Regimul operațiunilor cu numerar impune ca încasările și plățile efectuate de diverse entități să fie realizate în principal prin instrumente de plată fără numerar, cu limite stricte de 10.000 lei/zi pentru operațiunile totale și 5.000 lei pentru plăți către un singur furnizor. Se interzic plățile fragmentate în numerar pentru sume mai mari de 5.000 lei, iar anumite excepții, cum ar fi plățile de impozite sau salarii, sunt scutite de aceste limite. De asemenea, operațiunile între persoane fizice au plafoane diferite, permițând tranzacții mai mari în mod specific.

1.
REGIMUL
OPERAȚIUNILOR
CU
NUMERAR
(se
aplică
incepand
cu
09.05.2015)
Operaţiunile
de
încasări
şi
plăţi
efectuate
de
persoane
juridice,
persoane
fizice
autorizate,
întreprinderi
individuale,
întreprinderi
familiale,
liber
profesionişti,
persoane
fizice
care
desfăşoară
activităţi
în
mod
independent,
asocieri
şi
alte
entităţi
cu
sau
fără
personalitate
juridică
de
la/către
oricare
dintre
aceste
categorii
de
persoane
se
vor
realiza
numai
prin
instrumente
de
plată
fără
numerar.
A.
Reguli
generale
1.
Plati:
• Plăţile
în
numerar
către
persoanele
mentionate
mai
sus
sunt
acceptate
în
limita
unui
plafon
zilnic
maxim
de
10.000
lei
pentru
toti
furnizorii.
• Plăţile
către
o
singură
persoană
de
tipul
celor
mentionate
mai
sus
sunt
admise
în
limita
unui
plafon
de
5.000
lei,
respectiv
10.000
lei
pentru
magazinele
de
tip
Cash
&
Carry.
• Sunt
interzise
plăţile
fragmentate
în
numerar
către
furnizorii
de
bunuri
şi
servicii,
pentru
facturile
a
căror
valoare
este
mai
mare
de
5.000
lei.
• Sunt
interzise
plăţile
fragmentate
în
numerar
către
reţelele
de
magazine
de
tipul
Cash
&
Carry,
care
funcţionează
pe
baza
legislaţiei
în
vigoare,
pentru
facturile
a
căror
valoare
este
mai
mare
de
10.000
lei.
• Sumele
acordate
angajaţilor
proprii
cu
titlu
de
avansuri
pentru
aprovizionări
diverse
vor
avea
regimul
plăţilor
către
persoane
juridice
şi
se
vor
încadra
în
limita
plafonului
de
5.000
lei/beneficiar.
La
data
plăţii
avansurilor
spre
decontare,
sumele
aferente
întră
în
calculul
plafonului
zilnic
maxim
(10.000
lei/zi).
2.
Incasari:
• Încasările
zilnice
în
numerar
nu
pot
depăşi
plafonul
de
5.000
lei
de
la
o
singură
persoană
de
tipul
celei
mentionate
anterior.
• Sunt
interzise
incasarile
fragmentate
în
numerar
de
la
beneficiari,
pentru
facturile
a
căror
valoare
este
mai
mare
de
5.000
lei.
3.
Exceptii:
Nu
intră
în
plafonul
zilnic
maxim
de
plăţi:
• depunerile
de
numerar
în
conturile
furnizorilor
de
bunuri
şi
servicii,
în
baza
documentelor
justificative
legal
întocmite;
• cheltuielile
de
deplasare
în
interes
de
serviciu,
în
limita
sumelor
cuvenite
pentru
plata
transportului,
a
diurnei,
a
indemnizaţiei
şi
a
cazării
pe
timpul
deplasării,
precum
şi
a

2.
cheltuielilor
neprevăzute
efectuate
în
acest
sens
de
către
salariaţii
aflaţi
în
deplasare;
• cheltuielile
de
protocol
ocazionate
de
organizarea
de
conferinţe,
simpozioane
şi
de
alte
asemenea
acţiuni,
în
condiţiile
baremurilor
stabilite
de
normele
legale
în
vigoare;
• plati
de
impozite
si
taxe
in
numerar,
plati
de
salarii
in
numerar.
4.
Regim
operatiuni
numerar
cu
persoane
fizice:
• Operaţiunile
de
încasări
în
numerar
efectuate
de
persoanele
prevăzute
anterior,
de
la
persoane
fizice,
reprezentând
cesiuni
de
creanţe,
primiri
de
împrumuturi
sau
alte
finanţări,
precum
şi
contravaloarea
unor
livrări
de
bunuri
sau
a
unor
prestări
de
servicii
se
efectuează
în
limita
unui
plafon
zilnic
de
10.000
lei
de
la
o
persoană.
• Operaţiunile
de
plăţi
în
numerar
efectuate
de
persoanele
prevăzute
anterior,
către
persoane
fizice,
reprezentând
contravaloarea
unor
achiziţii
de
bunuri
sau
a
unor
prestări
de
servicii,
dividende,
cesiuni
de
creanţe
sau
alte
drepturi
şi
restituiri
de
împrumuturi
sau
alte
finanţări
se
efectuează
cu
încadrarea
în
plafonul
zilnic
de
10.000
lei
către
o
persoană.
• Sunt
interzise
încasările/platile
fragmentate
de
la/catre
o
persoană
fizica,
pentru
operaţiunile
de
încasări/plati
în
numerar
cu
o
valoare
mai
mare
de
10.000
lei,
precum
şi
fragmentarea
tranzacţiilor
reprezentând
cesiuni
de
creanţe,
primiri
de
împrumuturi
sau
alte
finanţări,
respectiv
fragmentarea
unei
livrări
de
bunuri
sau
a
unei
prestări
de
servicii,
cu
valoare
mai
mare
de
10.000
lei.
• Operatiunile
de
incasari
si
plati
in
numerar
intre
persoanele
fizice
se
pot
efectua
in
limita
unui
plafon
zilnic
de
50.000
lei/tranzactie
(imprumut,
achizitie,
transfer
proprietate,
prestare
serviciu).
Sunt
interzise
incasarile
si
platile
fragmentate
in
numerar
pentru
tranzactii
mai
mari
de
50.000
lei.
B.
Decontarea
cash
in
functie
de
clasificarea
partenerilor
Clasificare
persoana
Partener
Limita
Plati
numerar
Limita
Incasari
numerar
Observatii
PJ,
PFA,
II,
AF,
ONG
PJ,
PFA,
II,
AF,
ONG
5.000
lei
/
factura
5.000
lei/
PJ
/
zi
10.000
lei
/
toate
PJ
/
zi
5.000
lei
/
factura
5.000
lei
/
PJ
/
zi
Restul
se
deconteaza
obligatoriu
fara
cash;
Atentie!!!
Nu
se
fragmenteaza!
PJ,
PFA,
II,
AF,
ONG
Magazin
tip
cash
&
carry
10.000
lei
/factura
10.000
lei/
PJ
/
zi
10.000
lei
/
toate
PJ
/
zi
5.000
lei
/
factura
5.000
lei
/
PJ
/
zi
PJ,
PFA,
II,
AF,
ONG
PF
10.000
lei
/
zi
/
persoana
10.000
lei
/
zi
/
persoana
PF
PF
50.000
lei
/
zi
/
tranzactie
50.000
lei
/
zi
/
tranzactie

3.
C.
Variante
posibile
• Se
pot
achita
facturile
cu
valori
care
depăşesc
plafonul
de
5.000
lei
către
furnizorii
de
bunuri
şi
servicii
astfel:
5.000
lei
în
numerar,
suma
care
depăşeste
acest
plafon
putând
fi
achitată
numai
prin
instrumente
de
plată
fără
numerar.
• Se
pot
achita
facturile
cu
valori
care
depăşesc
plafonul
de
10.000
lei
către
magazinele
de
tip
Cash
&
Carry
astfel:
10.000
lei
în
numerar,
suma
care
depăşeste
acest
plafon
putând
fi
achitată
numai
prin
instrumente
de
plată
fără
numerar.
• Se
pot
acorda
avansuri
spre
decontare
in
suma
de
maxim
10.000
lei/zi
minus
restul
platilor
cu
numerar
efectuate
catre
persoane
juridice,
dar
cu
respectarea
plafonului
de
5000
lei/beneficiar
avans.
• Emiterea
a
doua
sau
mai
multe
facturi
mai
mici
decat
limita
plafonului
de
plata
in
numerar,
platite
cash
in
zile
diferite.
• Efectuarea
platilor
cu
card
bancar.
Aceste
plati
nu
sunt
considerate
ca
fiind
plati
in
numerar.
• In
cazul
persoanelor
prevăzute
anterior,
care
au
organizate
mai
multe
casierii,
plafoanele
prevăzute
sunt
aplicabile
pe
fiecare
casierie
în
parte.
D.
Baza
legala
• Legea
nr.
70/2015