Wytyczne w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach Programu Inteligentny Rozwój określają warunki kwalifikowalności wydatków oraz wskazują szczegółowe koszty, które mogą być uznane za kwalifikowalne w projektach realizowanych w ramach poszczególnych działań i poddziałań Programu. Dokument uszczegóławia również warunki i procedury określone w Wytycznych Ministra Infrastruktury i Rozwoju z 10 kwietnia 2015 r. w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności na lata 2014-2020.
Źródło: http://www.poir.gov.pl/Strony/o-programie/dokumenty/Wytyczne-w-zakresie-kwalifikowalnosci-wydatkow-w-ramach-Programu-Operacyjnego-Inteligentny-Rozwoj-2014-2020
Wytyczne w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach Programu Inteligentny Rozwój określają warunki kwalifikowalności wydatków oraz wskazują szczegółowe koszty, które mogą być uznane za kwalifikowalne w projektach realizowanych w ramach poszczególnych działań i poddziałań Programu. Dokument uszczegóławia również warunki i procedury określone w Wytycznych Ministra Infrastruktury i Rozwoju z 10 kwietnia 2015 r. w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności na lata 2014-2020.
Źródło: http://www.poir.gov.pl/Strony/o-programie/dokumenty/Wytyczne-w-zakresie-kwalifikowalnosci-wydatkow-w-ramach-Programu-Operacyjnego-Inteligentny-Rozwoj-2014-2020
Program Polska-Rosja 2014-2020
Program Polska - Rosja 2014-2020 przygotowywany jest przez
współpracujące ze sobą polskie i rosyjskie właściwe instytucje rządowe
(ministerstwa) oraz samorządowe (władze regionalne), zgodnie
z odpowiednimi regulacjami prawnymi obu stron oraz Unii Europejskiej
Głównym celem Programu jest wsparcie obopólnej współpracy
podmiotów z obszaru pogranicza w wymiarze społecznym,
środowiskowym, gospodarczym oraz instytucjonalnym
Program zmierza do rozwoju strefy wspólnej stabilności, bezpieczeństwa
i dobrobytu, jak również zwiększania integracji gospodarczej, społecznej
i współpracy instytucji publicznych
Jak powstał ranking
W Polsce próby szacowania rozwoju na poziomie lokalnym
podejmowane są od wielu lat, ale dopiero
w 2001 r.8 rozpoczęły się analizy wiążące działania
samorządów z modelem zrównoważonego rozwoju.
Głównym ośrodkiem badań nad lokalnymi wskaźnikami
zrównoważonego rozwoju w Polsce stała się Katedra
Zarządzania Jakością i Środowiskiem Wydziału
Gospodarki Regionalnej i Turystyki Uniwersytetu Ekonomicznego
we Wrocławiu, której kierownikiem jest
Tadeusz Borys, prekursor takich poszukiwań w Polsce.
Borys wyróżnia trzy najważniejsze cechy zrównoważonego
rozwoju:
• rozwój samopodtrzymujący się (sustainable): podtrzymuje
możliwości (umożliwia) zaspokojenia potrzeb
obecnego i przyszłych pokoleń;
• rozwój zrównoważony ( balanced): właściwie
kształtuje proporcje między poszczególnymi ładami
ważnymi dla rozwoju: gospodarczym, społecznym
i środowiskowym
• rozwój trwały (durable): realizuje cechę trwałości
wobec istniejących kapitałów.
Borys proponuje podejście badawcze bazujące na liście
wskaźników uszeregowanych według czterech ładów:
środowiskowo-przestrzennego, gospodarczego,
społecznego oraz instytucjonalno-politycznego9. Podejście
to wykorzystywał GUS przygotowując swoje
badania zrównoważonego rozwoju10, także na poziomie
regionalnym i lokalnym11. W raporcie wykorzystujemy
to podejście modyfikując nazewnictwo, a także
autorsko dobierając wskaźniki.
Rewitalizacja to kompleksowy proces wyprowadzania ze stanu kryzysowego zdegradowanych obszarów miast, prowadzony na rzecz i przy udziale społeczności lokalnej. Program rewitalizacji jest dokumentem wieloletnim, niezbędnym do prawidłowego zaplanowania i skutecznej realizacji tego procesu. Celem programu jest wdrożenie zintegrowanego podejścia do rozwiązania problemów zidentyfikowanych na etapie diagnozy w sferze społecznej, ekonomicznej, gospodarczej, przestrzennej i kulturowej na wyznaczonym obszarze rewitalizacji.
Z przeprowadzonej diagnozy stanu miasta wynika, że w Olsztynie istnieje obszar, na którym ma miejsce koncentracja negatywnych zjawisk w sferze społecznej (bezrobocie, ubóstwo, uzależnienia), pogłębionych przez degradację przestrzenno – gospodarczą. Obszar miasta przeznaczony do rewitalizacji obejmuje 9,14 % powierzchni miasta (8,08 km2) i jest zamieszkiwany przez 29,83 % mieszkańców (50.480 osób). Proces rewitalizacji zaplanowany w Miejskim Programie Rewitalizacji Olsztyna 2020 ma na celu zwalczenie zjawisk kryzysowych za pomocą zintegrowanych przedsięwzięć rewitalizacyjnych, realizowanych przez wszystkich interesariuszy rewitalizacji, wykorzystując do tego celu potencjały tkwiące w tym obszarze.
Miejski Program Rewitalizacji Olsztyna 2020 posiada cechy i elementy określone dla programów rewitalizacji w zatwierdzonych dnia 3 lipca 2015 r. „Wytycznych Ministra Infrastruktury i Rozwoju w zakresie rewitalizacji w programach operacyjnych na lata 2014-2020 r.”. Program powstawał z uwzględnieniem zasady partnerstwa i partycypacji, przy współudziale społeczności lokalnej, reprezentującej różne grupy interesariuszy rewitalizacji.
Dokument został poddany ocenie oddziaływania na środowisko, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 3 października 2008 r. o udostępnianiu informacji o środowisku i jego ochronie, udziale społeczeństwa w ochronie środowiska oraz o ocenach oddziaływania na środowisko (j.t. Dz.U.2016.353).
Zgodnie z wytycznymi Ministra Rozwoju oraz Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Warmińsko-Mazurskiego na lata 2014-2020, posiadanie programu rewitalizacji obszarów miejskich będzie także jednym z warunków koniecznych do ubiegania się o środki z funduszy europejskich, przeznaczonych na ten cel w programach operacyjnych na lata 2014-2020.
Katalog dobrych praktyk w projektowaniu przestrzeni pieszejŁukasz Łukaszewski
Oficjalna premiera katalogu dobrych praktyk miała miejsce podczas II Konferencji popularnonaukowej „Wszyscy jesteśmy pieszymi. Znaczenie pieszych w życiu miasta”, która była podsumowaniem rocznych działań.
Program
Program priorytetowy NFOŚiGW w Warszawie
Wspieranie rozproszonych, odnawialnych źródeł
energii Część 2c) Prosument – linia dofinansowania
z przeznaczeniem na zakup i montaż mikroinstalacji
odnawialnych źródeł energ
Budżet partycypacyjny jest szansą na zaangażowanie obywateli w proces decydowania o lokalnych wydatkach i tym samym sprawowania władzy w samorządach oraz większą przejrzystość działań samorządu terytorialnego. Gdy w 2011 roku w Sopocie wprowadzono pierwszy w Polsce budżet obywatelski, nikt nie spodziewał się, że eksperyment ten będzie się cieszył w naszym kraju taką popularnością. Choć zainteresowanie polskich miast budżetem partycypacyjnym jest coraz większe, niewiele jest krytycznych i rzetelnych analiz poświęconych tej tematyce.
Polskie miasta potrzebują odważnych zmian i odważnych budżetów partycypacyjnych. I choć nie każdy samorząd jest na budżet partycypacyjny gotowy – w wielu problemem jest brak woli politycznej lub (nierzadko pozornie) niska aktywność społeczna – każdy samorząd może się̨ do niego przygotować – pisze we wstępie autor publikacji Wojciech Kębłowski.
Budżet partycypacyjny. Krótka instrukcja obsługi stanowi omówienie i uzupełnienie badań prowadzonych dotychczas nad ideą budżetu obywatelskiego oraz podaje przykłady jego realizacji. Autor publikacji wyjaśnia czytelnikom pojęcie budżetu partycypacyjnego. Tłumaczy, jaką rolę pełni on w kształtowaniu polityki miejskiej. Wreszcie, przedstawia przykłady miast, które taki budżet wprowadziły: Porto Alegre (Brazylia), Kordoby (Hiszpania) oraz Sopotu.
Program Polska-Rosja 2014-2020
Program Polska - Rosja 2014-2020 przygotowywany jest przez
współpracujące ze sobą polskie i rosyjskie właściwe instytucje rządowe
(ministerstwa) oraz samorządowe (władze regionalne), zgodnie
z odpowiednimi regulacjami prawnymi obu stron oraz Unii Europejskiej
Głównym celem Programu jest wsparcie obopólnej współpracy
podmiotów z obszaru pogranicza w wymiarze społecznym,
środowiskowym, gospodarczym oraz instytucjonalnym
Program zmierza do rozwoju strefy wspólnej stabilności, bezpieczeństwa
i dobrobytu, jak również zwiększania integracji gospodarczej, społecznej
i współpracy instytucji publicznych
Jak powstał ranking
W Polsce próby szacowania rozwoju na poziomie lokalnym
podejmowane są od wielu lat, ale dopiero
w 2001 r.8 rozpoczęły się analizy wiążące działania
samorządów z modelem zrównoważonego rozwoju.
Głównym ośrodkiem badań nad lokalnymi wskaźnikami
zrównoważonego rozwoju w Polsce stała się Katedra
Zarządzania Jakością i Środowiskiem Wydziału
Gospodarki Regionalnej i Turystyki Uniwersytetu Ekonomicznego
we Wrocławiu, której kierownikiem jest
Tadeusz Borys, prekursor takich poszukiwań w Polsce.
Borys wyróżnia trzy najważniejsze cechy zrównoważonego
rozwoju:
• rozwój samopodtrzymujący się (sustainable): podtrzymuje
możliwości (umożliwia) zaspokojenia potrzeb
obecnego i przyszłych pokoleń;
• rozwój zrównoważony ( balanced): właściwie
kształtuje proporcje między poszczególnymi ładami
ważnymi dla rozwoju: gospodarczym, społecznym
i środowiskowym
• rozwój trwały (durable): realizuje cechę trwałości
wobec istniejących kapitałów.
Borys proponuje podejście badawcze bazujące na liście
wskaźników uszeregowanych według czterech ładów:
środowiskowo-przestrzennego, gospodarczego,
społecznego oraz instytucjonalno-politycznego9. Podejście
to wykorzystywał GUS przygotowując swoje
badania zrównoważonego rozwoju10, także na poziomie
regionalnym i lokalnym11. W raporcie wykorzystujemy
to podejście modyfikując nazewnictwo, a także
autorsko dobierając wskaźniki.
Rewitalizacja to kompleksowy proces wyprowadzania ze stanu kryzysowego zdegradowanych obszarów miast, prowadzony na rzecz i przy udziale społeczności lokalnej. Program rewitalizacji jest dokumentem wieloletnim, niezbędnym do prawidłowego zaplanowania i skutecznej realizacji tego procesu. Celem programu jest wdrożenie zintegrowanego podejścia do rozwiązania problemów zidentyfikowanych na etapie diagnozy w sferze społecznej, ekonomicznej, gospodarczej, przestrzennej i kulturowej na wyznaczonym obszarze rewitalizacji.
Z przeprowadzonej diagnozy stanu miasta wynika, że w Olsztynie istnieje obszar, na którym ma miejsce koncentracja negatywnych zjawisk w sferze społecznej (bezrobocie, ubóstwo, uzależnienia), pogłębionych przez degradację przestrzenno – gospodarczą. Obszar miasta przeznaczony do rewitalizacji obejmuje 9,14 % powierzchni miasta (8,08 km2) i jest zamieszkiwany przez 29,83 % mieszkańców (50.480 osób). Proces rewitalizacji zaplanowany w Miejskim Programie Rewitalizacji Olsztyna 2020 ma na celu zwalczenie zjawisk kryzysowych za pomocą zintegrowanych przedsięwzięć rewitalizacyjnych, realizowanych przez wszystkich interesariuszy rewitalizacji, wykorzystując do tego celu potencjały tkwiące w tym obszarze.
Miejski Program Rewitalizacji Olsztyna 2020 posiada cechy i elementy określone dla programów rewitalizacji w zatwierdzonych dnia 3 lipca 2015 r. „Wytycznych Ministra Infrastruktury i Rozwoju w zakresie rewitalizacji w programach operacyjnych na lata 2014-2020 r.”. Program powstawał z uwzględnieniem zasady partnerstwa i partycypacji, przy współudziale społeczności lokalnej, reprezentującej różne grupy interesariuszy rewitalizacji.
Dokument został poddany ocenie oddziaływania na środowisko, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 3 października 2008 r. o udostępnianiu informacji o środowisku i jego ochronie, udziale społeczeństwa w ochronie środowiska oraz o ocenach oddziaływania na środowisko (j.t. Dz.U.2016.353).
Zgodnie z wytycznymi Ministra Rozwoju oraz Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Warmińsko-Mazurskiego na lata 2014-2020, posiadanie programu rewitalizacji obszarów miejskich będzie także jednym z warunków koniecznych do ubiegania się o środki z funduszy europejskich, przeznaczonych na ten cel w programach operacyjnych na lata 2014-2020.
Katalog dobrych praktyk w projektowaniu przestrzeni pieszejŁukasz Łukaszewski
Oficjalna premiera katalogu dobrych praktyk miała miejsce podczas II Konferencji popularnonaukowej „Wszyscy jesteśmy pieszymi. Znaczenie pieszych w życiu miasta”, która była podsumowaniem rocznych działań.
Program
Program priorytetowy NFOŚiGW w Warszawie
Wspieranie rozproszonych, odnawialnych źródeł
energii Część 2c) Prosument – linia dofinansowania
z przeznaczeniem na zakup i montaż mikroinstalacji
odnawialnych źródeł energ
Budżet partycypacyjny jest szansą na zaangażowanie obywateli w proces decydowania o lokalnych wydatkach i tym samym sprawowania władzy w samorządach oraz większą przejrzystość działań samorządu terytorialnego. Gdy w 2011 roku w Sopocie wprowadzono pierwszy w Polsce budżet obywatelski, nikt nie spodziewał się, że eksperyment ten będzie się cieszył w naszym kraju taką popularnością. Choć zainteresowanie polskich miast budżetem partycypacyjnym jest coraz większe, niewiele jest krytycznych i rzetelnych analiz poświęconych tej tematyce.
Polskie miasta potrzebują odważnych zmian i odważnych budżetów partycypacyjnych. I choć nie każdy samorząd jest na budżet partycypacyjny gotowy – w wielu problemem jest brak woli politycznej lub (nierzadko pozornie) niska aktywność społeczna – każdy samorząd może się̨ do niego przygotować – pisze we wstępie autor publikacji Wojciech Kębłowski.
Budżet partycypacyjny. Krótka instrukcja obsługi stanowi omówienie i uzupełnienie badań prowadzonych dotychczas nad ideą budżetu obywatelskiego oraz podaje przykłady jego realizacji. Autor publikacji wyjaśnia czytelnikom pojęcie budżetu partycypacyjnego. Tłumaczy, jaką rolę pełni on w kształtowaniu polityki miejskiej. Wreszcie, przedstawia przykłady miast, które taki budżet wprowadziły: Porto Alegre (Brazylia), Kordoby (Hiszpania) oraz Sopotu.
2. ZARZĄDZENIE NR 432
PREZYDENTA OLSZTYNA
z dnia 12 listopada 2013 r.
w sprawie przyjęcia projektu uchwały w sprawie budżetu Miasta Olsztyna na 2014 rok
Na podstawie art. 233 pkt 1 i 238 ust.1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst
jednolity Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zmianami) zarządzam, co następuje:
§ 1. 1. Przyjmuję projekt uchwały w sprawie budżetu Miasta Olsztyna na 2014 rok wraz z załącznikami
i uzasadnieniem.
2. Projekt uchwały budżetowej wraz z załącznikami i uzasadnieniem podlega przekazaniu do Regionalnej
Izby Obrachunkowej celem zaopiniowania oraz Radzie Miasta Olsztyna celem uchwalenia.
§ 2. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem 12 listopada 2013 roku i podlega podaniu do publicznej
wiadomości poprzez wywieszenie na tablicy ogłoszeń Urzędu Miasta Olsztyna.
PREZYDENT OLSZTYNA
/-/Piotr Grzymowicz
3. PROJEKT BUDŻETU MIASTA OLSZTYNA NA 2014 ROK
SPIS TREŚCI
Projekt uchwały w sprawie budżetu Miasta Olsztyna na 2014 rok
Załącznik Nr 1
Dochody budżetu Miasta Olsztyna na 2014 rok według źródeł powstawania ………………………….
1
Załącznik Nr 1a
Dochody bieżące i majątkowe budżetu Miasta Olsztyna na 2014 rok ………………………………….
5
Załącznik Nr 2
Wydatki bieżące i majątkowe budżetu Miasta Olsztyna na 2014 rok …………………………………..
33
Załącznik Nr 2a
Programy, projekty, zadania inwestycyjne budżetu Miasta Olsztyna w 2014 roku ……………………
126
Załącznik Nr 3
Dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań
133
zleconych odrębnymi ustawami w 2014 roku ………………………………………………………….
Załącznik Nr 4
Dochody i wydatki związane z realizacją zadań wykonywanych na podstawie porozumień (umów)
między jednostkami samorządu terytorialnego w 2014 roku …………………………………………...
Załącznik Nr 5
144
Dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych
na podstawie porozumień (umów) z organami administracji rządowej w 2014 roku ….........................
Załącznik Nr 6
146
Zestawienie planowanych kwot dotacji udzielanych z budżetu Miasta Olsztyna podmiotom
należącym i nienależącym do sektora finansów publicznych na realizację zadań miasta w 2014 roku ..
147
Dotacje przedmiotowe dla samorządowych zakładów budżetowych w 2014 roku …………………….
148
Załącznik Nr 6 b Dotacje podmiotowe dla samorządowych instytucji kultury w 2014 roku ……………………………..
149
Dotacje podmiotowe dla niepublicznych i publicznych jednostek systemu oświaty w 2014 roku …….
150
Załącznik Nr 6 a
Załącznik Nr 6 c
Załącznik Nr 6 d Dotacje celowe na zadania własne Miasta Olsztyna realizowane przez jednostki należące
i nienależące do sektora finansów publicznych w 2014 roku ………………………………………….
Załącznik Nr 6 e
159
Dotacje celowe na zadania zlecone Miasta Olsztyna realizowane przez jednostki należące
i nienależące do sektora finansów publicznych w 2014 roku ………………………………………….
164
Załącznik Nr 7
Wydatki jednostek pomocniczych w 2014 roku ……………………………………………………….
165
Załącznik Nr 8
Bilans budżetu Miasta Olsztyna w 2014 roku przychody i rozchody budżetu ……………..…………
166
Załącznik Nr 9
Plany przychodów i kosztów samorządowych zakładów budżetowych na 2014 rok ..............................
167
Załącznik Nr 10
Plan dochodów gromadzonych na wydzielonym rachunku, o którym mowa w art. 223 ust. 1 ufp,
i wydatków nimi finansowanych ……………………………………………………………………….
169
Uzasadnienie do projektu uchwały budżetowej
179
Zestawienie głównych wielości budżetowych planowanych na 2014 rok
186
MATERIAŁY INFORMACYJNE DO PROJEKTU BUDŻETU MIASTA OLSZTYNA NA 2014 ROK
I.
Dochody budżetu Miasta Olsztyna na 2014 r. ………………………………………………………….
188
1.
Dochody własne ……...……………………………………………………………………………………
198
1.1.
Wpływy z podatków i opłat ……………………………………………………………………………….
198
1.2.
Dochody z majątku ………………………………………………………………………………………..
202
1.3.
Pozostałe dochody własne ………………………………………………………………………………...
203
2.
Transfery z budżetu państwa ………………………………………………………………………………
205
2.1.
Udziały w podatkach dochodowych budżetu państwa…………..………………………………………...
205
2.2.
Subwencje ogólne z budżetu państwa …………………………………………………………………….
205
5. Tabela 8.
Tabela 9.
Plan głównych wydatków bieżących Wydziału Edukacji na rok 2014 …..……………………………….
253
Wydatki bieżące Wydziału Edukacji w podziale na rozdziały klasyfikacji budżetowej – bez dotacji
podmiotowych i dotacji udzielanych na podstawie ustawy o działalności pożytku publicznego i o
wolontariacie ………………………………………………………….…………………………………...
253
Tabela 10.
Wydatki bieżące, dotacje, wydatki na świadczenia na rzecz osób fizycznych w podziale na
dysponentów budżetu ……………………………………………………………………………………...
262
Tabela 11.
Wydatki bieżące na zadania własne w podziale na grupy (Dział 801, 854) ……………………….…..….
263
Tabela 12.
Świadczenia na rzecz osób fizycznych w § 3020W (Dział 801, 854) ………………………...……….….
263
Tabela 13.
Porównanie wydatków na wynagrodzenia bezosobowe na 2014 rok oraz PW w 2013 r . ………….…….
267
Tabela 14.
Odpisy za zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (§ 4440) ……………………………….………….
270
Tabela 15.
Wydatki bieżące oświatowych jednostek budżetowych realizowane ze środków pochodzących z
budżetu Unii Europejskiej ………………………………………………………….………….………….
Tabela 16.
Planowane na 2014 rok dochody i wydatki nimi finansowane w porównaniu z PW w 2013 roku w
poszczególnych podziałkach klasyfikacji budżetowej ………...……………………………….………….
272
277
6. PROJEKT
UCHWAŁA NR …………..
RADY MIASTA OLSZTYNA
z dnia ……………….………..…
w sprawie budżetu Miasta Olsztyna na 2014 rok
Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, 9 lit. „c”, „d” oraz „i” oraz 10 ustawy z dnia 8 marca 1990 r.
o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2013 r. poz. 594, poz. 645) w związku z art. 91 i 92 ust. 1 pkt 1 ustawy
z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2013 roku poz. 595, poz. 645) oraz art. 211,
art. 212, art. 214, art. 215, art. 216 ust. 2, art. 217 ust. 1, art. 218, art. 219 ust.1 i 3, art. 220 ust. 1, art. 221 ust.
1, art. 222 ust. 1 i 2 pkt 1 i 3, art. 231 ust. 2, art. 235, art. 236 ust. 13, ust. 4 pkt 1 i 3 oraz ust. 5, art. 237, art.
258 ust. 1 pkt 1, art. 264 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jednolity Dz.U.
z 2013 r. poz. 885, poz. 938).
Rada Miasta Olsztyna uchwala, co następuje:
§ 1. 1. Ustala się dochody budżetu miasta w wysokości 986.338.419 zł, zgodnie z załącznikami nr 1 i 1a,
z tego:
1) dochody bieżące w wysokości 759.763.864 zł,
2) dochody majątkowe w wysokości 226.574.555 zł.
2. Dochody, o których mowa w ust. 1 obejmują:
1) dochody gminy w wysokości 767.179.337 zł,
2) dochody powiatu w wysokości 219.159.082 zł.
§ 2. Ustala się wydatki budżetu miasta w wysokości 1.026.956.718 zł, zgodnie z załącznikiem nr 2 i 2a,
z tego:
1) wydatki bieżące w wysokości 739.564.801 zł, zgodnie z załącznikiem nr 2,
2) wydatki majątkowe w wysokości 287.391.917 zł, zgodnie z załącznikami nr 2 i 2a.
§ 3. Dochody i wydatki budżetu obejmują:
1) dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych
odrębnymi ustawami, zgodnie z załącznikiem nr 3,
2) dochody i wydatki związane z realizacją zadań wykonywanych na podstawie porozumień (umów) między
jednostkami samorządu terytorialnego, zgodnie z załącznikiem nr 4,
3) dochody i wydatki związane z realizacją zadań wykonywanych na mocy porozumień z organami
administracji rządowej, zgodnie z załącznikiem nr 5,
4) dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych w wysokości 3.680.000 zł
i wydatki związane z:
a) realizacją zadań z zakresu profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych w wysokości
3.781.988 zł, określonych w Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych
oraz Przeciwdziałania Narkomanii,
b) realizacją zadań z zakresu przeciwdziałania narkomanii w wysokości 58.088 zł, określonych w Gminnym
Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Przeciwdziałania Narkomanii.
5) dochody z tytułu opłat i kar za korzystanie ze środowiska w wysokości 700.000 zł oraz wydatki na
realizację zadań z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej, wynikające z ustawy Prawo ochrony
środowiska (Dz. U. z 2008 r. Nr 25 poz. 150 z późn. zm.) w wysokości 515.816 zł,
6) dochody z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi w wysokości 30.365.577 zł oraz
wydatki związane z funkcjonowaniem systemu gospodarowania odpadami komunalnymi zgodnie z ustawą
z dnia 13 września 1996 r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach (Dz. U. z 2012 r., poz. 391 z późn.
zm.) w wysokości 30.281.741 zł.
§ 4. Wydatki budżetu miasta obejmują:
1) planowane kwoty dotacji udzielanych z budżetu, zgodnie z załącznikami nr 66e,
2) wydatki jednostek pomocniczych w wysokości 360.956 zł, zgodnie z załącznikiem nr 7.
1
7.
§ 5. Ustala się deficyt budżetu miasta w wysokości 40.618.299 zł, który zostanie sfinansowany przychodami
pochodzącymi z:
1) kredytów w wysokości 37.911.686 zł,
2) kredytu na wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii
Europejskiej w wysokości 2.706.613 zł.
§ 6. 1. Ustala się przychody budżetu miasta w wysokości 73.970.613 zł, zgodnie z załącznikiem nr 8.
2. Ustala się rozchody budżetu miasta w wysokości 33.352.314 zł, zgodnie z załącznikiem nr 8.
3. Ustala się maksymalną kwotę, do której Prezydent Olsztyna może udzielać w 2014 roku pożyczek
na remonty budynków wspólnot mieszkaniowych w wysokości 64.000 zł.
§ 7. 1. Ustala się plany przychodów i kosztów samorządowych zakładów budżetowych:
1) przychody w wysokości 48.156.908 zł,
2) koszty w wysokości 48.120.237 zł,
zgodnie z załącznikiem Nr 9.
2. Ustala się plan dochodów gromadzonych na wydzielonym rachunku, o których mowa w art. 223
ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych, i wydatków nimi finansowanych:
1) dochody w wysokości 14.127.589 zł,
2) wydatki w wysokości 14.127.589 zł,
zgodnie z załącznikiem Nr 10.
3. Ustala się kwoty i zakres dotacji przedmiotowych dla samorządowych zakładów budżetowych, zgodnie
z załącznikiem Nr 6a.
§ 8. Ustala się limity zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych na:
1) sfinansowanie przejściowego deficytu budżetu do wysokości 30.000.000 zł,
2) sfinansowanie planowanego deficytu budżetu w wysokości 37.911.686 zł,
3) spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz wykupu
obligacji do wysokości 33.288.314 zł,
4)wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej
w wysokości 2.706.613 zł.
§ 9. 1. Ustala się rezerwę ogólną w wysokości 1.030.000 zł.
2. Ustala się rezerwy celowe:
1) na inwestycje i zakupy inwestycyjne w wysokości 270.000 zł,
2) na realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego w wysokości 2.185.000 zł,
3) na wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem jednostek organizacyjnych, w tym na wynagrodzenia
i pochodne w wysokości 1.420.000 zł.
§ 10. 1. Upoważnia się Prezydenta Olsztyna do:
1) zaciągania kredytów i pożyczek, o których mowa w § 8 pkt 14 do wysokości kwot w nich określonych,
2) lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach w bankach innych niż bank prowadzący obsługę
budżetu,
3) udzielania pożyczek na remonty budynków wspólnot mieszkaniowych, do wysokości określonej w § 6 ust.
3,
4) dokonywania zmian w planie wydatków budżetu innych niż określone w art. 257 ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych, polegających na zmianach planu:
a) wydatków na uposażenia i wynagrodzenia ze stosunku pracy w zakresie zmniejszeń, zwiększeń, bądź
przeniesień,
b) wydatków majątkowych, nie powodujących zmian zakresu rzeczowego zaplanowanych zadań
inwestycyjnych,
z wyłączeniem przeniesień wydatków między działami,
5) dokonywania przeniesień w zakresie planowanych dotacji bieżących będących wydatkami bieżącymi, przy
czym przeniesienia te nie mogą wpłynąć na zakres dotacji uchwalonych przez Radę,
6) dokonywania zmian w budżecie w zakresie przeniesień planowanych wydatków w ramach jednego
programu, jednego przedsięwzięcia, przy czym przeniesienia te nie mogą wpłynąć na zmianę kwot limitu
wydatków na przedsięwzięcia, nie zmienią zakresu ich wykonania oraz nie wpłyną na wstrzymanie
wykonywania przedsięwzięcia.
2
174.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Załącznik nr 8
do Uchwały nr ..............
Rady Miasta Olsztyna
z dnia ........................
BILANS BUDŻETU MIASTA OLSZTYNA W 2014 ROKU PRZYCHODY I ROZCHODY BUDŻETU
Nazwa
PW 2013
Projekt 2014 Wzr. %
1
2
3(2:1)
Dochody
905 160 542,81
986 338 419,00 108,97
Dochody bieżące
752 106 671,81
759 763 864,00 101,02
Dochody majątkowe
153 053 871,00
226 574 555,00 148,04
Wydatki
911 735 471,81 1 026 956 718,00 112,64
Wydatki bieżące
728 896 926,81
739 564 801,00 101,46
Wydatki majątkowe
182 838 545,00
287 391 917,00 157,18
Nadwyżka/Deficyt (Dochody Wydatki)
6 574 929,00
40 618 299,00 617,78
Dochody bieżące Wydatki bieżące
23 209 745,00
20 199 063,00
87,03
Przychody
51 342 613,00
73 970 613,00 144,07
Przychody z zaciągniętych pożyczek i kredytów udzielonych ze środków publicznych
47 958 751,00
73 906 613,00 154,10
Przychody ze spłat pożyczek i kredytów udzielonych ze środków publicznych
84 300,00
64 000,00
75,92
Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 uofp
3 299 562,00
0,00
0,00
Rozchody
44 767 684,00
33 352 314,00
74,50
Udzielone pożyczki i kredyty
84 300,00
64 000,00
75,92
Spłaty otrzymanych pożyczek i kredytów
44 683 384,00
29 288 314,00
65,55
Wykup innych papierów wartościowych
0,00
4 000 000,00 bez PW
Przychody Rozchody
6 574 929,00
40 618 299,00 617,78
Dochody + Przychody
956 503 155,81 1 060 309 032,00 110,85
Wydatki + Rozchody
956 503 155,81 1 060 309 032,00 110,85
BILANS (D+PW+R)
0,00
0,00 bez PW
166
175.
176.
177.
178.
179.
180.
181.
182.
183.
184.
185.
186.
187. UZASADNIENIE
do projektu uchwały budżetowej na 2014 rok
Projekt uchwały w sprawie budżetu Miasta Olsztyna na 2014 rok został opracowany zgodnie
z zasadami wynikającymi z ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych
(Dz. U. z 2013 r., poz. 885, z późn. zm.) z uwzględnieniem zapisów uchwały Nr XLV/742/13
Rady Miasta Olsztyna z dnia 30 października 2013 r. w sprawie trybu prac nad projektem
uchwały budżetowej (dalej uchwała trybowa), określającej:
wymaganą szczegółowość projektu budżetu Miasta,
terminy obowiązujące w toku prac nad projektem uchwały budżetowej Miasta,
wymogi dotyczące uzasadnienia i materiałów informacyjnych przedkładanych wraz
z projektem uchwały budżetowej.
Zgodnie z wymienionymi przepisami, projekt budżetu na rok 2014 podlega sporządzeniu
i przekazaniu organowi nadzoru (RIO) celem zaopiniowania oraz Radzie Miasta (celem
uchwalenia) w terminie do 15 listopada 2013 roku.
Rada Miasta winna uchwałę budżetową, stanowiącą podstawę gospodarki finansowej Miasta
(w tym jednostek organizacyjnych objętych budżetem), uchwalić w terminie do dnia
31 grudnia 2013 roku, przy czym w sytuacjach wyjątkowych, uchwała może zostać podjęta
w styczniu 2014 roku, ale nie później niż do 31 stycznia 2014 roku.
Sytuację wyjątkową może stanowić brak uchwalenia przez Parlament RP nowelizacji ustawy
o finansach publicznych (Sejm ustawę uchwalił 08.11.2013r., aktualnie została przekazana
do Senatu), zgodnie z którą została opracowana wieloletnia prognoza finansowa w zakresie
wyłączenia od wskaźnika określonego w art. 243 ustawy o finansach publicznych, obsługi
zadłużenia planowanego do zaciągnięcia na wkład własny.
Zgodnie z art. 233 pkt 1 ustawy o finansach publicznych, inicjatywa w sprawie sporządzenia
projektu uchwały budżetowej, przysługuje wyłącznie zarządowi jednostki samorządu
terytorialnego – Prezydentowi Olsztyna.
W ramach działań inicjujących opracowanie projektu uchwały budżetowej na rok 2014,
w dniu 3 października 2013 roku podpisałem zarządzenie Nr 383 (dostępne w BIP) w sprawie
założeń do projektu budżetu na 2014 rok i aktualizacji wieloletniej prognozy finansowej
oraz zasad opracowania materiałów planistycznych przez jednostki organizacyjne, w tym
komórki organizacyjne Urzędu Miasta Olsztyna.
Wymienionym zarządzeniem wprowadziłem limity środków na wydatki bieżące finansowane
z środków własnych Miasta, liczone od obniżonych kwot bazowych (z roku 2013) o 3%
z jednoczesnym zaleceniem wyłączenia z wielkości bazowych wydatków jednorazowych
bądź dotyczących zadań ulegających zakończeniu w 2013 roku. Wymienione ograniczenia,
podobnie jak i inne działania, o których mowa niżej, miały na celu przede wszystkim potrzebę
sprostania wymogom ustawy o finansach publicznych, jak też zapewnienie finansowania
zadań obligatoryjnych, dalsze finansowanie projektów (twardych i miękkich)
kontynuowanych współfinansowanych ze środków UE oraz przygotowanie do absorpcji
179
188. środków z budżetu UE w ramach kolejnej perspektywie unijnej. Przyczyną wprowadzenia
ograniczeń już na etapie opracowywania budżetu na rok 2014, jest niekorzystny wynik
budżetu bieżącego. Więcej informacji na temat analizy wskaźnikowej zamieszczono
w objaśnieniach do projektu uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej.
Ograniczenia w postaci wyznaczonego limitu dla każdego dysponenta czy też grupy
dysponentów, nie w każdym przypadku były jednak możliwe do utrzymania, co dotyczyło
m.in. zaciągniętych zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji oraz kosztów
związanych z ich obsługą, zaciągniętych zobowiązań z tytułu realizowanych przedsięwzięć
(w głównej mierze dużych projektów inwestycyjnych), czy też wydatków bieżących
dotyczących wynagrodzeń i pochodnych. Sytuacja finansowa określona wieloletnią prognozą
finansową nie pozwalała jednak na wzrost wydatków bieżących ponad próg wyznaczony
dochodami, dlatego też, skoro w części zadań nie było możliwe utrzymanie planowanych
wydatków na poziomie określonym limitem, w pozostałych pozycjach budżetowych, wydatki
musiały ulec obniżeniu nawet poniżej ustalonego limitu.
Aktualna sytuacja finansowa Miasta zmusza do ograniczania przyrostu deficytu w celu
przestrzegania reżimu wynikającego z ustawy o finansach publicznych (dodatni wynik
budżetu bieżącego i nieprzekraczanie limitu zadłużenia) oraz do długofalowych działań
na rzecz stabilizowania i wzmacniania finansów Miasta. Działaniom tym winny być
podporządkowane prace planistyczne (dotyczące roku 2014 i lat następnych), a należeć
do nich powinny:
dążenie do intensyfikacji dochodów ze sprzedaży majątku w kontekście ograniczeń
dla budżetu i WPF, wynikających z art. 242 (równowaga budżetu bieżącego) i art. 243
(wskaźnik limitujący obsługę zadłużenia i w konsekwencji wielkość długu) ustawy
o finansach publicznych,
oszczędne i efektywne gospodarowanie środkami publicznymi, w szczególności
w obszarach generujących najwyższe koszty bieżące,
racjonalizacja wydatków oraz podejmowanie działań zmierzających do zmniejszania
wydatków bieżących, w tym poprzez wdrażanie zmian organizacyjnych, w celu
poprawy wyniku operacyjnego w horyzoncie kilkuletnim, który kształtuje w istotny
sposób poziom wiarygodności kredytowej Miasta,
weryfikacja poziomu dofinansowania zadań niebędących zadaniami własnymi Miasta.
Działania, o których mowa wyżej, nie mogą odbywać się w skali jednego roku budżetowego,
albowiem sytuacja finansowa wymaga dużych oszczędności, co oznaczać może tylko jedno
działania prooszczędnościowe muszą mieć wymiar długofalowy.
Do działań prowadzących do spełnienia systemowych reguł fiskalnych wynikających
z ustawy o finansach publicznych (nieprzekraczanie limitu zadłużenia), należy niewątpliwie
niezaciąganie zobowiązań, które mogą w latach następnych wywołać ryzyko przekroczenia
dopuszczalnego poziomu indywidualnego wskaźnika obsługi zadłużenia. W przypadku
180
189. osiągania dochodów znacznie niższych niż zaplanowane, zachowanie wskaźnika może być
utrudnione.
Wielkość wskaźnika obsługi zadłużenia (relacja sumy rat kapitałowych i odsetek
do dochodów ogółem) zdeterminowana jest średnią z trzech lat nadwyżki operacyjnej (wynik
budżetu bieżącego) powiększonej o dochody ze sprzedaży majątku do dochodów ogółem.
W roku 2014 wskaźnik indywidualnej obsługi zadłużenia, został zachowany na poziomie
zgodnym z ustawą o finansach.
Założenia i kierunki wydatkowania środków, którym podporządkowane zostały prace
planistyczne dysponentów, dotyczyły przede wszystkim:
zapewnienie dostępności usług publicznych, w tym finansowania zadań na poziomie
gwarantującym zabezpieczenie co najmniej minimum potrzeb,
zapewnienia finansowania zadań/przedsięwzięć wieloletnich i rocznych, w tym
współfinansowanych ze środków unijnych,
zarządzania długiem w sposób gwarantujący obciążenie budżetu kosztami jego
obsługi na poziomie dopuszczalnym, wyznaczanym przez WPF z zachowaniem
wskaźników na poziomie bezpiecznym i pozwalającym na zachowanie płynności
finansowej Miasta,
zaplanowanie w budżecie środków na zadania wyłonione w ramach budżetu
obywatelskiego.
Sytuacja finansowa Miasta nie należy do zbyt korzystnych. Niemniej jednak, przy założeniu
obecnego poziomu dochodów i wydatków, zadania/przedsięwzięcia kontynuowane będą
miały zapewnione finansowanie, zarządzanie długiem będzie realizowane w sposób
niezagrażający płynności finansowej Miasta, a wybrane przez mieszkańców zadania
dotyczące budżetu obywatelskiego zostały zaplanowane (wykaz zadań, które zostały
wyodrębnione w budżecie, zamieszczono w materiałach informacyjnych, w części dotyczącej
wydatków).
Do niemniej istotnych założeń obowiązujących na etapie prac planistycznych na lata 2014
2017 należały:
niepodwyższanie w latach 20142017 wynagrodzeń,
przyjęcie zatrudnienia na poziomie roku 2013,
skutkiem czego planowane wynagrodzenia i pochodne nie powinny ulec wzrostowi, czego
jednak nie udało się osiągnąć.
Ustalone limity obejmowały wydatki bieżące na zadania własne finansowane ze środków
własnych Miasta, przy czym jak wyżej wspomniałem, nie w każdym przypadku limity były
możliwe do zachowania, co było między innymi wynikiem:
wzrostu wynagrodzeń w jednostkach (nie wynikającego z podwyżek, a np. ze zmian
w zakresie dodatku za wysługę lat, zmian stopnia awansu zawodowego nauczycieli,
wypłat odpraw i nagród jubileuszowych, co w niektórych jednostkach wygenerowało
181
190. spore koszty – w oświacie ponad 1 mln zł), z których część rzutuje na wzrost
wynagrodzeń w latach następnych,
konieczności zabezpieczenia finansowanie działalności eksploatacyjnej, w tym
zatrudnienia, nowej jednostki – OPNT, która rozpoczęła działalność eksploatacyjną
od września 2013 roku,
ustalenia pełnego kosztu finansowania systemu gospodarowania odpadami (w roku
2013 zadanie realizowane od lipca), jak też wzrostu kosztów z tego tytułu po stronie
części jednostek organizacyjnych,
konieczności zabezpieczenia środków na eksploatację kończącej się w ostatnim
kwartale 2014 roku inwestycji nad Jeziorem Krzywym.
Ponadto w roku 2013 miały miejsce:
o połączenie Zarządu Komunikacji Miejskiej, Miejskiego Zarządu Dróg, Mostów
i Zieleni oraz Zarządu Zieleni Miejskiej w jedną jednostkę budżetową o nazwie
Zarząd, Dróg, Zieleni i Transportu,
o likwidacja jednostki budżetowej – Poradni PsychologicznoPedagogicznej Nr 2,
o przekształcenie i zmiana organizacji wewnętrznej Zespołu Placówek Opiekuńczo
Wychowawczych, Edukacyjnych i Diagnostycznych – nowa nazwa jednostki
to Olsztyńskie Centrum Pomocy Dziecku.
* * *
Porównując założenia z opracowanym projektem budżetu, przy uwzględnieniu wykonanych
prac związanych między innymi z wprowadzeniem ograniczeń w zakresie wydatków
bieżących w niektórych obszarach działalności Miasta oraz nieuwzględnieniem, z braku
środków, niektórych wydatków majątkowych, projekt budżetu na rok 2014 zawiera realne
do osiągnięcia dochody oraz wydatki na poziomie zapewniającym bezpieczne, aczkolwiek
oszczędne funkcjonowanie jednostek organizacyjnych z jednej strony, i zapewniające
finansowanie kontynuowanych przedsięwzięć z drugiej.
Dochody uwzględnione w budżecie na rok 2014 wynikają z zadań realizowanych przez
jednostki organizacyjne Miasta, w tym Urząd Miasta, a źródła ich pochodzenia określone
zostały zgodnie z klasyfikacja budżetową, co zaprezentowane zostało w załączniku Nr 1a.
W załączniku Nr 1 dochody zostały przedstawione w ujęciu źródeł powstawania, przy czym
załącznik ten nie jest wymagany przepisami, jednak dane w nim zaprezentowane
przedstawiają w sposób czytelny stronę dochodową budżetu. Natomiast w części początkowej
materiałów informacyjnych, w zestawieniu, dochody budżetu zostały przedstawione
w podziale na dysponentów budżetu, bez podziału kwot na poszczególne jednostki
oświatowe.
Wydatki zaprezentowane w budżecie mają związek z działalnością bieżącą i inwestycyjną,
prowadzoną przez Urząd jak też jednostki organizacyjne Miasta. W załączniku Nr 2
do uchwały budżetowej przedstawione zostały wszystkie wydatki budżetu: bieżące
i majątkowe, a w załączniku Nr 2a zaprezentowano wyłącznie wydatki inwestycyjne roczne
(dane dotyczące przedsięwzięć wieloletnich ujęte są w załączniku Nr 2 do WPF). Zarówno
182
191. w przypadku dochodów, jak i wydatków, na początku materiałów informacyjnych
przedstawione zostały wydatki budżetu w podziale na dysponentów, bez podziału kwot
na jednostki oświatowe.
Dochody i wydatki są ponadto prezentowane w innych, szczegółowych załącznikach
do uchwały budżetowej, a dotyczą one:
dochodów i wydatków związanych z zadaniami zleconymi z zakresu administracji
rządowej załącznik Nr 3, gdzie zamieszczone zostały dotacje celowe z budżetu
państwa na zadania zlecone oraz wydatki w takiej samej wysokości, mimo,
iż w przypadku niektórych zadań, wydatki są nieco wyższe, a różnica pokrywana jest
ze środków własnych budżetu (w 2014 roku będzie to kwota ponad 3,2 mln zł,
a dotyczyć będzie zadań w rozdziale 75011 urzędy wojewódzkie, w roku 2013 była
to kwota 1,8 mln zł; w 2013 dofinansowaniem zadań zleconych objęty był ponadto
PINB, MOPS oraz KMPSP),
dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań wykonywanych na podstawie
porozumień bądź umów z innymi jednostkami samorządu terytorialnego załącznik
Nr 4,
dotacji udzielanych z budżetu – załącznik Nr 6 oraz załączniki od 6a do 6e
prezentujące poszczególne rodzaje udzielanych dotacji,
wydatki dla Rad Osiedli załącznik Nr 7.
Dane zawarte w wymienionych załącznikach prezentujących dane szczegółowe dla
zakresu koniecznego do wyeksponowania zgodnie z ustawą o finansach i uchwałą
trybową, objęte są załącznikami Nr 1 i 2, a w materiałach informacyjnych
nie zamieszczano do nich odrębnego opracowania.
W materiałach informacyjnych, w części początkowej zawarto ponadto wykaz zadań
uwzględnionych w budżecie, wyłonionych w ramach budżetu obywatelskiego, przy czym
w zestawieniu podano wyłącznie zadania, co do których dysponenci uznali, że należy
je wyodrębnić.
Budżetem objęte są również plany przychodów i kosztów samorządowych zakładów
budżetowych (załącznik Nr 9) oraz plany dochodów gromadzonych przez jednostki
oświatowe na wydzielonych rachunkach i wydatki nimi finansowane (załącznik Nr 10).
Nie wymieniony wyżej załącznik Nr 8 prezentuje „Bilans budżetu”, czyli dochody, wydatki,
deficyt oraz źródła jego finansowania (przychody), a także rozchody, planowane na rok 2014.
Wymienione w załącznikach do uchwały budżetowej na rok 2014 kwoty, zgodne
są z wieloletnią prognozą finansową na lata 20142019 w zakresie roku 2014.
W danych zaprezentowanych w projekcie budżetu na 2014 rok oraz aktualizacji wieloletniej
prognozy finansowej na lata 20142029, dane dotyczące roku 2013 nie w pełni są zgodne
z danymi ujętymi w obowiązującej w roku 2013 uchwale budżetowej oraz WPF. Różnica
dotyczy przede wszystkim:
183
192. dostosowania przewidywanego wykonania 2013 r. w zakresie przedsięwzięć
wieloletnich, co do których wiadomo, że ich realizacja i finansowanie zostaną
przesunięte na rok 2014, a łączna wartość projektów nie ulegnie zmianie
w projektach uchwał na rok 2014 dane zostały zaktualizowane w oparciu o posiadaną
wiedzę, natomiast w uchwałach obowiązujących w roku 2013 część danych zostanie
przedstawiona Radnym na sesji w dniu 27.11.2013 r., a część na sesji grudniowej,
dochodów i przychodów na łączną kwotę 11,4 mln zł (5 mln zł z tytułu sprzedaży
prawa do rozszerzenia nazwy Aquasfera o „Galerię Warmińską”; 6,4 mln zł z tytułu
refundacji środków z UE dotyczących przedsięwzięcia finansowanego w części
z kredytu na wyprzedzające finansowanie w latach ubiegłych spłaconego ze środków
własnych budżetu, gdzie dochody ulegną zwiększeniu, a przychody zmniejszeniu
zmiany w budżecie i WPF zostaną przedstawione Radnym na sesję grudniową,
dochodów i przychodów na kwotę 3 mln zł (dochody z UE na płatności związane
z budową OPNT wpłyną w roku 2013 zamiast w 2014 jak wcześniej zakładano),
a zmniejszeniu ulegnie planowany na rok 2013 kredyt na wyprzedzające finansowanie
zmiany w tym zakresie zostaną zaprezentowane Radnym na sesję grudniową.
* * *
W projekcie budżetu na rok 2014 ustalone zostały dochody i wydatki oraz przychody
i rozchody wynoszące:
a) dochody
986.338.419 zł 108,97% planu na 2013 r. 905.160.542,81 zł,
z tego:
o bieżące
759.763.864 zł 101,02% planu na 2013 r. 752.106.671,81 zł
o majątkowe
226.574.555 zł 148,04% planu na 2013 r. 153.053.871,00 zł
b) wydatki 1.026.956.718 zł 112,64% planu na 2013 r. 911.735.471,81 zł
z tego:
o bieżące
739.564.801 zł 101,46% planu na 2013 r. 728.896.926,81 zł
o majątkowe
287.391.917 zł 157,18% planu na 2013 r. 182.839.545,00 zł
c) deficyt
40.618.299 zł; plan na 2013 r. 6.574.929 zł
d) przychody
73.970.613 zł; plan na 2013 r. 51.342.613 zł
e) rozchody
33.352.314 zł; plan na 2013 r. 44.767.684 zł
f) łączna kwota długu 317.497.626 zł na koniec 2014 roku, co stanowi wzrost o blisko
15% w porównaniu do stanu przewidywanego na 31.12.2013 r.
* * *
Omówienie postanowień uchwały budżetowej:
w § 1 i 2 określone zostały wielkości dochodów i wydatków budżetowych
w szczegółowości wymaganej przez ustawę o finansach publicznych oraz uchwałę
trybową,
w § 3 i 4 dokonane zostało uszczegółowienie niektórych dochodów i wydatków,
zgodnie z wymogami ustawy o finansach publicznych, przy czym:
o wydatki na zadania związane z realizacją Gminnego Programu Profilaktyki
i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Przeciwdziałania
184
193.
Narkomanii, na rok 2014 są wyższe niż dochody pochodzące z wydawania
zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych ze względu na to, że w roku
2013 wydatki na Program nie zostały w pełni wykorzystane,
o wydatki na realizację zadań z zakresu ochrony środowiska i gospodarki
wodnej wynikające z ustawy Prawo ochrony środowiska, na rok 2014 są równe
planowanej wielkości dochodów z tytułu kar i opłat za korzystanie
ze środowiska,
o dochody z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi planowane
na rok 2014, są wyższe od wydatków związanych z funkcjonowaniem systemu
gospodarowania odpadami, ze względu na planowaną egzekucję należności
jakie nie wpłynęły i nie wpłyną do budżetu w roku 2013 mimo upływu terminu
płatności,
§ 5 określa deficyt budżetu oraz planowane źródła jego sfinansowania (kredyty
komercyjne oraz kredyt na wyprzedzające finansowanie); w uchwale trybowej
dopuszcza się również jako źródło finansowania deficytu wpływy z emisji obligacji
czy też prywatyzacji majątku, które jednak narazie nie są brane pod uwagę,
§ 6 przedstawia wielkość przychodów, rozchodów oraz maksymalną kwotę pożyczek
jakich Prezydent Olsztyna może udzielić na remonty budynków wspólnot
mieszkaniowych,
w § 7 zaprezentowana została wysokość przychodów i kosztów zakładów
budżetowych, wysokość dochodów gromadzona przez jednostki oświatowe
na wydzielonym rachunku oraz wydatki finansowane z tych dochodów oraz zakres
dotacji przedmiotowych dla zakładów budżetowych,
§ 8 określa wysokość limitów z tytułu kredytów i pożyczek jakie w 2014 roku mogą
być zaciągane na sfinansowanie przejściowego deficytu (kredyt w rachunku
bieżącym), planowanego deficytu (kredyty i pożyczki długoterminowe), spłatę
wcześniej zaciągniętych zobowiązań, wykup obligacji oraz wyprzedzające
finansowanie (kredyt zaciągany na poczet środków unijnych, spłacany z refundacji,
aczkolwiek w przypadku braku refundacji w terminie zapadalności, kredyt spłacany
jest ze środków własnych),
w § 9 ustalone zostały rezerwy: obligatoryjne: ogólna i celowa na zarządzanie
kryzysowe, oraz fakultatywne: celowa na inwestycje i zakupy inwestycyjne oraz
celowa na wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem jednostek organizacyjnych,
w tym na wynagrodzenia i pochodne,
w § 10 zamieszczono proponowane do uchwalenia upoważnienia dla Prezydenta,
dzięki którym możliwe będzie sprawne wykonywanie budżetu i zadań nim objetych,
w § 11 zamieszczono klauzulę związaną z wykonaniem uchwały, a w § 12 tryb
ogłoszenia podjętej już uchwały w Dzienniku Urzędowym Województwa Warmińsko
Mazurskiego (uchwała budżetowa, mimo iż nie stanowi prawa miejscowego,
ogłaszana jest w trybie przewidzianym dla aktów prawa miejscowego, jednak
jej wejście w życie nie jest związane z terminem ogłoszenia).
185
196. I. Dochody budżetu Miasta Olsztyna na 2014 r.
Prognozowane dochody Miasta Olsztyna na rok 2014 zostały ustalone w kwocie
986.338.419 zł, z tego:
1) dochody bieżące – 759.763.864 zł,
2) dochody majątkowe – 226.574.555 zł.
Dochody bieżące stanowią 77,03% dochodów ogółem, a dochody majątkowe 22,97%
dochodów ogółem. Dochody bieżące na 2014 r. będą większe o ok. 13,3 mln. zł,
natomiast dochody majątkowe wzrosną o ok. 82,9 mln. zł.
Źródłami dochodów są:
1) dochody bieżące:
wpływy z podatków, opłat i pozostałych dochodów własnych – 246.096.558 zł,
udziały w podatkach dochodowych budżetu państwa – 208.364.208 zł,
subwencja ogólna – 219.570.679 zł,
dotacje i środki przeznaczone na zadania bieżące – 85.732.419 zł,
2) dochody majątkowe:
dotacje i środki przeznaczone na inwestycje – 198.749.255 zł,
dochody ze sprzedaży majątku – 27.325.300 zł,
dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo
własności – 500.000 zł.
Dochody ogółem w podziale na gminę i powiat kształtują się następująco:
dochody gminy – 767.179.337 zł,
dochody powiatu – 219.159.082 zł.
Dochody budżetu Miasta Olsztyna na 2014 r. przedstawiają załączniki:
a) Załączniki Nr 1 – Dochody budżetu Miasta Olsztyna na 2014 rok według źródeł
powstawania,
b) Załącznik Nr 1a – Dochody bieżące i majątkowe budżetu Miasta Olsztyna na 2014
rok.
Część objaśniająca została sporządzona w układzie źródeł powstawania dochodów
ujętych w Załączniku Nr 1, ze wskazaniem ich miejsca w klasyfikacji budżetowej
określonej w Załączniku Nr 1a.
188
197. Tabela 1. Dochody budżetu Miasta Olsztyna na 2014 r. w podziale na dysponentów
nr
dysp. Dział Rozdział
001
GMINA OLSZTYN
010
ROLNICTWO I ŁOWIECTWO
01095 Pozostała działalność
150
PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE
15011 Rozwój przedsiębiorczości
600
TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ
Drogi publiczne w miastach na prawach
powiatu (w rozdziale nie ujmuje się
60015 wydatków na drogi gminne)
60016 Drogi publiczne gminne
60095 Pozostała działalność
700
GOSPODARKA MIESZKANIOWA
Gospodarka gruntami i
70005 nieruchomościami
70095 Pozostała działalność
710
DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA
PW
Plan na 2014 r.
667 311 487,81 727 359 617,00
18 860,73
0,00
18 860,73
0,00
18 786 914,00
0,00
18 786 914,00
0,00
52 785 502,00 146 697 505,00
%
109,00
0,00
0,00
0,00
0,00
277,91
14 814 032,00
9 825 497,00
816 958,00
0,00
37 154 512,00 136 872 008,00
3 239 055,00
2 847 250,00
66,33
0,00
368,39
87,90
2 953 900,00
285 155,00
573 452,00
2 847 250,00
0,00
581 370,00
96,39
0,00
101,38
20 000,00
45 000,00
225,00
71014
71015
71035
75011
Prace geodezyjne i kartograficzne
(nieinwestycyjne)
Opracowania geodezyjne i
kartograficzne
Nadzór budowlany
Cmentarze
ADMINISTRACJA PUBLICZNA
Urzędy wojewódzkie
1 000,00
534 452,00
18 000,00
6 639 847,00
2 525 175,00
1 000,00
535 370,00
0,00
10 163 273,00
2 438 043,00
100,00
100,17
0,00
153,06
96,55
75023
75045
Urzędy gmin (miast i miast na prawach
powiatu)
Kwalifikacja wojskowa
3 627 248,00
35 224,00
7 079 225,00
37 000,00
195,17
105,04
75075
452 200,00
609 005,00
134,68
751
26 853,00
26 853,00
100,00
75101
Urzędy naczelnych organów władzy
państwowej, kontroli i ochrony prawa
26 853,00
26 853,00
100,00
754
BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I
OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA
12 894 560,00
12 505 650,00
96,98
12 889 560,00
5 000,00
12 505 650,00
0,00
97,02
0,00
224 350 741,00 220 336 803,00
98,21
71013
750
75411
75414
756
75601
75615
Promocja jednostek samorządu
terytorialnego
URZĘDY NACZELNYCH
ORGANÓW WŁADZY
PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I
OCHRONY PRAWA ORAZ
SĄDOWNICTWA
Komendy powiatowe Państwowej
Straży Pożarnej
Obrona cywilna
DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH,
OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD
INNYCH JEDNOSTEK
NIEPOSIADAJĄCYCH
OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ
WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH
POBOREM
Wpływy z podatku dochodowego od
osób fizycznych
Wpływy z podatku rolnego, podatku
leśnego, podatku od czynności
cywilnoprawnych, podatków i opłat
lokalnych od osób prawnych i innych
jednostek organizacyjnych
189
325 900,00
334 047,00
102,50
1 828 405,00
971 790,00
53,15
198. nr
dysp. Dział Rozdział
PW
75616
Wpływy z podatku rolnego, podatku
leśnego, podatku od spadków i
darowizn, podatku od czynności
cywilnoprawnych oraz podatków i opłat
lokalnych od osób fizycznych
75621
Udziały gmin w podatkach
stanowiących dochód budżetu państwa
75622
Udziały powiatów w podatkach
stanowiących dochód budżetu państwa
758
12 309 135,00
Plan na 2014 r.
%
10 666 758,00
86,66
165 302 577,00 164 235 494,00
99,35
44 128 714,00
98,98
RÓŻNE ROZLICZENIA
244 853 405,00 233 378 355,00
95,31
75801
Część oświatowa subwencji ogólnej dla
jednostek samorządu terytorialnego
211 508 660,00 211 912 513,00
100,19
75802
75814
Uzupełnienie subwencji ogólnej dla
jednostek samorządu terytorialnego
Różne rozliczenia finansowe
75831
Część równoważąca subwencji ogólnej
dla gmin
801
851
75832
80101
80104
80195
852
85156
85195
85202
85203
85204
Część równoważąca subwencji ogólnej
dla powiatów
OŚWIATA I WYCHOWANIE
Szkoły podstawowe
Przedszkola
Pozostała działalność
OCHRONA ZDROWIA
Składki na ubezpieczenie zdrowotne
oraz świadczenia dla osób nieobjętych
obowiązkiem ubezpieczenia
zdrowotnego
Pozostała działalność
POMOC SPOŁECZNA
Domy pomocy społecznej
Ośrodki wsparcia
Rodziny zastępcze
85205
85206
Zadania w zakresie przeciwdziałania
przemocy w rodzinie
Wspieranie rodziny
44 584 724,00
741 300,00
25 622 910,00
0,00
13 807 676,00
0,00
53,89
1 303 371,00
1 248 683,00
95,80
5 677 164,00
2 085 413,00
86 551,00
1 308 186,00
690 676,00
4 358 896,00
6 409 483,00
8 560 434,00
0,00
8 228 250,00
332 184,00
5 026 343,00
112,90
410,49
0,00
628,98
48,10
115,31
4 351 546,00
7 350,00
61 499 163,08
3 074 904,00
6 428 069,00
78 161,96
5 019 000,00
7 343,00
49 790 491,00
2 972 886,00
6 767 290,00
0,00
115,34
99,90
80,96
96,68
105,28
0,00
414 000,00
948 598,12
380 380,00
0,00
91,88
0,00
31 090 788,00
29 102 878,00
93,61
643 955,00
565 214,00
87,77
85212
85213
85214
85216
85219
Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki
na ubezpieczenia emerytalne i rentowe
Zasiłki stałe
Ośrodki pomocy społecznej
6 590 000,00
5 407 126,00
2 445 867,00
1 767 755,00
1 400 095,00
2 266 062,00
26,82
25,89
92,65
Świadczenia rodzinne, świadczenie z
funduszu alimentacyjnego oraz składki
na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z
ubezpieczenia społecznego
Składki na ubezpieczenie zdrowotne
opłacane za osoby pobierające niektóre
świadczenia z pomocy społecznej,
niektóre świadczenia rodzinne oraz za
osoby uczestniczące w zajęciach w
centrum integracji społecznej
85228
85231
85232
85295
Usługi opiekuńcze i specjalistyczne
usługi opiekuńcze
Pomoc dla uchodźców
Centra integracji społecznej
Pozostała działalność
693 925,00
15 600,00
337 787,00
3 330 382,00
647 931,00
0,00
0,00
3 920 000,00
93,37
0,00
0,00
117,70
190
206.
1. DOCHODY WŁASNE
Plan: 273.921.858 zł, z tego:
dochody własne gminy – 260.790.469 zł,
dochody własne powiatu – 13.131.389 zł.
1.1. Wpływy z podatków i opłat
Plan: 150.942.768 zł, z tego:
dochody gminy – 146.540.068 zł,
dochody powiatu – 4.402.700 zł.
a) podatek od nieruchomości (§0310)
Plan: 79.711.000 zł, z tego:
od osób prawnych i jednostek organizacyjnych (rozdz. 75615) – 66.594.000 zł,
od osób fizycznych (rozdz. 75616) – 13.117.000 zł.
Prognoza dochodów sporządzona została w oparciu o następujące założenia:
– przewidywane wpływy z podatku od nieruchomości za 2013 r.,
– wzrost dochodów z tytułu podatku od nieruchomości o 0,9% w stosunku do
przewidywanego wykonania na 2013 r.
b) podatek rolny (§0320)
Plan: 103.000 zł, z tego:
od osób prawnych i jednostek organizacyjnych (rozdz. 75615) – 16.200 zł,
od osób fizycznych (rozdz. 75616) – 86.800 zł.
Prognoza dochodów sporządzona została w oparciu następujące założenia:
– przewidywane wpływy z podatku rolnego za 2013 r.,
– wzrost dochodów z tytułu podatku rolnego o 0,9% w stosunku do przewidywanego
wykonania za 2013 r.
Jednocześnie należy zaznaczyć, że w związku ze zmianą przepisów w zakresie sposobu
ustalania wysokości stawek w podatku rolnym obowiązujących od 1 stycznia 2014 r.,
prognozowane dochody mogą ulec zmianie w zależności od faktycznych stawek
podatku rolnego, których wysokość ustalana będzie na podstawie średniej ceny skupu
żyta za 11 kwartałów poprzedzających kwartał poprzedzający rok podatkowy.
c) podatek leśny (§0330)
Plan: 38.947 zł, z tego:
– od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych (rozdz. 75615) – 34.306 zł,
– od osób fizycznych (rozdz.75616) – 4.641 zł.
Prognoza dochodów sporządzona została w oparciu następujące założenia:
– przewidywane wpływy z podatku leśnego za 2013 r.,
– zwaloryzowanie stawki podatku obowiązującej w 2013 r. o wskaźnik wzrostu cen
towarów i usług konsumpcyjnych w okresie I półrocza 2013 r., w stosunku do
analogicznego okresu 2012 r., tj. o 0,9%.
198
207. Faktyczne stawki podatku leśnego mogą być jednak inne od przyjętych na etapie
projektowania dochodów z tego podatku, gdyż ich wysokość ustalana jest na podstawie
średniej ceny sprzedaży drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały
roku poprzedzającego rok podatkowy.
d) podatek od środków transportowych (§0340)
Plan: 5.852.200 zł, z tego:
– od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych (rozdz. 75615) –
4.944.100 zł,
– od osób fizycznych (rozdz. 75616) – 908.100 zł.
Prognoza dochodów sporządzona została w oparciu następujące założenia:
– przewidywane wpływy z podatku od środków transportowych za 2013 r.,
– zwaloryzowanie planowanych dochodów o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług
konsumpcyjnych w okresie I półrocza 2013 r., tj. o 0,9%.
Z uwagi na planowane zmiany w zakresie stawek obowiązujących w 2014 r., dochody
z tytułu tego podatku mogą ulec zmianie.
e) karta podatkowa (§0350)
Plan: 323.336 zł obejmuje szacunkowe wpływy od osób fizycznych prowadzących
działalność gospodarczą, opodatkowaną w formie karty podatkowej (rozdz. 75601).
Prognoza dochodów z tytułu karty podatkowej została sporządzona w oparciu o wzrost
dochodów z tego tytułu o 2,5% w stosunku do PW na 2013 r.
f) podatek od spadków i darowizn (§0360)
Plan: 1.192.998 zł obejmuje szacunkowe wpływy z tego tytułu pobierane przez urzędy
skarbowe (rozdz. 75616).
Prognoza dochodów z tytułu podatku od spadków i darowizn sporządzona została
w oparciu o wzrost dochodów z tytułu tego podatku o 2,5% w stosunku do PW na
2013 r.
g) podatek od czynności cywilnoprawnych (§0500)
Plan: 10.157.346 zł obejmuje szacunkowe wpływy z podatku pobierane przez urzędy
skarbowe, z tego:
– od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych (rozdz. 75615) – 744.006 zł,
– od osób fizycznych (rozdz. 75616) – 9.413.340 zł.
h) opłata produktowa (§0400)
Plan: 30.000 zł obejmuje opłatę przekazywaną przez WFOŚiGW na rachunek gminy,
na podstawie sprawozdania z rodzaju i ilości pozyskanych i przekazanych do odzysku
i recyklingu odpadów opakowaniowych, złożonego przez gminę w terminie do
15 lutego każdego roku za rok poprzedni. Wpływy z opłaty produktowej stanowią
źródło finansowania wydatków gminy na zakup pojemników do selektywnej zbiórki
odpadów, zaplanowanych w rozdz. 90020.
i) opłata skarbowa (§0410)
Plan: 4.000.000 zł obejmuje szacunkowe wpływy z opłaty skarbowej za czynności
urzędowe z zakresu administracji publicznej dokonywane w ramach postępowania
199
208. administracyjnego na wniosek osób zainteresowanych, wydanie zaświadczenia na
wniosek, wydanie zezwolenia (pozwolenia, koncesji) oraz złożenie dokumentu
stwierdzającego udzielenie pełnomocnictwa lub prokury albo jego odpisu, wypisu lub
kopii (rozdz. 75618).
j) opłata targowa (§0430)
Plan: 469.000 zł obejmuje wpływy z opłaty targowej pobieranej od osób fizycznych
dokonujących sprzedaży na targowiskach i giełdach w miejscach stałych na terenie
miasta (rozdz. 75616).
Prognozę dochodów opracowano w oparciu o przewidywane wykonanie dochodów
z tego tytułu za 2013 r. z jednoczesnym utrzymaniem w 2014 r. stawek w opłacie
targowej na poziomie roku 2013.
k) opłata miejscowa (§0440)
Plan: 36.324 zł (100,90% PW – 36.000 zł) obejmuje wpływy z opłaty miejscowej
pobieranej od osób fizycznych przebywających dłużej niż jedną dobę w Olsztynie
w celach wypoczynkowych, zdrowotnych, szkoleniowych lub turystycznych
(rozdz. 75616).
Prognozowane dochody ustalono w oparciu o przewidywane wykonanie dochodów
z tego tytułu za 2013 r. zwaloryzowane o wskaźnik cen towarów i usług
konsumpcyjnych w okresie I półrocza 2013 r., w stosunku do analogicznego okresu
2012 r., tj. o 0,9%.
l) opłaty za zezwolenia na sprzedaż alkoholu (§0480)
Plan: 3.680.000 zł obejmuje opłaty za wydawanie zezwoleń na sprzedaż napojów
alkoholowych, wnoszone na rachunek gminy w każdym roku kalendarzowym objętym
zezwoleniem, jednorazowo bądź w trzech równych ratach w terminach do 31 stycznia,
31 maja i 30 września danego roku kalendarzowego. Jej wysokość uzależniona jest od
wartości sprzedaży poszczególnych rodzajów napojów alkoholowych w punkcie
sprzedaży w roku poprzednim. Dochody uzyskane z tytułu opłat za wydanie zezwoleń na
sprzedaż napojów alkoholowych stanowią źródło finansowania zadań ujętych
w Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz
Przeciwdziałania Narkomanii.
m) Opłaty, w tym: adiacencka, planistyczna, za gospodarowanie odpadami
komunalnymi, za zajęcie pasa drogowego (§0490)
Plan: 33.291.252 zł, z tego:
– opłaty: adiacencka i renta planistyczna (75618) – 300.000 zł.
Dochody z opłat adiacenckich i renty planistycznej w roku 2014 planowane są na
niższym poziomie w stosunku do przewidywanego wykonania 2013 r. Założono,
że możliwe do uzyskania będą opłaty z tytułu podziału nieruchomości, budowy
infrastruktury technicznej oraz opłaty związane z uchwalaniem i zmianą planów
miejscowych tzw. renty planistycznej. Ze względu jednak na procedurę odwoławczą
i nagminne uchylanie przez SKO decyzji ustalających w/w opłaty; zakłada się, że
tylko część ustalonych kwot możliwa będzie do uzyskania przez gminę w 2014 r.
opłaty za zajęcie pasa drogowego (75618) – 2.625.675 zł,
200
