A devizahiteleseket segítő törvénymódosító CET javaslat közgazdasági és jogi indokait tartalmazó összefoglalás, 2010. október 22.

1. MEGALAKULT A CAFETERIA EGYEZTETŐ TANÁCSKOZÁS!
Alig egy hetes, sürgősséggel megvalósított előkészítést követően megalakult a gondoskodó munkáltatók
pénzügyi és HR vezetőiből álló, ad hoc szakmai fórum, a Cafeteria Egyezető Tanácskozás, amely első testületi
ülésén a devizahiteles munkavállalók megsegítésére normaszöveg javaslatot dolgoz ki az Szja. törvényhez
annak érdekében, hogy a munkáltatói törlesztés-támogatás vissza nem térítendő lakástámogatásként
adómentesen folyósítható legyen a Cafeteria keret terhére.
Mottó: „Csak egy dolog van, ami erősebb a
világ összes hadseregénél: egy ötlet, aminek eljött az
ideje.”
Victor Hugo
francia regény – és drámaíró

2. A Cafeteria Egyeztető Tanácskozás
~ CET ~ jellemzői
• A gondoskodó munkáltatók
pénzügyi és HR vezetői
alkotják.
• Kötetlen formátumú, szakmai
egyeztető fórum.
• Ad hoc feladatvállalással
dolgozik.
• Nyílt a csatlakozók irányában.
• Véleményintegráló szerepet
vállal a jogalkotás felé.
• A gondoskodó munkáltatók
juttatásokkal kapcsolatos
álláspontját, megoldási
javaslatait képviseli és
közvetíti.

3. A CET főbb céljai
• Azonnali cél: a Szja. tv.
Módosításának kieszközlése, a
deviza lakáshiteles
munkavállalók javára
adómentesen folyósítható
munkáltatói törlesztés-
támogatás jogrendbe
illesztésével.
• Folytatólagos cél: a cafeteria-
juttatásokkal kapcsolatos
szakmai egyeztetések
megvalósítása, javaslatok
integrálása a jogalkotási és
jogalkalmazási folyamatokba.

4. A Javaslat háttere, indokai
• A magyar adósság
7.300.000.000.000,-Ft.
Azaz Hétezer-háromszáz
milliárd forint,
devizában nominálva.
• Ebből 69 %, azaz Ötezer-
harminchét milliárd
forintnyi deviza
lakossági hitel.
• Ennek 82%-a, azaz 4 130
milliárd svájci frankban
van jegyezve.

5. A Javaslat háttere, indokai
 A jelzáloghitel
állomány,
 a magyar
államkötvény hozam
és
 a forint/svájci frank
keresztárfolyam
súlyos további
veszélyt jelez!
Forrás: www.napi.hu

6. A Javaslat háttere, indokai
2006. december, idézet egy
pályázatnyertes
tanulmányból:


7. A Javaslat háttere, indokai

8. Never get a mortgage in a different currency
than your income
Poor Hungarian souls who financed their house with Swiss Franc
mortgages before the financial crisis (80-90% of all new mortgages in
2006 and 2007). Not only has your debt increased by 50% in local
currency, but your house is probably worth less, too. Double whammy.
Forrás: Lighthouse IM

9. A Javaslat háttere, indokai
A magyar ingatlantulajdonosok egyre jobban ki vannak
szolgáltatva a devizapiacok szeszélyének, a svájci deviza
erősödése ugyanis növeli az esélyét a lakáshitelek
bedőlésének és elmélyítheti az ország pénzügyi válságát.
REUTERS – BERNADETT SZABO

10. A Javaslat háttere, indokai
• Az első félév végén a lakáshitelek
állománya 4.294 milliárd forint
volt, a 2009-es GDP több mint 16
százaléka.
• 2009. végi adatokkal
összehasonlítva a teljes
hitelállomány összege több mint 9
százalékkal, a devizaalapú
állományé 16 százalékkal
emelkedett.
• Ez a növekedés a forint és az
euró, illetve a svájci frank
egymáshoz viszonyított
árfolyamváltozásával
magyarázható.
• A svájci frankhoz képest ugyanis
18,8 százalékkal, az euróhoz 5,8
százalékkal gyengült a forint az
első félévben.
• A forint gyengülése miatt nőtt
elsősorban a lakáshitel-állomány.
• A leminősítés veszélye még
fennáll…

11. A forint gyengülése miatt nőtt elsősorban a
lakáshitel-állomány.
A forint pozícióvesztése nyomán növekednek a bankszektor hitelezési
kockázatai is: a nem teljesítő hitelek aránya az árfolyamhatás miatt
tovább nőhet.
A Javaslat háttere, indokai

12. A Javaslat háttere, indokai
• A késedelemmel törlesztett jelzáloghitelek
állománya duplájára , 1,4 ezer milliárd
forintra nőtt az első negyedévben a tavaly
decemberi 765,3 milliárd forintról.
• 2009 első félévéhez képest csökkent a
problémamentes hitelek aránya,
ugyanakkor majdnem duplájára nőtt a
külön figyelendő, valamint az átlag alatti,
kétes, vagy rossz minősítést kapott
hiteleké. Ez azt jelenti, hogy június végén
58 ezer követelésnél a törlesztési
késedelem 31-60 nap közötti, 31 ezer
esetében pedig a 61, de akár a 365 napot is
meghaladhatta.
• A nem teljesítő hitelek aránya az év végére
10 százalékra emelkedhet a tavaly év végi
7,8 százalékról.
• A legfrissebb jelentések szerint már több
mint 825 ezer rosszul fizető adós van.
Forrás: VG.hu

13. A Javaslat társadalompolitikai célja
• Foglalkozni kell a problémával, mert olyan nagyra nőtt,
hogy a bankrendszert, ezen keresztül az ország jövőjét,
a nemzetközi hitelképességünket, makrogazdasági
pályánkat veszélyezteti. (Jaksity György)
• A lakáscélú deviza-eladósodás részben
gazdaságpolitikai cél volt, ezért össztársadalmi,
rendszerszintű módszert kell találni.
• Időt és nyugalmat kell nyerni a feladat megoldásához.
• A megoldásnak illeszkednie kell Magyarország közép –
és hosszú távú gazdaságfejlesztési céljaihoz.
• A társadalmi és a személyes felelősség egyensúlyát
biztosító megoldás szükséges.

14. A cafeteria piac jelenleg: cca. 517 mrd.
JUTTATÁSI PIAC ÖSSZESEN (CCA.): 517 000 000 000 Ft
Üdülési csekk 60 000 000 000 Ft
Utalványok 231 000 000 000 Ft
Egészségpénztári munkáltatói
befizetés 36 000 000 000 Ft
Önkéntes nyugdíjpénztári
befizetés 60 000 000 000 Ft
Egyéb (pl. internet, számítógép
használat, biztosítás stb.) 130 000 000 000 Ft
The Belmore Cafeteria in 1975. Photo by Steve Baldwin

15. A CET Javaslata:
• A Cafeteria Egyeztető
Tanácskozás, a gondoskodó
munkáltatók ad hoc
szakmai konzultációs
fóruma kéri a Kormányt,
terjessze a devizahitelesek
adómentes munkáltatói
béren kívüli juttatással
megsegítését tartalmazó
törlesztés - támogatási
javaslatot az Országgyűlés
elé, a T/1376. számú
törvénymódosítás
kiegészítésére.

16. A törlesztés-támogatás jellemzői:
• A törlesztés-támogatás béren kívüli juttatás.
• A törlesztés-támogatás 2011-ben a lakáshoz
kapcsolódóan adómentes, a Szja. tv. 1. sz. melléklete
szerint.
• Összege a hitelfelvételkor fizetni előírt törlesztő részlet
és a jelenleg fizetendő devizás lakáshitel törlesztő
részlet közti különbség, de legfeljebb havi 50.000,-
Ft./jogosult.
• Jogosult a munkavállaló, továbbá a munkavállaló jogán
közeli hozzátartozója.
• A törlesztés-támogatás hitelintézet vagy a Magyar
Államkincstár útján, annak igazolása alapján, átutalással
kerül folyósításra.
• A törlesztés-támogatás nyújtható a munkáltató döntése
alapján, illetve a választható béren kívüli juttatási keret
terhére, a munkavállaló döntése alapján.
• A törlesztés-támogatás a vissza nem térítendő
lakástámogatás összegébe nem számít bele.
• A fentiektől függetlenül adómentes az önkéntes
kölcsönös segélypénztárból, valamint önsegélyező
feladatot is ellátó egészségpénztárból törlesztés-
támogatás címén felvett, havi tízezer forintot meg nem
haladó összeg.

17. A törlesztés-támogatás indokoltsága:
• A fogyasztás szerkezetét alakítja át,
egyensúly-növelő módon.
• Erősíti az öngondoskodás felelősségét.
• Javaslat célja, hogy azonnali és érdemi
segítséget kapjanak a bajba jutott
devizahiteles munkavállalók úgy, hogy e
segítség
– a költségvetésre külön terheket ne
rójon,
– radikálisan csökkentse a szürke – és
feketegazdaság terét, ez által
közreműködjön az egymillió új
munkahely kialakításában,
– erősítse az érdekegyeztető partnerek: az
állam, a munkáltatók és a munkavállalók
célirányos együttműködését,
– erősítse a munka alapú életvitelt és a
család központú adózást,
– a korszerű pénzügyi infrastruktúra
segítségével gyors, ellenőrizhető és
érdemleges segítséget adjon a
devizahiteleseknek.

18. A Javaslat várható hatásai:
• Átrendeződik a béren kívüli
juttatások szerkezete.
• A jó intézményi modell lehetővé
teszi a módszer nem devizás
lakáshitel területére történő
adaptálását.
• Csökken a pénzhelyettesítők illegális
másodlagos piaca, ezáltal erősödik a
jogrend, az adómorál és a
költségvetés bevétele.
• Javul az adósok fizetőképessége.
• Kockázatmentesebbé válik a
hitelezés.
• Élénkül a lakáspiac, fejlődnek az
építőipari beruházások.
• A stabilizálódással mind a
munkáltatók, mind a munkavállalók,
mind pedig a Kormány sikert ér el,
javulnak a kommunikációs
lehetőségek.
Forrás: Ahrens’ Adventures

19. Köszönöm kitüntető figyelmüket!
Dr. Renneczéder Éva ügyvéd,
senior Cafeteria jogi tanácsadó
www pont grantacard pont hu
Az összeállítás a Gazdasági Rádió, a Világgazdaság, a Privátbankár, a PSZÁF, a Lighthouse
IM, a Napi Gazdaság, Bloomberg és a devizahitelek.hu forrásainak felhasználásával
készült.