Bt phan tich cats

Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
BÀI TẬP
CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG
CÔNG TY TNHH CÁT TIÊN SA
NĂM 2006
I. Thu thập thông tin:
- Báo cáo tài chính Quý năm 2006.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2006.
- Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2006.
- Quyết toán thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao năm 2006.
- Quyết toán thuế nhà thầu 2006.
- Quyết toán thuế tiêu thụ đặc biệt 2006.
- Phiếu tình trạng kinh doanh năm 2006.
- Bảng cân đối tài khoản 2006.
- Bảng tổng hợp thanh toán thuế và các khoản phải nộp ngân sách nhà nước.
- Bảng kê tiền lương và các khoản thu nhập khác của công nhân.
II. Xác định ngành nghề sản xuất kinh doanh:
- Công ty CÁT TIÊN SA thuộc ngành dịch vụ quảng cáo.
- Ngày thành lập: 14/09/1995.
III. Chấm điểm quy mô doanh nghiệp:
STT TIÊU CHÍ TRỊ SỐ ĐIỂM
1 Vốn kinh doanh 30.891.646.000 20
2 Lao động 31 1
3 Doanh thu thuần 68.011.362.728 20
4 Nộp ngân sách 1.183.801.206 3
Tổng số điểm: 44
Xếp loại quy mô hoạt động: Quy mô vừa
GV: Trầm Thị Xuân Hương Trang 1/9 HV: Trần Thị Truùc Giang

IV. Chấm điểm các chỉ số tài chính:
1. Chỉ tiêu 1: Doanh thu so với năm trước liền kề:
Doanh thu năm nay (2006): 68.001.362.728 đồng.
Doanh thu năm trước liền kề (2005): 47.667.041.267 đồng.
Doanh thu năm nay so với năm trước tăng 42,66%: Loại A.
2. Chỉ tiêu 2: Lợi nhuận thực hiệm và tỷ suất lợi nhuận thực hiện trên vốn
chủ sở hữu:
Doanh nghiệp này có lãi.
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu:
- Năm nay (2006): Lợi nhuận: 703.283.328 đồng.
Vốn chủ sở hữu: 30.000.000.000 đồng.
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu: 2,34%.
- Năm trước (2005): Lợi nhuận: 269.968.139 đồng.
Vốn chủ sở hữu: 30.000.000.000 đồng.
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu: 0,9%.
Vậy tỷ suất lợi nhuận thực hiện trên vốn chủ sở hữu tăng hơn so với năm
trước liền kề.
Đây là doanh nghiệp Loại A.
3. Chỉ tiêu 3:
CHỈ TIÊU Giá trị Điểm
Trọng
số
Điểm theo
trọng số
A. Chỉ tiêu thanh khoản 16
1. Khả năng thanh toán ngắn hạn 6,3 100 8% 8
2. Khả năng thanh toán nhanh 2,88 100 8% 8
B. Chỉ tiêu hoạt động 14
3. Vòng quay hàng tồn kho 34,67 100 10% 10
4. Kỳ thu tiền bình quân 10,38 20 10% 2
5. Hiệu quả sử dụng tài sản 1,94 20 10% 2
C. Chỉ tiêu cân nợ (%) 30
6. Nợ phải trả/ Tổng tài sản 11,73% 100 10% 10

7. Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu 13,29% 100 10% 10
8. Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ Ngân
hàng
0 100 10% 10
D. Chỉ tiêu thu nhập (%) 4,8
9. Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh
thu
0,91% 20 8% 1,6
10. Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng
TS
1,78% 20 8% 1,6
11. Tổng thu nhập trước thuế/ Nguồn
vốn chủ sở hữu
2,01% 20 8% 1,6
Tổng cộng điểm 64,8
V. Chấm điểm các chỉ số phi tài chính:
St
t
Chỉ tiêu
Tình trạng của doanh
nghiệp
Ñieåm chuẩn
1
Heä soá khaû naêng traû
laõi.
138 20
2
Heä soá khaû naêng traû
nôï goác.
Doanh nghiệp chưa từng
vay vốn ngân hàng
12
3
Xu höôùng löu chuyeån
tieàn teä thuaàn trong quaù
khö.ù
Tăng nhanh 20
4
Traïng thaùi löu chuyeån
tieàn teä töø hoaït ñoäng.
Âm 4
5
Tieàn vaø caùc khoaûn
töông ñöông / voán chuû
sôû hữu.
0,39: gần bằng 0 4
TỔNG: 60

Chấm điểm theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý:
St
t
Chỉ tiêu
nghiệp
Ñieåm
chuẩn
1
Kinh nghieäm trong
ngaønh cuûa ban quaûn lí
aûnh höôûng tröïc tieáp
ñeán döï aùn ñeà xuaát
> 10 naêm 16
2
Kinh nghieäm cuûa ban
quaûn lí trong hoaït ñoäng
ñieàu haønh
> 10 naêm 20
3
Moâi tröôøng kieåm soaùt
noäi boä
Toàn taïi nhöõng khoâng
chính thoáng vaø chöa xaây
döïng quy cheá baèng vaên
baûn cuï theå
12
4
Caùc thaønh töïu ñaït
ñöôïc vaø nhöõng thaát
baïi tröôùc ñaây cuûa ban
quaûn lí
Ñaõ coù uy tín vaø nhöõng
thaønh töïu trong lónh vöïc
lieân quan ñeán döï aùn
20
5
Tính khaû thi cuûa phöông
aùn kinh doanh vaø döï
toaùn taøi chính
Phöông aùn kinh doanh vaø
döï toaùn taøi chính töông
ñoái cuï theå, roõ raøng
16
TỔNG: 84
Chaám ñieåm theo tieâu chí moâi tröôøng kinh doanh
St
t
Chỉ tiêu
nghiệp
Ñieåm
chuẩn
1 Trieån voïng ngaønh Thuaän lôïi 20
2
Ñöôïc bieát ñeán (veà thöông hieäu
coâng ty)
Coù nhöng chæ trong ñòa
phöông
12
3 Soá löôïng ñoái thuû caïnh tranh Ít, soá löôïng ñang taêng 12
4 Vò theá caïnh tranh Bình thöôøng, ñang phaùt trieån 16
5
Thu nhaäp cuûa ngöôøi ñi vay chòu
aûnh höôûng cuûa quaù trình ñoåi
môùi, caûi caùch caùc doanh nghieäp
nhaø nöôùc
Khoâng 20
TỔNG: 80

Chaám ñieåm theo tieâu chí ñaëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc
St
t
Chỉ tiêu
Tình trạng của
doanh nghiệp
Ñieåm
chuẩn
1
Ña daïng hoùa caùc hoaït
ñoäng thò tröôøng theo: 1.
ngaønh, 2. thò tröôøng, 3. vò
trí
Chæ 2 trong 3 16
2
Thu nhaäp töø hoaït ñoäng
saûn xuaát
Chieám hôn 70%
lôïi nhuaän
20
3
Söï phuï thuoäc caùc ñoái taùc
(ñaàu vaøo, ñaàu ra)
Phuï thuoäc
nhieàu vaøo caùc
ñoái taùc oån
ñònh
8
4
Lôïi nhuaän (sau thueá) cuûa
coâng ty trong nhöõng naêm
gaàn ñaây
Taêng tröôûng
maïnh
20
5 Vò theá cuûa coâng ty
Coâng ty trung
bình khoâng
nieâm yeát
12
TỔNG: 76

Chaám ñieåm tín duïng theo tieâu chí tình hình vaø uy tín giao dòch vôùi NH
STT
Chỉ tiêu
Tình trạng của
doanh nghiệp
Ñieåm
chuẩn
1
Traû nôï ñuùng haïn (traû nôï
goác)
Luoân traû ñuùng
haïn trong 36
thaùng qua
20
2
Soá laàn giaûn nôï hoaëc gia
haïn nôï
Khoâng coù 20
3 NQH trong giôùi haïn Khoâng coù 20
4
Soá laàn caùc cam keát maát
khaû naêng thanh toaùn( thö
tín duïng,baûo laõnh, caùc cam
keát khaùc….)
Chöa töøng coù 20
5 Soá laàn chaäm traû laõi vay
1 laàn trong 12
thaùng
16
6
Thôøi gian duy trì taøi khoaûn
vôùi ngaân haøng cho vay
> 5 naêm 20
7
Soá löôïng giao dòch trung
bình haøng thaùng vôùi taøi
khoaûn taïi NH cho vay
30 ñeán 60 16
8
Soá löôïng giao dòch vôùi NH
cho vay( TG, thanh toaùn,
ngoaïi hoái, luaân chuyeån…)
> 6 20
9
Soá dö tieàn göûi trung bình
thaùng taïi NH cho vay
< 10 4
TỔNG: 156
VI. Toång hôïp ñaëc ñieåm vaø xeáp haïng doanh nghieäp
Đây là doanh nghiệp ngoài quốc doanh, thông tin tài chính không được kiểm
toán.
Điểm tổng hợp: 60 điểm x 35% + ( 52 +84 + 80 + 76 + 156) điểm x 65% : 5 =
79,24 điểm.
Vậy đây là doanh nghiệp hạng A.

NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
PHÒNG GD SỐ 4 Độc lập tự do – Hạnh phúc
---------------- ----------------------
TP Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 02 năm 2008
TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG
(Áp dụng cho doanh nghiệp)
I. GIỚI THIỆU THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ KHÁCH HÀNG:
1. Tên khách hàng : CÔNG TY CÁT TIÊN SA
2. Trụ sở chính : 5B Nguyễn Đình Chiểu, Phường Đakao, Quận 1,
TPHCM
3. Điện thoại liên hệ : 8235963 Fax: 8396249
4. Giấy CN ĐKKD số : 4103003564 Đăng ký lần đầu ngày: 14/09/1995
5. Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ quảng cáo, sán xuất chương trình truyền hình.
II. PHƯƠNG PHÁP, MÔ HÌNH ÁP DỤNG ĐỂ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG:
1. Chấm điểm quy mô doanh nghiệp: Dựa trên các tiêu chí: Vốn kinh doanh, lao
động, doanh thu thuần, nộp ngân sách.
2. Chấm điểm các chỉ số tài chính: Dựa trên các chỉ tiêu: Doanh thu so với năm
trước liền kề, lợi nhuận thực hiệm và tỷ suất lợi nhuận thực hiện trên vốn chủ sở
hữu.
3. Chấm điểm các chỉ số phi tài chính:
Heä soá khaû naêng traû laõi, heä soá khaû naêng traû nôï goác, xu höôùng löu
chuyeån tieàn teä thuaàn trong quaù khöù, traïng thaùi löu chuyeån tieàn teä töø hoaït ñoäng,
tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông treân voán chuû sôû hữu.
Chấm điểm theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý: Kinh nghieäm trong
ngaønh cuûa ban quaûn lí aûnh höôûng tröïc tieáp ñeán döï aùn ñeà xuaát, kinh nghieäm cuûa
ban quaûn lí trong hoaït ñoäng ñieàu haønh, moâi tröôøng kieåm soaùt noäi boä, caùc thaønh
töïu ñaït ñöôïc vaø nhöõng thaát baïi tröôùc ñaây cuûa ban quaûn lyù, tính khaû thi cuûa
phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính.
Chaám ñieåm theo tieâu chí moâi tröôøng kinh doanh: Trieån voïng ngaønh, ñöôïc
bieát ñeán (veà thöông hieäu coâng ty), soá löôïng ñoái thuû caïnh tranh, vò theá caïnh tranh,

thu nhaäp cuûa ngöôøi ñi vay chòu aûnh höôûng cuûa quaù trình ñoåi môùi, caûi caùch caùc
doanh nghieäp nhaø nöôùc.
Chaám ñieåm theo tieâu chí ñaëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc: Ña daïng hoùa caùc hoaït
ñoäng thò tröôøng theo, thu nhaäp töø hoaït ñoäng saûn xuaát, söï phuï thuoäc caùc ñoái taùc,
lôïi nhuaän (sau thueá) cuûa coâng ty trong nhöõng naêm gaàn ñaây, vò theá cuûa coâng ty.
Chaám ñieåm tín duïng theo tieâu chí tình hình vaø uy tín giao dòch vôùi NH: Traû
nôï ñuùng haïn (traû nôï goác), soá laàn giaûn nôï hoaëc gia haïn nôï NQH trong giôùi haïn,
soá laàn caùc cam keát maát khaû naêng thanh toaùn (thö tín duïng,baûo laõnh, caùc cam
keát khaùc….), soá laàn chaäm traû laõi vay, thôøi gian duy trì taøi khoaûn vôùi ngaân haøng
cho vay, soá löôïng giao dòch trung bình haøng thaùng vôùi taøi khoaûn taïi NH cho vay, soá
löôïng giao dòch vôùi NH cho vay( TG, thanh toaùn, ngoaïi hoái, luaân chuyeån…), soá dö
tieàn göûi trung bình thaùng taïi NH cho vay.
4. Toång hôïp ñaëc ñieåm vaø xeáp haïng doanh nghieäp.
III. TAØI LIEÄU CAÊN CÖÙ ÑEÅ CHAÁM ÑIEÅM TÍN DUÏNG:
Baùo caùo taøi chính, baùo caùo thueá,.. cuûa Coâng ty.
IV. NHAÄN XEÙT, ÑAÙNH GIAÙ CUÛA CAÙN BOÄ TÍN DUÏNG DAÃN TÔÙI
KEÁT QUAÛ CHAÁM ÑIEÅM VAØ XEÁP HAÏNG DOANH NGHIEÄP:
Công ty Cát Tiên Sa là doanh nghiệp chuyên sản xuất các chương trình truyền hình do
PGD số 4 tiếp thị về giao dịch với Navibank. Nhờ có thời gian hoạt động lâu năm trong
ngành nên công ty hiện có thị trường đầu vào và đầu ra vững chắc, doanh thu các năm
khá cao.
Xếp loại Công ty Cát Tiên Sa là doanh nghiệp hạng A. Là doanh nghiệp:
- Cho vay, baõo laõnh khoâng coù taøi saûn ñaûm baûo baèng taøi saûn toaøn
boä hay moät phaàn voán vay.
- Aùp duïng cho möùc laõi suaát vay, phí dòch vuï öu ñaõi.
PGD số 4 kính đề nghị Ban Tổng Giám đốc chấp thuận đề xuất nêu trên.
TP HCM, ngày 24 tháng 02 năm 2008
Trưởng PGD số 4

2. Ý kiến trưởng phòng phân tích tín dụng:
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
TP HCM, ngày tháng năm 2008
Trưởng phòng PTTD
3. QUYẾT ĐỊNH CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC:
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
TP HCM, ngày tháng năm 2008
TỔNG GIÁM ĐỐC

Bt phan tich cats

More Related Content

Similar to Bt phan tich cats

Bt phan tich cats