Fx kakuteishinkoku

1. 2019年1月18日
Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
公認会計士・税理士
矢野 裕紀
Precious Money Presents
～利益（金の卵）を正しく守るための～
投資家向け確定申告セミナー

2. FX投資で資産を増やしても
税金の失敗で資産を減らしたら…
もったいない！！

3. 税金で損してしまうパターン
・益が出ているのに申告しないと…
→あとから課税（罰金付き！）
・損失だからって、申告しないと…
→将来の益と相殺できたのに…
・経費に出来るものを経費にしないと…
→税金を余計に払うことに…

4. そうならないために
確定申告の勉強
をしましょう！

5. 本日のメニュー
１．確定申告とは？
２．これだけは押さえよう！FX申告！
３．配偶者控除との関係は？

6. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
１．確定申告とは？
（１）確定申告とは？
その人の1年間の収入をもとに、所得税の金額を計算
して、納付するか、還付を受ける手続き。
・1年間っていつからいつ？
・所得税だけなの？
・どうやって計算するの？
・納付？還付？どっち？？

7. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
１．確定申告とは？
（２）スケジュール
2018年
1⽉1⽇
2018年
12⽉31⽇
2019年
3⽉15⽇
計算の対象期間 提出期限
提出は2⽉18⽇から
※還付の場合は1⽉からOK

8. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
１．確定申告とは？
（３）収入（所得）の種類
10種類に分けられています。
・利子所得
・配当所得
・不動産所得
・事業所得
・給与所得
・退職所得
・山林所得
・譲渡所得
・一時所得
・雑所得

9. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
１．確定申告とは？
（４）他の税金との関係
所得税
住民税
事業税

10. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
１．確定申告とは？
（５）計算の流れ
収
⼊
⾦
額
等
経費等
所
得
⾦
額
所得
控除
㉖
課
税
所
得
税
率
㉗
税
額
税額
控除
㊵

11. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
１．確定申告とは？
（６）ただしFXは…
収
⼊
⾦
額
等
経費等
所
得
⾦
額
所得
控除
㉖
課
税
所
得
税
率
㉗
税
額
税額
控除
㊵
別途計算
↓
利益に15%の所得税課税
※所得税15%のほかに、
復興特別所得税0.315%、
住民税5%が発生

12. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
１．確定申告とは？
（７）年末調整と何が違うの？
1/1 12/31
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
税金
給与から所得税を天引き
||
源泉徴収

13. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
１．確定申告とは？
（７）年末調整と何が違うの？
12月の天引き 還付
11月の天引き
10月の天引き
9月の天引き
8月の天引き
7月の天引き
6月の天引き
5月の天引き
4月の天引き
3月の天引き
2月の天引き
1月の天引き
本
当
の
税
額
• “本当の税額”を計
算し、過不足を調整
するのが年末調整
• 年末調整は会社が
やってくれる

14. 本日のメニュー
１．確定申告とは？
２．これだけは押さえよう！FX申告！
３．配偶者控除との関係は？

15. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
２．これだけは押さえよう！FX申告！
（１）FX投資にかかる税金
収
⼊
⾦
額
経費等
所
得
⾦
額
15％
0.315％
5％
所得税
住民税
復興特別
所得税

16. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
２．これだけは押さえよう！FX申告！
（２）FX投資の“収入”

17. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
２．これだけは押さえよう！FX申告！
（３）経費に関する留意点
・収入を得るために直接必要な費用
・その他間接的な費用
・口座開設に必要な印紙代
・FX口座への振込手数料
・FX取引に必要な機器の購入代金
・FX取引に必要な通信関係費用
・情報収集に必要な書籍代、セミナー代
etc...

18. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
２．これだけは押さえよう！FX申告！
（４）確定申告が必要な人の例
・給与所得があり、FXによる所得が20万円を超える
・給与所得はないが、事業所得があり、FXによる所得
とあわせると38万円を超える
※説明のために簡略化しています。
※所得税申告不要でも住民税は申告が必要な場合があります。
・給与所得も事業所得もないが、FXによる所得だけで
も38万円を超える

19. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
２．これだけは押さえよう！FX申告！
（５）所得税の確定申告は不要だけど、した方が良い方
・FX投資で損失が発生している方
3年間繰り越せます

20. 本日のメニュー
１．確定申告とは？
２．これだけは押さえよう！FX申告！
３．配偶者控除との関係は？

21. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
３．配偶者控除との関係は？
（１）配偶者控除とは？
配偶者の所得が少ない場合に、所得が多い側の税金
負担を軽くする制度
いわゆる「扶養」と呼ばれているもの
「配偶者控除」と「配偶者特別控除」がある
⇒説明上、まとめて「配偶者控除」と言います

22. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
３．配偶者控除との関係は？
（２）控除の金額
※38万円以下は「38万円超85万円以下」と同じ

23. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
３．配偶者控除との関係は？
（３）注意すべきポイント
扶養されている側の配偶者の“合計所得”
※他の所得と合算である旨、注意！
※過年度から繰り越している損失を相殺する
前の金額である旨、注意！
※社会保険の扶養とは異なるので注意！

24. 終わりに…

25. “税金”と聞くと
マイナスイメージを持たれる方も
いらっしゃるかもしれません。

26. ルールである以上は
避けて通れないので、
考え方を変えてみてください。

27. “税金”も、
金の卵を産んでくれる
ガチョウを育てるために
必要なエサのひとつです。

28. 確定申告の知識も身につけて、
しっかりとガチョウにエサを
与えてあげてください！

29. 「自分らしく、主体的に生きたい」
という人を支えることができる存在でありたい
数字・仕組みづくり
でサポート
ひとつなぎ・場づくり
でサポート

30. Copyright(C)2019 Yuki Yano All rights reserved
～情報発信しています～

31. freee認定アドバイザー
freee“マジ価値”meetup!東京リーダー
公認会計士・税理士
矢野 裕紀
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～利益（金の卵）を正しく守るための～
投資家向け確定申告セミナー