5018 sayılı Kanunun 9. maddesi ve Kamu idarelerinde hazırlanacak Performans Programları hakkındaki yönetmelik ile belirlenen hususlara istinaden, web tabanlı bir yazılım aracılığı ile gerçekleşme aşamaları da dahil tüm süreçlerinin entegre olarak çalıştırıldığı, idarelerin performans programları ile faaliyet raporlarını hazırlarken uymaları gereken hususları elektronik ortamda kontrol altına almak ve raporlamak amacıyla “GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçeleme Uygulamaları” yazılımı hazırlanmıştır.

1. Stratejik Plan ve
Performans Esaslı Bütçe
Uygulamaları
Element Bilgisayar
Yazılım Donanım Ltd.Şti.

2. Yasal Zemin
 5018 sayılı Kanun ile mali yönetim sistemimize stratejik planlama,
performansa dayalı bütçeleme gibi yeni kavramlar girmiştir. Kanunun
9. maddesinde, kamu idarelerinin bütçelerini stratejik planlarında yer
alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve
performans esasına dayalı olarak hazırlayacakları hükme bağlanmıştır.
 Yapılan bu düzenleme ile mali disiplini ön planda tutan, kaynakların
etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını hedefleyen, performansa
dayalı yeni bir bütçeleme anlayışına geçilmesi amaçlanmaktadır.
Ayrıca, performans esaslı bütçelemenin kamu idarelerinde
performansa dayalı bir yönetim anlayışının yerleşmesine yardımcı
olacağı, performans denetimine imkan tanıyacağı göz ardı
edilmemelidir.
 05.07.2008 tarih ve 26927 sayılı resmi gazetede, Kamu idarelerinde
hazırlanacak Performans Programları hakkında yönetmelik
yayınlanmıştır.

3. Stratejik Plan Nedir?
 Stratejik planlama, kuruluşun bulunduğu nokta ile ulaşmayı arzu ettiği
durum arasındaki yolu tarif eder. Kuruluşun amaçlarını, hedeflerini ve
bunlara ulaşmayı mümkün kılacak yöntemleri belirlemesini gerektirir.
Uzun vadeli ve geleceğe dönük bir bakış açısı taşır. Kuruluş bütçesinin
stratejik planda ortaya konulan amaç ve hedefleri ifade edecek şekilde
hazırlanmasına, kaynak tahsisinin önceliklere dayandırılmasına ve
hesap verme sorumluluğuna rehberlik eder.
 Kamu idarelerince, kalkınma planları, programlar, ilgili mevzuat ve
benimsedikleri temel ilkeler çerçevesinde geleceğe ilişkin misyon ve
misyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler
saptamak, performanslarını önceden belirlenmiş olan göstergeler
doğrultusunda ölçmek ve bu sürecin izleme ve değerlendirmesini
yapmak amacıyla katılımcı yöntemlerle hazırlanan plandır.

4. Performans Esaslı Bütçe Nedir?
 Kuruluşun ana fonksiyonlarını, bu fonksiyonların yerine
getirilmesi sonucunda gerçekleştirilecek amaç ve hedeflerini
belirleyen, kaynakların bu amaç ve hedefler doğrultusunda
tahsisini ve kullanılmasını sağlayan, performans ölçümü
yaparak ulaşılmak istenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığını
değerlendiren ve sonuçları raporlayan bir bütçeleme sistemidir.

5. Stratejik Plan ve Performans Esaslı
Bütçeleme Uygulamaları
 5018 sayılı Kanunun 9. maddesi ve Kamu idarelerinde hazırlanacak
Performans Programları hakkındaki yönetmelik ile belirlenen hususlara
istinaden, web tabanlı bir yazılım aracılığı ile gerçekleşme aşamaları da
dahil tüm süreçlerinin entegre olarak çalıştırıldığı, idarelerin
performans programları ile faaliyet raporlarını hazırlarken uymaları
gereken hususları elektronik ortamda kontrol altına almak ve
raporlamak amacıyla “GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı
Bütçeleme Uygulamaları” yazılımı hazırlanmıştır.
 GO Yazılımı, konuya ilişkin temel hususları içeren ve bugüne kadar
pilot düzeyde yürütülen çalışmalardan, yayınlanan makale ve
raporlardan elde edilen bilgi ve ve deneyimler de dikkate alınarak
hazırlanmış olup, kapsamdaki tüm kamu idarelerine yol gösterici
olacak niteliktedir.

6. Uygulama Süreçleri
 Gerekli parametrelerin düzenlenmesi
 Stratejik Amaçların belirlenerek girişlerinin yapılması
 Stratejik Amaçlara bağlı Stratejik hedeflerin belirlenerek girişlerinin yapılması
 Stratejik Hedeflere bağlı olarak Performans Hedeflerinin belirlenmesi
 Performans hedeflerine ait gösterge ve ölçü birimlerinin belirlenmesi ve sisteme girişi
 Performans hedeflerinin stratejik hedeflere ilişkili olarak girişlerinin yapılması
 Performans hedeflerine ait Performans gösterge verilerinin girişi
 Faaliyetlerin birim bazında belirlenerek, performans hedeflerine ilişkili olarak girişlerinin
yapılması
 Personel maliyetlerinin, belirlenen dağıtım formülü ile, Analitik Bütçe kaynağından otomatik
aktarımı
 Harcama Birimleri tarafından Maliyetlerin, Faaliyetlere bağlı olarak, Analitik Bütçe ile entegre
girişlerinin yapılması
 Harcama birimleri tarafından Dağıtılmayan giderlerin ve Transferlerin , Analitik Bütçe
entegrasyonu ile oluşturulması
 Tablo , rapor ve yöneticiye özel grafiklerin oluşması
 Yapılan harcamalar neticesinde Gerçekleşme listelerinin alınması

7. Programa Giriş
 Kullanıcılar sisteme T.C.Kimlik numaraları ve şifreleri ile girerler.
 Tanımlanmış dönemlerden aktif dönem otomatik sunulmakta, diğer dönemler için kullanıcı
seçebilmektedir.
 Seçilen döneme ait , faaliyet ve maliyetlerin çalıştırılma yılı ayrıca seçilmektedir.
 Böylece stratejik plan içersindeki döneme, performans bütçe kapsamında ise işlem yapılan yıla
erişim sağlanır.

8. Ana Ekran
 Sisteme giren kullanıcının yetkilerine göre oluşan 3 farklı menü seçeneği vardır. 1. Liste menü, 2.Pano
menü, 3.Kullanıcı menü.
 Kullanıcı sistem içersinde döneme bağlı, performans yılı değiştirebilmektedir.
 Kullanıcı programın tema rengini seçebilmektedir.
 Yayınlanan duyurular takip edilebilmektedir.
 Grafik raporlama sonuçları izlenebilmektedir.

9. Parametreler

10. Stratejik Amaçlar
 Stratejik Amaç; idarenin belirli bir süre itibari ile misyonunu nasıl yerine
getireceğini ifade eden sonuca yönelmiş orta ve uzun vadeli amaçlardır.
İdarenin stratejik planında bulunan stratejik amaçları girilir.

11. Stratejik Hedefler
 Stratejik hedef; stratejik amaçların gerçekleştirilebilmesi için ortaya
koyulan ölçülebilir, somut ve orta vadeli alt amaç da diyebileceğimiz
hedeflerdir.
 Her bir stratejik amaca bağlı, bir veya birden fazla stratejik hedef
tanımlamaları yapılır. Bu süreçte stratejik amaçlar ve stratejik hedefler
arasında bağ kurulacaktır.

12. Performans Hedefleri
 Performans hedefi; idarenin stratejik amaçları çerçevesinde, stratejik
hedeflerine ulaşmak için, bir mali yılda gerçekleştirmeyi amaçladıkları
performans seviyelerini gösteren sonuç odaklı hedeflerdir.
 Bu süreçte performans hedeflerimizi tanımlayarak, performans hedefleri
ile stratejik planda yer alan stratejik hedefler arasında bağ kurulacaktır.

13. Performans Göstergeleri
 Performans göstergeleri; stratejik amaç ve hedefler ile performans hedeflerine ulaşmak amacıyla
yürütülen faaliyetlerin sonuçlarını ölçmek, değerlendirmek ve izlemek için kullanılır.
 Bu süreçte performans göstergelerini tanımlayarak, performans hedefleri ile arasında bağ
kurulacaktır.
 Ayrıca grup gösterge tanımlaması ile, aynı grup göstergeye bağlı, alt birimlere ait göstergeler
tanımlanabilir, böylece birden çok birimin gösterge hedef ve ölçümleri gruplanarak değerlendirilebilir.

14. Performans Göstergeleri
Hedef ve Ölçümler
 Gösterge için yıllık hedefler girilebildiği gibi, tanımlanan ölçüm periyodu
kadar açılacak otomatik ölçüm giriş imkanı ile ilgili birimlere ölçüm
sonuçları girişleri imkanı verir.
 Böylece sistem, Performans hedeflerinin hangi gösterge için ne
hedeflendiğini, ne kadar gerçekleştiğini raporlayabilmektedir.

15. Faaliyetler
 Faaliyetler; belirli bir amaca yönelen ve başlı başına bir bütünlük oluşturan,
yönetilebilir ve maliyetlendirilebilir üretim veya hizmetlerdir. İdarenin elindeki
kaynakları tahsis edeceği iş ve hizmetleri yansıtmalıdır.
 Bu süreçte faaliyetlerimizi tanımlayarak, performans hedefleri ile arasında bağ
kurulacaktır.
 Tanımlanan faaliyetler, ilgili birimlerle ilişkilendirilir ve maliyet aşamasında ilgili
birimin ekranına düşmesi sağlanır.

16. Personel Maliyetleri
Dağıtım Anahtarı
 Her bir faaliyet için çalışacak personel sayıları ve Genel Yönetim Gideri olarak
ayrılan personel sayısı girilir. Sistem otomatik oran dağılımını hesaplar.

17. Personel Maliyetleri Oluşturma
 Birim ve faaliyet seçimi yapılarak, dağıtım anahtarında hesaplanan oranlar
nispetinde, analitik bütçe rakamları (Eko1:1,2) otomatik olarak çekilerek,
(Eko2:1,2,3) olma durumuna göre dağıtılarak, kullanıcının onayına sunulur,
onaylandığında personel maliyetleri, analitik bütçe ile entegrasyonu sağlanarak
oluşmuş olacaktır.

18. Faaliyet Maliyetleri Girişi
 Birim seçimi yapıldığında, seçilen birime ait daha önce ilişkilendirilmiş faaliyetler
listelenir. Faaliyet seçimi yapıldığında, daha önce her hangi bir faaliyetle
ilişkilendirilmeyen, genel yönetim gideri ve transfer hariç (Eko1:3,4,6,8) olan tüm
analitik bütçe kayıtları listelenir. İlgili faaliyet için, kaynak olarak planlanan
maliyetler seçilerek kaydedilir.

19. Diğer Kaynakların Maliyete Aktarımı
Diğer Kaynaklar;
 Personel maliyetleri aktarımında, genel yönetim aktarımı için bırakılan kaynaklar,
 Faaliyet Maliyetleri girişinde, herhangi bir faaliyetle ilişkilendirilmeyen kaynaklar,
 Eko1:5,7 olan transfer edilecek kaynaklar
şeklinde sıralanabilir.
Tüm bu kaynakların, tek bir ekran üzerinden, doğru yerlerine aktarım önerileri
hazırlanarak kullanıcıya sunulacak, onaylandığında analitik bütçe ile ilişkili olarak
maliyet kayıtları oluşacaktır.
Bu işlem tamamlandığında Performans Bütçe toplamımız ile Analitik Bütçe
toplamımızın eşitliği sağlanmış olur.

20. Bütçe Gerçekleşme Entegrasyonu
 Sistem; Maliyet aşamalarında, Analitik Bütçe kalemlerini, Performans Bütçe
Maliyet kaynakları olarak entegrasyonu sağlamış olup, Analitik Bütçeye bağlı
yapılan harcamalardan gerçekleşme rakamlarını çekebilecek bir yapıya ulaşmıştır.
 İki farklı gerçekleşme bilgisinden söz edilebilir.
 1.Personel ödemelerinden doğan gerçekleşmeler,
(Kurumun tercihine göre bir model belirlenebilir olup, tavsiyemiz aylık faaliyetlerde
çalışan personel bilgisinin girilmesi olacaktır. Bütçe kaynaklarının dağıtım
yönteminde olduğu gibi, faaliyetler için girilen personel sayılarından otomatik
olarak dağıtım yapılabilir ve maaş mahsuplarından çekilen rakamlar, dağıtım
formülüne göre gerçekleşme rakamlarını oluşturur. )
 2.Diğer faaliyetlere bağlı ödemelerin gerçekleşmesi.
(Harcama evraklarımızda faaliyet seçimi yapmamız, tüm faaliyetlerin gerçekleşme
bilgisinin oluşmasını sağlayacaktır.)
* Gerçekleşme verilerinin oluşturulması, belirli formattaki Analitik Bütçe ve
Gerçekleşme rakamlarının mevcut kullanmakta olduğunuz Analitik yazılımı ile web
servisler aracılığı ile entegrasyonuyla sağlanmaktadır.

21. Süreç İzleme
 Stratejik Amaç – Stratejik Hedef – Performans Hedefi – Gösterge –
Faaliyet – Maliyet- Gerçekleşme süreçlerinin tamamı tek ekran üzerinden
ulaşılabilir ve izlenebilir olarak hazırlanmıştır.

22. Raporlama
 Faaliyet Maliyetleri Tablosu
 Performans Hedefi Tablosu
 İdare Performans Tablosu
 Toplam Kaynak İhtiyacı Tablosu
 Faaliyetlerden Sorumlu Harcama Birimlerine İlişkin Tablo
 Genel Süreç Raporu
 Gerçekleşme Listeleri
 Grafik raporlama
 Raporlarımız .xml formatlı olarak geliştirilmiş olup, .word .excel .pdf formatlarında
hazırlanabilmektedir.
 GO Stratejik Plan ve Performans Bütçe Uygulamalarımız, İş Zekası Geliştirme
aracımız olan Origami Report ile entegre çalışabilmektedir.

23. Teknolojimiz
 Veri Kaynaklarına Erişim: Data katmanımız olarak geliştirdiğimiz framework ile Oracle,
MSSQL, Postgre, XML formatlı veri kaynaklarına erişim sağlanabilmektedir.
 Responsive Tasarım: Ekranlarımızın tamamı web ve mobil cihaz platformlarına da
duyarlı olması responsive tasarımlarla sağlanmıştır. Böylece GO tüm platformlarda
çalışabilecektir.
 Web Servisler: Web servisler XML veya JSON tabanlı basit nesne erişim protokolü ile
veri iletişimini temel alır. Haberleşecek sistemlerin platform uyumluluğunu gerektirmez
ve farklı sistemler arası entegrasyonda avantaj sağlar. Yapısal teknolojisi neticesinde
diğer iletişim metotlarından daha hızlıdır. GO, tüm iletişim ve sorgu eylemlerini web
servisler aracılığı ile gerçekleştirerek, avantajlarından faydalanmaktadır.
 .NET: .NET, Micosoft tarafından geliştirilen, açık internet protokolleri ve standartları
üzerine kurulmuş bir "uygulama" geliştirme platformudur.
 C#: C# Programlama Dili, Microsoft'un geliştirmiş olduğu yeni nesil programlama dilidir.
.NET Teknolojisi için geliştirilmiş dillerden biridir.
 HTML5, CSS3, jQuery: Ekran tasarım ve nesnelerinde kullanacağımız, web ve mobil
uyumlu responive tasarıma cevap verebilen son teknolojilerdir.

24. Element Bilgisayar Ltd. Şti.
Referanslar
 T.C.Gıda Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı (Bakanlık,İl Müdürlükleri ve İlçe
Müdürlükleri)
 Türkiye Süt Üreticileri Merkez Birliği (Merkez ve 280 taşra birlik)
 Et ve Süt Kurumu Genel Müdürlüğü (Genel Müdürlük ve bağlı 9 il
Kombina Müdürlükleri)
 BUSKİ (Bursa Su ve Kanalizasyon İdaresi) Genel Müdürlüğü
 SASKİ (Sakarya Su ve Kanalizasyon İdaresi) Genel Müdürlüğü
 İSU (İzmit Su ve Kanalizasyon İdaresi) Genel Müdürlüğü
 Amasya Valiliği İl Özel İdaresi
 Bilecik Valiliği İl Özel İdaresi
 Giresun Valiliği İl Özel İdaresi
 50’den fazla çeşitli Hizmet Birlikleri