Downloaded 20 times
Uploaded byAndre Dhean
Noc
Dokumen tersebut membahas tentang modal kerja yang menunjukkan sisa dana yang dapat digunakan perusahaan untuk kegiatan operasional sehari-hari dan kekuatan perusahaan untuk ekspansi. Dokumen ini juga menjelaskan rumus-rumus untuk menghitung siklus modal kerja seperti DOI, DOAR, DOAP dan NOC serta contoh laporan modal kerja dan siklus modal kerja beberapa cabang."
Noc
- 1.
- 2. Definisi Modal Kerja ModalKerja : menunjukan berapa sisa dana yang dapat dipakai Perusahaan untuk kegiatan operasional sehari hari. Menunjukan kekuatan Perusahaan untuk ekspansi secara internal atau apakah bergantung kepada pendanaan dari pihak luar Modal bersih yang merupakan selisih lebih antara aktiva lancar dengan hutang lancar, untuk membiayai kegiatan usaha perusahaan
- 3.
- 4. Perputaran Modal Kerja a.Arus Barang menjadi Piutang Prinsipal 1 EPM Pusat 2 3 Outlet EPM Cabang 4 b. Piutang menjadi uang 3 EPM Pusat 1 EPM Cabang 4 Outlet 2 Prinsipal c. Arus Hutang dan pembayaran Prinsipal EPM Pusat
- 5. Manfaat Modal Kerja: Melindungi perusahaan dari akibat buruk berupa turunnya nilai aktiva lancar. Contoh : - kerugian karena debitur tidak membayar - Penurunan nilai persediaan karena turun harga Dapat melunasi kewajiban-kewajiban jangka pendek tepat waktu Dapat membeli barang secara tunai sehingga mendapatkan keuntungan berupa potongan harga Menjamin kredit standing Perusahaan Citra Perusahaan yang baik di mata Prinsipal & Outlet
- 6. Siklus Modal Kerja(NOC) NOC DOI DOAR DOAP
- 7. Rumus : DOI = SaldoInventory Rata2 Penjualan (HPE) selama 3 bln X 30 Hari Sumber data : - Saldo Inventory diambil dari saldo inventory akhir bulan pelaporan - Rata2 Penjualan diambil dari COGS selama 3 bulan Kebutuhan Reporting : - All Direktorat (menggambarkan cabang) - Per Direktorat & Per Principal
- 8. Rumus : DOAR = SaldoPiutang : 1.1 Rata2 Penjualan (Net Sales) selama 3 bln X 30 Hari Sumber data : - Saldo Piutang diambil dari saldo piutang, all yang ada di cabang - Rata2 Penjualan diambil dari Net Sales selama 3 bulan Kebutuhan Reporting : - All Direktorat (menggambarkan cabang) - Per Direktorat
- 9. Rumus : DOAP DOAPPusat = Saldo Hutang Rata2 Pembelian selama 3 bln X 30 Hari DOAP Cabang = COGS X TOP Prinsipal X 30 Hari Rata2 COGS selama 3 bln Sumber data : - COGS adalah harga pokok penjualan - TOP = Term of Payment, dari Prinsipal sesuai dengan Agreement - Harga Pokok dikalikan TOP identik dengan AP sebagai pedoman Kebutuhan Reporting : - All Direktorat (menggambarkan cabang) - Per Direktorat & Per Prinsipal
- 10. NOC Cabang –Nov 2010 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Cabang Medan Padang Palembang Jakarta 1 Bandung Semarang Sidoarjo Denpasar Makasar Manado Banjarmasin Pontianak Samarinda Bandar Lampung Pekanbaru Palu Jayapura Banda Aceh Yogyakarta Jambi DOAP 57 54 73 59 61 55 52 51 50 57 59 57 51 59 59 71 61 51 59 58 DOAR 37 36 40 29 39 49 38 40 36 40 33 24 38 44 30 34 45 45 40 35 DOI 41 33 37 24 29 30 34 36 49 47 38 42 44 35 41 52 77 43 30 39 NOC 21 15 5 (6) 7 23 20 25 35 31 12 10 30 19 13 15 61 38 11 16 Net Sales 38,093,217 12,376,754 19,041,028 109,305,858 44,396,651 59,669,191 61,569,363 21,917,606 18,840,285 14,726,781 25,774,069 16,164,715 16,961,856 17,699,116 23,437,244 6,742,248 10,239,824 9,380,901 27,532,085 8,993,609 Modal Kerja 26,595,664 6,178,987 3,121,292 (23,126,889) 10,891,817 46,172,527 40,575,404 18,347,274 21,961,499 15,134,038 10,644,414 5,235,930 16,964,469 11,300,966 10,057,612 3,440,922 20,739,009 11,743,710 10,327,977 4,805,641
- 11. NOC Cabang –Nov 2010 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 Cabang Kupang Malang Cirebon Jakarta 2 Bogor Jakarta 3 Jember Tegal Tasik Balikpapan Bekasi Purwokerto Pangkal Pinang Solo Batam Surabaya 2 Pematang Siantar Kediri Mataram Tangerang Bengkulu Pejaten DOAP 51 56 59 56 68 49 55 47 40 54 56 58 57 61 59 53 54 54 64 51 54 46 DOAR 37 37 41 43 37 53 28 34 32 45 39 44 36 38 41 48 23 30 33 35 45 41 DOI 48 33 29 31 26 34 35 36 29 47 27 29 42 34 34 38 37 35 43 30 39 33 NOC 34 15 11 18 (5) 38 8 23 22 38 10 15 20 11 17 34 5 11 13 14 30 29 Net Sales 6,397,688 24,181,448 13,270,089 31,113,361 21,565,671 52,436,425 11,172,108 5,362,326 9,909,047 7,704,582 13,571,728 16,599,192 5,526,358 18,176,612 13,078,394 7,081,633 15,191,684 15,325,580 8,314,460 21,896,126 4,036,988 4,096,820 Modal Kerja 7,356,243 11,698,894 4,961,373 18,333,213 (3,629,836) 66,294,981 2,891,327 4,110,028 7,138,701 9,848,989 4,334,531 8,223,763 3,740,071 6,480,122 7,412,129 7,909,738 2,764,713 5,623,403 3,499,971 10,196,468 4,031,525 3,907,547
- 12. NOC Cabang –Budget 2011 Cabang 1 Medan 2 Padang 3 Palembang 4 Jakarta 1 5 Bandung 6 Semarang 7 Sidoarjo 8 Denpasar 9 Makasar 10 Manado 11 Banjarmasin 12 Pontianak 13 Samarinda 14 Bandar Lampung 15 Pekanbaru 16 Palu 17 Jayapura 18 Banda Aceh 19 Yogyakarta 20 Jambi DOAP 57 59 56 47 57 56 54 56 56 54 56 57 56 53 58 59 58 57 57 57 DOAR 43 40 37 37 40 40 38 40 40 40 32 28 37 41 32 30 43 41 38 34 DOI 45 41 42 29 34 36 33 40 48 51 47 45 46 37 41 49 61 49 36 40 NOC 31 23 23 20 16 20 17 24 32 37 23 16 27 25 15 20 47 34 18 17 Net Sales 493,764,449,096 178,841,801,413 244,098,657,020 947,515,643,320 553,826,601,462 516,304,780,408 844,702,134,792 284,009,238,825 292,069,005,906 172,550,058,567 323,879,015,302 213,715,064,369 250,798,276,633 204,414,319,025 292,696,185,751 69,955,012,620 128,348,160,800 152,749,254,419 345,937,054,973 107,089,677,463 Modal Kerja 42,986,516,582 11,398,652,491 15,388,852,130 52,258,767,468 25,223,397,238 29,398,953,093 39,421,629,482 19,075,179,193 26,324,518,034 17,883,560,903 20,939,659,211 9,476,701,607 18,828,546,006 14,242,323,418 12,058,234,715 3,822,232,827 16,615,195,000 14,471,931,750 17,102,857,870 5,048,881,590
- 13. NOC Cabang –Budget 2011 Cabang 21 Kupang 22 Malang 23 Cirebon 24 Jakarta 2 25 Bogor 26 Jakarta 3 27 Jember 28 Tegal 29 Tasik 30 Balikpapan 31 Bekasi 32 Purwokerto 33 Pangkal Pinang 34 Solo 35 Batam 36 Surabaya 2 37 Pematang Siantar 38 Kediri 39 Mataram 40 Tangerang 41 Bengkulu 42 Pejaten DOAP 60 57 57 56 57 55 56 58 58 56 58 58 58 58 57 58 57 57 57 57 57 58 DOAR 37 39 46 42 39 57 32 36 37 39 39 41 36 40 38 43 25 32 32 41 49 43 DOI 51 36 35 30 29 32 38 34 34 47 33 36 43 34 43 35 43 37 43 30 39 30 NOC 28 18 23 16 11 34 13 12 13 30 14 19 22 17 24 20 11 12 17 13 31 14 Net Sales 80,087,173,849 328,452,195,783 165,843,875,811 414,591,312,083 276,585,268,775 684,226,311,532 151,536,673,071 75,320,293,462 125,463,333,266 102,273,794,599 182,798,902,204 149,793,411,013 71,115,551,707 218,237,889,724 167,152,167,805 100,308,761,602 200,899,208,273 218,961,053,923 95,253,195,767 322,966,406,603 50,021,822,791 69,895,291,812 Modal Kerja 6,261,663,425 16,527,275,651 10,766,668,214 18,016,290,477 8,587,546,200 64,421,093,985 5,557,236,901 2,526,853,865 4,646,248,280 8,387,036,621 7,072,184,396 7,949,610,680 4,249,227,099 10,042,343,283 11,267,949,699 5,531,443,842 5,949,861,994 7,071,956,602 4,569,607,703 11,945,414,041 4,331,729,095 2,798,091,622
- 14. Laporan Day ofAccount Payble PRINCIPLE / DEPARTMENT AVG. SALES 6 BULAN (IN COGS VALUE) (1) (2) TOP Beli COGS Bulan ini (4) (3 Saldo Hutang DOAP (5) (6) * DEPARTEMENT : 1111 - ETHICAL 182 - PT SAKAFARMA LABORATORIES 15,220 114,150 55 209275 294 - PT. INTERBAT 1,607,084,642 1,924,689,788 30 1924689788 801 - HEXPHARM 2,442,363,552 1,291,419,075 90 3874257225 802 - KALBE IKHS 106,576,083 122,570,250 55 224712125 803 - KALBE NIMITZ 3,496,220,802 5,098,576,159 55 9347389625 804 - PRIMARY CARE 1,239,934,637 1,155,437,640 55 2118302340 805 - SECONDARY CARE 806 - HOLISTIC CARE 810 - KALBE VISION ETHICAL 811 - NATURAL CARE * TOTAL : 1111 - ETHICAL 11,744,509,636 9,980,541,149 55 18297658773 4,484,307,205 3,895,378,743 55 7141527696 100,137,075 - 55 0 581,750 - 55 0 25,221,730,602 23,468,726,954 42,928,746,847 51 * DEPARTEMENT : 1126 - C H E 001 - PT. KALBE FARMA Tbk. 6,541,117,995 4,796,791,619 55 8794117968 003 - PT KALBE FARMA (RTD) 450,791,551 154,484,188 55 283221011.3 040 - PT. SANGHIANG PERKASA 4,622,338,921 2,136,620,440 60 4273240880 055 - PT. BINTANG TOEDJOE 2,466,437,340 1,007,736,184 55 1847516337 888,575,040 414,185,013 55 759339190.5 182 - PT SAKAFARMA LABORATORIES * TOTAL : 1126 - C H E 14,969,260,847 8,509,817,444 15,957,435,387 32
- 15. PRINCIPLE / DEPARTMENT AVG.SALES 6 BULAN (IN COGS VALUE) TOP Beli COGS Bulan ini Saldo Hutang DOAP * DEPARTEMENT : 1211 - CPP 030 - PT.MEAD JOHNSON INDONESIA 2,067,189,401 910,872,259 45 1366308389 046 - HANDJONO JF(JOHN FRANCIS) 048 - INTERBAT OTC 181 - PT L'OREAL INDONESIA 28,784,599 3,018,543 2,013,069,705 6,274,988 7,368,308 1,497,705,660 60 15 45 12549976 3684154 2246558490 27,939,333 548,692 101,914,015 1,213,276 29,249,250 184,706 57,908,768 3,408,664 60 60 45 50 58498500 369412 86863152 5681106.667 225 - PT PERKEBUNAN NUSANTARA 6,977,769 - 55 0 261 - PT. HERMON ANUGRAH INDAH 36,391,708 502,932,666 45 754398999 269 - PT AQUASOLVE SANARIA 41,275,964 24,577,711 45 36866566.5 288 - PT GLOBALINDO PERKASA 296 - PT IMPERS PRATAMA 304 - ANEKA BOGA CITRA 308 - PT ODELOREN 309 - PT. SPARINDO MUSTIKA 310 - PT. INSAN INDOFARMA 3,441,379 67,196,363 4,715,400 - 8,842,175 54,258,869 25,076,184 53,960 36,176,989 -168,183 30 45 60 60 0 0 25076184 80940 72353978 -336366 383,885,875 643,516,071 45 965274106.5 188 - OSAKI MEDICAL INDONESIA 200 - PT.TATA NUTRISANA 213 - LOREAL-LPD 221 - PT. AMSAFE INDONESIA 339 - PT. NATA MERIDIAN INVESTARA * TOTAL : 1211 - CPP 4,787,562,022 3,808,239,045 5,634,227,587 35
- 16. PRINCIPLE / DEPARTMENT *DEPARTEMENT : 1131 VETERINER 001 - PT. KALBE FARMA Tbk. 009 - SMITH & KLEIN 042 - VIRBAC * TOTAL : 1131 - VETERINER AVG. SALES 6 BULAN (IN COGS VALUE) 79,721,634 70,409,490 988,605,075 1,138,736,199 * TOTAL : 14XX - MIDI 14,751,196,144 Total Cabang 60,868,485,814 COGS Bulan ini 63,572,979 37,312,200 449,426,401 550,311,580 4,786,735,296 41,123,830,319 TOP Beli 90 90 90 90 60 Saldo Hutang DOAP 190718937 111936600 1348279203 1,650,934,740 9573470592 75,744,815,153 43 19 37