Hyundai Card Corporation reported financial results for the first half of 2015, with operating revenue remaining flat year-over-year but operating expenses increasing, leading to a decline in net income of 19.1%. The company focused on acquiring new prime customers and qualitatively growing finance products to improve long-term profitability. Asset quality was managed through restricting sub-prime lending and maintaining credit costs despite a challenging economic environment with slow growth.
Hyundai Card Corporation reported financial results for the first half of 2015, with operating revenue remaining flat year-over-year but operating expenses increasing, leading to a decline in net income of 19.1%. The company focused on acquiring new prime customers and qualitatively growing finance products to improve long-term profitability. Asset quality was managed through restricting sub-prime lending and maintaining credit costs despite a challenging economic environment with slow growth.
- Hyundai Commercial, Inc. and Subsidiaries provided consolidated financial statements for the year ended December 31, 2013 including statements of financial position, comprehensive income, changes in equity, and cash flows.
- An independent auditing firm issued an unqualified opinion stating that the financial statements fairly represented the financial position and results of Hyundai Commercial in accordance with Korean International Financial Reporting Standards.
- As of December 31, 2013, Hyundai Commercial reported total assets of W4,154,666,556,871 and total equity of W354,368,703,909.
Discover how Ada catches up with web application development.
Ada on Rails is a bleeding edge Ada tooled framework environment that enables web applications development.
The goal of Ada on Rails is to efficiently use all the strength of the Ada based technologies in web applications, while being:
- Rapid Application Development compatible
- Agile friendly
- Safe and secure
- Ready for formal method through SPARK Ada
- Low code, memory and CPU footprint
- Range from bareboard to large scaled distributed SOA applications.
The presentation includes a live demo.
- Hyundai Capital Services is a South Korean financial services company that provides financing for automobiles, durable goods, mortgages, and leases.
- The document includes condensed consolidated interim financial statements for Hyundai Capital Services and its subsidiaries for the period ending September 30, 2020, including statements of financial position, comprehensive income, changes in equity, and cash flows.
- An independent auditor reviewed the financial statements and issued a report concluding that the statements were prepared in accordance with relevant accounting standards.
- The document is the consolidated interim financial statements of Hyundai Card Co., Ltd. and subsidiaries as of September 30, 2020 and December 31, 2019.
- As of September 30, 2020, total assets were KRW 19.1 trillion, total liabilities were KRW 15.7 trillion, and total equity was KRW 3.4 trillion.
- Major assets included card assets of KRW 15.5 trillion, securities of KRW 1.4 trillion, and property and equipment of KRW 329 billion. Major liabilities included borrowings of KRW 13.1 trillion and other liabilities of KRW 2.6 trillion.
- The document is the consolidated interim financial statements of Hyundai Card Co., Ltd. and subsidiaries as of September 30, 2020 and December 31, 2019.
- It includes a report on the review of the consolidated interim financial statements by an independent accounting firm. The firm's review concluded that the financial statements present fairly the financial position of the company.
- The financial statements show the company had total assets of KRW 19.1 trillion as of September 30, 2020, with cash and deposits, securities, card assets, and other assets as major assets. Total liabilities were KRW 15.7 trillion, with borrowings and debentures as major liabilities.
This document does not contain any substantive information to summarize. It consists primarily of blank lines and bullet points without descriptions. A 3 sentence summary is not possible due to the lack of details and content in the provided text.
1. Deloitte was engaged to report on Hyundai Capital Services Inc.'s use of proceeds from issuing CNY 600 million in notes in September 2020.
2. The proceeds were intended to provide new car installment financing and automotive loans for eligible Hyundai and Kia vehicle models, defined as hybrid, electric, or fuel cell vehicles meeting certain fuel efficiency and emissions standards.
3. Based on its procedures, Deloitte found nothing to cause it to believe that Hyundai Capital Services Inc.'s statement on the use of proceeds was not prepared in accordance with the criteria outlined in the management statement and attachments.
This document summarizes Hyundai Card Co., Ltd. and Subsidiaries' consolidated interim financial statements as of June 30, 2020. It includes a consolidated statement of financial position, reporting total assets of ₩18.56 trillion and total liabilities of ₩15.22 trillion. It also reports total equity of ₩3.34 trillion, including share capital of ₩802.33 billion and retained earnings of ₩2.24 trillion. Key assets include cash and deposits of ₩1.24 trillion and card assets of ₩14.54 trillion. Key liabilities include borrowings of ₩12.97 trillion and other liabilities of ₩
This document summarizes Hyundai Capital Services' condensed consolidated interim financial statements for the period ended June 30, 2020. It includes the statement of financial position, statement of comprehensive income, statement of changes in equity, statement of cash flows, and notes. The independent auditors' review report indicates the financial statements were reviewed in accordance with relevant standards and provide a fair representation.
1. 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
요 약 반 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
검검검검 토토토토 보보보보 고고고고 서서서서
제 22 기 반기
2014년 01월 01일 부터
2014년 06월 30일 까지
제 21기 반기
2013년 01월 01일 부터
2013년 06월 30일 까지
삼정회계법인
3. 반반반반기기기기재재재재무무무무제제제제표표표표 검검검검토토토토보보보보고고고고서서서서
현대캐피탈주식회사
주주 및 이사회 귀중 2014년 8월 12일
검검검검토토토토대대대대상상상상 재재재재무무무무제제제제표표표표
본인은 별첨된 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토
하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2014년 6월 30일 현재의 요약연결재무상태
표, 2014년과 2013년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약연결포
괄손익계산서와 6개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표, 그
리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재재재재무무무무제제제제표표표표에에에에 대대대대한한한한 경경경경영영영영진진진진의의의의 책책책책임임임임
경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기연결
재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한
왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제
에 대해서도 책임이 있습니다.
감감감감사사사사인인인인의의의의 책책책책임임임임
본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로
이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는
주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의
해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한
적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알
게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니
합니다.
- 1 -
4. 검검검검토토토토의의의의견견견견
본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중
간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아
니하였습니다.
기기기기타타타타사사사사항항항항
본인은 2013년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연
결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지
않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2014년 2월 27일의 감사보고서에서 적정
의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2013년 12월 31일 현재의 연결재
무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
서울시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 10층
삼정회계법인 대표이사 김교태
이 검토보고서는 검토보고서일(2014년 8월 12일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토
보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사 및 그 종속기
업의 요약반기연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도
있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
- 2 -
5. 반반반반 기기기기 재재재재 무무무무 제제제제 표표표표
제 22 기 반기
2014년 01월 01일 부터
2014년 06월 30일 까지
제 21 기 반기
2013년 01월 01일 부터
2013년 06월 30일 까지
"첨부된 요약반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대캐피탈주식회사 대표이사 정태영
- 3 -
10. 요 약 반 기 연 결 자 본 변 동 표
제22(당)기 반기 2014년 1월 1일부터 2014년 6월 30일까지
제21(전)기 반기 2013년 1월 1일부터 2013년 6월 30일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과목 자본금
자본잉여금 기타포괄
손익누계액 이익잉여금 총계주식발행초과금 기타자본잉여금
2013년 1월 1일 (전기초) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (13,431,770,654) 2,148,997,593,703 3,039,642,064,934
총포괄손익:
1. 반기순이익 - - - - 248,152,862,699 248,152,862,699
2. 기타포괄손익
(1) 매도가능증권평가이익 - - - 1,060,252,430 - 1,060,252,430
(2) 관계기업 기타포괄손익
에 대한 지분 - - - 3,274,924,064 - 3,274,924,064
(3) 현금흐름위험회피
파생상품평가손실 - - - (58,147,368,163) - (58,147,368,163)
(4) 해외사업환산손실 - - - (928,844,888) - (928,844,888)
(5) 확정급여제도의
재측정요소 - - - 664,650,299 - 664,650,299
소계 - - - (54,076,386,258) 248,152,862,699 194,076,476,441
2013년 6월 30일 (전반기말) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (67,508,156,912) 2,397,150,456,402 3,233,718,541,375
2014년 1월 1일 (당기초) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (11,573,082,265) 2,360,380,179,333 3,252,883,338,953
총포괄손익:
1. 반기순이익 - - - - 85,149,261,705 85,149,261,705
2. 기타포괄손익
(1) 매도가능증권평가이익 - - - 530,545,652 - 530,545,652
(2) 관계기업 기타포괄손익
에 대한 지분 - - - (4,938,384,332) - (4,938,384,332)
(3) 현금흐름위험회피
파생상품평가손실 - - - (19,153,895,956) - (19,153,895,956)
(4) 해외사업환산손실 - - - (517,366,212) - (517,366,212)
(5) 확정급여제도의
재측정요소 - - - (3,901,112,438) - (3,901,112,438)
소계 - - - (27,980,213,286) 85,149,261,705 57,169,048,419
2014년 6월 30일 (당반기말) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (39,553,295,551) 2,445,529,441,038 3,310,052,387,372
"첨부된 요약반기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다."
- 8 -
11. 요 약 반 기 연 결 현 금 흐 름표
제22(당)기 반기 2014년 1월 1일부터 2014년 6월 30일까지
제21(전)기 반기 2013년 1월 1일부터 2013년 6월 30일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과목 주석 제22(당)기 반기 제21(전)기 반기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름 21,406,305,418 (53,368,131,990)
영업활동에서 창출된 현금흐름 22 430,793,672,885 342,168,403,318
이자의 수취 22,192,565,919 16,662,141,064
이자의 지급 (361,519,135,152) (368,355,290,987)
배당금의 수취 2,382,649,256 2,587,688,797
법인세의 납부 (72,443,447,490) (46,431,074,182)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (25,231,594,053) 140,274,761,743
관계기업으로부터의 배당금 수령 - 533,280,000
관계기업투자주식의 취득 (5,150,182,700) (2,552,149,000)
토지의 취득 (10,475,697) (1,980,966,257)
토지의 처분 - 114,485,500,000
건물의 취득 (405,311,980) -
건물의 처분 - 63,414,500,000
차량운반구의 취득 (382,976,778) (256,000,154)
차량운반구의 처분 127,301,500 183,060,363
집기비품의 취득 (9,037,683,488) (4,262,219,093)
집기비품의 처분 33,846,517 102,664,690
기타유형자산의 취득 (75,400,000) (48,272,751)
기타유형자산의 처분 10,000,000 75,568,372
건설중인자산의 증가 (4,928,776,055) (24,612,214,582)
무형자산의 취득 (6,077,456,693) (5,287,216,194)
임차보증금의 감소 1,537,811,060 3,489,048,133
임차보증금의 증가 (872,289,739) (3,009,821,784)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (130,005,337,467) (293,118,453,466)
차입금의 차입 1,040,000,000,000 1,270,000,000,000
차입금의 상환 (1,144,999,999,000) (1,526,499,999,000)
사채의 발행 1,918,498,783,050 1,898,287,500,000
사채의 상환 (1,943,504,121,517) (1,934,905,954,466)
Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 (29,869,203) 2,173,349
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+IV) (133,860,495,305) (206,209,650,364)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 22 1,502,600,224,349 1,302,161,380,215
Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산 22 1,368,739,729,044 1,095,951,729,851
"첨부된 요약반기연결재무제표에 대한 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다."
- 9 -
12. 반반반반기기기기재재재재무무무무제제제제표표표표에에에에 대대대대한한한한 주주주주석석석석
제22(당)기 반기 2014년 06월 30일 현재
제21(전)기 반기 2013년 06월 30일 현재
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
1. 지배기업의 개요
현대캐피탈주식회사(이하 "당사")는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업,시설
대여업 및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 4월 21일에 상호
를 현대오토파이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년 12
월 30일에 현대캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 "독점규제및공정거
래에관한법률"에 의거 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다. 보고기간 종
료일 현재 당사는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고 있으며, 당사의
주요 주주는 발행보통주식 총수의 56.47%를 소유하고 있는 현대자동차(주)와 발행
보통주식 총수의 43.30%를 소유하고 있는 GE International Holdings Corporation
등 입니다.
이 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배
회사인 현대캐피탈주식회사와 오토피아제36차유동화전문유한회사(신탁) 외 하기에
열거한 종속기업(이하 현대캐피탈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연
결대상으로 하고, 북경현대기차금융유한공사 외 4개 법인을 지분법적용대상으로 하
여 작성되었습니다.
- 10 -
13. (1) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있
습니다. 종속기업 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 당사의 소유지분율은 과반수
미만이나, 동 종속기업들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자
회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통
해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
구분 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말
유동화전문
유한회사
한국 0.9 오토피아제36차, 43차, 44차, 45차, 46차,
47차유동화전문유한회사(신탁),
에이치비제3차유동화전문유한회사
오토피아제36차, 42차, 43차, 44차,45차,
46차, 47차유동화전문유한회사(신탁),
에이치비제3차유동화전문유한회사
0.5 오토피아제49차, 50차, 51차, 52차,
54차유동화전문유한회사(신탁)
오토피아제49차, 50차, 51차,
52차유동화전문유한회사(신탁)
0.31 에이치비제4차유동화전문유한회사 좌동
유한회사 독일 100 Hyundai Capital Europe GmbH(*) 좌동
유한회사 인도 100 Hyundai Capital India Private Limited 좌동
유한회사 브라질 100 Hyundai Capital Brasil LTDA 좌동
(*) 러시아 소재 Hyundai Capital Services Limited Liability Company 의 지분 100%
를 보유하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 변동내역
당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
종속기업명 사유
오토피아제54차유동화전문유한회사(신탁) 당반기 중 SPC(신탁) 신규 설립
당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니
다.
종속기업명 사유
오토피아제42차유동화전문유한회사(신탁) 당반기 중 청산
(3) 당반기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
회사 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 총포괄손익
Hyundai Capital Europe GmbH 11,264 2,757 8,507 8,049 (1,011) (1,566)
Hyundai Capital India Private Limited 1,611 1,045 566 562 39 35
Hyundai Capital Brasil LTDA 2,387 164 2,223 2,009 828 870
자산유동화를 위한 구조화기업 2,368,955 2,364,577 4,378 84,046 (1,612) (4,248)
- 11 -
14. 2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 2014년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무
제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재
무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에
는 직전 연차보고기간 종료일 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을
이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약반기연
결재무제표는 보고기간 종료일인 2014년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한
국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이
나, 중간보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는
사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하
고 있습니다. 중간보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치
와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한
경영진의 판단은 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동
일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2.2 유의적인 회계정책
(1) 회계정책의 변경
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2013년 12월 31일로 종료
하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2014년 12월
31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
- 12 -
15. ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정
2014 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제 1032
호 '금융상품: 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 인식
한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으
로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만
금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습
니다. 기업회계기준서 제1032호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하
여 적용하였습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습
니다.
② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정
2014 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제 1036
호 '자산손상'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 영업권 및 비한정내용
연수무형자산에 대해 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에
대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 기업회계기준서 제1036호의 경
과규정에 따라 연결실체는 동 개정내용을 소급적으로 적용하였습니다. 동 기준서의
개정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'
2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준해석서 제 21
21호 '부담금'의 제정사항을 적용하고 있습니다. 동 해석서는 부담금부채를 인식하
게 하는 의무발생사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하였습
니다. 의무발생사건이 일정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식
하고, 최소 활동 임계치에 이르는 것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한
최소 활동 임계치에 이르렀을 때 인식합니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담
금을 납부해야 하는 현재의무가 없다면 자산을 인식합니다. 동 해석서는 의무를 회피
할 수 있는 실질적인 기회가 존재하지 않더라도 부담금부채를 발생시키는 의무발생
사건이 발생하기 전까지 부담금부채를 인식하지 않도록 하고 있습니다. 기업회계기
준해석서 제2121호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 제정내용을 소급하여 적용하
였습니다. 동 해석서의 제정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 13 -
17. (1) 매도가능증권
당반기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
1) 지분증권
(단위: 백만원)
구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가
장부금액
당반기말 전기말
상장주식
NICE신용평가정보 1,365,930 2.25 3,312 4,248 4,180
NICE홀딩스 491,620 1.30 3,491 6,170 5,801
비상장주식
현대기업금융(*) 1,700,000 9.29 9,888 10,414 10,666
한국이지론 4,000 3.12 100 100 100
GolfclubLich AG 14 0.59 60 75 78
계 16,851 21,007 20,825
(*) 현대기업금융의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 2개의 외부평가기관(KIS채권
평가, 한국자산평가)의 평가값 평균으로 산정하였습니다. 외부평가기관은 공정가치
산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.
주식의 공정가치 산정시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정하였으
며 추정기간동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다. 영업수익 및
영업비용은 과거실적자료, 향후계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 합리적으로 추
정하였습니다.
2) 채무증권
(단위: 백만원)
구분 종목 이자율(%) 취득원가
장부금액
당반기말 전기말
국ㆍ공채 도시철도공채 등 2.00 1,786 1,896 1,735
회사채 오토피아제53차중순위사채 3.59, 4.42 30,000 30,728 30,223
계 31,786 32,624 31,958
- 15 -
18. (2) 관계기업투자주식
당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
1) 피투자회사의 지분율 현황 등
① 당반기말
회사 주식수(주) 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종
에이치아이네트워크(*1)(*2) 13,332 19.99 한국 2014.5.31 보험중개업
코리아크레딧뷰로(*1) 140,000 7.00 한국 2014.6.30 신용업
Hyundai Capital Germany GmbH 600,200 30.01 독일 2014.6.30 자동차금융중개
Hyundai Capital UKLtd. 16,494,500 29.99 영국 2014.6.30 자동차금융중개
북경현대기차금융유한공사 - 46.00 중국 2014.6.30 자동차금융중개
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인
영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2) 6월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 5월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을
적용하였으며, 관계기업의 보고기간 종료일과 투자회사의 보고기간 종료일 사이에
발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다.
② 전기말
회사 주식수(주) 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종
HK저축은행(*1) 4,990,438 19.99 한국 2013.12.31 저축은행
에이치아이네트워크(*1)(*2) 13,332 19.99 한국 2013.11.30 보험중개업
코리아크레딧뷰로(*1) 140,000 7.00 한국 2013.12.31 신용업
Hyundai Capital Germany GmbH 600,200 30.01 독일 2013.12.31 자동차금융중개
Hyundai Capital UKLtd. 13,495,500 29.99 영국 2013.12.31 자동차금융중개
북경현대기차금융유한공사 - 46.00 중국 2013.12.31 자동차금융중개
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인
영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2) 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 11월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을
적용하였으며, 관계기업의 보고기간 종료일과 투자회사의 보고기간 종료일 사이에
발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다.
- 16 -
25. 8. 매각예정자산
당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당반기말 전기말
투자주식(*1) 24,000 -
토지(*2) 13,676 13,676
건물(*2) 8,671 8,671
소계 46,347 22,347
(*1) 이사회에서 연결실체가 보유하고 있는 HK저축은행에 대한 지분에 대해 매각 등
을 통해 회수를 진행하기로 결정하였습니다. 이에 연결실체는 HK저축은행 지분 전부
를 매각예정자산으로 재분류하였으며, 2014년 하반기에 매각이 완료될 것으로 예상
하고 있습니다.
(*2) 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로 2014년 하반기에 매각이 완료될 것으로
예상하고 있습니다.
매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작
은 금액으로 측정하고 있습니다.
- 23 -
26. 9. 차입부채
당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 차입금
(단위: 백만원)
구분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말
원화차입금
어음차입금(CP) 신한은행 외 2 2.95 ~3.61 2014.7.24 ~2014.8.14 200,000 320,000
일반차입금 국민은행 외 13 2.60 ~5.23 2014.7. 1 ~2016.9.28 1,454,105 1,438,860
소계 1,654,105 1,758,860
외화차입금
일반차입금 Bank of America 3.43 2015.6.12 50,599 52,583
계 1,704,704 1,811,443
(2) 사채
(단위: 백만원)
구분 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말
유동성사채
사채 2.44 ~7.20 2014.7.16 ~2015.6.29 3,745,899 3,554,082
사채할인발행차금 (7,109) (1,189)
소계 3,738,790 3,552,893
사채(장기)
사채 2.44 ~6.53 2015.7.8 ~2021.4.15 11,522,144 11,912,543
사채할인발행차금 (26,893) (38,557)
소계 11,495,251 11,873,986
계 15,234,041 15,426,879
- 24 -
27. 10. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당반기와 전반기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한
금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당반기 전반기
확정기여형 퇴직급여 29 26
(2) 확정급여형퇴직급여제도
① 확정급여제도의 특성
연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로
이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
② 순확정급여부채의 조정내역
(단위: 백만원)
구분
당반기 전반기
확정급여
채무의
현재가치
사외적립
자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
확정급여
채무의
현재가치
사외적립
자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
기초 69,772 (56,846) (42) 12,884 63,847 (50,816) (43) 12,988
기여금 - - - - - (3,629) - (3,629)
당기근무원가 6,275 - - 6,275 6,367 - - 6,367
이자비용(이자수익) 1,242 (1,010) - 232 1,015 (806) - 209
사외적립자산의 수익
(순이자요소 제외) - 324 - 324 - - - -
경험조정에 의한
보험수리적손익 1,901 - - 1,901 (110) (2) - (112)
재무적가정변동에 의한
보험수리적손익 2,921 - - 2,921 (765) - - (765)
관계사전출입 (668) 104 - (564) (1,237) 1,067 - (170)
지급액 (5,084) 2,716 - (2,368) (4,126) 5,469 - 1,343
반기말 76,359 (54,712) (42) 21,605 64,991 (48,717) (43) 16,231
- 25 -
28. 11. 충당부채
당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당반기 전반기
미사용한도(*1) 기타(*2) 합계 미사용한도(*1) 기타 합계
기초 1,826 - 1,826 2,017 - 2,017
전입(환입)액 (309) 176 (133) (7) - (7)
반기말 1,517 176 1,693 2,010 - 2,010
(*1) 연결실체는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여 미사용한도충
당부채를 인식하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 중고차잔가보장형 할부금융상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여
충당부채를 인식하고 있습니다.
- 26 -
29. 12. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적 파생상품
당반기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당반기말 전기말
미결제
약정금액 자산 부채
미결제
약정금액 자산 부채
통화선도 55 - 5 57 - 2
당반기 및 전반기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 발생한 순손익은 각각 (-)3백만
원과 (-)2백만원입니다.
(2) 현금흐름위험회피
연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으
로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고
있으며, 통화선도를 이용하여 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화리스계
약의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 전반적인
위험회피전략에 큰 변동은 없습니다.
당반기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당반기말 전기말
미결제
약정금액 자산 부채
기타포괄
손익누계액
미결제
약정금액 자산 부채
기타포괄
손익누계액
이자율스왑 1,510,000 241 7,567 (5,553) 1,670,000 2,103 4,045 (1,472)
통화스왑 6,249,342 6,325 608,035 (11,859) 6,207,240 21,185 508,698 3,263
통화선도 7,076 855 - 36 11,035 658 - (14)
합 계 7,766,418 7,421 615,602 (17,376) 7,888,275 23,946 512,743 1,777
미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화
거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간 종료일 현재 매매기준율을
적용하여 환산한 금액입니다.
현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되
는 예상최장기간은 2019년 2월 7일까지 입니다. 한편, 당반기와 전반기 중 현금흐름
위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 금액은 없습니다.
- 27 -
30. 13. 자본
(1) 대손준비금 잔액
당반기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당반기말 전기말
대손준비금 기 적립액 328,317 273,906
대손준비금 추가적립 예정액 14,521 54,411
대손준비금 잔액 342,838 328,317
(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
당반기와 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당반기 전반기
반기순이익 85,149 248,153
대손준비금 전입액(*1) (14,521) (93,631)
대손준비금 반영후 조정이익(*2) 70,628 154,522
대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 711 1,556
(*1) 대손준비금 전입액은 당반기 및 전반기에 추가 전입 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,
법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하
여 산출된 정보입니다.
- 28 -
31. 14. 이익잉여금
당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당반기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*) 107,635 89,630
임의준비금
대손준비금(주석13 참조) 328,317 273,906
전자금융거래준비금 100 100
기업합리화적립금 74 74
소계 328,491 274,080
미처분이익잉여금 2,009,403 1,996,670
합계 2,445,529 2,360,380
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의
한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은
현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될
수 있습니다.
- 29 -
32. 15. 순이자수익
당반기 및 전반기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
현금및예치금 10,196 20,706 7,318 15,083
대출채권 309,143 630,440 368,748 733,365
할부금융자산 86,786 164,285 55,798 121,447
리스채권(*1) 59,873 120,326 63,319 125,495
기타(*2) 553 1,919 361 724
소계 466,551 937,676 495,544 996,114
이자비용
차입금 16,122 33,447 21,317 43,834
사채 169,433 340,181 168,549 340,380
기타(*2) 6,894 13,636 8,510 18,175
소계 192,449 387,264 198,376 402,389
순이자수익 274,102 550,412 297,168 593,725
(*1) 보증금 중 리스 관련 현재가치할인차금 상각액을 포함한 금액입니다.
(*2) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액 등 입니다.
- 30 -
41. 23. 우발채무 및 약정사항
(1) 일반여신한도거래 약정
당반기말 현재 연결실체는 신한은행 외 3개 은행과 한도액 1,065억원의 한도대출약
정을 맺고 있습니다.
(2) 신용공여 약정
① Credit Facility Agreement
당반기말 현재 연결실체는 2013년 2월 15일에 GE Capital European Funding & Co.
(이하 "GE캐피탈")와 Credit Facility Agreement를 체결하였으며 Credit Facility의
한도는 미화 6억불 상당의 유로화입니다. 동 계약의 최종만기는 2015년 1월 9일 입
니다.
한편, 상기 신용공여약정과 관련하여 현대자동차는 GE캐피탈에게 연결실체의 미상
환금액 중 현대자동차 주식보유비율 56%만큼 지급보증하는 계약을 체결하고 있습
니다. 지급보증 계약기간은 Credit Facility Agreement의 계약기간과 동일합니다.
② Revolving Credit Facility
당반기말 현재 연결실체는 국민은행 외 17개 은행과 Credit line을 위하여 미화 2억
불 및 14,950억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있습니다.
- 39 -
42. (3) 제공받은 보증
당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
제공자 내용 당반기말 전기말
현대자동차 금융리스채권의 연대보증(*) 1,568 1,568
서울보증보험 채권가압류 공탁보증 등 122,349 132,589
(*) 연대보증계약에서 정하는 범위를 한도로 산정한 당반기말과 전기말 현재의 보증
잔액입니다.
한편, 연결실체는 부동산담보대출의 미상환잔액이 담보회수가액을 초과할 경우 손실
을 보상해주는 잔존가치보장보험을 LIG손해보험(주) 등에 가입하고 있으며, 당반기
말과 전기말 현재 보험에 가입된 대출잔액 및 잔존가치보장금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당반기말 전기말
보험가입 대상 채권 857,119 792,244
보험에 따른 잔존가치 보장금액 294,165 284,746
(4) 계류중인 소송사건
당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 17건(총금액 3,
592백만원), 원고인 사건 13건(총금액 492백만원) 및 다수의 채무자를 상대로 하는
채권회수를 위한 소송이 있습니다. 소송의 결과는 보고기간 종료일 현재 예측할 수
없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 반
영되어 있지 아니합니다.
(5) 채권양수도 계약
연결실체는 현대카드(주), 현대커머셜(주) 및 현대라이프(주)와 채권 양도 및 양수에
관한 계약을 체결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체채권과 상각처리된 채권
을 합의된 채권 매각율을 적용하여 산정된 금액으로 양수하고 있습니다.
- 40 -
43. 24. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속관계
연결실체의 지배기업은 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계기업, 조인트벤처, 퇴
직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의
적인 영향력을 행사할 수 있는 회사 등 입니다.
(2) 당반기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계
자는 다음과 같습니다.
구분 기업
지배기업 현대자동차
관계기업
에이치아이네트워크, 코리아크레딧뷰로, Hyundai Capital Germany GmbH,
Hyundai Capital UKLtd., 북경현대기차금융유한공사, HK저축은행
기타
특수관계자
현대라이프, 현대카드, 현대오토에버, 기아자동차, Hyundai Capital America 외
75개사
- 41 -
44. (3) 특수관계자 거래
1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
ⓛ 당반기
(단위: 백만원)
구분 회사명 수익 비용
기타
자산매각 자산매입
지배기업 현대자동차 6,568 759 - 441,177
관계기업
에이치아이네트워크 - 661 - -
코리아크레딧뷰로 4 98 - -
Hyundai Capital Germany GmbH 229 - - -
북경현대기차금융유한공사 24 - - -
HK저축은행 35 - 24 -
소계 292 759 24 -
기타특수관계자
현대라이프 134 4,309 - 261
현대카드 20,405 12,296 - 82,598
현대오토에버 38 17,049 - 13,268
기아자동차 7,064 547 - 110,867
Hyundai Capital America 7,818 - - -
기타 11,985 10,540 24,255 26,328
소계 47,444 44,741 24,255 233,322
합계 54,304 46,259 24,279 674,499
② 전반기
(단위: 백만원)
구분 회사명 수익 비용
기타
자산매각 자산매입
지배기업 현대자동차 3,234 1,372 - 430,932
관계기업
에이치아이네트워크 267 1,052 - -
Hyundai Capital Germany GmbH 211 - - -
북경현대기차금융유한공사 410 - - -
HK저축은행 60 - - -
소계 948 1,052 - -
기타특수관계자
현대라이프 85,580 5,783 177,900 -
현대카드 51,653 17,171 - 74,917
현대오토에버 26 14,507 - 8,904
기아자동차 11 2,524 - 146,544
Hyundai Capital America 8,487 - - -
기타 7,477 10,059 32,653 37,062
소계 153,234 50,044 210,553 267,427
합계 157,416 52,468 210,553 698,359
- 42 -
45. 2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 거래로 인한 채권ㆍ채무는 다음과
같습니다.
ⓛ 당반기말
(단위: 백만원)
구분 회사명 채권 채무
지배기업 현대자동차 3,333 30,658
관계기업 코리아크레딧뷰로 4 -
기타특수관계자
현대라이프 41,964 134
현대카드 2,007 115,393
현대오토에버 250 5,097
기아자동차 21,703 14,227
Hyundai Capital America 10,290 -
기타 23,646 570
소계 99,860 135,421
합계 103,197 166,079
② 전기말
(단위: 백만원)
구분 회사명 채권 채무
지배기업 현대자동차 1,823 24,768
기타특수관계자
현대라이프 21,257 -
현대카드 3,147 83,353
현대오토에버 - 87
기아자동차 1,278 40,666
Hyundai Capital America 20,866 -
기타 4,137 614
소계 50,685 124,720
합계 52,508 149,488
- 43 -
46. 3) 당반기말 현재 특수관계자와의 신용공여 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
제공한 기업 제공받은 기업 신용공여내역 한도금액 기간 비고
현대캐피탈 현대카드 콜론 300,000 2013.11.1~2014.10.31 상대방 요구시 여유자금 있을 경우
내부 규정에 따라 제공하며, 당반기
말 현재 실행액 없음
현대캐피탈 현대커머셜 콜론 100,000 2013.11.1~2014.10.31
현대카드 현대캐피탈 콜론 300,000 2013.11.1~2014.10.31
한편, 연결실체는 GE Capital European Funding & Co.로부터 신용공여한도를 제공
받고 있습니다(주석 23 참조).
(4) 주요 경영진에 대한 보상
당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한
금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당반기 전반기
단기급여 2,647 3,172
퇴직급여 1,066 1,540
상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임
을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
- 44 -
47. 25. 금융자산의 양도
연결실체는 대출채권과 할부금융자산 및 리스채권을 기초로 유동화사채를 발행하였
으며, 관련 유동화사채는 해당 기초자산에 대한 소구권만 가지고 있습니다.
상기와 관련하여 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 양도하였으나 제거되지 않은
금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
대여금및수취채권
당반기말 전기말
자산의 장부금액
대출채권 1,603,544 2,030,886
할부금융자산 1,494,612 1,010,051
리스자산-금융리스채권 290,126 292,453
소계 3,388,282 3,333,390
관련 부채의 장부금액(*) ( 2,274,109) (2,361,821)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채
자산의 공정가치 3,423,090 3,441,725
관련 부채의 공정가치(*) (2,291,989) (2,427,098)
순포지션 1,131,101 1,014,627
(*) 파생상품은 포함하지 아니하였습니다. 연결실체는 통화스왑을 이용하여 시장이
자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화표시 유동화사채의 미
래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
- 45 -
48. 26. 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된
미래의 사건에 따라 일괄상계가 가능합니다.
당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니
다.
(1) 당반기말
(단위: 백만원)
구분
인식된
금융자산
/부채 총액
상계되는
인식된
금융부채
/자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산
/부채 총액
재무상태표에서
상계되지 않은
관련된 금액
순액금융상품 수취한 담보
금융자산
파생상품자산 7,421 - 7,421 7,421 - -
금융부채
파생상품부채 615,607 - 615,607 7,421 - 608,186
(2) 전기말
(단위: 백만원)
구분
인식된
금융자산
/부채 총액
상계되는
인식된
금융부채
/자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산
/부채 총액
재무상태표에서
상계되지 않은
관련된 금액
순액금융상품 수취한 담보
금융자산
파생상품자산 23,946 - 23,946 23,557 - 389
금융부채
파생상품부채 512,745 - 512,745 23,557 - 489,188
- 46 -
49. 27. 금융상품의 공정가치 관리
금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.
구분 공정가치 측정방법
현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가가치를 동일하게 보고 있습니다. 현금, 보통예금, 기타현금성 자
산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품으로 별도의 평가기법을 적용하여 산출하
지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
매도가능증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공
시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된공정가치를 사용하고 있습니다. 외부
전문평가기관은 DCF모형(DiscountedCash FlowModel), IMV모형(Imputed Market Value Mo
del), FCFE(Free Cash Flowto Equity Model),배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치
법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공
정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권/할부금융자산/리스채권 DCF (Discounted Cash Flow) 방법을 이용하여 매출건별로 산출함을 원칙으로 합니다. DCF
방법은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후기대현금흐름을 산출하
여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 공정가치 측정시
사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을 고려하도록 하고 있으므로 연결실체의
할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하도록 구성하고 있습니다.
파생상품 이자율스왑과 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는할인율과 선도이자율은 보고기간 종료
일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정
하였습니다. 각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로도출된 선도이자율 및 종가환율에 기
초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 통화
선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보
고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 공
정가치 측정에 사용되는 할인율은 이자율평형이론을의거한 평가의 기초가 된 선도환율과
현물환율을 이용하여 CRS금리를 역산하여 결정하였습니다.
차입금 DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출합니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현금흐름을 적절한
할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다
사채 원화구조화산금채를 제외한 원화산금채의 공정가치는현금흐름할인기법을 이용하여 산출
합니다. 원화구조화산금채 및 외화산금채의 공정가치는 공신력있는 평가기관에 의뢰하여
산출된 금액입니다.
기타금융자산 및 기타금융부채 기타자산/부채의 공정가치는 현금흐름할인기법을 이용하여 산출합니다. 단, 현금흐름을 신
뢰성있게 산출하기 어려운 경우에는 장부가액을 공정가치로 가정합니다.
- 47 -
52. (*2) 공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.
ㆍ수준1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 거래
소에서 거래되는 주식 및 파생상품 등
ㆍ수준2 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 모든 중요요소가 시장에서 관측되
는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파
생상품 등
ㆍ수준3 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서
관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등
1-2) 당반기말 현재 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공
정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수
금융자산
매도가능금융자산 32,624 DCF모형 할인율
파생금융자산
위험회피목적 파생금융상품 7,421 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
소계 40,045
금융부채
파생상품부채
매매목적 파생금융상품 5 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
위험회피목적 파생금융상품 615,602 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
소계 615,607
1-3) 당반기와 전기 중 공정가치 수준3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다
음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
매도가능증권
당반기 전기
기초 10,844 11,165
취득 - 78
평가손익(기타포괄손익) (255) (399)
기말 10,589 10,844
- 50 -
53. 1-4) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가
치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 공정가치
가치평가
기법 투입변수
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수
유의적이지만
관측가능하지않은
투입변수의 추정범위
공정가치와
유의적이지만 관측가능하지 않은
투입변수간 상호관계
금융자산
매도가능
금융자산
10,589 FCFE 모형 성장률,
할인율
매출액증가율 0.38%~2.00% 매출액증가율과 세전영업이익률이
상승하고 가중평균자본비용이
하락하는 경우 공정가치는 증가
세전영업이익률 16.53%~17.98%
자기자본비용 6.83%
당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목은 매도가능
금융자산으로 투입변수의 변동으로 인한 기타포괄손익의 변동금액이 총자본 대비 유
의하지 않다고 판단을 하였습니다.
- 51 -
56. 2-2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한
항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.
2-3) 당반기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평
가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수
금융자산
임차보증금 29,006 DCF 모형 기준금리
금융부채
차입금 1,718,056 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드
사채 15,665,172 BDT 모델 할인율, 변동성 등
보증금 657,135 DCF 모형 기준금리
소계 18,040,363
2-4) 당반기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의
평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수
금융자산
대출채권 10,088,762 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
할부금융자산 5,919,715 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
리스채권 2,858,170 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
소계 18,866,647
28. 재무위험 관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있
습니다. 연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀
하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결
실체는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이
없습니다.
- 54 -