средняя заработная плата на одного работника, руб. 20000 18637,5 18000 17290,1 16000 13593,4 14000 12000 10633,9 10000 8554,9 8000 6739,5 6000 4000 2000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Диаграмма 7. «Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника по региону Российская Федерация, руб.» Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 18
Среднедушевые затраты населения на питание вне дома, тыс. руб. на 1 человека в год 35 30 25 20 15 10 5 0 Россия США Франция Германия Диаграмма 8. «Среднедушевые затраты населения на питание вне дома, тыс. руб. на 1 человека в год» К примеру, в 2009 году в России среднедушевые затраты на питание вне дома составили чуть менее 4 тыс. руб. на одного человека в год. Это значительно меньше, чем в США (38 тыс. руб. на 2009 год), Франции (25 тыс. руб. на 2009 год) и Германии (12 тыс. руб. на 2009 год). Такое отставание показателей России свидетельствует о высоком потенциале ресторанного рынка и его недостаточной насыщенности. 19
3. Инвестиционный план 3.1. Объем инвестиций хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Общая сумма инвестиций составляет хххххххххх руб. Структура инвестиционных вложений представлена в таблице ниже. Направления инвестиционных Сумма вложений затрат: 1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. Итого: Оборудование хххххх хххххх хххххххх Подготовительные работы ххххххххх хххх ххх Оборотные средства ххххх ххххх Итого: хххх. 1 230 168р. ххххх. ххххх. ххххххх хххх. Таблица 8. «Инвестиционный план» Инвестиционный план проекта 30% Оборудов ание 42% Подготов ительные работы Оборотные средств а 28% Диаграмма 9. «Структура инвестиционных затрат» Таким образом, наибольшая сумма инвестиционных затрат приходится на затраты на закупку оборудования – 42% от общей суммы инвестиционных затрат. 20
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх1 584 000 руб. Денежные средства на пополнение оборотных средств необходимы в первые 4 месяца с начала работы предприятия и составляют хххххххххх руб. Диаграмма 10. «График инвестиционных затрат» хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 3.2. Инвестиционные затраты на оборудование хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Все оборудование предприятия делится на 3 вида: • основное оборудование, используемое для приготовления пищи и мойки посуды, • оборудование для склада, логистики и оборудование и мебель для зала, • оборудование для офиса. Основное оборудование 21
№ пп Наименование оборудования Цена, Коли Итого 1 Основное оборудование рубли чество 930 560,00 Плита «ТРАДИЦИЯ-2008» ЭПШЧ 9-4-16 (860(1050)х900х870(850), 4-х конф. ст. духовка, 16.6кВт,380В,155кг) 1 37 000,00 ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 36 600 2 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 3 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 4 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 5 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 6 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 7 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 8 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 9 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 71 030,00 ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 10 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 13 460,00 ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 11 22 510,00 1 22 510,00 Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 12 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 18 840,00 Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 13 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 14 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 15 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 ххххххх Ванна моечная трехсекционная ВМ 3/430 (1490х530х870, три ёмкости - 16 нерж.AISI430, 430х430х300мм, каркас - оцинк. сталь, разборная) ххххххх 1 ххххххх Стол разделочный СР-2/900/600-Э (900х600х870, стол. – нерж.AISI430, каркас и полка-решетка – оцинк. сталь, разборные) 17 ххххххх 2 ххххххх Полки настенные кухонные ПНК-3/600 (600х300, одна полка - нерж.AISI430) 18 ххххххх 8 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 19 ххххххх 3 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 20 ххххххх 4 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 21 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 2 ххххххх ТС-2 (800х500х850, нерж.AISI304, 2 полки, 11.4 кг) тележка сервировочная 22 ххххххх 4 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 23 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 ххххххх 24 Холодильное оборудование ххххххх 2 ххххххх 25 Стеллаж ххххххх 2 ххххххх Таблица 9. «Основное оборудование» Общая сумма затрат на закупку и установку основного оборудования составляет 930 560 рублей. 22
Складское оборудование, мебель для зала, офисная техника, мебель хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх555 000 руб. Для оформления ресторанного зала необходимо закупить мебель и предметы интерьера, общая сумма затрат на оборудование зала составляет ххххххххххх рублей. Кроме того, для оснащения рабочих мест сотрудников в офисе необходимо закупить офисное оборудование и мебель. Сумма затрат на этот вид оборудования составит хххххххх руб. Наименование № пп оборудования Цена, рубли Количество Итого Склады, логистика, оборудование для 2 зала хххххххххххх 1 Стеллажи ххххххххх ххххххх хххххххххх Оборудование и 2 мебель для зала ххххх ххххх хххххххххх Автомобиль, типа 3 Газель хххххххх хххххх хххххххх Офисная техника, столы, стулья, и 3 т.д. ххххххх ххххх ххххххх Таблица 10. «Прочее оборудование» Структура затрат на закупку оборудования, руб. 4% 40% 56% Основ ное оборудов ание Склады, логистика, оборудов ание для зала Офисная техника, столы, стулья, и т.д. Диаграмма 11. «Структура затрат на оборудование» 23
хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 3.3. Затраты на проведение подготовительных работ В настоящем проекте заложены затраты на следующие виды подготовительных работ. Наименование Стоимость работ № подготовительных работ (руб.) 1 Регистрация фирмы хххххх 2 Разработка логотипа хххххх 3 Разработка интернет-сайта хххххх 4 Пошив униформы с логотипом хххххх 5 Полиграфия рекламная хххххх 6 Эскизный проект и декор помещений хххххх 7 Ремонт помещений хххххх 8 Ремонт фасада хххххх 9 Лицензирование и согласование хххххх 10 Пожарная сигнализация хххххх 11 Охранная сигнализация хххххх 12 Кондиционирование хххххх 13 Вентиляция хххххх 14 Вывеска (неон) хххххх 15 Услуги агентства недвижимости хххххх 16 Услуги кадрового агентства хххххх 17 Запас расходных материалов хххххх Итого: ххххххххх Таблица 11. «Смета подготовительных работ, руб.» Общая сумма затрат на проведение подготовительных работ составляет х ххх ххх рублей. 24
3.4. Календарный план проекта Комплекс работ, которые планируется провести для организации предприятия, представлен в таблице. Цветом обозначен примерный срок реализации данного вида работ. Календарный план проекта 1 месяц 2 месяц 3 месяц Регистрация юридического лица Поиск помещения и заключение договора аренды ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Поиск персонала Получение сертификатов и разрешительной документации ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Таблица 12. «Календарный план реализации проекта». Общий фонд времени на работы по организации бизнеса и проведения подготовительных работ составляет 3 месяца. 25
4. Финансовый план Описание методологии расчетов. Для оценки финансовой эффективности инвестиционного проекта разработчики пользуются определенной системой показателей, рассчитанных за определенный период работы проекта. Финансовый план проекта составлен на перспективу двух лет с начала эксплуатации объекта, исходя из среднеотраслевого периода окупаемости долгосрочных вложений. Выбранная нами система показателей является международной и универсальной для оценки всех типов инвестиционных проектов. Она также рекомендована для оценки инвестиционных проектов, проводимых Всемирным Банком (World Bank) во всем мире. Финансовый анализ проекта необходим для оценки финансовой эффективности вложений денежных средств в проект. Необходимо убедиться, что вложение средств в проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих средств. Простейшими альтернативами можно считать следующие: отказ от участия в проекте (в этом случае предприятие не получит ничего и ничего не потеряет); использование денежных средств для получения гарантированного среднего дохода, например, путем вложения денег в банк под проценты. Как минимум, эти две простейшие альтернативы должны быть учтены при анализе финансовой эффективности проекта. В нашем случае мы оцениваем условную возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки дисконта, которую мы принимаем равной 15% годовых. Кроме того, эффект от проекта, в соответствии с методикой, мы измеряем как разницу между денежными потоками в ситуациях «с проектом» и «без проекта». Все расчеты по данному проекту ведутся в базисных (очищенных от инфляции) ценах. Это облегчит восприятие расчетных данных по проекту. «Руководство по проектному анализу (Guide to Project Analysis)», распространяемое Институтом Экономического Развития Всемирного Банка, также рекомендует использовать постоянные цены, очищенные от инфляции (см. п. V.1.g «Руководства»). Данная система показателей базируется на денежных потоках инвестиционного проекта, то есть в расчет берутся только «живые» деньги, реально оборачивающиеся на протяжении всего срока реализации проекта. Выручка за минусом всех затрат (притоки денежных потоков за минусом оттоков). 26
Прирост чистых выгод Чистые выгоды по проекту за минусом чистых выгод без проекта (в нашем случае чистые выгоды без проекта равны нулю, так как при не внедрении данного проекта предприятие не получило бы никаких денег). Срок окупаемости: Продолжительность периода от момента приведения до момента окупаемости. Момент окупаемости - значение прироста чистых выгод нарастающим итогом (NPV), при котором тот становится из отрицательного положительным. Накопленное сальдо от производственной деятельности: Доход от продажи продукции за вычетом текущих расходов. Здесь в расчет не берутся капитальные затраты и возможный доход от продажи оборудования по остаточной стоимости. 4.1. План доходов 4.1.1. Цены на продукцию Список оказываемых услуг / средние чеки Список оказываемых услуг Цена, руб. Бизнес-ланч ххххх Основное меню ххххх Таблица 13. «Средние чеки на оказываемые услуги». Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Цены, указанные в таблице основываются на анализе цен конкурентов, представленном гл. 2, а также на выбранной концепции предприятия. 4.1.2. Длительность оказаний услуг В среднем обслуживание одного клиента по предоставлению услуг бизнес-ланч будет составлять ххх часа, по услуге основное меню – ххх часа. Список оказываемых услуг Длительность, часов на клиента Бизнес-ланч ххх Основное меню ххх Таблица 14. «Средняя длительность каждой услуги». 27
Диаграмма 12. «Средняя длительность обслуживания одного клиента, часов». 4.1.3. Ежедневная работа Срок оказания услуги Количество часов в день Список оказываемых услуг оказания данной услуги Бизнес-ланч хх Основное меню хх Таблица 15. «Время оказания каждой услуги». Время работы с 12.00 до хххх. При этом бизнес-ланчи планируется предоставлять с 12.00 до ххх, в остальное время предприятие предлагает своим клиентам основное меню. Планируется, что кафе будет работать хх дней в месяц. 4.1.4. Максимальный объем продаж в день Максимальный объем продаж, кол-во клиентов Максимальное количество клиентов Список оказываемых услуг на данную услугу в день Бизнес-ланч ххх Основное меню 1067 Итого ххх Таблица 16. «Максимальный объем продаж, выраженный в количестве клиентов в день». Максимальный объем продаж, руб. в день Максимальная выручка по данной Список оказываемых услуг услуге в день Бизнес-ланч ххх. Основное меню 1 066 667р. Итого ххх. Таблица 17. «Максимальный объем продаж в рублях в день». Максимальный объем продаж бизнес-ланчей в день составит хххххххххххх штук (клиентов в день), или хххххххххх руб. в день. Максимальный объем клиентов, обслуживаемых по основному меню, составит хххххххххх человек в день или ххххххххххх рублей в день. 28
Максимальный объем продаж, кол-во клиентов Основ ное меню 45% Бизнес-ланч 55% Диаграмма 13. «Структура максимального объема продаж по каждой услуге, %». 29
4.1.5. Прогноз загрузки Максимальное Список оказываемых выручка по данной 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес услуг услуге в день Бизнес-ланч Основное меню Средний процент загрузки Список оказываемых 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес услуг Бизнес-ланч Основное меню Средний процент загрузки Список оказываемых 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес услуг Бизнес-ланч 45% 50% 55% 60% 65% 70% 72% 75% Основное меню 45% 50% 55% 60% 65% 70% 72% 75% Средний процент загрузки 45,00% 50,00% 55,00% 60,00% 65,00% 70,00% 72,00% 75,00% Таблица 18. «Средний процент загрузки, %». 30
Прогноз загрузки кафе, % от максимально возможной 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес Диаграмма 13. «Динамика загрузки в % от максимально возможной» Как видно из таблицы и диаграммы процент загрузки предприятия плавно увеличивается, начиная с четвертого месяца. Первые три месяца идут работы по установке оборудования, набору и обучению персонала, косметическому ремонту (Более детальная информация о том, какие работы необходимо проделать в первые три месяца смотрите в разделе инвестиционный план) Предполагается, что те маркетинговые и рекламные инициативы, которые заложены в инвестиционных затратах смогут обеспечить первоначальный уровень загрузки в районе от 2 до 8% от максимальных мощностей производства. При этом через 18 месяцев после старта проекта предприятие выйдет на уровень загрузки в районе 50 % от максимального, за 2 года работы проекта предприятие выйдет на 75%-ую загрузку. 31
4.1.6. Прогноз объемов продаж Объем продаж при 100% Статья доходов загрузке 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес Бизнес-ланч Основное меню Итого Статья доходов 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес Бизнес-ланч 1 440 000р. 1 728 000р. 2 304 000р. 2 649 600р. 2 880 000р. 3 456 000р. 4 032 000р. 4 032 000р. 4 608 000р. Основное меню 4 000 000р. 4 800 000р. 6 400 000р. 7 360 000р. 8 000 000р. 9 600 000р. 11 200 000р. 11 200 000р. 12 800 000р. Итого 5 440 000р. 6 528 000р. 8 704 000р. 10 009 600р. 10 880 000р. 13 056 000р. 15 232 000р. 15 232 000р. 17 408 000р. Статья доходов 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: Бизнес-ланч Основное меню Итого Таблица 19. «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции, руб.». 32
Прогноз доходов, руб. 35 000 000р. 30 000 000р. 25 000 000р. 20 000 000р. 15 000 000р. 10 000 000р. 5 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Диаграмма 14. «Прогноз доходов, руб.» Структура доходов, % 26% 74% Бизнес-ланч Основное меню Диаграмма 15. «Структура доходов предприятия, %» Как показывает диаграмма большую часть доходов проекта формирует основное меню 74% доходов соответственно. При этом как показывает анализ: • Максимальное количество клиентов – 70 400 клиентов; • Средний чек составляет ххххх руб. 33
4.2. План расходов 4.2.1. Переменные расходы Доля расходных материалов в среднем чеке Доля расходных Список продаваемой продукции материалов в цене Бизнес-ланч ххх Основное меню 0,45 Таблица 20. «Доля расходных материалов в среднем чеке». Доля расходных материалов в среднем чеке рассчитана исходя из среднерыночных цен на материалы. Так же к переменным расходам относятся коммерческие расходы и такая статья расходов – как прочие расходы, которые рассчитываются как 2% от всех остальных расходов. Коммерческие расходы рассчитываются в размере хх% от объема продаж. Коммерческие расходы, % от объема продаж хх% Прочие расходы, % от всех остальных расходов 2% Таблица 21. «Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов». 4.2.2. Постоянные расходы К постоянным расходам предприятия относятся следующие статьи затрат: • Заработная плата постоянная, • Арендные платежи, • Коммунальные платежи. Заработная Штатная единица Количество Итого з/п плата Генеральный директор 1 Главный бухгалтер 1 50 000р. Шеф-повар 60 000р. Бухгалтер- калькулятор 30 000р. Повар Вспомогательные рабочие Официант 8 Итого: 18 ххх 000р. Таблица 22. «Штатное расписание административных работников». 34
Расходы на аренду и коммунальные платежи Параметр Значение Площадь помещения, кв. м. ххх Годовая ставка аренды хх 000 Ежемесячная ставка аренды 416 ххх Коммунальные платежи, 15% от ежемесячной ставки 62 500 Итого: 47х хх7р. Таблица 23. «Расходы на аренду и коммунальные платежи». Предполагается, что будет занимать помещение площадью ххх кв.м. При этом ежемесячный платеж будет составлять ххх ххх руб., коммунальные платежи заложены в размере хх% от суммы арендных платежей в сумме 62 500 рублей. 35
4.2.3. Прогноз расходов Расходы при 100% Статьи расходов загрузке 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес Материалы х 0р. 0р. 0р. Заработная плата 560 000р. 0р. 0р. 0р. Коммунальные платежи ххх 0р. 0р. 0р. Арендные платежи ххх 0р. 416 667р. 416 667р. 416 667р. 416 667р. 416 667р. 416 667р. Коммерческие расходы ххх Прочие расходы ххх. Итого: хххх Статьи расходов 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес Материалы 2 664 000р. 3 196 800р. 4 262 400р. 4 901 760р. 5 328 000р. 6 393 600р. 7 459 200р. 7 459 200р. 8 524 800р. Заработная плата ххх Коммунальные платежи ххх. Арендные платежи 416 667р. Коммерческие расходы ххх Прочие расходы 79 503р. Итого: хххх Статьи расходов 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: 15 984 000р. ххххххх 560 000р. хххх х ххххххх х ххххххх х. ххххххх Прочие расходы 232 175р. 255 663р. 279 151р. 302 639р. 326 127р. 349 615р. 359 011р. 373 103р. Итого: 11 840 942р. 13 038 830р. 14 236 718р. 15 434 606р. 16 632 494р. 17 830 382р. 18 309 537р. ххххх ххххх. Таблица 24. «Прогноз расходов, руб. в месяц». 36
Прогноз расходов в руб. в месяц 20 000 000р. 18 000 000р. 16 000 000р. 14 000 000р. 12 000 000р. 10 000 000р. 8 000 000р. 6 000 000р. 4 000 000р. 2 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Диаграмма 16. «Прогноз расходов в руб. в месяц» 37
Структура расходов, % 8% 2% 5% 1% Материалы 6% Заработная плата Коммунальные платежи Арендные платежи Коммерческие расходы 78% Прочие расходы Диаграмма 17. «Структура затрат предприятия, %» Максимальную долю в текущих расходах предприятия занимают расходы на материалы и составляют хх%. 38
4.3. Точка безубыточности Исходя из данных прогноза расходов, рассчитаем точку безубыточности. Значение Параметры при 100% 1% 2% 3% 4% 5% 6% 10% загрузке Выручка 43 520 000р. Расходы Постоянные расходы Заработная плата ЕСН Арендные платежи Коммунальные платежи Амортизация 138 579р. 138 579р. 138 579р. 138 579р. 138 579р. 138 579р. 138 579р. 138 579р. Переменные расходы 23 935 023р. 239 350р. Материалы 21 312 000р. 213 120р. Коммерческие расходы 2 176 000р. 21 760р. Прочие расходы 447 023р. 4 470р. Прибыль, до вычета налогов 18 216 831р. -1 172 296р. Таблица 25. «Расчет точки безубыточности». ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх что эквивалентно ежемесячному объему продаж в размере ххх 172 руб. Точка безубыточности, % ежемесячной загрузки Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж Величина операционного рычага 45% Таблица 26. «Точка безубыточности». При этом, операционный рычаг составляет 45%, то есть при увеличении выручки на 100 рублей прибыль увеличится на ххххххххх. 39
Расчет точки безубыточности, руб. 50 000 000р. 45 000 000р. 40 000 000р. 35 000 000р. 30 000 000р. 25 000 000р. 20 000 000р. 15 000 000р. 10 000 000р. 5 000 000р. 0р. 1% 2% 3% 4% 5% 6% 10% 25% 35% 50% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% 100% -5 000 000р. Выручка Расходы Прибыль, до в ычета налогов Диаграмма 18. «Расчет точки безубыточности в % от загрузки» Количество Точка безубыточности, количество ежедневного объема производимой производства продукции, штук в день Бизнес-ланч Основное меню 7х Итого: Таблица 27. «Точка безубыточности, рассчитанная в количестве ежедневных продаж по видам продукции». Данная таблица показывает, что уровень безубыточности достигается тогда, когда ежедневно продается хх бизнес-ланчей в день и хх клиента по основному меню. 40
4.4. Налоговые выплаты 4.4.1. Налоговые ставки В соответствии с действующим законодательством РФ налоговые ставки, принятые в проекте, представлены в таблице ниже. Налоговые ставки: % База для уплаты Частота начисления Ставка налога ЕСН 34% ФОТ ежемесячно Ставка налога на имущество 2,2% Имущество на балансе 1 раз в квартал Ставка НДС 18% Облагаемая НДС выручка ежемесячно Ставка налога на прибыль, % в мес. 20% Прибыль ежемесячно Таблица 28. «Налоговые ставки» Расчеты показывают, что ежемесячные налоговые выплаты находятся в диапазоне от ххх 400 руб. до х 78 ххх руб. При этом доля налогов в выручке находится в диапазоне от х% до х2%. Структура налоговых выплат ЕСН 9% Налог на иммуществ о 0% Налог на прибыль 44% НДС 47% Диаграмма 19. «Структура налоговых выплат, %» Максимальная доля в общей сумме налоговых выплат приходится на НДС, составляя хх%. 41
4.4.2. Прогноз налоговых выплат Налоги 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес ЕСН 0р. 0р. 0р. Налог на имущество 0р. 0р. 0р. НДС 0р. 0р. 0р. Налог на прибыль 0р. 0р. 0р. Итого: 0р. 0р. 0р. Налоги 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес ЕСН 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. Налог на имущество 14 482р. 0р. НДС 371 347р. 1 117 365р. Налог на прибыль 231 916р. 1 063 720р. Итого: 808 144р. 1 111 544р. 1 300 535р. 1 436 285р. 1 741 515р. 2 056 500р. 2 064 427р. 2 371 485р. Налоги 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: ЕСН 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. Налог на имущество 0р. 7 622р. 0р. 0р. 5 335р. НДС 1 266 568р. 1 714 179р. 1 863 382р. Налог на прибыль 1 229 502р. 1 726 847р. 1 891 562р. Итого: 2 686 470р. 3 631 426р. 3 950 679р. Таблица 29. «Прогноз налоговых выплат в руб. в месяц» 42
Доля налогов в выручке, % 25% 22% 20% 13% 13% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 15% 12% 13% 13% 11% 11% 12% 9% 10% 5% 0% 0% 0% 0% 1 мес 2 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 мес. мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес Диаграмма 20. «Динамика доли налогов в выручке, %» 43
4.5. Расчет амортизации 4.5.1. Ежемесячные амортизационные отчисления В данных расчетах принято, что срок амортизации активов составит 2 года. При этом ежемесячно будет списываться 1/24 от стоимости имущества на балансе. Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества на балансе предприятия будет составлять ххх ххх руб. Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц 2 500 000р. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Оборудование Подготовительные работы #ССЫЛКА! Диаграмма 21. «Расчет стоимости имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц» 44
4.6. Прогноз движения денежных средств 4.6.1. Денежные потоки от основной деятельности Основная Месячные Показатели при 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес деятельность 100% загрузке Поступления от основной деятельности 0,00р. 0,00р. 0,00р. Бизнес-ланч ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Основное меню ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Возмещение НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности 0,00р. Материалы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Арендные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммерческие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги: ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на имущество ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на прибыль ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо от основной деятельности 0р. -425 000р. Сальдо накопленным итогом 0 0р. -169 209р. Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 1 45
Основная 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес деятельность Поступления от основной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Бизнес-ланч ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Основное меню ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Возмещение НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Материалы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Арендные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммерческие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги: ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на иммущество ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на прибыль ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо от основной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 2 46
Основная 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: деятельность Поступления от основной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Бизнес-ланч ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Основное меню ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Возмещение НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Материалы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Арендные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммерческие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги: ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на иммущество ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на прибыль ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо от основной деятельности 5 056 588р. 5 713 617р. 9 032 909р. 80 030 994р. Сальдо накопленным итогом Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 3 47
4.6.2. Денежные потоки от инвестиционной деятельности Начальные Инвестиционная деятельность 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес значения Поступления от инвестиционной деятельности 5 633 665р. 5 633 665р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. Вложения инвестора (учредителя) ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от инвестиционной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Оборудование ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Подготовительные работы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Оборотные средства 0р. 0р. 0р. 0р. Возврат инвестиций 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 326 424р. 52 508р. 414 700р. 746 264р. Сальдо по инвестиционной деятельности 1 709 105р. ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо накопленным итогом 0 ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Инвестиционная деятельность 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес Поступления от инвестиционной деятельности 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. Вложения инвестора (учредителя) ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от инвестиционной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Оборудование ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Подготовительные работы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Оборотные средства ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Возврат инвестиций ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо по инвестиционной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Инвестиционная деятельность 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: Поступления от инвестиционной деятельности 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Оборудование Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций 5 056 588р. 5 713 617р. Сальдо по инвестиционной деятельности Сальдо накопленным итогом Таблица 31. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» 48
4.6.3. Сальдо денежных потоков В связи с тем, что для реализации проекта не планируется привлекать кредиты и займы, финансовые потоки равны 0 (нулю). Финансовая деятельность 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес Остаток ДС на начало периода Итого поступлений Итого выбытий Остаток ДС на конец периода Денежный поток от проекта Денежный поток накопленным итогом Финансовая деятельность 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес Остаток ДС на начало периода Итого поступлений Итого выбытий Остаток ДС на конец периода Денежный поток от проекта Денежный поток накопленным итогом 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: Остаток ДС на начало периода Итого поступлений Итого выбытий Остаток ДС на конец периода Денежный поток от проекта Денежный поток накопленным итогом Таблица 32. «Сальдо денежных потоков, руб.» 49
Денежный поток, руб. в месяц 90 000 000р. 80 000 000р. 70 000 000р. 60 000 000р. 50 000 000р. 40 000 000р. 30 000 000р. 20 000 000р. 10 000 000р. 0р. 1 мес 3 мес 5 мес 7 мес 9 мес 11 мес 13 мес 15 мес 17 мес 19 мес 21 мес 23 мес Денежный поток от проекта Денежный поток накопленным итогом Диаграмма 22. «Денежный поток проекта, руб. в месяц» 50
4.7. Прогноз прибылей и убытков 4.7.1. Прибыли и убытки Месячные Статьи отчета о прибылях и Показатели 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес убытках при 100% загрузке Выручка Расходы Амортизация Налог на имущество ЕСН Прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 1 Статьи отчета о прибылях и 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес убытках Выручка Расходы Амортизация Налог на имущество ЕСН Прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 2 51
Статьи отчета о прибылях и 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: убытках Выручка Расходы Амортизация Налог на имущество ЕСН Прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 3 52
4.7.2. Динамика чистой прибыли Динамика чистой прибыли, руб. 90 000 000р. 80 000 000р. 70 000 000р. 60 000 000р. 50 000 000р. 40 000 000р. 30 000 000р. 20 000 000р. 10 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес -10 000 000р. Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом Диаграмма 23. «Динамика чистой прибыли, руб. в месяц» 53
5. Анализ инвестиционной привлекательности 5.1. Финансовый анализ 5.1.1. Показатели продаж Показатели продаж: Точка безубыточности, % Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж Операционный рычаг Таблица 34. «Показатели продаж» Уровень, когда предприятие выходит в прибыль соответствует загрузке в хх%, что эквивалентно ежемесячному объему продаж в размере ххххххх руб. 5.1.2. Показатели рентабельности Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж Рентабельность активов Оборачиваемость активов Таблица 35. «Показатели рентабельности» Показатели рентабельности подтверждают состоятельность проекта и превышают средненотраслевые показатели рентабельности. 5.1.3. Показатели основной деятельности Средние значения по Показатели основной деятельности проекту Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в мес. Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес. Таблица 36. «Показатели основной деятельности» При среднем ежемесячном объеме продаж ххххххххх руб. чистая прибыль достигает значения ххххххххх руб., а денежный поток при этом равен хххххххх руб. 54
Диаграмма 24. «Показатели основной деятельности, руб. в месяц» 5.2. Инвестиционный анализ 5.2.1. Чистый дисконтированный доход Для расчета чистого дисконтированного дохода были использованы следующие параметры и допущения: • Ставка дисконта равна 15% в год (1,3% в мес.) • Период прогноза составляет 24 месяца. • Постпрогнозный период начинается с 25 месяца • В постпрогнозном периоде используем ставку дисконта в размере 15% • В постпрогнозном периоде в качестве величины ежемесячного денежного потока используем сумму в размере ххххххххх руб. Чистый дисконтированный поток проекта составляет хххххххххххх руб. Дисконтированный денежный поток, руб. 70 000 000р. 60 000 000р. 50 000 000р. 40 000 000р. 30 000 000р. 20 000 000р. 10 000 000р. 0р. 1 мес 3 мес 5 мес 7 мес 9 мес 11 мес 13 мес 15 мес 17 мес 19 мес 21 мес 23 мес -10 000 000р. Дисконтиров анный денежный поток Дисконтиров анный денежный поток, накопленным итогом Диаграмма 25. «Дисконтированный денежный поток, руб.» 5.2.2. Показатели доходности проекта Показатели доходности данного проекта равны: Внутренняя норма доходности проекта – хххххх Индекс доходности за период прогноза – ххххххх Индекс доходности по проекту в целом – хххххххххххх 5.2.3. Срок окупаемости. Срок окупаемости проекта составляет хххх месяцев, при этом дисконтированный срок окупаемости – 10 месяцев. 55
Движения денежных 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес средств инвестора Выбытия Поступления Итого денежный поток Денежный поток накопленным итогом Движения денежных средств 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес инвестора Выбытия Поступления Итого денежный поток Денежный поток накопленным итогом Движения денежных средств 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес инвестора Выбытия Поступления Итого денежный поток Денежный поток накопленным итогом Движения денежных 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: средств инвестора Выбытия Поступления Итого денежный поток Денежный поток накопленным итогом Таблица 37. «Движение денежных средств инвестора» Как видно из таблицы, инвестор вкладывает свои средства в данный проект в течение первых трех месяцев, далее, начиная с ххх-ого месяца происходит возврат инвестиций. 5.3. Показатели эффективности проекта Показатели эффективности проекта. Показатели продаж: Точка безубыточности, % Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж Операционный рычаг Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж Рентабельность активов 56
Оборачиваемость активов Средние значения по Показатели основной деятельности: проекту Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в мес. Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес. Инвестиционные показатели ВНД, % в год. Объем инвестиций Чистый Дисконтированный Доход Инвестиционный период, мес. Срок окупаемости, мес. Индекс доходности за период прогноза Таблица 38. «Показатели эффективности проекта» 57
БизпланиКо. Разработка бизнес планов. Инвестиционный анализ. Привлечение финансирования. БИЗНЕС ПЛАН. БизпланиКо. Инструмент для принятия решений. БизпланиКо – это: Профессиональная разработка бизнес планов; Бизнес планирование в соответствии с международными стандартами; 5 лет опыта в разработке бизнес планов и инвестиционном анализе; 345 успешно реализованных проектов; 750 млн. долл. – суммарный объем привлеченных средств нашими клиентами; Гарантия результата; 58
Здравствуйте коллеги, Добрый день, Меня зовут Олег Хлебников, и я рад вас приветствовать на страницах данной презентации. Я являюсь руководителем консалтинговой компании «БизпланиКо». Мы занимаемся тем, что разрабатываем бизнес планы, ТЭО, проводим инвестиционный анализ и финансовое планирование бизнесов. Корректное бизнес планирование – это важная составляющая любой компании. С одной стороны бизнес план необходим для корректного принятия бизнес решений и анализа будущего предприятия. С другой стороны бизнес план необходим, что бы получить финансирование в банке, либо у частного инвестора. И команда профессионалов компании «БизпланиКо» будет рада решить для вас следующие задачи: 1. Разработать бизнес план для получения кредита в банке; 2. Разработать бизнес план для привлечения инвестора; 3. Разработать бизнес план для запуска нового проекта; 4. Провести финансовый анализ бизнеса; 5. Выбрать оптимальный вариант использования активов (зданий, оборудования, земли, денежных средств); Я надеюсь, что данный отчет вы найдете полезным для себя. И если у вас появятся какие-либо вопросы или комментарии, то вы всегда можете со мной связаться. С уважением, Олег Хлебников, Генеральный директор, Консалтинговая компания «БизпланиКо» 59
Почему 95% бизнесменов терпят крах в привлечении финансирования в свой проект??? Как показывает наш анализ, который подтверждается официальной статистикой Министерства Экономического Развития и Торговли, только 5% бизнесменов удается привлечь финансирование в свои проекты. При этом лишь 1% получает всю необходимую сумму, 4% получают финансирование, но в недостаточном объеме. Оставшимся 95% не удается привлечь финансирование. Более детальную информацию можете посмотреть в диаграмме внизу. Статистика успешного привлечения средств в бизнес проект. 60% 54% 50% 40% 36% 30% 20% 10% 4% 5% 1% 0% Получают в сю Получают сумму, но Продолжают Все возможные Все в озможные необходимую сумму в меньшем объеме безуспешные инв есторы инв есторы попытки по отказали, без отказали, потеря привлечению убытков денег на средств прив лечение средств Диаграмм 1. Статистика успешного привлечения средств в бизнес проекты. Только 5% бизнесменов получают необходимое финансирование 5% 95% Получают средств а Не получают средств а Диаграмма 2. Только 5% бизнесменов получают необходимое финансирование. 60
Некачественные бизнес планы – это основная причина, по которой бизнесменам не удается привлечь финансирование. Изучение различных кейсов по получению кредита или привлечению частного инвестора показывает, что порядка 80% причин, из-за которых привлечение инвестиций заканчивается неудачно связано с некачественными бизнес планами. Некачественное бизнес планирование - основная причина в отказе финансирования Бизнес план посчитан не прав ильно 42% Бизнес план состав лен не правильно 18% Бизнес план не убедил инв есторов 12% Бизнес план слишком оптимистичный, по мнению 8% кредитного комитета банка Прочие причины 20% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% Диаграмма 3. Некачественное бизнес планирование – основная причина отказа в финансировании. Как видно из диаграммы основными причинами, по которым отказывали в финансировании, были: Неправильные финансовые расчеты в бизнес плане; 42%. Неправильное составление бизнес плана; 18%. Неубедительный бизнес план (с точки зрения инвестора); 12%. Слишком оптимистичный бизнес план (с точки зрения руководителя кредитного комитета банка) 8%. 61
Ваш бизнес план должен соответствовать международным стандартам. И отвечать на 3 ключевые вопроса инвесторов. Для того, что бы бизнес план помог вам привлечь инвестиции, он должен удовлетворять ряду требований. Если вы получаете кредит в банке или же вы привлекаете финансирование в государственных фондах поддержки предпринимательства, то: Бизнес план должен соответствовать международным стандартам бизнес планирования: UNIDO. TACIS. IMF. Бизнес план должен соответствовать стандартам «вашего» банка или «вашего» фонда: Соответствие стандартам «Сбербанка». Соответствие стандартам «ВТБ». Соответствие стандартам «Россельхозбанка» И т.д. Если вы привлекаете частные инвестиции, то: Бизнес план должен быть составлен таким образом, что бы отвечать на 3 основных вопроса, которые может задать потенциальный инвестор: Насколько перспективен рынок вашего бизнеса и насколько привлекателен продукт? Обладаете ли вы и ваша команда необходимым опытом в управлении подобными бизнес проектами? Каковы показатели инвестиционной привлекательности бизнеса? 62
Бизнес планы «БизпланиКо» - соответствуют международным стандартам бизнес планирования. Мы проанализировали требования ведущих экономических институтов к бизнес планам, таких как: Рекомендации TACIS (Экономическая поддержка стран СНГ); Требования UNIDO (Подразделение ООН по промышленному развитию); Рекомендации МВФ (Международный валютный фонд); Требования российских и западных банков (Сбербанк, ВТБ 24, ВБРР, Внешэкономбанк, Россельхозбанк, Райфайзенбанк). И разработали такую структуру бизнес планов, которая удовлетворяет всем их требованиям. Таким образом, бизнес планы «БизпланиКо» - выполнены в соответствии со всеми требованиями и рекомендациями ведущих финансовых институтов и банков. Поэтому они успешно проходят и кредитные комитеты банков, и удовлетворяют требованиям инвесторов. Бизнес план должен включать в себя следующие разделы: 1. Резюме 2. Описание предприятия и отрасли 3. Описание продукции (услуг) 4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг) 5. Производственный план 6. Организационный план 7. Финансовый план 8. Направленность и эффективность проекта 9. Риски и гарантии 10. Приложения 1. Резюме Резюме - это самостоятельный рекламный документ, содержащий основные положения всего бизнес-плана. Резюме - это единственная часть бизнес-плана, которую читают все потенциальные инвесторы. По резюме судят обо всем проекте, поэтому очень важно поместить в резюме краткую и ясную информацию о проекте. Резюме отвечает на основные вопросы инвестора: размер кредита, цели кредита, сроки погашения, гарантии, соинвесторы, собственные средства проекта. 2. Описание предприятия и отрасли В данном разделе описываются: 1. Общие сведения о предприятии 2. Финансово-экономические показатели деятельности предприятия 3. Структура управления и кадровый состав 4. Направления деятельности, продукция, достижения и перспективы 5. Отрасль экономики и ее перспективы 6. Партнерские связи и социальная активность 3. Описание продукции (услуг) 63
Для любого предпринимательского проекта необходимо наглядное представление товара или изделия, произведенных с помощью Вашей технологии. Лучше всего, если это будет натуральный образец, его фотография или рисунок. В бизнес-плане дается описание отдельно по каждому виду продукции. 1. Наименование продукции (услуги) 2. Назначение и область применения 3. Краткое описание и основные характеристики 4. Конкурентоспособность продукции (услуги), по каким параметрам превосходит конкурентов, по каким уступает им 5. Патентоспособность и авторские права 6. Наличие или необходимость лицензирования выпуска продукции 7. Степень готовности к выпуску и реализации продукции 8. Наличие сертификата качества на продукцию 9. Безопасность и экологичность 10. Условия поставки и упаковка 11. Гарантии и сервис 12. Эксплуатация 13. Утилизация после окончания эксплуатации 4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг) Информация данного раздела призвана убедить инвестора в существовании рынка сбыта для Вашей продукции (услуги). Необходимо показать, что у вашего рынка есть потенциал роста, и что на вашу продукцию будет платежеспособный спрос. Покупатели подразделяются на оптовых покупателей, розничных продавцов, конечных потребителей. Потребители характеризуются отраслью, месторасположением (если это предприятия) либо возрастом, полом и др. (если это население). Среди потребительских характеристик товара выделяются такие, как внешний вид, назначение, цена, прочность, срок службы, безопасность использования и другие. 1. Описание требований потребителей к продукции (услуге) и Ваших возможностей удовлетворить эти требования 2. Описание конкуренции. Определение конкурентов и анализ их сильных и слабых сторон. Анализ возможностей предприятия 3. Описание рынка сбыта продукции (услуги) 4. Описание поставки товара от места производства к месту продажи или потребления. 5. Стратегия привлечения потребителей, исходя из возможностей. 6. Цена и объем сбыта продукции. Анализ чувствительности объема сбыта при изменениях цены 5. Производственный план В этом разделе приводятся общие сведения о предприятии, расчет производственных издержек на планируемый объем сбыта, прямые (переменные) и общие (постоянные) затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета текущих затрат на производство. 1. Общие сведения о предприятии 2. Описание месторасположения предприятия 3. Наличие необходимых транспортных связей, инженерных сетей (электроэнергия, вода, тепло, канализация, связь и др.), ресурсов, а также близость к рынку сбыта. 4. Используемая технология и уровень квалификации исполнителей 5. Потребность в площадях 6. Кадровое обеспечение 64
7. Удовлетворение требований по обеспечению экологичности производства для окружающей среды и безопасности работающих 8. Объем производства. 9. Расходы на персонал. 10. Расходы на сырье, материалы и комплектующие изделия 11. Смета текущих затрат 12. Расчет переменных издержек 13. Расчет постоянных издержек 14. Административные издержки (заработная плата административного персонала, коммунальные услуги, услуги связи, командировочные расходы и т.п.) 6. Организационный план В данном разделе объясняется, каким образом организована руководящая группа и описывается основная роль каждого ее члена. Команда управления проектом и ведущие специалисты, правовое обеспечение, имеющиеся или возможные поддержка и льготы, организационная структура и график реализации проекта, механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей. 7. Финансовый план Цель раздела - показать основные пункты из массы финансовых данных. Здесь даются нормативы для финансово-экономических расчетов, приводятся прямые (переменные) и постоянные затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета расходов на реализацию проекта, потребность и источники финансирования, рассчитывается таблица расходов и доходов, поток реальных денег (поток наличности), прогнозный баланс. 1. Затраты подготовительного периода 2. Затраты текущего (основного) периода 3. Расчет поступлений от проекта 4. Затраты, связанные с обслуживанием кредита (лизинга) 5. Расчет налоговых платежей 6. Другие поступления и выплаты 7. Отчет о прибылях и убытках 8. Поток реальных денег 9. Прогнозный баланс 8. Направленность и эффективность проекта В разделе указывается направленность и значимость проекта, показатели эффективности его реализации, проводится анализ чувствительности проекта. 9. Риски и гарантии Показываются предпринимательские риски и возможные форс-мажорные обстоятельства, приводятся гарантии возврата средств партнерам и инвесторам. 10. Приложения Приложения способствуют разгрузке основного текста от подробностей и предоставляют потенциальным партнерам и инвесторам дополнительные наглядные материалы. 65
Бизнес планы «БизпланиКо» - дают ответы на ключевые вопросы инвесторов. Поскольку мы не только разрабатываем профессиональные бизнес планы, но так же и: Защищаем бизнес планы на кредитном комитете; Проводим презентации для частных инвесторов; Помогаем привлекать финансирование в бизнес проекты, То мы знаем, как должны выглядеть, и что должны содержать бизнес планы, что бы они помогали бизнес менам привлекать финансирование. Нашей командой было проведено исследование, в котором мы опрашивали частных инвесторов и менеджеров венчурных фондов. Всех их просили ответить на вопрос о том, что должен содержать в себе бизнес план, что бы убедить их выделить финансирование. Ключевые факторы убедительных бизнес планов Финансов ая и инв естиционная 41% привлекательность Опыт управленческой 23% команды Перспектив ность рынка и продукта 36% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% Диаграмма 3. Ключевые факторы убедительных и реализуемых бизнес планов. Частные инвесторы отдают предпочтение тем проектам и тем бизнес планам, в которых убедительно описаны следующие моменты: Проект финансово и инвестиционно привлекателен; 41%. У данного бизнеса есть перспективный рынок и удачный продукт (услуга); 36%. У управленческой команды достаточно опыта, что бы реализовать данный проект; 23%. Поскольку наши клиенты получают бизнес планы, в которых даны ответы на все эти вопросы, то им гораздо легче убедить «своих» инвесторов выделить необходимую сумму. 66
Бизнес планы «БизпланиКо» - помогают в запуске нового бизнеса и способствуют более плавному и надежному старту проекта.. Мы не просто разрабатываем бизнес планы для привлечения инвестиций, но также и Помогаем предпринимателям в планировании их новых проектов. Мы оказываем профессиональную поддержку в процессе: 1. Определения и анализа инвестиций в новый проект. • Подбор и анализ оборудования • Подбор и анализ помещения, с анализом различных вариантов аренды, или объектов купли/продажи • Определение величины оборотного капитала, необходимого для старта бизнеса: • Заработная плата персоналу • Оплата аренды помещения • Закупка товара/продуктов • Коммунальные расходы • Расходы на маркетинг и рекламу 2. Маркетингового исследования рынка • Анализ российского рынка • Анализ Ваших конкурентов – их сильных и слабых сторон • Определение предпочтений потребителей • Разработка маркетинговой стратегии и стратегии выхода на рынок • Анализ каналов коммуникаций • Определение бюджета на маркетинг и рекламу 3. Составления финансового плана (план доходов и расходов) 67
• Составление корректного прогноза продаж – в разрезе различных продуктов/услуг • Составление плана расходов – в разрезе постоянных и переменных расходов • Заработная плата персонала • Затраты на аренду • Коммунальные расходы (вода, электричество и т.д.) • Расходные материалы • Закупка товаров и услуг 4. Финансового анализа и анализа безубыточности • Расчет уровня безубыточного производства/объема безубыточных продаж • Расчет рентабельности продаж • Расчет рентабельности активов • Расчет оборачиваемости активов • Расчет доходности проекта в целом • Расчет срока окупаемости и инвестиционной привлекательности нового бизнеса 68
Разбор успешных бизнес планов и клиентских ситуаций. Бизнес кейс № 1. Бизнес план гостиницы. К нам обратились за тем, что бы мы разработали бизнес план для предварительного общения с инвесторами. При этом объем инвестиций был на уровне 250 – 300 млн. долл. Для справки: Существует 3 этапа общения с частными инвесторами: этап предварительных переговоров, этап детализированного бизнес плана, этап операционного плана или управление проектом. И для каждого этапа нужно делать отдельный бизнес план. Более того, для всех трех этапов бизнес планы разные. Например, детализированный бизнес план не подойдет для этапа предварительных переговоров с инвесторами. В результате за очень короткий срок (3 дня) был разработан «экспресс бизнес план», который был объемом на 15 страниц. При этом он содержал в себе все необходимые пункты и соответствовал международным стандартам. Более того, поскольку основной акцент был направлен на то, что бы получить принципиальную заинтересованность инвестора, то в нем были сделаны акценты на следующих моментах: 1. Была показана инвестиционная привлекательность проекта; Расчеты показали, что срок окупаемости данного объекта был на 34% ниже среднего срока окупаемости для гостиничного бизнеса; 2. Был качественно проанализирован рынок гостиничных услуг и туристического бизнеса в регионе; Анализ показывал, что в течение следующих 5-и лет поток туристов мог удвоиться, при этом существующие гостиничные мощности региона не покрывали даже половину существующего спроса. 3. Были предоставлены документы подтверждающие заинтересованность администрации региона в реализации данного проекта. Были получены письменные заверения администрации области и мера города в поддержке строительства гостиницы. Отзыв о проделанной работе: Игорь Александрович, Москва. «Я очень благодарен Олегу Хлебникову и его команде за оперативность и срочность и квалификацию и профессионализм, который они проявили при составлении бизнес плана крупнейшего гостиничного комплекса города Батуми. С Олегом было очень приятно работать. Очень талантливый. Очень оперативный. И я думаю, что у этой молодой и замечательной команды профессионалов есть очень хорошее будущее.» 69
Разбор успешных бизнес планов и клиентских ситуаций. Бизнес кейс № 2. Защита бизнес плана в «Сбербанке». Нашему клиенту необходимо было привлечь финансирование для строительства крупного бизнес центра в одном из районов г. Москва. Объем требуемых инвестиций – 50 млн. долл. 1. Был разработан бизнес план в соответствии со стандартами UNIDO и «Сбербанка»; Соответственно, нами был разработан бизнес план в соответствии, как с международными стандартами, так и со стандартами «Сбербанка». При этом, наш клиент получил принципиальную заинтересованность в финансировании проекта со стороны руководства «Сбербанка». Но руководитель инвестиционно-кредитного комитета лефортовского отделения «Сбербанка» отказалась подписывать разрешение на выдачу кредита, поскольку по ее мнению финансовые расчеты были слишком оптимистичными. 2. Мы защитили бизнес план и получили кредит. В связи с чем, в течении 9 часов, а именно с 12-00 до 21-00, мы проводили защиту бизнес плана в офисе «Сбербанка». В результате, мы вместе с руководителем кредитного комитета прошлись по каждой цифре, по каждому параметру, и в итоге убедили ее в том, что проект в целом эффективен и выдача кредита целесообразна. Отзыв о проделанной работе: Станислав Сергеевич, Москва. «Большое спасибо Олегу и его команде за поддержку, когда нам надо было получать кредит в «Сбербанке». Очень важно было подписать все документы именно в 16 июня. Поскольку в противном случае нам бы пришлось заново проходить все инстанции. Было очень приятно сотрудничать. Чувствуется большой профессионализм Олега и его команды. Еще раз спасибо за то, что дожали до конца и получили нужный результат.» 70
Разбор успешных бизнес планов и клиентских ситуаций. Бизнес кейс № 3. Выбор оптимального способа использования здания. К нам обратились за тем, что бы мы помогли выбрать оптимальный с финансовой точки зрения способ использования здания. Это было 2-х этажное здание. На первом этаже была столовая, а на втором – гостиничные номера. Само здание находилось в одном из городов Золотого Кольца. 1. Было рассмотрено 4 варианта использования здания. Оставить как есть, но сделать небольшой косметический ремонт; Переделать первый этаж под гостиницу; Сделать офисное здание; Продать здание; 2. Был проведен маркетинговый анализ города. Оценен потенциальный поток туристов; Оценен потенциальный спрос на услуги столовой; Оценен потенциальный спрос на офисные помещения; Оценена потенциальная сумма продажи здания. 3. Были учтены риски каждого из вариантов. 4. Был проведен финансовый и инвестиционный анализ каждого варианта использования здания. В итоге был выбран вариант № 1 «Оставить как есть, но сделать небольшой косметический ремонт». Остальные варианты так же были перспективными, но с учетом дополнительных вложений и распределения денежных потоков по периодам, оказались не такими удачными, как первый вариант. Отзыв о проделанной работе: Алесей Иванович, Ярославль. «Я доволен сотрудничеством с Олегом и его командой. Понравился профессионализм и глубина знаний. И честно говоря, я был приятно удивлен тем, что такой молодой человек настолько хорошо понимает специфику бизнеса и владеет финансовым планированием. Поэтому я рекомендую Олега в качестве, как финансового консультанта, так и специалиста, который поможет выбрать правильное направление развития». 71
Разбор успешных бизнес планов и клиентских ситуаций. Бизнес кейс № 4. Бизнес план завода по производству труб. К нам обратились с целью разработать бизнес план завода по производству труб. Целью бизнес плана было получение кредита в банке. В рамках данного проекта были проведены следующие работы: 1. Проведен маркетинговый анализ рынка труб РФ. Был оценен объем рынка, его динамика. Были выделены сегменты рынка. Были выявлены предпочтения компаний, занимающихся закупкой труб. Оценен потенциальный платежеспособный спрос на продукцию нашего клиента. Проанализированы основные конкуренты нашего клиента. 2. Разработан инвестиционный план проекта. Определены направления инвестиционных вложений. Составлен календарный инвестиционный график. 3. Разработан финансовый план проекта. План доходов. План расходов. Расчет точки безубыточности. План налоговых выплат. План амортизационных отчислений. Отчет о движении денежных средств. Отчет о прибылях и убытках. 4. Проведен анализ инвестиционной эффективности проекта. Рассчитаны показатели продаж бизнеса. Рассчитаны показатели рентабельности. Рассчитаны показатели денежного потока. Рассчитаны показатели инвестиционной привлекательности (ЧДД, ВНД, СО, ИД) Данный бизнес план разрабатывался в течении 2-х недель, и как по структуре, так и по содержанию соответствовал международным стандартам UNIDO и требованиям банков. Отзыв о проделанной работе: Олег Михайлович, Екатеринбург. «На мой взгляд, работу выполнили достаточно качественно и оперативно. Я доволен и сроками и стоимостью. И понятное дело, что в дальнейшем тоже надо будет делать какие-то работы, поэтому обращаться будем только к вам.». 72
3 ключевые причины работать именно с «БизпланиКо». 1. Вы получаете профессиональный бизнес план по международным стандартам бизнес планирования, которые удовлетворяют требованиям банков; Ваш бизнес план будет соответствовать требованиям следующих организаций: Требования российских и западных банков (Сбербанк, ВТБ 24, ВБРР, Внешэкономбанк, Россельхозбанк, Райфайзенбанк). Требования UNIDO (Подразделение ООН по промышленному развитию); Рекомендации TACIS (Экономическая поддержка стран СНГ); Рекомендации МВФ (Международный валютный фонд); Бизнес план будет содержать в себе: 1. Резюме 2. Описание предприятия и отрасли 3. Описание продукции (услуг) 4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг) 5. Производственный план 6. Организационный план 7. Финансовый план 8. Направленность и эффективность проекта 9. Риски и гарантии 10. Приложения Таким образом, вероятность получения кредита для вашего бизнеса повышается на несколько порядков. 2. Вы получаете бизнес план, который отвечает на три основных вопроса инвесторов: Насколько перспективен рынок вашего бизнеса и насколько привлекателен продукт? Обладаете ли вы и ваша команда необходимым опытом в управлении подобными бизнес проектами? Каковы показатели инвестиционной привлекательности бизнеса? Таким образом, вам гораздо легче будет убедить инвесторов предоставить вам финансирование. 3. Вы получаете подробный анализ рентабельности и финансовой эффективности предприятия; Анализ основных рыночных факторов, влияющих на успех предприятия; Анализ Ключевых Факторов Деятельности бизнеса, которые влияют на его эффективность; Разработка оптимального пути развития или использования активов; Инвестиционная оценка бизнеса и финансовое планирование. Таким образом, вы получите профессиональный бизнес план, который поможет вам в принятии верных бизнес решений. 73
Бизнес планы «БизпланиКо» - это детализированный маркетинговый анализ. Маркетинговый анализ – база Маркетинговый анализ может для принятия бизнес решений. дать вам ответы на следующие вопросы: Очень часто маркетинговый анализ является одним из самых важных аспектов Характеристики рынка: бизнес плана. Потому, что именно он дает нужную информацию для финансового Каков объем рынка вашего бизнеса? планирования и инвестиционного анализа. Как быстро растет рынок? Распределение салонов красоты по классам Салоны базового уров ня Спрос на услуги салонов красоты, млн. долл. в 10% год Мезотерапия 7,2 Элитные салоны Парикмахерская 6,7 50% Салоны среднего Солярий 3,9 класса 40% Дерматология 3,4 Гидрофузия 1,9 Уход за лицом 1,9 Именно на этапе маркетингового Массаж 1,8 исследования – анализируются Маникюр 1,8 конкуренты, анализируется рынок, Восков ая депиляция 1,6 анализируются цены и ваши конкурентные Электроэпиляция 1,3 преимущества. Коррекция фигуры 1,2 Педикюр 1,1 Структура расходов потребления, % 0 1 2 3 4 5 6 7 8 Поэтому Образование 1 корректный Характеристики потребителей: Транспорт 3 маркетинговый Коммунальные платежи 4 анализ – это Почему люди покупают? Электроника 5 ключ к На что обращают внимание? Услуги 9 профессиональ Чему отдают предпочтения? Одежда 16 ному и Как принимают решения о покупке? Не продовольственные 19 успешному товары Частота посещений салонов красоты, % Продукты питания и 43 бизнес плану. 45 алкоголь 41 40 0 10 20 30 40 50 35 30 25 22 20 18 15 12 10 7 5 0 Не посещают 1 раз в месяц 1 раз в 2 месяца 1 раз в полгода 1 раз в год Характеристики конкурентов: Доли рынка конкурентов. Производственные параметры. Цены и продуктовые линейки. Маркетинговые стратегии конкурентов. 74
Бизнес планы «БизпланиКо» - это корректный инвестиционный план. Инвестиционное планирование – это то, с чего начинается финансовая часть бизнес Расчет стоимости инвестиций плана. Соответственно, с одной стороны оно непосредственно влияет на по направлениям. эффективность проекта, а с другой Инвестиционные вложения, руб. в мес. стороны на его привлекательность с точки 4 000 000р. зрения инвестора. 3 500 000р. 3 460 857р. 3 000 000р. 2 500 000р. 2 000 000р. 2 055 504р. 1 500 000р. 1 405 354р. 1 405 354р. Структура инвестиционных вложений, % 1 000 000р. 650 150р. 500 000р. 650 150р. 0р. 1 мес. 2 мес. 3 мес. Оборотные средст в а 27% Динамика инвестиционных вложений ИНвест иции накопленным ит огом Оборудов ание 44% По каждому направлению инвестиционных Подготов ительные вложений необходимо посчитать сумму работы 29% затрат. После этого будет видно, какие работы требуют максимальных затрат и, Инвестиционное планирование включает в следовательно, максимального себя: финансового контроля. Определение направления Составление календарного инвестиционных вложений: плана проекта. 1 2 3 Календарный план проекта Итого На данном этапе необходимо определить Подбор помещения месяц 40,5 месяц месяц 40,5 те работы, которые нужно проделать, что Ремонт и оформление Регистрация юридического лица 399,6 8,1 399,6 8,1 запустить проект. Соответственно Разработка интернет-сайта Установка вентиляции, кондиционирования, охранно- 27,0 16,0 43,0 пожарной сигнализации 197,1 197,1 составить перечень статей затрат, на Подбор и установка оборудования и мебели 678,0 678,0 1 356,0 Поиск персонала 40,5 40,5 которые пойдут финансовые ресурсы: Получение сертификатов и разрешительной документации 27,0 27,0 Установка вывески салона красоты 40,5 40,5 Покупка расходных материалов и косметики для продажи в салоне 151,7 151,7 Структура затрат на оборудование, % Полиграфия и распространение печатной продукции 54,0 54,0 45% 40% Итого: 2 358 40% 35% 30% 25% 20% 15% 18% 11% 11% На данном этапе необходимо составить 8% 10% 5% 2% 5% 5% календарный план проекта, и для каждого 0% этапа проекта рассчитать сумму, которая телефоны, факс 1. Вертикальный персонала, кабинет 2. Парикмахерский маникюра и Косметологическое администратор и директора и склада 3. Оборудование 4. Кабинет оборудование (на 6. Мебель для компьютеры, педикюра зал (на 2 места) комнату отдыха 7. Офисная для массажа техника, 3 кабинета) 8. Мебель в солярий холла, т.д. потребуется для выполнения работ. 5. Таким образом, вы увидите, на какие 1. Инвестиции в покупку земельного периоды вашего проекта приходятся участка или помещения; максимальные инвестиционные вложения. 2. Инвестиции в оборудование; А значит в эти периоды стоит усилить 3. Инвестиции в мебель; финансовый контроль, что бы избежать 4. Инвестиции в ремонт и обустройство возможных рисков. помещений; 5. Инвестиции в проектные работы; 6. Инвестиции в оборотные средства; 75
Бизнес планы «БизпланиКо» - это профессиональное финансовое планирование. Финансовое планирование – это одна из Средние чеки. На основе основ любого бизнеса, а, соответственно, и маркетинговой информации, бизнес плана. определить средние чеки по каждой продуктовой линейке. Профессиональное финансовое Прогнозирование продаж. планирование – это в первую очередь Спрогнозировать объем продаж по корректные и обоснованные прогнозы каждому бизнес направлению по продаж и уровня расходов. месяцам (или по годам). Это тот инструмент, который позволяет Структура доходов, в % ответить на вопрос: «Сколько денег ваш Продажа косметики 9% бизнес будет способен приносить вам Парикмахерские услуги ежемесячно?» 39% Космет ологические услуги 44% Средние чеки на оказываемые услуги, руб. за ед. услуги Солярий Маникюр, педикюр 2% 6% 3 500р. 3 000р. 3 000р. 2 500р. 2 000р. 2 000р. Прогнозирование расходов. 1 500р. 1 000р. 800р. 500р. Прогнозирование расходов – не менее 0р. 100р. важная составляющая бизнес плана. Парикмахерские услуги Маникюр, педикюр Солярий Косметологические услуги На этом этапе происходит разделение затрат на постоянные и переменные. Соответственно финансовое планирование состоит из следующих частей: В рамках работ по прогнозированию расходов необходимо оценить следующие Прогнозирование доходов. параметры: Финансовое планирование начинается с Расчет постоянных расходов. планирования доходной части бизнеса. Соответственно, в этом разделе мы Рассчитать Фонд Оплаты Труда показываем следующие пункты: (ФОТ); Рассчитать арендные платежи; 2 100 000р. Прогноз доходов, руб. в мес. Рассчитать коммунальные расходы; 1 900 000р. 1 700 000р. 1 500 000р. Расчет переменных расходов. 1 300 000р. 1 100 000р. 900 000р. Оценить стоимость расходных 700 000р. 500 000р. материалов в величине среднего чека 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес (наценка); Оценить затраты на маркетинг и Продуктовые линейки бизнеса. рекламу; Составить список продуктовых линеек бизнеса – это те группы продуктов, Далее все расходы сводятся воедино и которые вы будете продавать – рассчитываются по месяцам. «источник денег бизнеса». 76
Бизнес планы «БизпланиКо» - это профессиональное финансовое планирование. Расчет точки безубыточности. Прогноз амортизационных отчислений. На основе плана доходов и плана расходов рассчитываем уровень безубыточности. Величину амортизации необходимо рассчитывать для целей налогообложения. Уровень безубыточности – это такой Потому, что чем больше амортизация, тем уровень загрузки бизнес, после которого меньше у вас прибыль облагаемая компания начинает работать в прибыль. налогом, соответственно тем меньше вы платите налогов. Точка безубыточности проекта, % от загрузки 5 000 000р. 4 000 000р. Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в мес. 3 000 000р. 3 000 000р. 2 500 000р. 2 000 000р. 2 000 000р. 1 000 000р. 1 500 000р. 0р. 1 000 000р. 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% -1 000 000р. 500 000р. 0р. Выручка Расходы Прибыль, до в ычета налогов 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Имущест во на балансе Аморт изация Уровень безубыточности сильно зависит от соотношения постоянных и переменных Поэтому мы рассчитываем амортизацию на расходов. Чем больше уровень постоянных 2 года, и оцениваем стоимость имущества расходов, тем больших продаж нужно на балансе предприятия. достичь, что бы получать прибыль. Прогноз налоговых выплат. Уровень безубыточности рассчитывается как в процентном выражении, так и в Мы рассчитываем все возможные налоги, денежном выражении. Более того, мы которые вам придется платить. При этом, в показываем вам показатели деятельности своих расчетах мы обязательно учитываем сотрудников, при которых достигается период «налоговых каникул», которые безубыточный уровень продаж. могут возникнуть у вас в случае уплаты НДС. Уровень безубыточности в ежедневном количестве клиентов по услугам на одного соответствующего сотрудника Структура налоговых выплат, % Косметологические 4 услуги Налог на прибыль 26% ЕСН 33% Солярий 18 НДС 40% Налог на иммуществ о 1% Маникюр, педикюр 6 Парикмахерские 4 услуги 0 5 10 15 20 Данные показатели отражают объем работ, который должны будут выполнять ваши сотрудники, что бы вы получали прибыль. 77
Бизнес планы «БизпланиКо» - это профессиональное финансовое планирование. Составление Отчета о Составление Отчета о движении денежных средств. прибылях и убытках. На основе всей предыдущей информации На основе всей предыдущей информации составляется Отчет о Движении денежных составляется Отчет о Прибылях и убытках. средств. В этом отчете рассчитываются налог на В нем показываются 3 вида деятельности: прибыль и чистая прибыль (бухгалтерская прибыль или прибыль для целей Основная деятельность. налогообложения ). Инвестиционная деятельность. Финансовая деятельность. 3 500 000р. Динамика чистой прибыли, руб. в мес. 3 000 000р. 2 500 000р. Денежный поток от проекта, руб. в мес. 2 000 000р. 1 500 000р. 6 000 000р. 1 000 000р. 5 000 000р. 500 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес 4 000 000р. -500 000р. 3 000 000р. -1 000 000р. -1 500 000р. 2 000 000р. Чистая прибыль накопленным ит огом Чистая прибыль 1 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Денежные средства накопленным итогом Динамика движения денежных средств На основе денежных потоков от всех трех видов деятельности рассчитывается суммарный денежный поток по проекту. 78
Бизнес планы «БизпланиКо» - это инвестиционный анализ в соответствии со стандартами международной ассоциации инвестиционного анализа. Инвестиционный анализ – это Инвестиционный анализ. квинтэссенция всей до этого проделанной работы. В этом разделе мы рассчитываем такие показатели, как: Именно здесь рассчитываются показатели эффективности проекта, его Чистый дисконтированный доход; рентабельности и инвестиционной Внутреннюю норму доходности привлекательности. проекта; Индекс доходности; Финансовый анализ проекта. Срок окупаемости. В финансовом анализе мы рассчитываем 2 500 000р. Дисконтированный денежный поток три типа показателей: 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. Показатели продаж. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес -500 000р. -1 000 000р. -1 500 000р. -2 000 000р. -2 500 000р. Уровень безубыточности -3 000 000р. Дисконтиров анный денежный пот ок, накопленным итогом Дисконт ированный денежный поток Операционный рычаг Показатели рентабельности. Рентабельность продаж Рентабельность активов Оборачиваемость активов Показатели денежного потока. Ежемесячный объем продаж Ежемесячный объем расходов Ежемесячная чистая прибыль Чистый денежный поток Показатели основной деятельности, руб. в мес. 1 800 000р. 1 709 501р. 1 600 000р. 1 400 000р. 1 263 463р. 1 200 000р. 1 000 000р. 800 000р. 600 000р. 400 000р. 269 472р. 190 180р. 200 000р. 0р. Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес. мес. 79
Контактная информация. Олег Хлебников, Генеральный директор, Консалтинговая компания «БизпланиКо», Разработка бизнес планов, ТЭО, финансовое планирование, инвестиционный анализ, Тел.: (495) 645 18 95 info@bizplan5.ru Отзывы клиентов. Игорь Александрович, Москва. «Я очень благодарен Олегу Хлебникову и его команде за оперативность и срочность и квалификацию и профессионализм, который они проявили при составлении бизнес плана крупнейшего гостиничного комплекса города Батуми. С Олегом было очень приятно работать. Очень талантливый. Очень оперативный. И я думаю, что у этой молодой и замечательной команды профессионалов есть очень хорошее будущее.» Станислав Сергеевич, Москва. «Большое спасибо Олегу и его команде за поддержку, когда нам надо было получать кредит в «Сбербанке». Очень важно было подписать все документы именно в 16 июня. Поскольку в противном случае нам бы пришлось заново проходить все инстанции. Было очень приятно сотрудничать. Чувствуется большой профессионализм Олега и его команды. Еще раз спасибо за то, что дожали до конца и получили нужный результат.» Алесей Иванович, Ярославль. «Я доволен сотрудничеством с Олегом и его командой. Понравился профессионализм и глубина знаний. И честно говоря, я был приятно удивлен тем, что такой молодой человек настолько хорошо понимает специфику бизнеса и владеет финансовым планированием. Поэтому я рекомендую Олега в качестве, как финансового консультанта, так и специалиста, который поможет выбрать правильное направление развития». Олег Михайлович, Екатеринбург. «На мой взгляд, работу выполнили достаточно качественно и оперативно. Я доволен и сроками и стоимостью. И понятное дело, что в дальнейшем тоже надо будет делать какие-то работы, поэтому обращаться будем только к вам.». 80
БизпланиКо – это: 1. Профессиональная разработка бизнес планов. 2. Инвестиционный анализ. 3. Привлечение финансирования. www.bizplan5.ru Тел.: (495) 645 18 95 Inf0@bizplan5.ru 81

More Related Content

PDF
Пример бизнес плана рыбного ресторана
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана элитного ресторана
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана пивной бар
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана суши бара
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана кафе
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана фаст фуда
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана пиццерия
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана кафе бара
byolegudobno
 
Пример бизнес плана рыбного ресторана
byolegudobno
 
Пример бизнес плана элитного ресторана
byolegudobno
 
Пример бизнес плана пивной бар
byolegudobno
 
Пример бизнес плана суши бара
byolegudobno
 
Пример бизнес плана кафе
byolegudobno
 
Пример бизнес плана фаст фуда
byolegudobno
 
Пример бизнес плана пиццерия
byolegudobno
 
Пример бизнес плана кафе бара
byolegudobno
 

What's hot

PDF
Пример бизнес плана столовой
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана спорт бара
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана ресторана бизнес класса
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана ресторана быстрого питания
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана кофейни
byolegudobno
 
PDF
Пример бизнес плана бара
byolegudobno
 
PDF
бизнес план мясных и хлебобулочных изделий
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план гостиница
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план сеть гостиниц
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план контейнерные перевозки
byolegudobno
 
PDF
03
byElena Robu
 
PDF
Бизнес план пиццерия
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план ресторан суши
byolegudobno
 
PDF
бизнес план фильтры для воды. для собственника
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план цветочный магазин
byolegudobno
 
PDF
кирпичный завод демоверсия для кредита_370 млн руб мсп банк
byolegudobno
 
PDF
бизнес план строительства дома для кредита сбербанк_100 млн рублей
byolegudobno
 
PDF
бп жби 04.05_2_ для кредита. вэб 100 млн руб
byolegudobno
 
PDF
цементный завод
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план теплица по выращиванию цветов
byolegudobno
 
Пример бизнес плана столовой
byolegudobno
 
Пример бизнес плана спорт бара
byolegudobno
 
Пример бизнес плана ресторана бизнес класса
byolegudobno
 
Пример бизнес плана ресторана быстрого питания
byolegudobno
 
Пример бизнес плана кофейни
byolegudobno
 
Пример бизнес плана бара
byolegudobno
 
бизнес план мясных и хлебобулочных изделий
byolegudobno
 
Бизнес план гостиница
byolegudobno
 
Бизнес план сеть гостиниц
byolegudobno
 
Бизнес план контейнерные перевозки
byolegudobno
 
03
byElena Robu
 
Бизнес план пиццерия
byolegudobno
 
Бизнес план ресторан суши
byolegudobno
 
бизнес план фильтры для воды. для собственника
byolegudobno
 
Бизнес план цветочный магазин
byolegudobno
 
кирпичный завод демоверсия для кредита_370 млн руб мсп банк
byolegudobno
 
бизнес план строительства дома для кредита сбербанк_100 млн рублей
byolegudobno
 
бп жби 04.05_2_ для кредита. вэб 100 млн руб
byolegudobno
 
цементный завод
byolegudobno
 
Бизнес план теплица по выращиванию цветов
byolegudobno
 

Viewers also liked

PDF
Deep Dive into OpenStack
byThe Linux Foundation
 
PPTX
Bleuprint.com
byalvarezazd
 
PPTX
Ecn Forex Broker
byautenuzygy
 
PPTX
Ade putri call 4.c
byadedani
 
PDF
Somnath City plots Resale Start,9911507567
bysahilkharkara
 
PDF
Presentation1 graphic design_(2)
byoacore2
 
PPT
9913c19855973df8ccf5652d2140e38b
byAlbert Yefimov
 
PDF
Somnath City Plots New Rates,7503367689
bysahilkharkara
 
PDF
Реальная защищенность или сертификат?
byLETA IT-company
 
PDF
Raport swimathon 2013 - cum a fost şi rezultate
byFundatia_Comunitara_Iasi
 
PDF
Digital hjælp til selvhjælp
byMindLab
 
PDF
سبع عادات لتجتاز طريق النجاح كن فعالا
bya7laum
 
PDF
Somnath City plots Resale Start,9911507567
bysahilkharkara
 
PPT
Flat plan
bynsharif125
 
PPTX
I nuture columbia univ jan 2014
byStanford University
 
Deep Dive into OpenStack
byThe Linux Foundation
 
Bleuprint.com
byalvarezazd
 
Ecn Forex Broker
byautenuzygy
 
Ade putri call 4.c
byadedani
 
Somnath City plots Resale Start,9911507567
bysahilkharkara
 
Presentation1 graphic design_(2)
byoacore2
 
9913c19855973df8ccf5652d2140e38b
byAlbert Yefimov
 
Somnath City Plots New Rates,7503367689
bysahilkharkara
 
Реальная защищенность или сертификат?
byLETA IT-company
 
Raport swimathon 2013 - cum a fost şi rezultate
byFundatia_Comunitara_Iasi
 
Digital hjælp til selvhjælp
byMindLab
 
سبع عادات لتجتاز طريق النجاح كن فعالا
bya7laum
 
Somnath City plots Resale Start,9911507567
bysahilkharkara
 
Flat plan
bynsharif125
 
I nuture columbia univ jan 2014
byStanford University
 

Similar to Пример бизнес плана пивного ресторана

PDF
Бизнес-план предприятия общепита (фаст-фуд) (Дэмо-версия)
byCimanConsalt
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана пивной ресторан
byolegudobno
 
PDF
бизнес план кафе - демо
byИзмаильский Бизнес
 
PDF
Бизнес-план кофейни на колесах (Дэмо-версия)
byCimanConsalt
 
PDF
Бизнес-план кафе-кондитерской (ДЭМО)
byCimanConsalt
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана ресторана
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план консервный завод производство консервов
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана рыбный ресторан
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана кафе мороженное
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана кафетерия
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана кулинарии
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана кейтеринга
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана кафе пекарня
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана чайная
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план ресторан вьетнам
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана молодежного кафе
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана кафе
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана кафе кандитерское
byolegudobno
 
DOCX
Шаблон бизнес-плана фаст-фуда
byolegudobno
 
PDF
Proekt adodina-i-sobycheva
byмаксим ожгибесов
 
Бизнес-план предприятия общепита (фаст-фуд) (Дэмо-версия)
byCimanConsalt
 
Шаблон бизнес-плана пивной ресторан
byolegudobno
 
бизнес план кафе - демо
byИзмаильский Бизнес
 
Бизнес-план кофейни на колесах (Дэмо-версия)
byCimanConsalt
 
Бизнес-план кафе-кондитерской (ДЭМО)
byCimanConsalt
 
Шаблон бизнес-плана ресторана
byolegudobno
 
Бизнес план консервный завод производство консервов
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана рыбный ресторан
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана кафе мороженное
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана кафетерия
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана кулинарии
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана кейтеринга
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана кафе пекарня
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана чайная
byolegudobno
 
Бизнес-план ресторан вьетнам
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана молодежного кафе
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана кафе
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана кафе кандитерское
byolegudobno
 
Шаблон бизнес-плана фаст-фуда
byolegudobno
 
Proekt adodina-i-sobycheva
byмаксим ожгибесов
 

Пример бизнес плана пивного ресторана

  • 1.
    БИЗНЕС ПЛАН ПИВНОЙ РЕСТОРАН Разработчик: Консалтинговая группа «БизпланиКо» www.bizplan5.ru Тел.: (495) 645 18 95 E-mail: vip@bizplan5.ru Москва 2011 год.
  • 2.
    Описание бизнес плана Названиепроекта: «Бизнес план Пивного ресторана» Цель проекта: В рамках настоящего проекта рассматривается создание предприятия общественного питания типа «Пивной ресторан». Характеристики проекта: Площадь: 250 кв.м. Помещение: зона обслуживания клиентов – 150 кв.м., зона кухни и вспомогательные помещения – 100 кв.м. Базовые услуги: • Бизнес-ланч • Основное меню Дополнительные услуги: • Проведение банкетов, корпоративных праздников Параметры бизнес плана: Дата выхода: апрель 2011 год Объем: 56 страниц, 25 диаграмм, 38 таблиц Способ предоставления: в электронном виде Стоимость: Уточните цену по телефону: +7 (495) 645-18-95 Доставка: по электронной почте в день поступления денежных средств на расчетный счет. 2
  • 3.
    Содержание бизнес плана. Содержание..............................................................................................................................2 Резюме...................................................................................................................................... 5 1. Описание продукта и концепция проекта............................................................................ 7 1.1. Описание продукта........................................................................................................ 7 1.2. Концепция проекта ........................................................................................................ 7 2. Маркетинговый анализ рынка общественного питания г. Москвы .................................... 8 2.1. Объем рынка общественного питания Москвы............................................................ 8 2.2. Динамика оборотов предприятий сегмента общественного питания ......................... 9 2.3. Структура рынка общественного питания.................................................................. 10 2.3.1. Структура рынка общественного питания по формам собственности .............. 10 2.3.2. Географическая структура предприятий общественного питания Москвы ....... 10 2.3.3. Структура московского рынка общественного питания по виду предприятий .. 12 2.3.4. Структура Московского рынка общественного питания по размеру среднего чека.................................................................................................................................. 14 2.4. Анализ спроса на услуги предприятий общественного питания............................... 17 2.4.1. Характеристика потребителей услуг предприятий общественного питания..... 17 2.4.2. Анализ средних доходов населения и среднедушевые затраты на питание вне дома ................................................................................................................................ 18 3. Инвестиционный план........................................................................................................ 20 3.1. Объем инвестиций ...................................................................................................... 20 3.2. Инвестиционные затраты на оборудование .............................................................. 21 3.3. Затраты на проведение подготовительных работ..................................................... 24 3.4. Календарный план проекта......................................................................................... 25 4. Финансовый план ............................................................................................................... 26 4.1. План доходов............................................................................................................... 27 4.1.1. Цены на продукцию .............................................................................................. 27 4.1.2. Длительность оказаний услуг .............................................................................. 27 3
  • 4.
    4.1.2. Длительность оказанийуслуг .............................................................................. 27 4.1.3. Ежедневная работа бар ....................................................................................... 28 4.1.4. Максимальный объем продаж в день.................................................................. 28 4.1.5. Прогноз загрузки бара .......................................................................................... 30 4.1.6. Прогноз объемов продаж ..................................................................................... 32 4.2. План расходов ............................................................................................................. 34 4.2.1. Переменные расходы........................................................................................... 34 4.2.2. Постоянные расходы............................................................................................ 34 4.2.3. Прогноз расходов ................................................................................................. 36 4.3. Точка безубыточности................................................................................................. 39 4.4. Налоговые выплаты .................................................................................................... 41 4.4.1. Налоговые ставки ................................................................................................. 41 4.4.2. Прогноз налоговых выплат................................................................................... 42 4.5. Расчет амортизации .................................................................................................... 44 4.5.1. Ежемесячные амортизационные отчисления ..................................................... 44 4.6. Прогноз движения денежных средств ........................................................................ 45 4.6.1. Денежные потоки от основной деятельности ..................................................... 45 4.6.2. Денежные потоки от инвестиционной деятельности .......................................... 48 4.6.3. Сальдо денежных потоков ................................................................................... 49 4.7. Прогноз прибылей и убытков ...................................................................................... 51 4.7.1. Прибыли и убытки................................................................................................. 51 4.7.2. Динамика чистой прибыли ................................................................................... 53 5. Анализ инвестиционной привлекательности.................................................................... 54 5.1. Финансовый анализ..................................................................................................... 54 5.1.1. Показатели продаж............................................................................................... 54 5.1.2. Показатели рентабельности ................................................................................ 54 5.1.3. Показатели основной деятельности.................................................................... 54 5.2. Инвестиционный анализ ............................................................................................. 55 5.2.1. Чистый дисконтированный доход ........................................................................ 55 5.2.2. Показатели доходности проекта .......................................................................... 56 5.2.3. Срок окупаемости. ................................................................................................ 56 5.3. Показатели эффективности проекта .......................................................................... 57 4
  • 5.
    Список таблиц (38таблиц): 1. Таблица 1. «Показатели эффективности проекта» 2. Таблица 2 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы.» 3. Таблица 3. «Структура предприятий общественного питания Москвы по видам предприятий.» 4. Таблица 4. «Количество предприятий общественного питания Москвы на 10 тысяч человек жителей по округам» 5. Таблица 5. «Классификация предприятий общественного питания по среднему чеку» 6. Таблица 6. «Структура предприятий общественного питания по среднему чеку» 7. Таблица 7. «Характеристика основных посетителей кафе» 8. Таблица 8. «Инвестиционный план» 9. Таблица 9. «Основное оборудование» 10. Таблица 10. «Прочее оборудование» 11. Таблица 11. «Смета подготовительных работ, руб.» 12. Таблица 12. «Календарный план реализации проекта». 13. Таблица 13. «Средние чеки на оказываемые услуги». 14. Таблица 14. «Средняя длительность каждой услуги». 15. Таблица 15. «Время оказания каждой услуги». 16. Таблица 16. «Максимальный объем продаж, выраженный в количестве клиентов в день». 17. Таблица 17. «Максимальный объем продаж в рублях в день». 18. Таблица 18. «Средний процент загрузки , %». 19. Таблица 19. «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции, руб.». 20. Таблица 20. «Доля расходных материалов в среднем чеке». 21. Таблица 21. «Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов». 22. Таблица 22. «Штатное расписание административных работников». 23. Таблица 23. «Расходы на аренду и коммунальные платежи». 5
  • 6.
    24. Таблица 24.«Прогноз расходов, руб. в месяц». 25. Таблица 25. «Расчет точки безубыточности». 26. Таблица 26. «Точка безубыточности». 27. Таблица 27. «Точка безубыточности, рассчитанная в количестве ежедневных продаж по видам продукции». 28. Таблица 28. «Налоговые ставки» 29. Таблица 29. «Прогноз налоговых выплат в руб. в месяц» 30. Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 1 31. Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 2 32. Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 3 33. Таблица 31. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» 34. Таблица 32. «Сальдо денежных потоков, руб.» 35. Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 1 36. Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 2 37. Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 3 38. Таблица 34. «Показатели продаж» 39. Таблица 35. «Показатели рентабельности» 40. Таблица 36. «Показатели основной деятельности» 41. Таблица 37. «Движение денежных средств инвестора» 42. Таблица 38. «Показатели эффективности проекта» Список диаграмм (25 диаграмм) 1. Диаграмма 1. «Географическая структура рынка общественного питания России, %.» 2. Диаграмма 2. «Динамика оборотов общественного питания Москвы по месяцам, млрд. руб.» 3. Таблица 2 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы.» 4. Диаграмма 3 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы, %.» 5. Диаграмма 4. «Структура предприятий общественного питания Москвы по видам предприятий, %.» 6
  • 7.
    6. Диаграмма 5.«Количество предприятий общественного питания Москвы на 10 тысяч человек жителей по округам» 7. Диаграмма 6. «Структура предприятий общественного питания Москвы по среднему чеку, %» 8. Диаграмма 7. «Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника по региону Российская Федерация, руб.» 9. Диаграмма 8. «Среднедушевые затраты населения на питание вне дома, тыс. руб. на 1 человека в год» 10. Диаграмма 9. «Структура инвестиционных затрат» 11. Диаграмма 10. «График инвестиционных затрат» 12. Диаграмма 11. «Структура затрат на оборудование» 13. Диаграмма 12. «Средняя длительность обслуживания одного клиента, часов». 14. Диаграмма 13. «Структура максимального объема продаж по каждой услуге, %». 15. Диаграмма 13. «Динамика загрузки в % от максимально возможной» 16. Диаграмма 14. «Прогноз доходов, руб.» 17. Диаграмма 15. «Структура доходов предприятия, %» 18. Диаграмма 16. «Прогноз расходов в руб. в месяц» 19. Диаграмма 17. «Структура затрат предприятия, %» 20. Диаграмма 18. «Расчет точки безубыточности в % от загрузки» 21. Диаграмма 19. «Структура налоговых выплат, %» 22. Диаграмма 20. «Динамика доли налогов в выручке, %» 23. Диаграмма 21. «Расчет стоимости имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц» 24. Диаграмма 22. «Денежный поток проекта, руб. в месяц» 25. Диаграмма 23. «Динамика чистой прибыли, руб. в месяц» 26. Диаграмма 24. «Показатели основной деятельности, руб. в месяц» 27. Диаграмма 25. «Дисконтированный денежный поток, руб.» 7
  • 8.
    Резюме Целью настоящего бизнес- плана является описание проекта организации нового предприятия сферы общественного питания. Бизнес план составлен на основе собственного анализа консалтинговой группы «БизпланиКо», мониторинга существующих предприятий общественного питания, анализа вторичной информации. Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере ххххххххх руб., в том числе ххххххххххх руб. потребуется на оборотные средства в течение первых четырех месяцев с начала реализации проекта. Описание рынка общественного питания. хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 8
  • 9.
    ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Показатели эффективности проекта. Показатели продаж: Точка безубыточности, % ххххххххххххх Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж хххххххххх Операционный рычаг хххххххххххх Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж хххххххххххх Рентабельность активов ххххххххххххх Оборачиваемость активов ххххххххххххх Средние значения по Показатели основной деятельности: проекту Объем продаж, в мес. хххххххххххх Объем текущих расходов, в мес. ххххххххххххх Чистая прибыль, в мес. ххххххххххх Денежный поток, в мес. хххххххххххх Инвестиционные показатели ВНД, % в год. ххххххххххххх Объем инвестиций хххххххххххх Чистый Дисконтированный Доход хххххххххххххх Инвестиционный период, мес. хххххххххххх Срок окупаемости, мес. ххххххххххххх Индекс доходности за период прогноза хххххххххххх Таблица 1. «Показатели эффективности проекта» 9
  • 10.
    1. Описание продуктаи концепция проекта 1.1. Описание продукта В рамках настоящего проекта рассматривается создание предприятия общественного питания . Базовые услуги: • Бизнес-ланч • Основное меню Дополнительные услуги: • Проведение банкетов, корпоративных праздников 1.2. Концепция проекта хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Сегмент создаваемого предприятия: демократичный сегмент рынка, ориентированный на клиентов со средним уровнем дохода График работы: с 12.00 до хххххххх Персонал: общий штат персонала - хх человек, с общим фондом заработной платы хххххххх тыс. руб. в месяц Площадь: ххх кв.м. Помещение: зона обслуживания клиентов – ххх кв.м., зона кухни и вспомогательные помещения – ххх кв.м. 10
  • 11.
    2. Маркетинговый анализрынка общественного питания г. Москвы 2.1. Объем рынка общественного питания Москвы хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Географическая структура рынка общественного питания России Москва Санкт-Петербург Другие города и регионы Диаграмма 1. «Географическая структура рынка общественного питания России, %.» хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 11
  • 12.
    ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 2.2. Динамика оборотовпредприятий сегмента общественного питания хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Оборот общественного питания Москвы по месяцам, млрд. руб. 10,5 10 9,5 9 8,5 8 Январь Февраль Март 2010 Апрель Май 2010 Июнь Июль Август Сентябрь 2010 г 2010 г г 2010 г г 2010 г 2010 г 2010 г 2010 г Диаграмма 2. «Динамика оборотов общественного питания Москвы по месяцам, млрд. руб.» 12
  • 13.
    хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Основными инструментами привлечения клиентов кафе и ресторанами в период кризиса явились следующие: • Снижение цен на бизнес-ланчи; • Большое количество рекламных акций и специальных предложений. 2.3. Структура рынка общественного питания 2.3.1. Структура рынка общественного питания по формам собственности хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 2.3.2. Географическая структура предприятий общественного питания Москвы хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 13
  • 14.
    Доля в общем количестве предприятий Количество общественного Округ Москвы предприятий питания Восточный Западный Северный Южный Центральный Северо- Восточный Северо- Западный Юго-Восточный Юго-Западный г. Зеленоград Итого 10246 100,00% Таблица 2 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы.» Географическая структура рынка общественного питания Москвы Восточный Западный Северный Южный Центральный Северо-Восточный Северо-Западный Юго-Восточный Юго-Западный г. Зеленоград Диаграмма 3 . «Географическая структура предприятий общественного питания Москвы, %.» Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 14
  • 15.
    2.3.3. Структура московскогорынка общественного питания по виду предприятий хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх • Столовая, в том числе столовые при учебных заведениях и предприятиях; • Бар; • Ресторан; • Закусочная; • Кафе; • Предприятия прочих видов. Доля в общем количестве предприятий Количество общественного Вид предприятия предприятий питания Столовая Бар Ресторан Предприятия прочих видов Закусочная Кафе Итого 100,00% Таблица 3. «Структура предприятий общественного питания Москвы по видам предприятий.» 15
  • 16.
    Структура рынка общественногопитания Москвы по видам предприятий Столовая Бар Ресторан Предприятия прочих видов Закусочная Кафе хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 2.4. Анализ спроса на услуги предприятий общественного питания 2.4.1. Характеристика потребителей услуг предприятий общественного питания Среди потребителей услуг предприятий общественного питания можно выделить несколько групп со своими предпочтениями и требованиями к уровню обслуживания. Показатель Характеристики 1 группа 2 группа 3 группа 4 группа школьники, менеджеры другие студенты и среднего и посетители работники высшего семьи с кафе и предприятий звена детьми и без ресторанов старше 10 старше 18 Возраст хххххх лет лет ххххххххххх 16
  • 17.
    не имеет Семейное положение ххххххххх значения в браке хххххххх Пол ххххххх любой любой ххххххх Род занятий ххххххххххххх ххххххххх ххххххххх хххххххх Уровень доходов хххххххххх ххххххххх хххххххх выше среднего различные, Цель потребления перекусывание, услуг ххххххх хххххххххх хххххххх обеды рестораны, Вид предприятия столовые при кафе с наиболее часто предприятиях, высоким посещаемый учебных уровнем закусочные, потребителями заведениях обслуживания ххххххх кафе, бары Таблица 7. «Характеристика основных посетителей кафе» хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх • Местоположение; • Средний чек; • Интерьер помещения; • Качество еды; • Качество обслуживания. 2.4.2. Анализ средних доходов населения и среднедушевые затраты на питание вне дома Уровень доходов населения является основополагающим фактором, оказывающим влияние на уровень спроса. 17
  • 18.
    Средняя заработная платана одного работника, руб. 20000 18637,5 18000 17290,1 16000 13593,4 14000 12000 10633,9 10000 8554,9 8000 6739,5 6000 4000 2000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Диаграмма 7. «Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника по региону Российская Федерация, руб.» Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 18
  • 19.
    Среднедушевые затраты населенияна питание вне дома, тыс. руб. на 1 человека в год 35 30 25 20 15 10 5 0 Россия США Франция Германия Диаграмма 8. «Среднедушевые затраты населения на питание вне дома, тыс. руб. на 1 человека в год» К примеру, в 2009 году в России среднедушевые затраты на питание вне дома составили чуть менее 4 тыс. руб. на одного человека в год. Это значительно меньше, чем в США (38 тыс. руб. на 2009 год), Франции (25 тыс. руб. на 2009 год) и Германии (12 тыс. руб. на 2009 год). Такое отставание показателей России свидетельствует о высоком потенциале ресторанного рынка и его недостаточной насыщенности. 19
  • 20.
    3. Инвестиционный план 3.1. Объем инвестиций хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Общая сумма инвестиций составляет хххххххххх руб. Структура инвестиционных вложений представлена в таблице ниже. Направления инвестиционных Сумма вложений затрат: 1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. Итого: Оборудование хххххх хххххх хххххххх Подготовительные работы ххххххххх хххх ххх Оборотные средства ххххх ххххх Итого: хххх. 1 230 168р. ххххх. ххххх. ххххххх хххх. Таблица 8. «Инвестиционный план» Инвестиционный план проекта 30% Оборудов ание 42% Подготов ительные работы Оборотные средств а 28% Диаграмма 9. «Структура инвестиционных затрат» Таким образом, наибольшая сумма инвестиционных затрат приходится на затраты на закупку оборудования – 42% от общей суммы инвестиционных затрат. 20
  • 21.
    хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх1 584 000руб. Денежные средства на пополнение оборотных средств необходимы в первые 4 месяца с начала работы предприятия и составляют хххххххххх руб. Диаграмма 10. «График инвестиционных затрат» хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 3.2. Инвестиционные затраты на оборудование хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Все оборудование предприятия делится на 3 вида: • основное оборудование, используемое для приготовления пищи и мойки посуды, • оборудование для склада, логистики и оборудование и мебель для зала, • оборудование для офиса. Основное оборудование 21
  • 22.
    № пп Наименование оборудования Цена, Коли Итого 1 Основное оборудование рубли чество 930 560,00 Плита «ТРАДИЦИЯ-2008» ЭПШЧ 9-4-16 (860(1050)х900х870(850), 4-х конф. ст. духовка, 16.6кВт,380В,155кг) 1 37 000,00 ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 36 600 2 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 3 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 4 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 5 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 6 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 7 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 8 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 9 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 71 030,00 ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 10 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 13 460,00 ххххххх ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 11 22 510,00 1 22 510,00 Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 12 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 18 840,00 Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 13 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 14 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 15 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 ххххххх Ванна моечная трехсекционная ВМ 3/430 (1490х530х870, три ёмкости - 16 нерж.AISI430, 430х430х300мм, каркас - оцинк. сталь, разборная) ххххххх 1 ххххххх Стол разделочный СР-2/900/600-Э (900х600х870, стол. – нерж.AISI430, каркас и полка-решетка – оцинк. сталь, разборные) 17 ххххххх 2 ххххххх Полки настенные кухонные ПНК-3/600 (600х300, одна полка - нерж.AISI430) 18 ххххххх 8 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 19 ххххххх 3 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх 20 ххххххх 4 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 21 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 2 ххххххх ТС-2 (800х500х850, нерж.AISI304, 2 полки, 11.4 кг) тележка сервировочная 22 ххххххх 4 ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх х хххххххххх ххххххххх 23 хххххххххххх хххххххх ххххх ххх ххххххххх ххх х ххххххххх хх х ххххххх ххххххх 1 ххххххх 24 Холодильное оборудование ххххххх 2 ххххххх 25 Стеллаж ххххххх 2 ххххххх Таблица 9. «Основное оборудование» Общая сумма затрат на закупку и установку основного оборудования составляет 930 560 рублей. 22
  • 23.
    Складское оборудование, мебельдля зала, офисная техника, мебель хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх555 000 руб. Для оформления ресторанного зала необходимо закупить мебель и предметы интерьера, общая сумма затрат на оборудование зала составляет ххххххххххх рублей. Кроме того, для оснащения рабочих мест сотрудников в офисе необходимо закупить офисное оборудование и мебель. Сумма затрат на этот вид оборудования составит хххххххх руб. Наименование № пп оборудования Цена, рубли Количество Итого Склады, логистика, оборудование для 2 зала хххххххххххх 1 Стеллажи ххххххххх ххххххх хххххххххх Оборудование и 2 мебель для зала ххххх ххххх хххххххххх Автомобиль, типа 3 Газель хххххххх хххххх хххххххх Офисная техника, столы, стулья, и 3 т.д. ххххххх ххххх ххххххх Таблица 10. «Прочее оборудование» Структура затрат на закупку оборудования, руб. 4% 40% 56% Основ ное оборудов ание Склады, логистика, оборудов ание для зала Офисная техника, столы, стулья, и т.д. Диаграмма 11. «Структура затрат на оборудование» 23
  • 24.
    хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх 3.3. Затраты напроведение подготовительных работ В настоящем проекте заложены затраты на следующие виды подготовительных работ. Наименование Стоимость работ № подготовительных работ (руб.) 1 Регистрация фирмы хххххх 2 Разработка логотипа хххххх 3 Разработка интернет-сайта хххххх 4 Пошив униформы с логотипом хххххх 5 Полиграфия рекламная хххххх 6 Эскизный проект и декор помещений хххххх 7 Ремонт помещений хххххх 8 Ремонт фасада хххххх 9 Лицензирование и согласование хххххх 10 Пожарная сигнализация хххххх 11 Охранная сигнализация хххххх 12 Кондиционирование хххххх 13 Вентиляция хххххх 14 Вывеска (неон) хххххх 15 Услуги агентства недвижимости хххххх 16 Услуги кадрового агентства хххххх 17 Запас расходных материалов хххххх Итого: ххххххххх Таблица 11. «Смета подготовительных работ, руб.» Общая сумма затрат на проведение подготовительных работ составляет х ххх ххх рублей. 24
  • 25.
    3.4. Календарный планпроекта Комплекс работ, которые планируется провести для организации предприятия, представлен в таблице. Цветом обозначен примерный срок реализации данного вида работ. Календарный план проекта 1 месяц 2 месяц 3 месяц Регистрация юридического лица Поиск помещения и заключение договора аренды ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Поиск персонала Получение сертификатов и разрешительной документации ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Таблица 12. «Календарный план реализации проекта». Общий фонд времени на работы по организации бизнеса и проведения подготовительных работ составляет 3 месяца. 25
  • 26.
    4. Финансовый план Описание методологии расчетов. Для оценки финансовой эффективности инвестиционного проекта разработчики пользуются определенной системой показателей, рассчитанных за определенный период работы проекта. Финансовый план проекта составлен на перспективу двух лет с начала эксплуатации объекта, исходя из среднеотраслевого периода окупаемости долгосрочных вложений. Выбранная нами система показателей является международной и универсальной для оценки всех типов инвестиционных проектов. Она также рекомендована для оценки инвестиционных проектов, проводимых Всемирным Банком (World Bank) во всем мире. Финансовый анализ проекта необходим для оценки финансовой эффективности вложений денежных средств в проект. Необходимо убедиться, что вложение средств в проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих средств. Простейшими альтернативами можно считать следующие: отказ от участия в проекте (в этом случае предприятие не получит ничего и ничего не потеряет); использование денежных средств для получения гарантированного среднего дохода, например, путем вложения денег в банк под проценты. Как минимум, эти две простейшие альтернативы должны быть учтены при анализе финансовой эффективности проекта. В нашем случае мы оцениваем условную возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки дисконта, которую мы принимаем равной 15% годовых. Кроме того, эффект от проекта, в соответствии с методикой, мы измеряем как разницу между денежными потоками в ситуациях «с проектом» и «без проекта». Все расчеты по данному проекту ведутся в базисных (очищенных от инфляции) ценах. Это облегчит восприятие расчетных данных по проекту. «Руководство по проектному анализу (Guide to Project Analysis)», распространяемое Институтом Экономического Развития Всемирного Банка, также рекомендует использовать постоянные цены, очищенные от инфляции (см. п. V.1.g «Руководства»). Данная система показателей базируется на денежных потоках инвестиционного проекта, то есть в расчет берутся только «живые» деньги, реально оборачивающиеся на протяжении всего срока реализации проекта. Выручка за минусом всех затрат (притоки денежных потоков за минусом оттоков). 26
  • 27.
    Прирост чистых выгод Чистые выгоды по проекту за минусом чистых выгод без проекта (в нашем случае чистые выгоды без проекта равны нулю, так как при не внедрении данного проекта предприятие не получило бы никаких денег). Срок окупаемости: Продолжительность периода от момента приведения до момента окупаемости. Момент окупаемости - значение прироста чистых выгод нарастающим итогом (NPV), при котором тот становится из отрицательного положительным. Накопленное сальдо от производственной деятельности: Доход от продажи продукции за вычетом текущих расходов. Здесь в расчет не берутся капитальные затраты и возможный доход от продажи оборудования по остаточной стоимости. 4.1. План доходов 4.1.1. Цены на продукцию Список оказываемых услуг / средние чеки Список оказываемых услуг Цена, руб. Бизнес-ланч ххххх Основное меню ххххх Таблица 13. «Средние чеки на оказываемые услуги». Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Цены, указанные в таблице основываются на анализе цен конкурентов, представленном гл. 2, а также на выбранной концепции предприятия. 4.1.2. Длительность оказаний услуг В среднем обслуживание одного клиента по предоставлению услуг бизнес-ланч будет составлять ххх часа, по услуге основное меню – ххх часа. Список оказываемых услуг Длительность, часов на клиента Бизнес-ланч ххх Основное меню ххх Таблица 14. «Средняя длительность каждой услуги». 27
  • 28.
    Диаграмма 12. «Средняядлительность обслуживания одного клиента, часов». 4.1.3. Ежедневная работа Срок оказания услуги Количество часов в день Список оказываемых услуг оказания данной услуги Бизнес-ланч хх Основное меню хх Таблица 15. «Время оказания каждой услуги». Время работы с 12.00 до хххх. При этом бизнес-ланчи планируется предоставлять с 12.00 до ххх, в остальное время предприятие предлагает своим клиентам основное меню. Планируется, что кафе будет работать хх дней в месяц. 4.1.4. Максимальный объем продаж в день Максимальный объем продаж, кол-во клиентов Максимальное количество клиентов Список оказываемых услуг на данную услугу в день Бизнес-ланч ххх Основное меню 1067 Итого ххх Таблица 16. «Максимальный объем продаж, выраженный в количестве клиентов в день». Максимальный объем продаж, руб. в день Максимальная выручка по данной Список оказываемых услуг услуге в день Бизнес-ланч ххх. Основное меню 1 066 667р. Итого ххх. Таблица 17. «Максимальный объем продаж в рублях в день». Максимальный объем продаж бизнес-ланчей в день составит хххххххххххх штук (клиентов в день), или хххххххххх руб. в день. Максимальный объем клиентов, обслуживаемых по основному меню, составит хххххххххх человек в день или ххххххххххх рублей в день. 28
  • 29.
    Максимальный объем продаж,кол-во клиентов Основ ное меню 45% Бизнес-ланч 55% Диаграмма 13. «Структура максимального объема продаж по каждой услуге, %». 29
  • 30.
    4.1.5. Прогноз загрузки Максимальное Список оказываемых выручка по данной 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес услуг услуге в день Бизнес-ланч Основное меню Средний процент загрузки Список оказываемых 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес услуг Бизнес-ланч Основное меню Средний процент загрузки Список оказываемых 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес услуг Бизнес-ланч 45% 50% 55% 60% 65% 70% 72% 75% Основное меню 45% 50% 55% 60% 65% 70% 72% 75% Средний процент загрузки 45,00% 50,00% 55,00% 60,00% 65,00% 70,00% 72,00% 75,00% Таблица 18. «Средний процент загрузки, %». 30
  • 31.
    Прогноз загрузки кафе,% от максимально возможной 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес Диаграмма 13. «Динамика загрузки в % от максимально возможной» Как видно из таблицы и диаграммы процент загрузки предприятия плавно увеличивается, начиная с четвертого месяца. Первые три месяца идут работы по установке оборудования, набору и обучению персонала, косметическому ремонту (Более детальная информация о том, какие работы необходимо проделать в первые три месяца смотрите в разделе инвестиционный план) Предполагается, что те маркетинговые и рекламные инициативы, которые заложены в инвестиционных затратах смогут обеспечить первоначальный уровень загрузки в районе от 2 до 8% от максимальных мощностей производства. При этом через 18 месяцев после старта проекта предприятие выйдет на уровень загрузки в районе 50 % от максимального, за 2 года работы проекта предприятие выйдет на 75%-ую загрузку. 31
  • 32.
    4.1.6. Прогноз объемовпродаж Объем продаж при 100% Статья доходов загрузке 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес Бизнес-ланч Основное меню Итого Статья доходов 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес Бизнес-ланч 1 440 000р. 1 728 000р. 2 304 000р. 2 649 600р. 2 880 000р. 3 456 000р. 4 032 000р. 4 032 000р. 4 608 000р. Основное меню 4 000 000р. 4 800 000р. 6 400 000р. 7 360 000р. 8 000 000р. 9 600 000р. 11 200 000р. 11 200 000р. 12 800 000р. Итого 5 440 000р. 6 528 000р. 8 704 000р. 10 009 600р. 10 880 000р. 13 056 000р. 15 232 000р. 15 232 000р. 17 408 000р. Статья доходов 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: Бизнес-ланч Основное меню Итого Таблица 19. «Прогноз объемов продаж каждой единицы продукции, руб.». 32
  • 33.
    Прогноз доходов, руб. 35 000 000р. 30 000 000р. 25 000 000р. 20 000 000р. 15 000 000р. 10 000 000р. 5 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Диаграмма 14. «Прогноз доходов, руб.» Структура доходов, % 26% 74% Бизнес-ланч Основное меню Диаграмма 15. «Структура доходов предприятия, %» Как показывает диаграмма большую часть доходов проекта формирует основное меню 74% доходов соответственно. При этом как показывает анализ: • Максимальное количество клиентов – 70 400 клиентов; • Средний чек составляет ххххх руб. 33
  • 34.
    4.2. План расходов 4.2.1. Переменные расходы Доля расходных материалов в среднем чеке Доля расходных Список продаваемой продукции материалов в цене Бизнес-ланч ххх Основное меню 0,45 Таблица 20. «Доля расходных материалов в среднем чеке». Доля расходных материалов в среднем чеке рассчитана исходя из среднерыночных цен на материалы. Так же к переменным расходам относятся коммерческие расходы и такая статья расходов – как прочие расходы, которые рассчитываются как 2% от всех остальных расходов. Коммерческие расходы рассчитываются в размере хх% от объема продаж. Коммерческие расходы, % от объема продаж хх% Прочие расходы, % от всех остальных расходов 2% Таблица 21. «Параметры для расчета коммерческих и прочих расходов». 4.2.2. Постоянные расходы К постоянным расходам предприятия относятся следующие статьи затрат: • Заработная плата постоянная, • Арендные платежи, • Коммунальные платежи. Заработная Штатная единица Количество Итого з/п плата Генеральный директор 1 Главный бухгалтер 1 50 000р. Шеф-повар 60 000р. Бухгалтер- калькулятор 30 000р. Повар Вспомогательные рабочие Официант 8 Итого: 18 ххх 000р. Таблица 22. «Штатное расписание административных работников». 34
  • 35.
    Расходы на арендуи коммунальные платежи Параметр Значение Площадь помещения, кв. м. ххх Годовая ставка аренды хх 000 Ежемесячная ставка аренды 416 ххх Коммунальные платежи, 15% от ежемесячной ставки 62 500 Итого: 47х хх7р. Таблица 23. «Расходы на аренду и коммунальные платежи». Предполагается, что будет занимать помещение площадью ххх кв.м. При этом ежемесячный платеж будет составлять ххх ххх руб., коммунальные платежи заложены в размере хх% от суммы арендных платежей в сумме 62 500 рублей. 35
  • 36.
    4.2.3. Прогноз расходов Расходы при 100% Статьи расходов загрузке 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес Материалы х 0р. 0р. 0р. Заработная плата 560 000р. 0р. 0р. 0р. Коммунальные платежи ххх 0р. 0р. 0р. Арендные платежи ххх 0р. 416 667р. 416 667р. 416 667р. 416 667р. 416 667р. 416 667р. Коммерческие расходы ххх Прочие расходы ххх. Итого: хххх Статьи расходов 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес Материалы 2 664 000р. 3 196 800р. 4 262 400р. 4 901 760р. 5 328 000р. 6 393 600р. 7 459 200р. 7 459 200р. 8 524 800р. Заработная плата ххх Коммунальные платежи ххх. Арендные платежи 416 667р. Коммерческие расходы ххх Прочие расходы 79 503р. Итого: хххх Статьи расходов 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: 15 984 000р. ххххххх 560 000р. хххх х ххххххх х ххххххх х. ххххххх Прочие расходы 232 175р. 255 663р. 279 151р. 302 639р. 326 127р. 349 615р. 359 011р. 373 103р. Итого: 11 840 942р. 13 038 830р. 14 236 718р. 15 434 606р. 16 632 494р. 17 830 382р. 18 309 537р. ххххх ххххх. Таблица 24. «Прогноз расходов, руб. в месяц». 36
  • 37.
    Прогноз расходов вруб. в месяц 20 000 000р. 18 000 000р. 16 000 000р. 14 000 000р. 12 000 000р. 10 000 000р. 8 000 000р. 6 000 000р. 4 000 000р. 2 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Диаграмма 16. «Прогноз расходов в руб. в месяц» 37
  • 38.
    Структура расходов, % 8% 2% 5% 1% Материалы 6% Заработная плата Коммунальные платежи Арендные платежи Коммерческие расходы 78% Прочие расходы Диаграмма 17. «Структура затрат предприятия, %» Максимальную долю в текущих расходах предприятия занимают расходы на материалы и составляют хх%. 38
  • 39.
    4.3. Точка безубыточности Исходя из данных прогноза расходов, рассчитаем точку безубыточности. Значение Параметры при 100% 1% 2% 3% 4% 5% 6% 10% загрузке Выручка 43 520 000р. Расходы Постоянные расходы Заработная плата ЕСН Арендные платежи Коммунальные платежи Амортизация 138 579р. 138 579р. 138 579р. 138 579р. 138 579р. 138 579р. 138 579р. 138 579р. Переменные расходы 23 935 023р. 239 350р. Материалы 21 312 000р. 213 120р. Коммерческие расходы 2 176 000р. 21 760р. Прочие расходы 447 023р. 4 470р. Прибыль, до вычета налогов 18 216 831р. -1 172 296р. Таблица 25. «Расчет точки безубыточности». ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх что эквивалентно ежемесячному объему продаж в размере ххх 172 руб. Точка безубыточности, % ежемесячной загрузки Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж Величина операционного рычага 45% Таблица 26. «Точка безубыточности». При этом, операционный рычаг составляет 45%, то есть при увеличении выручки на 100 рублей прибыль увеличится на ххххххххх. 39
  • 40.
    Расчет точки безубыточности,руб. 50 000 000р. 45 000 000р. 40 000 000р. 35 000 000р. 30 000 000р. 25 000 000р. 20 000 000р. 15 000 000р. 10 000 000р. 5 000 000р. 0р. 1% 2% 3% 4% 5% 6% 10% 25% 35% 50% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% 100% -5 000 000р. Выручка Расходы Прибыль, до в ычета налогов Диаграмма 18. «Расчет точки безубыточности в % от загрузки» Количество Точка безубыточности, количество ежедневного объема производимой производства продукции, штук в день Бизнес-ланч Основное меню 7х Итого: Таблица 27. «Точка безубыточности, рассчитанная в количестве ежедневных продаж по видам продукции». Данная таблица показывает, что уровень безубыточности достигается тогда, когда ежедневно продается хх бизнес-ланчей в день и хх клиента по основному меню. 40
  • 41.
    4.4. Налоговые выплаты 4.4.1. Налоговые ставки В соответствии с действующим законодательством РФ налоговые ставки, принятые в проекте, представлены в таблице ниже. Налоговые ставки: % База для уплаты Частота начисления Ставка налога ЕСН 34% ФОТ ежемесячно Ставка налога на имущество 2,2% Имущество на балансе 1 раз в квартал Ставка НДС 18% Облагаемая НДС выручка ежемесячно Ставка налога на прибыль, % в мес. 20% Прибыль ежемесячно Таблица 28. «Налоговые ставки» Расчеты показывают, что ежемесячные налоговые выплаты находятся в диапазоне от ххх 400 руб. до х 78 ххх руб. При этом доля налогов в выручке находится в диапазоне от х% до х2%. Структура налоговых выплат ЕСН 9% Налог на иммуществ о 0% Налог на прибыль 44% НДС 47% Диаграмма 19. «Структура налоговых выплат, %» Максимальная доля в общей сумме налоговых выплат приходится на НДС, составляя хх%. 41
  • 42.
    4.4.2. Прогноз налоговыхвыплат Налоги 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес ЕСН 0р. 0р. 0р. Налог на имущество 0р. 0р. 0р. НДС 0р. 0р. 0р. Налог на прибыль 0р. 0р. 0р. Итого: 0р. 0р. 0р. Налоги 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес ЕСН 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. Налог на имущество 14 482р. 0р. НДС 371 347р. 1 117 365р. Налог на прибыль 231 916р. 1 063 720р. Итого: 808 144р. 1 111 544р. 1 300 535р. 1 436 285р. 1 741 515р. 2 056 500р. 2 064 427р. 2 371 485р. Налоги 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: ЕСН 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. 190 400р. Налог на имущество 0р. 7 622р. 0р. 0р. 5 335р. НДС 1 266 568р. 1 714 179р. 1 863 382р. Налог на прибыль 1 229 502р. 1 726 847р. 1 891 562р. Итого: 2 686 470р. 3 631 426р. 3 950 679р. Таблица 29. «Прогноз налоговых выплат в руб. в месяц» 42
  • 43.
    Доля налогов ввыручке, % 25% 22% 20% 13% 13% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 15% 12% 13% 13% 11% 11% 12% 9% 10% 5% 0% 0% 0% 0% 1 мес 2 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 мес. мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес мес Диаграмма 20. «Динамика доли налогов в выручке, %» 43
  • 44.
    4.5. Расчет амортизации 4.5.1. Ежемесячные амортизационные отчисления В данных расчетах принято, что срок амортизации активов составит 2 года. При этом ежемесячно будет списываться 1/24 от стоимости имущества на балансе. Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества на балансе предприятия будет составлять ххх ххх руб. Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц 2 500 000р. 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Оборудование Подготовительные работы #ССЫЛКА! Диаграмма 21. «Расчет стоимости имущества на балансе и амортизации, руб. в месяц» 44
  • 45.
    4.6. Прогноз движенияденежных средств 4.6.1. Денежные потоки от основной деятельности Основная Месячные Показатели при 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес деятельность 100% загрузке Поступления от основной деятельности 0,00р. 0,00р. 0,00р. Бизнес-ланч ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Основное меню ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Возмещение НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности 0,00р. Материалы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Арендные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммерческие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги: ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на имущество ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на прибыль ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо от основной деятельности 0р. -425 000р. Сальдо накопленным итогом 0 0р. -169 209р. Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 1 45
  • 46.
    Основная 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес деятельность Поступления от основной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Бизнес-ланч ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Основное меню ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Возмещение НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Материалы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Арендные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммерческие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги: ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на иммущество ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на прибыль ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо от основной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 2 46
  • 47.
    Основная 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: деятельность Поступления от основной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Бизнес-ланч ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Основное меню ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Возмещение НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Материалы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Арендные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Коммерческие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги: ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на иммущество ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх НДС ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налог на прибыль ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо от основной деятельности 5 056 588р. 5 713 617р. 9 032 909р. 80 030 994р. Сальдо накопленным итогом Таблица 30. «ОДДС Основная деятельность, руб. в месяц» Часть 3 47
  • 48.
    4.6.2. Денежные потокиот инвестиционной деятельности Начальные Инвестиционная деятельность 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес значения Поступления от инвестиционной деятельности 5 633 665р. 5 633 665р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. Вложения инвестора (учредителя) ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от инвестиционной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Оборудование ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Подготовительные работы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Оборотные средства 0р. 0р. 0р. 0р. Возврат инвестиций 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 326 424р. 52 508р. 414 700р. 746 264р. Сальдо по инвестиционной деятельности 1 709 105р. ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо накопленным итогом 0 ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Инвестиционная деятельность 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес Поступления от инвестиционной деятельности 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. Вложения инвестора (учредителя) ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от инвестиционной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Оборудование ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Подготовительные работы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Оборотные средства ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Возврат инвестиций ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо по инвестиционной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Инвестиционная деятельность 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: Поступления от инвестиционной деятельности 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. 0р. Вложения инвестора (учредителя) Выбытия от инвестиционной деятельности ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Оборудование Подготовительные работы Оборотные средства Возврат инвестиций 5 056 588р. 5 713 617р. Сальдо по инвестиционной деятельности Сальдо накопленным итогом Таблица 31. «ОДДС Инвестиционная деятельность, руб. в месяц» 48
  • 49.
    4.6.3. Сальдо денежныхпотоков В связи с тем, что для реализации проекта не планируется привлекать кредиты и займы, финансовые потоки равны 0 (нулю). Финансовая деятельность 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес Остаток ДС на начало периода Итого поступлений Итого выбытий Остаток ДС на конец периода Денежный поток от проекта Денежный поток накопленным итогом Финансовая деятельность 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес Остаток ДС на начало периода Итого поступлений Итого выбытий Остаток ДС на конец периода Денежный поток от проекта Денежный поток накопленным итогом 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: Остаток ДС на начало периода Итого поступлений Итого выбытий Остаток ДС на конец периода Денежный поток от проекта Денежный поток накопленным итогом Таблица 32. «Сальдо денежных потоков, руб.» 49
  • 50.
    Денежный поток, руб.в месяц 90 000 000р. 80 000 000р. 70 000 000р. 60 000 000р. 50 000 000р. 40 000 000р. 30 000 000р. 20 000 000р. 10 000 000р. 0р. 1 мес 3 мес 5 мес 7 мес 9 мес 11 мес 13 мес 15 мес 17 мес 19 мес 21 мес 23 мес Денежный поток от проекта Денежный поток накопленным итогом Диаграмма 22. «Денежный поток проекта, руб. в месяц» 50
  • 51.
    4.7. Прогноз прибылейи убытков 4.7.1. Прибыли и убытки Месячные Статьи отчета о прибылях и Показатели 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес убытках при 100% загрузке Выручка Расходы Амортизация Налог на имущество ЕСН Прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 1 Статьи отчета о прибылях и 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес убытках Выручка Расходы Амортизация Налог на имущество ЕСН Прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 2 51
  • 52.
    Статьи отчета оприбылях и 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: убытках Выручка Расходы Амортизация Налог на имущество ЕСН Прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом Таблица 33. «ОПИУ, руб.» Часть 3 52
  • 53.
    4.7.2. Динамика чистойприбыли Динамика чистой прибыли, руб. 90 000 000р. 80 000 000р. 70 000 000р. 60 000 000р. 50 000 000р. 40 000 000р. 30 000 000р. 20 000 000р. 10 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес -10 000 000р. Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом Диаграмма 23. «Динамика чистой прибыли, руб. в месяц» 53
  • 54.
    5. Анализ инвестиционнойпривлекательности 5.1. Финансовый анализ 5.1.1. Показатели продаж Показатели продаж: Точка безубыточности, % Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж Операционный рычаг Таблица 34. «Показатели продаж» Уровень, когда предприятие выходит в прибыль соответствует загрузке в хх%, что эквивалентно ежемесячному объему продаж в размере ххххххх руб. 5.1.2. Показатели рентабельности Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж Рентабельность активов Оборачиваемость активов Таблица 35. «Показатели рентабельности» Показатели рентабельности подтверждают состоятельность проекта и превышают средненотраслевые показатели рентабельности. 5.1.3. Показатели основной деятельности Средние значения по Показатели основной деятельности проекту Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в мес. Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес. Таблица 36. «Показатели основной деятельности» При среднем ежемесячном объеме продаж ххххххххх руб. чистая прибыль достигает значения ххххххххх руб., а денежный поток при этом равен хххххххх руб. 54
  • 55.
    Диаграмма 24. «Показателиосновной деятельности, руб. в месяц» 5.2. Инвестиционный анализ 5.2.1. Чистый дисконтированный доход Для расчета чистого дисконтированного дохода были использованы следующие параметры и допущения: • Ставка дисконта равна 15% в год (1,3% в мес.) • Период прогноза составляет 24 месяца. • Постпрогнозный период начинается с 25 месяца • В постпрогнозном периоде используем ставку дисконта в размере 15% • В постпрогнозном периоде в качестве величины ежемесячного денежного потока используем сумму в размере ххххххххх руб. Чистый дисконтированный поток проекта составляет хххххххххххх руб. Дисконтированный денежный поток, руб. 70 000 000р. 60 000 000р. 50 000 000р. 40 000 000р. 30 000 000р. 20 000 000р. 10 000 000р. 0р. 1 мес 3 мес 5 мес 7 мес 9 мес 11 мес 13 мес 15 мес 17 мес 19 мес 21 мес 23 мес -10 000 000р. Дисконтиров анный денежный поток Дисконтиров анный денежный поток, накопленным итогом Диаграмма 25. «Дисконтированный денежный поток, руб.» 5.2.2. Показатели доходности проекта Показатели доходности данного проекта равны: Внутренняя норма доходности проекта – хххххх Индекс доходности за период прогноза – ххххххх Индекс доходности по проекту в целом – хххххххххххх 5.2.3. Срок окупаемости. Срок окупаемости проекта составляет хххх месяцев, при этом дисконтированный срок окупаемости – 10 месяцев. 55
  • 56.
    Движения денежных 1 мес 2 мес. 3 мес 4 мес 5 мес средств инвестора Выбытия Поступления Итого денежный поток Денежный поток накопленным итогом Движения денежных средств 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес инвестора Выбытия Поступления Итого денежный поток Денежный поток накопленным итогом Движения денежных средств 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес инвестора Выбытия Поступления Итого денежный поток Денежный поток накопленным итогом Движения денежных 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Итого: средств инвестора Выбытия Поступления Итого денежный поток Денежный поток накопленным итогом Таблица 37. «Движение денежных средств инвестора» Как видно из таблицы, инвестор вкладывает свои средства в данный проект в течение первых трех месяцев, далее, начиная с ххх-ого месяца происходит возврат инвестиций. 5.3. Показатели эффективности проекта Показатели эффективности проекта. Показатели продаж: Точка безубыточности, % Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж Операционный рычаг Средние значения по Показатели рентабельности: проекту Рентабельность продаж Рентабельность активов 56
  • 57.
    Оборачиваемость активов Средние значения по Показатели основной деятельности: проекту Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в мес. Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес. Инвестиционные показатели ВНД, % в год. Объем инвестиций Чистый Дисконтированный Доход Инвестиционный период, мес. Срок окупаемости, мес. Индекс доходности за период прогноза Таблица 38. «Показатели эффективности проекта» 57
  • 58.
    БизпланиКо. Разработка бизнеспланов. Инвестиционный анализ. Привлечение финансирования. БИЗНЕС ПЛАН. БизпланиКо. Инструмент для принятия решений. БизпланиКо – это: Профессиональная разработка бизнес планов; Бизнес планирование в соответствии с международными стандартами; 5 лет опыта в разработке бизнес планов и инвестиционном анализе; 345 успешно реализованных проектов; 750 млн. долл. – суммарный объем привлеченных средств нашими клиентами; Гарантия результата; 58
  • 59.
    Здравствуйте коллеги, Добрый день, Меня зовут Олег Хлебников, и я рад вас приветствовать на страницах данной презентации. Я являюсь руководителем консалтинговой компании «БизпланиКо». Мы занимаемся тем, что разрабатываем бизнес планы, ТЭО, проводим инвестиционный анализ и финансовое планирование бизнесов. Корректное бизнес планирование – это важная составляющая любой компании. С одной стороны бизнес план необходим для корректного принятия бизнес решений и анализа будущего предприятия. С другой стороны бизнес план необходим, что бы получить финансирование в банке, либо у частного инвестора. И команда профессионалов компании «БизпланиКо» будет рада решить для вас следующие задачи: 1. Разработать бизнес план для получения кредита в банке; 2. Разработать бизнес план для привлечения инвестора; 3. Разработать бизнес план для запуска нового проекта; 4. Провести финансовый анализ бизнеса; 5. Выбрать оптимальный вариант использования активов (зданий, оборудования, земли, денежных средств); Я надеюсь, что данный отчет вы найдете полезным для себя. И если у вас появятся какие-либо вопросы или комментарии, то вы всегда можете со мной связаться. С уважением, Олег Хлебников, Генеральный директор, Консалтинговая компания «БизпланиКо» 59
  • 60.
    Почему 95% бизнесменовтерпят крах в привлечении финансирования в свой проект??? Как показывает наш анализ, который подтверждается официальной статистикой Министерства Экономического Развития и Торговли, только 5% бизнесменов удается привлечь финансирование в свои проекты. При этом лишь 1% получает всю необходимую сумму, 4% получают финансирование, но в недостаточном объеме. Оставшимся 95% не удается привлечь финансирование. Более детальную информацию можете посмотреть в диаграмме внизу. Статистика успешного привлечения средств в бизнес проект. 60% 54% 50% 40% 36% 30% 20% 10% 4% 5% 1% 0% Получают в сю Получают сумму, но Продолжают Все возможные Все в озможные необходимую сумму в меньшем объеме безуспешные инв есторы инв есторы попытки по отказали, без отказали, потеря привлечению убытков денег на средств прив лечение средств Диаграмм 1. Статистика успешного привлечения средств в бизнес проекты. Только 5% бизнесменов получают необходимое финансирование 5% 95% Получают средств а Не получают средств а Диаграмма 2. Только 5% бизнесменов получают необходимое финансирование. 60
  • 61.
    Некачественные бизнес планы– это основная причина, по которой бизнесменам не удается привлечь финансирование. Изучение различных кейсов по получению кредита или привлечению частного инвестора показывает, что порядка 80% причин, из-за которых привлечение инвестиций заканчивается неудачно связано с некачественными бизнес планами. Некачественное бизнес планирование - основная причина в отказе финансирования Бизнес план посчитан не прав ильно 42% Бизнес план состав лен не правильно 18% Бизнес план не убедил инв есторов 12% Бизнес план слишком оптимистичный, по мнению 8% кредитного комитета банка Прочие причины 20% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% Диаграмма 3. Некачественное бизнес планирование – основная причина отказа в финансировании. Как видно из диаграммы основными причинами, по которым отказывали в финансировании, были: Неправильные финансовые расчеты в бизнес плане; 42%. Неправильное составление бизнес плана; 18%. Неубедительный бизнес план (с точки зрения инвестора); 12%. Слишком оптимистичный бизнес план (с точки зрения руководителя кредитного комитета банка) 8%. 61
  • 62.
    Ваш бизнес пландолжен соответствовать международным стандартам. И отвечать на 3 ключевые вопроса инвесторов. Для того, что бы бизнес план помог вам привлечь инвестиции, он должен удовлетворять ряду требований. Если вы получаете кредит в банке или же вы привлекаете финансирование в государственных фондах поддержки предпринимательства, то: Бизнес план должен соответствовать международным стандартам бизнес планирования: UNIDO. TACIS. IMF. Бизнес план должен соответствовать стандартам «вашего» банка или «вашего» фонда: Соответствие стандартам «Сбербанка». Соответствие стандартам «ВТБ». Соответствие стандартам «Россельхозбанка» И т.д. Если вы привлекаете частные инвестиции, то: Бизнес план должен быть составлен таким образом, что бы отвечать на 3 основных вопроса, которые может задать потенциальный инвестор: Насколько перспективен рынок вашего бизнеса и насколько привлекателен продукт? Обладаете ли вы и ваша команда необходимым опытом в управлении подобными бизнес проектами? Каковы показатели инвестиционной привлекательности бизнеса? 62
  • 63.
    Бизнес планы «БизпланиКо»- соответствуют международным стандартам бизнес планирования. Мы проанализировали требования ведущих экономических институтов к бизнес планам, таких как: Рекомендации TACIS (Экономическая поддержка стран СНГ); Требования UNIDO (Подразделение ООН по промышленному развитию); Рекомендации МВФ (Международный валютный фонд); Требования российских и западных банков (Сбербанк, ВТБ 24, ВБРР, Внешэкономбанк, Россельхозбанк, Райфайзенбанк). И разработали такую структуру бизнес планов, которая удовлетворяет всем их требованиям. Таким образом, бизнес планы «БизпланиКо» - выполнены в соответствии со всеми требованиями и рекомендациями ведущих финансовых институтов и банков. Поэтому они успешно проходят и кредитные комитеты банков, и удовлетворяют требованиям инвесторов. Бизнес план должен включать в себя следующие разделы: 1. Резюме 2. Описание предприятия и отрасли 3. Описание продукции (услуг) 4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг) 5. Производственный план 6. Организационный план 7. Финансовый план 8. Направленность и эффективность проекта 9. Риски и гарантии 10. Приложения 1. Резюме Резюме - это самостоятельный рекламный документ, содержащий основные положения всего бизнес-плана. Резюме - это единственная часть бизнес-плана, которую читают все потенциальные инвесторы. По резюме судят обо всем проекте, поэтому очень важно поместить в резюме краткую и ясную информацию о проекте. Резюме отвечает на основные вопросы инвестора: размер кредита, цели кредита, сроки погашения, гарантии, соинвесторы, собственные средства проекта. 2. Описание предприятия и отрасли В данном разделе описываются: 1. Общие сведения о предприятии 2. Финансово-экономические показатели деятельности предприятия 3. Структура управления и кадровый состав 4. Направления деятельности, продукция, достижения и перспективы 5. Отрасль экономики и ее перспективы 6. Партнерские связи и социальная активность 3. Описание продукции (услуг) 63
  • 64.
    Для любого предпринимательскогопроекта необходимо наглядное представление товара или изделия, произведенных с помощью Вашей технологии. Лучше всего, если это будет натуральный образец, его фотография или рисунок. В бизнес-плане дается описание отдельно по каждому виду продукции. 1. Наименование продукции (услуги) 2. Назначение и область применения 3. Краткое описание и основные характеристики 4. Конкурентоспособность продукции (услуги), по каким параметрам превосходит конкурентов, по каким уступает им 5. Патентоспособность и авторские права 6. Наличие или необходимость лицензирования выпуска продукции 7. Степень готовности к выпуску и реализации продукции 8. Наличие сертификата качества на продукцию 9. Безопасность и экологичность 10. Условия поставки и упаковка 11. Гарантии и сервис 12. Эксплуатация 13. Утилизация после окончания эксплуатации 4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг) Информация данного раздела призвана убедить инвестора в существовании рынка сбыта для Вашей продукции (услуги). Необходимо показать, что у вашего рынка есть потенциал роста, и что на вашу продукцию будет платежеспособный спрос. Покупатели подразделяются на оптовых покупателей, розничных продавцов, конечных потребителей. Потребители характеризуются отраслью, месторасположением (если это предприятия) либо возрастом, полом и др. (если это население). Среди потребительских характеристик товара выделяются такие, как внешний вид, назначение, цена, прочность, срок службы, безопасность использования и другие. 1. Описание требований потребителей к продукции (услуге) и Ваших возможностей удовлетворить эти требования 2. Описание конкуренции. Определение конкурентов и анализ их сильных и слабых сторон. Анализ возможностей предприятия 3. Описание рынка сбыта продукции (услуги) 4. Описание поставки товара от места производства к месту продажи или потребления. 5. Стратегия привлечения потребителей, исходя из возможностей. 6. Цена и объем сбыта продукции. Анализ чувствительности объема сбыта при изменениях цены 5. Производственный план В этом разделе приводятся общие сведения о предприятии, расчет производственных издержек на планируемый объем сбыта, прямые (переменные) и общие (постоянные) затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета текущих затрат на производство. 1. Общие сведения о предприятии 2. Описание месторасположения предприятия 3. Наличие необходимых транспортных связей, инженерных сетей (электроэнергия, вода, тепло, канализация, связь и др.), ресурсов, а также близость к рынку сбыта. 4. Используемая технология и уровень квалификации исполнителей 5. Потребность в площадях 6. Кадровое обеспечение 64
  • 65.
    7. Удовлетворение требованийпо обеспечению экологичности производства для окружающей среды и безопасности работающих 8. Объем производства. 9. Расходы на персонал. 10. Расходы на сырье, материалы и комплектующие изделия 11. Смета текущих затрат 12. Расчет переменных издержек 13. Расчет постоянных издержек 14. Административные издержки (заработная плата административного персонала, коммунальные услуги, услуги связи, командировочные расходы и т.п.) 6. Организационный план В данном разделе объясняется, каким образом организована руководящая группа и описывается основная роль каждого ее члена. Команда управления проектом и ведущие специалисты, правовое обеспечение, имеющиеся или возможные поддержка и льготы, организационная структура и график реализации проекта, механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей. 7. Финансовый план Цель раздела - показать основные пункты из массы финансовых данных. Здесь даются нормативы для финансово-экономических расчетов, приводятся прямые (переменные) и постоянные затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета расходов на реализацию проекта, потребность и источники финансирования, рассчитывается таблица расходов и доходов, поток реальных денег (поток наличности), прогнозный баланс. 1. Затраты подготовительного периода 2. Затраты текущего (основного) периода 3. Расчет поступлений от проекта 4. Затраты, связанные с обслуживанием кредита (лизинга) 5. Расчет налоговых платежей 6. Другие поступления и выплаты 7. Отчет о прибылях и убытках 8. Поток реальных денег 9. Прогнозный баланс 8. Направленность и эффективность проекта В разделе указывается направленность и значимость проекта, показатели эффективности его реализации, проводится анализ чувствительности проекта. 9. Риски и гарантии Показываются предпринимательские риски и возможные форс-мажорные обстоятельства, приводятся гарантии возврата средств партнерам и инвесторам. 10. Приложения Приложения способствуют разгрузке основного текста от подробностей и предоставляют потенциальным партнерам и инвесторам дополнительные наглядные материалы. 65
  • 66.
    Бизнес планы «БизпланиКо»- дают ответы на ключевые вопросы инвесторов. Поскольку мы не только разрабатываем профессиональные бизнес планы, но так же и: Защищаем бизнес планы на кредитном комитете; Проводим презентации для частных инвесторов; Помогаем привлекать финансирование в бизнес проекты, То мы знаем, как должны выглядеть, и что должны содержать бизнес планы, что бы они помогали бизнес менам привлекать финансирование. Нашей командой было проведено исследование, в котором мы опрашивали частных инвесторов и менеджеров венчурных фондов. Всех их просили ответить на вопрос о том, что должен содержать в себе бизнес план, что бы убедить их выделить финансирование. Ключевые факторы убедительных бизнес планов Финансов ая и инв естиционная 41% привлекательность Опыт управленческой 23% команды Перспектив ность рынка и продукта 36% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% Диаграмма 3. Ключевые факторы убедительных и реализуемых бизнес планов. Частные инвесторы отдают предпочтение тем проектам и тем бизнес планам, в которых убедительно описаны следующие моменты: Проект финансово и инвестиционно привлекателен; 41%. У данного бизнеса есть перспективный рынок и удачный продукт (услуга); 36%. У управленческой команды достаточно опыта, что бы реализовать данный проект; 23%. Поскольку наши клиенты получают бизнес планы, в которых даны ответы на все эти вопросы, то им гораздо легче убедить «своих» инвесторов выделить необходимую сумму. 66
  • 67.
    Бизнес планы «БизпланиКо»- помогают в запуске нового бизнеса и способствуют более плавному и надежному старту проекта.. Мы не просто разрабатываем бизнес планы для привлечения инвестиций, но также и Помогаем предпринимателям в планировании их новых проектов. Мы оказываем профессиональную поддержку в процессе: 1. Определения и анализа инвестиций в новый проект. • Подбор и анализ оборудования • Подбор и анализ помещения, с анализом различных вариантов аренды, или объектов купли/продажи • Определение величины оборотного капитала, необходимого для старта бизнеса: • Заработная плата персоналу • Оплата аренды помещения • Закупка товара/продуктов • Коммунальные расходы • Расходы на маркетинг и рекламу 2. Маркетингового исследования рынка • Анализ российского рынка • Анализ Ваших конкурентов – их сильных и слабых сторон • Определение предпочтений потребителей • Разработка маркетинговой стратегии и стратегии выхода на рынок • Анализ каналов коммуникаций • Определение бюджета на маркетинг и рекламу 3. Составления финансового плана (план доходов и расходов) 67
  • 68.
    • Составление корректногопрогноза продаж – в разрезе различных продуктов/услуг • Составление плана расходов – в разрезе постоянных и переменных расходов • Заработная плата персонала • Затраты на аренду • Коммунальные расходы (вода, электричество и т.д.) • Расходные материалы • Закупка товаров и услуг 4. Финансового анализа и анализа безубыточности • Расчет уровня безубыточного производства/объема безубыточных продаж • Расчет рентабельности продаж • Расчет рентабельности активов • Расчет оборачиваемости активов • Расчет доходности проекта в целом • Расчет срока окупаемости и инвестиционной привлекательности нового бизнеса 68
  • 69.
    Разбор успешных бизнеспланов и клиентских ситуаций. Бизнес кейс № 1. Бизнес план гостиницы. К нам обратились за тем, что бы мы разработали бизнес план для предварительного общения с инвесторами. При этом объем инвестиций был на уровне 250 – 300 млн. долл. Для справки: Существует 3 этапа общения с частными инвесторами: этап предварительных переговоров, этап детализированного бизнес плана, этап операционного плана или управление проектом. И для каждого этапа нужно делать отдельный бизнес план. Более того, для всех трех этапов бизнес планы разные. Например, детализированный бизнес план не подойдет для этапа предварительных переговоров с инвесторами. В результате за очень короткий срок (3 дня) был разработан «экспресс бизнес план», который был объемом на 15 страниц. При этом он содержал в себе все необходимые пункты и соответствовал международным стандартам. Более того, поскольку основной акцент был направлен на то, что бы получить принципиальную заинтересованность инвестора, то в нем были сделаны акценты на следующих моментах: 1. Была показана инвестиционная привлекательность проекта; Расчеты показали, что срок окупаемости данного объекта был на 34% ниже среднего срока окупаемости для гостиничного бизнеса; 2. Был качественно проанализирован рынок гостиничных услуг и туристического бизнеса в регионе; Анализ показывал, что в течение следующих 5-и лет поток туристов мог удвоиться, при этом существующие гостиничные мощности региона не покрывали даже половину существующего спроса. 3. Были предоставлены документы подтверждающие заинтересованность администрации региона в реализации данного проекта. Были получены письменные заверения администрации области и мера города в поддержке строительства гостиницы. Отзыв о проделанной работе: Игорь Александрович, Москва. «Я очень благодарен Олегу Хлебникову и его команде за оперативность и срочность и квалификацию и профессионализм, который они проявили при составлении бизнес плана крупнейшего гостиничного комплекса города Батуми. С Олегом было очень приятно работать. Очень талантливый. Очень оперативный. И я думаю, что у этой молодой и замечательной команды профессионалов есть очень хорошее будущее.» 69
  • 70.
    Разбор успешных бизнеспланов и клиентских ситуаций. Бизнес кейс № 2. Защита бизнес плана в «Сбербанке». Нашему клиенту необходимо было привлечь финансирование для строительства крупного бизнес центра в одном из районов г. Москва. Объем требуемых инвестиций – 50 млн. долл. 1. Был разработан бизнес план в соответствии со стандартами UNIDO и «Сбербанка»; Соответственно, нами был разработан бизнес план в соответствии, как с международными стандартами, так и со стандартами «Сбербанка». При этом, наш клиент получил принципиальную заинтересованность в финансировании проекта со стороны руководства «Сбербанка». Но руководитель инвестиционно-кредитного комитета лефортовского отделения «Сбербанка» отказалась подписывать разрешение на выдачу кредита, поскольку по ее мнению финансовые расчеты были слишком оптимистичными. 2. Мы защитили бизнес план и получили кредит. В связи с чем, в течении 9 часов, а именно с 12-00 до 21-00, мы проводили защиту бизнес плана в офисе «Сбербанка». В результате, мы вместе с руководителем кредитного комитета прошлись по каждой цифре, по каждому параметру, и в итоге убедили ее в том, что проект в целом эффективен и выдача кредита целесообразна. Отзыв о проделанной работе: Станислав Сергеевич, Москва. «Большое спасибо Олегу и его команде за поддержку, когда нам надо было получать кредит в «Сбербанке». Очень важно было подписать все документы именно в 16 июня. Поскольку в противном случае нам бы пришлось заново проходить все инстанции. Было очень приятно сотрудничать. Чувствуется большой профессионализм Олега и его команды. Еще раз спасибо за то, что дожали до конца и получили нужный результат.» 70
  • 71.
    Разбор успешных бизнеспланов и клиентских ситуаций. Бизнес кейс № 3. Выбор оптимального способа использования здания. К нам обратились за тем, что бы мы помогли выбрать оптимальный с финансовой точки зрения способ использования здания. Это было 2-х этажное здание. На первом этаже была столовая, а на втором – гостиничные номера. Само здание находилось в одном из городов Золотого Кольца. 1. Было рассмотрено 4 варианта использования здания. Оставить как есть, но сделать небольшой косметический ремонт; Переделать первый этаж под гостиницу; Сделать офисное здание; Продать здание; 2. Был проведен маркетинговый анализ города. Оценен потенциальный поток туристов; Оценен потенциальный спрос на услуги столовой; Оценен потенциальный спрос на офисные помещения; Оценена потенциальная сумма продажи здания. 3. Были учтены риски каждого из вариантов. 4. Был проведен финансовый и инвестиционный анализ каждого варианта использования здания. В итоге был выбран вариант № 1 «Оставить как есть, но сделать небольшой косметический ремонт». Остальные варианты так же были перспективными, но с учетом дополнительных вложений и распределения денежных потоков по периодам, оказались не такими удачными, как первый вариант. Отзыв о проделанной работе: Алесей Иванович, Ярославль. «Я доволен сотрудничеством с Олегом и его командой. Понравился профессионализм и глубина знаний. И честно говоря, я был приятно удивлен тем, что такой молодой человек настолько хорошо понимает специфику бизнеса и владеет финансовым планированием. Поэтому я рекомендую Олега в качестве, как финансового консультанта, так и специалиста, который поможет выбрать правильное направление развития». 71
  • 72.
    Разбор успешных бизнеспланов и клиентских ситуаций. Бизнес кейс № 4. Бизнес план завода по производству труб. К нам обратились с целью разработать бизнес план завода по производству труб. Целью бизнес плана было получение кредита в банке. В рамках данного проекта были проведены следующие работы: 1. Проведен маркетинговый анализ рынка труб РФ. Был оценен объем рынка, его динамика. Были выделены сегменты рынка. Были выявлены предпочтения компаний, занимающихся закупкой труб. Оценен потенциальный платежеспособный спрос на продукцию нашего клиента. Проанализированы основные конкуренты нашего клиента. 2. Разработан инвестиционный план проекта. Определены направления инвестиционных вложений. Составлен календарный инвестиционный график. 3. Разработан финансовый план проекта. План доходов. План расходов. Расчет точки безубыточности. План налоговых выплат. План амортизационных отчислений. Отчет о движении денежных средств. Отчет о прибылях и убытках. 4. Проведен анализ инвестиционной эффективности проекта. Рассчитаны показатели продаж бизнеса. Рассчитаны показатели рентабельности. Рассчитаны показатели денежного потока. Рассчитаны показатели инвестиционной привлекательности (ЧДД, ВНД, СО, ИД) Данный бизнес план разрабатывался в течении 2-х недель, и как по структуре, так и по содержанию соответствовал международным стандартам UNIDO и требованиям банков. Отзыв о проделанной работе: Олег Михайлович, Екатеринбург. «На мой взгляд, работу выполнили достаточно качественно и оперативно. Я доволен и сроками и стоимостью. И понятное дело, что в дальнейшем тоже надо будет делать какие-то работы, поэтому обращаться будем только к вам.». 72
  • 73.
    3 ключевые причиныработать именно с «БизпланиКо». 1. Вы получаете профессиональный бизнес план по международным стандартам бизнес планирования, которые удовлетворяют требованиям банков; Ваш бизнес план будет соответствовать требованиям следующих организаций: Требования российских и западных банков (Сбербанк, ВТБ 24, ВБРР, Внешэкономбанк, Россельхозбанк, Райфайзенбанк). Требования UNIDO (Подразделение ООН по промышленному развитию); Рекомендации TACIS (Экономическая поддержка стран СНГ); Рекомендации МВФ (Международный валютный фонд); Бизнес план будет содержать в себе: 1. Резюме 2. Описание предприятия и отрасли 3. Описание продукции (услуг) 4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг) 5. Производственный план 6. Организационный план 7. Финансовый план 8. Направленность и эффективность проекта 9. Риски и гарантии 10. Приложения Таким образом, вероятность получения кредита для вашего бизнеса повышается на несколько порядков. 2. Вы получаете бизнес план, который отвечает на три основных вопроса инвесторов: Насколько перспективен рынок вашего бизнеса и насколько привлекателен продукт? Обладаете ли вы и ваша команда необходимым опытом в управлении подобными бизнес проектами? Каковы показатели инвестиционной привлекательности бизнеса? Таким образом, вам гораздо легче будет убедить инвесторов предоставить вам финансирование. 3. Вы получаете подробный анализ рентабельности и финансовой эффективности предприятия; Анализ основных рыночных факторов, влияющих на успех предприятия; Анализ Ключевых Факторов Деятельности бизнеса, которые влияют на его эффективность; Разработка оптимального пути развития или использования активов; Инвестиционная оценка бизнеса и финансовое планирование. Таким образом, вы получите профессиональный бизнес план, который поможет вам в принятии верных бизнес решений. 73
  • 74.
    Бизнес планы «БизпланиКо»- это детализированный маркетинговый анализ. Маркетинговый анализ – база Маркетинговый анализ может для принятия бизнес решений. дать вам ответы на следующие вопросы: Очень часто маркетинговый анализ является одним из самых важных аспектов Характеристики рынка: бизнес плана. Потому, что именно он дает нужную информацию для финансового Каков объем рынка вашего бизнеса? планирования и инвестиционного анализа. Как быстро растет рынок? Распределение салонов красоты по классам Салоны базового уров ня Спрос на услуги салонов красоты, млн. долл. в 10% год Мезотерапия 7,2 Элитные салоны Парикмахерская 6,7 50% Салоны среднего Солярий 3,9 класса 40% Дерматология 3,4 Гидрофузия 1,9 Уход за лицом 1,9 Именно на этапе маркетингового Массаж 1,8 исследования – анализируются Маникюр 1,8 конкуренты, анализируется рынок, Восков ая депиляция 1,6 анализируются цены и ваши конкурентные Электроэпиляция 1,3 преимущества. Коррекция фигуры 1,2 Педикюр 1,1 Структура расходов потребления, % 0 1 2 3 4 5 6 7 8 Поэтому Образование 1 корректный Характеристики потребителей: Транспорт 3 маркетинговый Коммунальные платежи 4 анализ – это Почему люди покупают? Электроника 5 ключ к На что обращают внимание? Услуги 9 профессиональ Чему отдают предпочтения? Одежда 16 ному и Как принимают решения о покупке? Не продовольственные 19 успешному товары Частота посещений салонов красоты, % Продукты питания и 43 бизнес плану. 45 алкоголь 41 40 0 10 20 30 40 50 35 30 25 22 20 18 15 12 10 7 5 0 Не посещают 1 раз в месяц 1 раз в 2 месяца 1 раз в полгода 1 раз в год Характеристики конкурентов: Доли рынка конкурентов. Производственные параметры. Цены и продуктовые линейки. Маркетинговые стратегии конкурентов. 74
  • 75.
    Бизнес планы «БизпланиКо»- это корректный инвестиционный план. Инвестиционное планирование – это то, с чего начинается финансовая часть бизнес Расчет стоимости инвестиций плана. Соответственно, с одной стороны оно непосредственно влияет на по направлениям. эффективность проекта, а с другой Инвестиционные вложения, руб. в мес. стороны на его привлекательность с точки 4 000 000р. зрения инвестора. 3 500 000р. 3 460 857р. 3 000 000р. 2 500 000р. 2 000 000р. 2 055 504р. 1 500 000р. 1 405 354р. 1 405 354р. Структура инвестиционных вложений, % 1 000 000р. 650 150р. 500 000р. 650 150р. 0р. 1 мес. 2 мес. 3 мес. Оборотные средст в а 27% Динамика инвестиционных вложений ИНвест иции накопленным ит огом Оборудов ание 44% По каждому направлению инвестиционных Подготов ительные вложений необходимо посчитать сумму работы 29% затрат. После этого будет видно, какие работы требуют максимальных затрат и, Инвестиционное планирование включает в следовательно, максимального себя: финансового контроля. Определение направления Составление календарного инвестиционных вложений: плана проекта. 1 2 3 Календарный план проекта Итого На данном этапе необходимо определить Подбор помещения месяц 40,5 месяц месяц 40,5 те работы, которые нужно проделать, что Ремонт и оформление Регистрация юридического лица 399,6 8,1 399,6 8,1 запустить проект. Соответственно Разработка интернет-сайта Установка вентиляции, кондиционирования, охранно- 27,0 16,0 43,0 пожарной сигнализации 197,1 197,1 составить перечень статей затрат, на Подбор и установка оборудования и мебели 678,0 678,0 1 356,0 Поиск персонала 40,5 40,5 которые пойдут финансовые ресурсы: Получение сертификатов и разрешительной документации 27,0 27,0 Установка вывески салона красоты 40,5 40,5 Покупка расходных материалов и косметики для продажи в салоне 151,7 151,7 Структура затрат на оборудование, % Полиграфия и распространение печатной продукции 54,0 54,0 45% 40% Итого: 2 358 40% 35% 30% 25% 20% 15% 18% 11% 11% На данном этапе необходимо составить 8% 10% 5% 2% 5% 5% календарный план проекта, и для каждого 0% этапа проекта рассчитать сумму, которая телефоны, факс 1. Вертикальный персонала, кабинет 2. Парикмахерский маникюра и Косметологическое администратор и директора и склада 3. Оборудование 4. Кабинет оборудование (на 6. Мебель для компьютеры, педикюра зал (на 2 места) комнату отдыха 7. Офисная для массажа техника, 3 кабинета) 8. Мебель в солярий холла, т.д. потребуется для выполнения работ. 5. Таким образом, вы увидите, на какие 1. Инвестиции в покупку земельного периоды вашего проекта приходятся участка или помещения; максимальные инвестиционные вложения. 2. Инвестиции в оборудование; А значит в эти периоды стоит усилить 3. Инвестиции в мебель; финансовый контроль, что бы избежать 4. Инвестиции в ремонт и обустройство возможных рисков. помещений; 5. Инвестиции в проектные работы; 6. Инвестиции в оборотные средства; 75
  • 76.
    Бизнес планы «БизпланиКо»- это профессиональное финансовое планирование. Финансовое планирование – это одна из Средние чеки. На основе основ любого бизнеса, а, соответственно, и маркетинговой информации, бизнес плана. определить средние чеки по каждой продуктовой линейке. Профессиональное финансовое Прогнозирование продаж. планирование – это в первую очередь Спрогнозировать объем продаж по корректные и обоснованные прогнозы каждому бизнес направлению по продаж и уровня расходов. месяцам (или по годам). Это тот инструмент, который позволяет Структура доходов, в % ответить на вопрос: «Сколько денег ваш Продажа косметики 9% бизнес будет способен приносить вам Парикмахерские услуги ежемесячно?» 39% Космет ологические услуги 44% Средние чеки на оказываемые услуги, руб. за ед. услуги Солярий Маникюр, педикюр 2% 6% 3 500р. 3 000р. 3 000р. 2 500р. 2 000р. 2 000р. Прогнозирование расходов. 1 500р. 1 000р. 800р. 500р. Прогнозирование расходов – не менее 0р. 100р. важная составляющая бизнес плана. Парикмахерские услуги Маникюр, педикюр Солярий Косметологические услуги На этом этапе происходит разделение затрат на постоянные и переменные. Соответственно финансовое планирование состоит из следующих частей: В рамках работ по прогнозированию расходов необходимо оценить следующие Прогнозирование доходов. параметры: Финансовое планирование начинается с Расчет постоянных расходов. планирования доходной части бизнеса. Соответственно, в этом разделе мы Рассчитать Фонд Оплаты Труда показываем следующие пункты: (ФОТ); Рассчитать арендные платежи; 2 100 000р. Прогноз доходов, руб. в мес. Рассчитать коммунальные расходы; 1 900 000р. 1 700 000р. 1 500 000р. Расчет переменных расходов. 1 300 000р. 1 100 000р. 900 000р. Оценить стоимость расходных 700 000р. 500 000р. материалов в величине среднего чека 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес (наценка); Оценить затраты на маркетинг и Продуктовые линейки бизнеса. рекламу; Составить список продуктовых линеек бизнеса – это те группы продуктов, Далее все расходы сводятся воедино и которые вы будете продавать – рассчитываются по месяцам. «источник денег бизнеса». 76
  • 77.
    Бизнес планы «БизпланиКо»- это профессиональное финансовое планирование. Расчет точки безубыточности. Прогноз амортизационных отчислений. На основе плана доходов и плана расходов рассчитываем уровень безубыточности. Величину амортизации необходимо рассчитывать для целей налогообложения. Уровень безубыточности – это такой Потому, что чем больше амортизация, тем уровень загрузки бизнес, после которого меньше у вас прибыль облагаемая компания начинает работать в прибыль. налогом, соответственно тем меньше вы платите налогов. Точка безубыточности проекта, % от загрузки 5 000 000р. 4 000 000р. Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в мес. 3 000 000р. 3 000 000р. 2 500 000р. 2 000 000р. 2 000 000р. 1 000 000р. 1 500 000р. 0р. 1 000 000р. 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% -1 000 000р. 500 000р. 0р. Выручка Расходы Прибыль, до в ычета налогов 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Имущест во на балансе Аморт изация Уровень безубыточности сильно зависит от соотношения постоянных и переменных Поэтому мы рассчитываем амортизацию на расходов. Чем больше уровень постоянных 2 года, и оцениваем стоимость имущества расходов, тем больших продаж нужно на балансе предприятия. достичь, что бы получать прибыль. Прогноз налоговых выплат. Уровень безубыточности рассчитывается как в процентном выражении, так и в Мы рассчитываем все возможные налоги, денежном выражении. Более того, мы которые вам придется платить. При этом, в показываем вам показатели деятельности своих расчетах мы обязательно учитываем сотрудников, при которых достигается период «налоговых каникул», которые безубыточный уровень продаж. могут возникнуть у вас в случае уплаты НДС. Уровень безубыточности в ежедневном количестве клиентов по услугам на одного соответствующего сотрудника Структура налоговых выплат, % Косметологические 4 услуги Налог на прибыль 26% ЕСН 33% Солярий 18 НДС 40% Налог на иммуществ о 1% Маникюр, педикюр 6 Парикмахерские 4 услуги 0 5 10 15 20 Данные показатели отражают объем работ, который должны будут выполнять ваши сотрудники, что бы вы получали прибыль. 77
  • 78.
    Бизнес планы «БизпланиКо»- это профессиональное финансовое планирование. Составление Отчета о Составление Отчета о движении денежных средств. прибылях и убытках. На основе всей предыдущей информации На основе всей предыдущей информации составляется Отчет о Движении денежных составляется Отчет о Прибылях и убытках. средств. В этом отчете рассчитываются налог на В нем показываются 3 вида деятельности: прибыль и чистая прибыль (бухгалтерская прибыль или прибыль для целей Основная деятельность. налогообложения ). Инвестиционная деятельность. Финансовая деятельность. 3 500 000р. Динамика чистой прибыли, руб. в мес. 3 000 000р. 2 500 000р. Денежный поток от проекта, руб. в мес. 2 000 000р. 1 500 000р. 6 000 000р. 1 000 000р. 5 000 000р. 500 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес 4 000 000р. -500 000р. 3 000 000р. -1 000 000р. -1 500 000р. 2 000 000р. Чистая прибыль накопленным ит огом Чистая прибыль 1 000 000р. 0р. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес Денежные средства накопленным итогом Динамика движения денежных средств На основе денежных потоков от всех трех видов деятельности рассчитывается суммарный денежный поток по проекту. 78
  • 79.
    Бизнес планы «БизпланиКо»- это инвестиционный анализ в соответствии со стандартами международной ассоциации инвестиционного анализа. Инвестиционный анализ – это Инвестиционный анализ. квинтэссенция всей до этого проделанной работы. В этом разделе мы рассчитываем такие показатели, как: Именно здесь рассчитываются показатели эффективности проекта, его Чистый дисконтированный доход; рентабельности и инвестиционной Внутреннюю норму доходности привлекательности. проекта; Индекс доходности; Финансовый анализ проекта. Срок окупаемости. В финансовом анализе мы рассчитываем 2 500 000р. Дисконтированный денежный поток три типа показателей: 2 000 000р. 1 500 000р. 1 000 000р. 500 000р. 0р. Показатели продаж. 2 мес. 1 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес 23 мес 24 мес -500 000р. -1 000 000р. -1 500 000р. -2 000 000р. -2 500 000р. Уровень безубыточности -3 000 000р. Дисконтиров анный денежный пот ок, накопленным итогом Дисконт ированный денежный поток Операционный рычаг Показатели рентабельности. Рентабельность продаж Рентабельность активов Оборачиваемость активов Показатели денежного потока. Ежемесячный объем продаж Ежемесячный объем расходов Ежемесячная чистая прибыль Чистый денежный поток Показатели основной деятельности, руб. в мес. 1 800 000р. 1 709 501р. 1 600 000р. 1 400 000р. 1 263 463р. 1 200 000р. 1 000 000р. 800 000р. 600 000р. 400 000р. 269 472р. 190 180р. 200 000р. 0р. Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес. мес. 79
  • 80.
    Контактная информация. Олег Хлебников, Генеральный директор, Консалтинговая компания «БизпланиКо», Разработка бизнес планов, ТЭО, финансовое планирование, инвестиционный анализ, Тел.: (495) 645 18 95 info@bizplan5.ru Отзывы клиентов. Игорь Александрович, Москва. «Я очень благодарен Олегу Хлебникову и его команде за оперативность и срочность и квалификацию и профессионализм, который они проявили при составлении бизнес плана крупнейшего гостиничного комплекса города Батуми. С Олегом было очень приятно работать. Очень талантливый. Очень оперативный. И я думаю, что у этой молодой и замечательной команды профессионалов есть очень хорошее будущее.» Станислав Сергеевич, Москва. «Большое спасибо Олегу и его команде за поддержку, когда нам надо было получать кредит в «Сбербанке». Очень важно было подписать все документы именно в 16 июня. Поскольку в противном случае нам бы пришлось заново проходить все инстанции. Было очень приятно сотрудничать. Чувствуется большой профессионализм Олега и его команды. Еще раз спасибо за то, что дожали до конца и получили нужный результат.» Алесей Иванович, Ярославль. «Я доволен сотрудничеством с Олегом и его командой. Понравился профессионализм и глубина знаний. И честно говоря, я был приятно удивлен тем, что такой молодой человек настолько хорошо понимает специфику бизнеса и владеет финансовым планированием. Поэтому я рекомендую Олега в качестве, как финансового консультанта, так и специалиста, который поможет выбрать правильное направление развития». Олег Михайлович, Екатеринбург. «На мой взгляд, работу выполнили достаточно качественно и оперативно. Я доволен и сроками и стоимостью. И понятное дело, что в дальнейшем тоже надо будет делать какие-то работы, поэтому обращаться будем только к вам.». 80
  • 81.
    БизпланиКо – это: 1.Профессиональная разработка бизнес планов. 2. Инвестиционный анализ. 3. Привлечение финансирования. www.bizplan5.ru Тел.: (495) 645 18 95 Inf0@bizplan5.ru 81