Antoinette van Lierop van Condeb 10 minuten presentatie BNI Donk A te dongen ...Jos Quaedvlieg
Door goed debiteurenbeheer worden de financiële risicos beperkt, s peelt u nite voor bank met uw voorfinanciering. Door goede Algemene Voorwaarden worden lange betalingstermijnen voorkomen en klanten preventief gehouden aan de termijnen.
Met Condeb komt uw (cash) flow weer in beweging !
Antoinette van Lierop van Condeb 10 minuten presentatie BNI Donk A te dongen ...Jos Quaedvlieg
Door goed debiteurenbeheer worden de financiële risicos beperkt, s peelt u nite voor bank met uw voorfinanciering. Door goede Algemene Voorwaarden worden lange betalingstermijnen voorkomen en klanten preventief gehouden aan de termijnen.
Met Condeb komt uw (cash) flow weer in beweging !
"Discrimineren de banken?" Bepaalt de overheid via de media wat banken moeten doen?
Bijgaand mijn origineel ingestuurd artikel (gepubliceerd in het Eindhovens Dagblad van 8 oktober jl.)
* Betalingsproblemen? Krijg uitstel van de fiscus
* Zekerheid over arbeidsongeschiktheidsrisico van werknemers
* Hoe werkt de (onbelaste) vaste kostenvergoeding in de werkkostenregeling?
* Is beleggen in durfkapitaal nog wel aantrekkelijk?
* Twijfels over jaarlijkse BTW-correctie auto van de zaak
* Pas op met de verkrijging van aandelen in een onroerendgoed-bv
* Flexibele bv komt eraan
* Buitenlandse auto van de zaak aantrekkelijker
* Voorkom mogelijke verliesverdamping per 31 december 2011
* Verzekeringsplicht voor de DGA en familieleden
* 12 Tips
AFWAARDERING VAN
ONZAKELIJKE LENINGEN
denk aan aftrek
levensonderhoud
voor kinderen
profiteer van
investeringsaftrek
in 2010
fiscaal vriendelijk
aandelen schenken
Geachte voorzitter,
Tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen op 24 september heeft het lid Schouten (ChristenUnie) mij verzocht met de banken in gesprek te gaan om te kijken naar de mogelijkheden van boetevrije herfinanciering in situaties die knellen. Met deze brief licht ik, mede namens de minister voor Wonen en Rijksdienst, toe op welke wijze de banken deze vergoedingsrente momenteel hanteren en breng ik u op de hoogte van de uitkomsten van de toegezegde gesprekken met de banken.
Vergoedingsrente
Banken hanteren een vergoedingsrente aan klanten die vóór het aflopen van de rentevastperiode hun hypotheek willen oversluiten. De term boeterente is dan ook een enigszins misleidende term. Het gaat immers om een vergoeding voor de banken als gevolg van de misgelopen rente omdat het contract tussentijds wordt opengebroken. Deze vergoedingsrente wordt gehanteerd omdat de bank bij het afsluiten van de hypotheek ook voor een langere periode financiering op de kapitaalmarkt heeft aangetrokken. Dit betekent in principe dan ook dat een bank niet noodzakelijkerwijs profiteert als de marktrente daalt tijdens de looptijd van de hypotheek. De bank is immers reeds bij afsluiten van de hypotheek een langdurige verplichting aangegaan. Indien een klant zonder vergoedingsrente zijn hypotheek zou oversluiten, heeft de bank nog steeds dezelfde verplichtingen en zijn de kosten van de wijziging in de rente in de hypotheekvoorwaarden voor de bank.
Indien banken geen vergoedingsrente zouden mogen hanteren hebben banken aangegeven dat zij geen rentevastperiodes meer kunnen aanbieden. Klanten zullen immers de hypotheek willen herfinancieren als de marktrente daalt en vasthouden aan de afgesproken rente als de marktrente stijgt. Een rentevastperiode is in dat geval altijd ongunstig voor de bank.
Het kan overigens lonend zijn om over te sluiten, ook als deze vergoedingsrente wordt meegerekend. Daarbij speelt mee dat de vergoedingsrente net als de gewone rente voor de klant fiscaal aftrekbaar is. Dit geldt eveneens voor bepaalde
kosten die gemaakt worden bij het oversluiten.
Ook indien consumenten slechts in bepaalde gevallen over zouden kunnen sluiten zonder vergoedingsrente te betalen, bestaat het risico dat banken geen of minder snel of tegen hogere risico-opslagen rentevastperiodes zullen hanteren. Immers als klanten hierop een beroep kunnen doen, gaat dat gepaard met kosten voor de bank en daarnaast bestaat er een moreel gevaar dat de klant zijn betaalgedrag aanpast om van deze mogelijkheid gebruik te maken.
Het belang van rentevastperiodes voor de Nederlandse hypotheekmarkt is groot. Rentevastperiodes dragen bij aan de stabiliteit op de hypotheekmarkt omdat het huishoudens minder kwetsbaar maakt voor plotselinge renteschommelingen en ook hypotheekverstrekkers zekerheid geeft voor een langere periode.
Op de website van NewB zien we enkele interessante vragen die aan de coöperanten gesteld worden. Het Nederlands is wel schabouwelijk. ‘Zal jou (sic) spaargeld bijvb (sic) mogen gebruikt worden om luxueuse (sic) villas (sic) te financieren, of woningen in overstromingsgebied.’ Het toont aan dat NewB eerder een alternatieve of linkse denktank is dan een bank in wording.
"Discrimineren de banken?" Bepaalt de overheid via de media wat banken moeten doen?
Bijgaand mijn origineel ingestuurd artikel (gepubliceerd in het Eindhovens Dagblad van 8 oktober jl.)
* Betalingsproblemen? Krijg uitstel van de fiscus
* Zekerheid over arbeidsongeschiktheidsrisico van werknemers
* Hoe werkt de (onbelaste) vaste kostenvergoeding in de werkkostenregeling?
* Is beleggen in durfkapitaal nog wel aantrekkelijk?
* Twijfels over jaarlijkse BTW-correctie auto van de zaak
* Pas op met de verkrijging van aandelen in een onroerendgoed-bv
* Flexibele bv komt eraan
* Buitenlandse auto van de zaak aantrekkelijker
* Voorkom mogelijke verliesverdamping per 31 december 2011
* Verzekeringsplicht voor de DGA en familieleden
* 12 Tips
AFWAARDERING VAN
ONZAKELIJKE LENINGEN
denk aan aftrek
levensonderhoud
voor kinderen
profiteer van
investeringsaftrek
in 2010
fiscaal vriendelijk
aandelen schenken
Geachte voorzitter,
Tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen op 24 september heeft het lid Schouten (ChristenUnie) mij verzocht met de banken in gesprek te gaan om te kijken naar de mogelijkheden van boetevrije herfinanciering in situaties die knellen. Met deze brief licht ik, mede namens de minister voor Wonen en Rijksdienst, toe op welke wijze de banken deze vergoedingsrente momenteel hanteren en breng ik u op de hoogte van de uitkomsten van de toegezegde gesprekken met de banken.
Vergoedingsrente
Banken hanteren een vergoedingsrente aan klanten die vóór het aflopen van de rentevastperiode hun hypotheek willen oversluiten. De term boeterente is dan ook een enigszins misleidende term. Het gaat immers om een vergoeding voor de banken als gevolg van de misgelopen rente omdat het contract tussentijds wordt opengebroken. Deze vergoedingsrente wordt gehanteerd omdat de bank bij het afsluiten van de hypotheek ook voor een langere periode financiering op de kapitaalmarkt heeft aangetrokken. Dit betekent in principe dan ook dat een bank niet noodzakelijkerwijs profiteert als de marktrente daalt tijdens de looptijd van de hypotheek. De bank is immers reeds bij afsluiten van de hypotheek een langdurige verplichting aangegaan. Indien een klant zonder vergoedingsrente zijn hypotheek zou oversluiten, heeft de bank nog steeds dezelfde verplichtingen en zijn de kosten van de wijziging in de rente in de hypotheekvoorwaarden voor de bank.
Indien banken geen vergoedingsrente zouden mogen hanteren hebben banken aangegeven dat zij geen rentevastperiodes meer kunnen aanbieden. Klanten zullen immers de hypotheek willen herfinancieren als de marktrente daalt en vasthouden aan de afgesproken rente als de marktrente stijgt. Een rentevastperiode is in dat geval altijd ongunstig voor de bank.
Het kan overigens lonend zijn om over te sluiten, ook als deze vergoedingsrente wordt meegerekend. Daarbij speelt mee dat de vergoedingsrente net als de gewone rente voor de klant fiscaal aftrekbaar is. Dit geldt eveneens voor bepaalde
kosten die gemaakt worden bij het oversluiten.
Ook indien consumenten slechts in bepaalde gevallen over zouden kunnen sluiten zonder vergoedingsrente te betalen, bestaat het risico dat banken geen of minder snel of tegen hogere risico-opslagen rentevastperiodes zullen hanteren. Immers als klanten hierop een beroep kunnen doen, gaat dat gepaard met kosten voor de bank en daarnaast bestaat er een moreel gevaar dat de klant zijn betaalgedrag aanpast om van deze mogelijkheid gebruik te maken.
Het belang van rentevastperiodes voor de Nederlandse hypotheekmarkt is groot. Rentevastperiodes dragen bij aan de stabiliteit op de hypotheekmarkt omdat het huishoudens minder kwetsbaar maakt voor plotselinge renteschommelingen en ook hypotheekverstrekkers zekerheid geeft voor een langere periode.
Op de website van NewB zien we enkele interessante vragen die aan de coöperanten gesteld worden. Het Nederlands is wel schabouwelijk. ‘Zal jou (sic) spaargeld bijvb (sic) mogen gebruikt worden om luxueuse (sic) villas (sic) te financieren, of woningen in overstromingsgebied.’ Het toont aan dat NewB eerder een alternatieve of linkse denktank is dan een bank in wording.
1. De Rabobanktruc
We denken het allemaal, alleen
het is net of we allemaal moe of
verlamd zijn want niemand zegt
daadwerkelijk nog wat hij vindt
van de huidige gang van zaken
in nederland. het lijkt wel alsof
de overheid en de Bankenwereld
alleen nog maar met zelfverrijking
bezig zijn. iemand moet de reke-
ning betalen en laat dat nou net
weer de (mkB) ondernemer zijn.
hogere belastingen, geen ruimere
financieringsmogelijkheden en
als er weer een collega failliet gaat
krijgen we onze factuur ook niet
betaald. De meeste ondernemin-
gen zijn hierdoor veroordeeld om
vanuit de kasstroom te opereren.
hoe kunnen we deze kasstroom
verruimen zodat we weer kunnen
investeren...
allereerst wil ik even stilstaan met
de vraag wat we kunnen leren van
al hetgeen wat in de kranten voor-
bij komt. in de leeuwarder Courant
stond een tijdje geleden verheugd
nieuws over de rabobank, de red-
der van de Friesland Bank, welke
maar liefst circa 300 miljoen in de
overname had geïnvesteerd. goed
nieuws, de bank heeft met de
Fiscus een deal gesloten waardoor
circa 268 miljoen aan belastinggel-
den door de bank terugontvangen
worden. per gezin in nederland
word dus ongeveer 100 euro aan
deze deal meebetaald, dat is zeker
goed nieuws.
De truc is dus om te kijken binnen
de onderneming welke activa
economisch (lees ook fiscaal) door
de crisis minder waard geworden
is. als goed koopman moet je het
verlies nemen op het moment als
deze voorzienbaar is, met andere
woorden: herwaarderen. veel
onroerend goed moet op dit mo-
ment in opdracht van de bank ge-
taxeerd worden. De taxateur welke
in opdracht van de bank taxeert
is zeker voorzichtig, bang voor de
aansprakelijkheid bij een te hoge
executiewaardebepaling. met deze
taxatie in handen kunnen we in
ieder geval ook de Woz waarde
aanvechten. tevens is de taxatie
vervolgens te gebruiken om het
pand op de balans te herwaarde-
ren. indien de herwaardering lijdt
tot een boekhoudkundig verlies
kan dit resulteren in een teruggaaf
van betaalde inkomsten en/of
vennootschapsbelasting. op deze
wijze ontstaat naar goed voor-
beeld op korte termijn liquiditeit.
zoals een ieder in nederland zich
vandaag de dag indekt, moet ik
mij natuurlijk ook indekken...
Dus bovenstaande is volledig mijn
eigen zienswijze niet gestaafd door
enige kennis van zaken. indien u
overweegt om stappen als deze
te ondernemen wil ik u als goed
adviseur adviseren om in overleg
met uw eigen adviseur (fiscalist/ac-
countant) uw plannen te smeden.
in ieder geval kan er met de
ontstane liquiditeit weer gaan
ondernemen..
3 1 O F 2 0 1 3 - 0 5
v o l g o F n u o o k v i a e n . k i j k o p W W W . o F. n l .
C O L U M N G E R K E W I S P E L W E Y, B U R O 3 6 0
GERKE WISPELWEY
Ondernemer, MKB adviseur,
strategie en businessplannen, ac-
countancy, zakelijke meditation,
meedenker. In het dagelijks
leven is Gerke werkzaam
als MKB adviseur en tevens
commerciëel directeur (DGA)
bij Buro360 Adviseurs en
Accountants. Voor vragen aan
Gerke kunt u contact zoeken via
06-25090107 of Gerke@b360.nl
Deze en andere columns van
Gerke Wispelwey zijn in zijn
geheel terug te lezen op
www.of.nl onder specialisten.