Aceasta este o fisa de identificare si analiza a problemei pentru un raport de audit intern .

1. Control Intern La SC 1001 Articole SRL
Obiectivul Societăți: Comerț cu amănuntul
Fișă de identificare și analiză a problemei
1. Problema : Nerespectarea activități privind inventarierea generală a patrimoniului.
Constatări: Nun s-au barat și semnat fișele de magazie .(Din fișe nu poate fi identificată nici o
dată și nici documentele prin care au fost recepționate/repartizate bunurile)
La inventarierea patrimoniului pentru anul acesta disponibilul din casierie nu a fost inventariat în
perioada aferentă exercițiului financiar.
La inventarierea anului 2017 creanțele față de terți nu au fost supuse verificări și confirmări pe
baza extraselor , soldurile debitoare și creditoare ale conturilor de creanțe și datori.
1. Cauze : Nu au fost respectate în întregime prevederile legale .
Nu au fost aplicate integral procedurile propri de organizare și efctuare a inventarieri
patrimonilui .
2. Consecințe : Posibilitatea apariției riscului de prezentare a unei imagini denaturate a
patrimoniului instituției .
3. Recomandări : Organizarea și desfășurarea activități de inventariere a patrimoniului
instituției cu respectarea prevederilor legale.
Respectarea procedurilor de lucru referitoare la organizarea și desfășurarea activități de
inventariere specifice entități auditate .