Katalog Szkoleń Otwartych Taxeo Komorniczak i Wspólnicy

1
KATALOG SZKOLEŃ
OTWARTYCH 2022

Międzynarodowe transakcje łańcuchowe – rozliczenie VAT
2
Międzynarodowe transakcje łańcuchowe ………………………………………………………………………………………………………………………………………….….str. 3
Raportowanie schematów podatkowych…………………………………………………………………………………………………………………………………………….…str. 4
Uszczelnianie systemu podatkowego po Polskim Ładzie…………………………………………………………………………………………………………..……str. 6
Polski Ład – zmiany podatkowe dla przedsiębiorców…………………………………………………………………………………………………………………..……str. 7
Obowiązki w zakresie cen transferowych – zmiany w dokumentacjach za 2021 rok…………………………………………………..……….str. 9
Podatek u źródła z uwzględnieniem zmian 2022. Należyta staranność płatnika. Wypłaty powyżej 2 mln. zł..............str. 10
Międzynarodowe aspekty prawa podatkowego w podatku PIT i CIT………………………………………………………………………………..……….str. 12
VAT w branży TSL…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………...…str. 13
CIT od podstaw, czyli zrozumieć podatek dochodowy……………………………………………………………………………………………………………….……str. 14
Funkcja płatnika PIT…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……str. 16
Estoński CIT – z uwzględnieniem Polskiego Ładu………………………………………………………………………………………………………………………………str. 17
Wydatki na rzecz współpracowników i pracowników – skutki podatkowe z uwzględnieniem interpretacji i
orzecznictwa……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……..…str. 18
Ceny transferowe – zmiany w świetle Polskiego Ładu oraz transakcje rajowe…………………………………………………………………...…str. 19
Ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych……………………………………………………………………………………………………………………….……str. 20
Zmiany w podatku VAT………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….………str. 21
Formy prowadzenia działalności – aspekty podatkowe (z uwzględnieniem zmian wprowadzonych Polskim Ładem)
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….………str. 22
Umowy z pracownikami i współpracownikami w IT – kwestie podatkowe………………………………….…………….……………………..……str. 23
Kwalifikacja kosztów uzyskania przychodów w praktyce…………………………………………………………………………………………….….……….……str. 24
Podatki w branży energetyki odnawialnej – VAT, CIT, PIT z uwzględnieniem Nowego Ładu…………………….…………...………str. 25
Podróże krajowe i zagraniczne – zasady rozliczeń w 2021……………………………………………………………………………………………….………..……str. 27
Wydatki marketingowe a konsekwencje podatkowe……………………………………………………………………………………………………….……….……str. 29
Zarządzanie ryzykiem podatkowym w przedsiębiorstwie………………………………………………………………………………………………….…….……str. 30
Dochodzenie należności na drodze polubownej, sądowej i egzekucyjnej krok po kroku…………………………………………………str. 31
Reklamacje towarów i usług oraz zwroty towarów……………………………………………………………………………………………………………………………str. 33
CIT od podstaw, czyli zrozumieć podatek dochodowy – szkolenie 2 dniowe…………………………………………………………………………str. 35
Podatkowe zamknięcie 2021 r. – podatek CIT z uwzględnieniem interpretacji i orzecznictwa………………………………………str. 38
Lista szkoleń

Międzynarodowe transakcje łańcuchowe – rozliczenie VAT
3
Termin: 23.03.2022
Czas trwania: 1 dzień
Cena: 400 zł+ VAT (uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Forma szkolenia: ONLINE
Prowadzący: Michał Samborski - Doradca podatkowy z kilkuletnią praktyką. Zastępca
dyrektora działu podatków pośrednich w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy. Specjalizuje
się w podatku VAT. Autor licznych publikacji prasowych (m.in. Rzeczpospolita, Dziennik
Gazeta Prawna, Forbes, Puls Biznesu) oraz książkowych.
Program szkolenia:
I. Część ogólna
1. Dostawa towarów jako czynność
opodatkowana VAT
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa
towarów (WDT)
2.1 zasady opodatkowania WDT
2.2 przesłanki do zastosowania stawki 0%
2.3 dokumentowanie WDT w świetle
najnowszych orzeczeń sądowych i
interpretacji organów podatkowych
2.4 list przewozowy a dowody alternatywne
3. Eksport towarów
3.1 pojęcie eksportu i zasady zastosowania
stawki 0%
3.2 dowód na dokonanie eksportu:
potwierdzenie wyprowadzenia towarów a
dokumenty alternatywne
4. Dostawy towarów dokonane poza
terytorium kraju
4.1 obowiązek rozliczenia a odwrotne
obciążenie
4.2 dokumentowanie, wykazanie w JPK
II. Ogólne zasady opodatkowania transakcji
łańcuchowych
1. Pojęcie transakcji łańcuchowych
1.1 Rola „dostawy ruchomej”
1.2 Reguły Incoterms
2. Reguły przy WDT
2.1 organizacja transportu
2.2 transport przeprowadzany przez
pośrednika
2.3 dopuszczalna swoboda w wyznaczeniu
podmiotu wykazującego WDT
2.4 ryzyko z perspektywy pierwszego
sprzedawcy
3. Reguły przy eksporcie
3.1 organizacja transportu
3.2 eksport w VAT a załatwienie formalności
celnych
3.3 warunki dostaw, rola reguł Incoterms
3.4 ryzyko z perspektywy pierwszego
sprzedawcy
4. Studium wybranych przypadków w WDT
i eksporcie
III. Zagadnienia szczegółowe
1. Eksport a odbiór towaru w porcie
2. Szczególne regulacje w przypadku
towaru importowanego
3. Transakcje łańcuchowe w
wewnątrzwspólnotowa sprzedaż
towarów na odległość (WSTO)
3.1 reguły dotyczące transakcji
łańcuchowych a e-commerce (sprzedaż
towarów do konsumentów)
polski podatnik a sprzedaż wysyłkowa z innego
państwa UE
Powrót do listy szkoleń →
Zapisów można dokonywać przez:
: natalia.pawelec@taxeo.eu
: 531 743 212

Raportowanie schematów podatkowych
4
Termin: 25.03.2022, 04.04.2022
Cena: 450 zł/os. + VAT (uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Prowadzący: Anna Kiersnowska – Drzewiecka - Dyrektor Działu Podatków
Bezpośrednich Taxeo Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Prawnik, doradca podatkowy,
absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach na
kierunku Prawo oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w
Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów
trudniących się doradztwem podatkowym. W codziennej praktyce zawodowej
zajmuje się sporządzaniem opinii i doradzaniem kluczowym klientom, a także
nadzorem merytorycznym nad opiniami i raportami podatkowymi
współpracowników. W toku pracy zawodowej uczestniczyła w audytach podatkowych. Posiada bogate
doświadczenie w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz
sądami administracyjnymi. Autorka licznych artykułów o tematyce podatkowej i współautorka publikacji
książkowych. Doświadczony wykładowca zagadnień podatkowych. Specjalizuje się głównie w podatkach
dochodowych
Program szkolenia:
I. Pojęcie schematu podatkowego
1. Wprowadzenie do tematu. Czym są schematy podatkowe? Jaki jest cel regulacji?
2. Podstawa prawna. Ordynacja podatkowa. Dyrektywa. Objaśnienia MDR.
3. Definicje ustawowe (promotor, korzystający wspomagający)
4. Rozróżnienie schematów podatkowych. Schematy podatkowe transgraniczne, inne niż
transgraniczne. Schematy standaryzowane.
5. Określenie obowiązku raportowania.
6. Kwalifikowany korzystający – schemat transgraniczny a schemat „krajowy”.
7. Schemat podatkowy a klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania.
II. Przesłanki wystąpienia schematu podatkowego. Aspekt praktyczny. Przykłady
1. Kryterium głównej korzyści. Alternatywna droga postępowania.
2. Ogólne cechy rozpoznawcze. Szczególne cechy rozpoznawcze. Inne szczególne cechy
rozpoznawcze. Przykłady schematów dla poszczególnych cech rozpoznawczych.
3. Preferencje podatkowe wynikające z ustaw podatkowych a schemat.
4. Czynności wyłączone z obowiązku raportowania.
III. Obowiązki informacyjne
1. Formularze MDR - na kim spoczywa obowiązek i w jakim terminie?
2. Współpraca przedsiębiorcy z radcą prawnym/ adwokatem/doradcą podatkowym. Zatrudnienie
takich osób a wpływ na ich rolę w schemacie.
3. Tajemnica zawodowa a obowiązek raportowania.
4. Pracownicy merytoryczni zatrudnieni w przedsiębiorstwie.
5. Działania retrospektywne.
6. Wpływ pandemii Covid-19 na terminy raportowania.
7. MDR- 1 – informacja o schemacie podatkowym.

5
8. MDR–2 zawiadomienie dotyczące schematu podatkowego.
9. MDR–3 informacja korzystającego o schemacie podatkowym.
10. MDR–4 kwartalna informacja o standaryzowanym schemacie podatkowym.
11. NSP - numer schematu podatkowego.
12. Obowiązki promotora, korzystającego, wspomagającego.
13. Treść informacji o schemacie podatkowym.
IV. Procedura wewnętrzna
1. Na kim spoczywa obowiązek wdrożenia procedury wewnętrznej?
2. Obowiązkowa treść procedury wewnętrznej.
3. Sankcje administracyjne
V. Zagadnienia szczegółowe
1. Praktyczne informacje i wskazówki do wypełniania informacji MDR-1 i MDR-3 oraz
zawiadomienia MDR
2. Uzupełnienie złożonej informacji.
3. Raje podatkowe i jurysdykcje niechętne współpracy.
4. Szczególne przypadki schematów podatkowych. Przykłady z praktyki. Omówienie trudności z
nimi związanych.
5. Sankcje karne skarbowe
: 531 743 212

Uszczelnianie systemu podatkowego
6
Termin: 28.03.2022
Cena: 490zł/os. + VAT (uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Prowadzący: Wioleta Kosińska – doradca podatkowy, Kierownik Zespołu ds.
Podatków Bezpośrednich w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Absolwentka
kierunku Administracja na Uniwersytecie Gdańskim oraz kierunku Prawo
finansowe i skarbowość na Uniwersytecie Warszawskim.
Autorka artykułów o tematyce podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała
jako pracownik organów podatkowych oraz spółek doradztwa podatkowego, w
tym w jednej z firm tzw. wielkiej czwórki. Uczestniczy w projektach doradczych
oraz świadczy usługi bieżącego wsparcia w obszarze podatków dochodowych.
Brała udział w audytach podatkowych z zakresu CIT i PIT, projektowaniu
dokumentacji cen transferowych, uczestniczyła w postępowaniach przed
organami podatkowymi i sądami administracyjnymi.
Program szkolenia:
1. Koszty finansowania dłużnego z uwzględnieniem dotychczasowej praktyki
2. Koszty usług niematerialnych z uwzględnieniem dotychczasowej praktyki
3. Ukryta dywidenda
4. Minimalny podatek dochodowy
5. Podatek od przerzuconych zysków
6. Ograniczenia w zakresie obrotu gotówkowego
7. Nielegalne zatrudnienie
8. Przejściowy ryczałt od dochodów jako forma abolicji podatkowej
9. Schematy podatkowe
10. Klauzule podatkowe
: 531 743 212

Polski Ład – zmiany podatkowe dla przedsiębiorców
7
Termin: 30.03.2022
Prowadzący: Przemysław Szwed – adwokat, Kierownik Zespołu ds. Podatków
Bezpośrednich w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp. k. Absolwent kierunku prawo
na Uniwersytecie Wrocławskim oraz studiów podyplomowych z zakresu doradztwa
podatkowego. Specjalizuje się w obszarze podatków dochodowych. Jest autorem
licznych publikacji o tematyce podatkowej dla takich czasopism jak m.in.
Rzeczpospolita czy Forbes oraz współautorem publikacji książkowych. W toku
bieżącej pracy bierze udział w audytach podatkowych, sporządza opinie i analizy
podatkowe, udziela konsultacji.
Radosław Urban– doradca podatkowy, Kierownik Zespołu ds.
Podatków Bezpośrednich w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy
sp.k. Absolwent kierunku prawo oraz filozofia na Uniwersytecie
Jagiellońskim.Autor licznych publikacji prasowych dla czasopism branżowych, m.in.
Rzeczpospolitej i Dziennika Gazety Prawnej oraz współautor publikacji książkowych
o tematyce podatkowej. Specjalizuje się w obszarze podatków dochodowych, z
uwzględnieniem opodatkowania międzynarodowego. Opiniował m.in. duże
działania restrukturyzacyjne oraz brał udział w audytach, w tym z zakresu ulg
związanych z działalnością badawczo-rozwojową.
Wioleta Kosińska – doradca podatkowy, Kierownik Zespołu ds. Podatków
Bezpośrednich w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Absolwentka kierunku
Administracja na Uniwersytecie Gdańskim oraz kierunku Prawo finansowe i
skarbowość na Uniwersytecie Warszawskim. Autorka artykułów o tematyce
podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik organów
podatkowych oraz spółek doradztwa podatkowego, w tym w jednej z firm tzw.
wielkiej czwórki. Uczestniczy w projektach doradczych oraz świadczy usługi
bieżącego wsparcia w obszarze podatków dochodowych. Brała udział w audytach
podatkowych z zakresu CIT i PIT, projektowaniu dokumentacji cen transferowych,
uczestniczyła w postępowaniach przed organami podatkowymi i sądami
administracyjnymi.
Program szkolenia:
1. Zmiany w opodatkowaniu przedsiębiorców (CIT)
1.1. zmieniony katalog dochodów zwolnionych,
1.2. „estoński CIT” na nowo,
1.3. koszty finansowania dłużnego,
1.4. koszty usług niematerialnych (art. 15e),
1.5. minimalny podatek dochodowy,
1.6. ukryta dywidenda,
1.7. podatek od przerzuconych dochodów,
1.8. działalność za granicą (doprecyzowanie rezydencji podatkowej),
1.9. opodatkowanie spółek holdingowych,
1.10. podatkowe grupy kapitałowe (złagodzenie warunków).
2. Wspólne zmiany w ustawach o podatkach dochodowych (PIT, CIT)
2.1 zmiany w amortyzacji,
2.2 przesyłanie ksiąg i ewidencji,
2.3 podatek u źródła,
2.4 płatności gotówkowe,
2.5 skutki podatkowe zatrudniania „na czarno” (płatnik),
2.6 zmiany w przepisach dotyczących reorganizacji podmiotów,
2.7 „exittax”
2.8 zmiany w przepisach o zagranicznych jednostkach kontrolowanych,
3. Zmiany w opodatkowaniu przedsiębiorców (PIT)
3.1 zmiany przy wykupie samochodów z leasingu (wykup „prywatny” i firmowy),

8
3.2 otrzymanie przez wspólnika składników majątku ze spółki osobowej (zmniejszenie udziału,
wystąpienie wspólnika, likwidacja spółki),
3.3 najem: ryczałt albo działalność gospodarcza,
3.4 ulga na nabycie alternatywnej spółki inwestycyjnej (PIT),
3.5 ulga z tytułu wydatków ponoszonych na ochronę i konserwację zabytków (PIT).
4. Ryczałt ewidencjonowany oraz karta podatkowa
4.1 zmiany stawek ryczałtu dla niektórych podatników,
4.2 zmiany w definicji wolnych zawodów,
4.3 likwidacja karty podatkowej
5. Zmodyfikowane i nowe ulgi podatkowe, rozwiązania preferencyjne (PIT, CIT)
5.1 zmiany w zwolnieniach w SSE i PSI,
5.2 zmiany w uldze B+R,
5.3 jednoczesne korzystanie z IP-BOX i B+R,
5.4 ulga na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów,
5.5 ulga na koszty produkcji próbnej lub wprowadzenie produktu na rynek,
5.6 ulga na robotyzację,
5.7 ulga dla podatników wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i
naukę,
5.8 ulgi przy wprowadzeniu obrotu bezgotówkowego,
5.9 ulga konsolidacyjna (CIT),
5.10 ulga na wejście na giełdę (CIT).
6. Zmiany w sposobie obliczania składki zdrowotnej przedsiębiorców (PIT)
6.1 składka zdrowotna w przypadku działalności gospodarczej (skala i podatek liniowy),
6.2 składka zdrowotna w przypadku opodatkowania ryczałtem,
6.3 składka zdrowotna w pozostałych przypadkach,
6.4 składka zdrowotna „minimalna”,
6.5 oskładkowanie osób pełniących funkcje na podstawie aktu powołania,
6.6 nadpłata i zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej.
7. Zmiany PIT (płatnik)
7.1 składka zdrowotna pracowników,
7.2 ulga dla klasy średniej,
7.3 zmiany wprowadzone w styczniu i lutym 2022r.
7.4 kwota wolna,
7.5 drugi próg podatkowy,
7.6 zmiany w obowiązkach płatników,
7.7 przychód pracownika z tytułu używania samochodu służbowego do celów prywatnych.
8. Przejściowy podatek dochodowy zachętą do ujawnienia nieopodatkowanych wcześniej
dochodów.
: 531 743 212

Obowiązki w zakresie cen transferowych – zmiany w dokumentacjach
za 2021
9
Termin: 12.04.2022
Prowadzący: Katarzyna Musialska - Dyrektor Działu Cen Transferowych Taxeo
Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału
Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach na kierunku Prawo. Od
2006 r. zawodowo związana z podatkami. Doświadczenie początkowo zdobywała w
organie administracji skarbowej, od 2015 r. w doradztwie podatkowym.
Współautorka publikacji o tematyce cen transferowych, uczestnik Grupy nr 9 Forum
Cen Transferowych.
Program szkolenia:
1. Wydatki na rzecz pracowników i współpracowników a koszty uzyskania przychodów
1.1 benefity pracownicze (multisport, pakiety medyczne, karty podarunkowe)
1.2 nagrody i premie
1.3 usługi gastronomiczne i artykuły spożywcze
1.4 prezenty
1.5 imprezy integracyjne
1.6 szkolenia
1.7 samochody służbowe do celów prywatnych
1.8 dopłaty do wypoczynku
1.9 zapomogi losowe
1.10dofinansowanie do internetu
2. Wydatki na rzecz pracowników i współpracowników a przychód PIT
2.1 benefity pracownicze (multisport, pakiety medyczne, karty podarunkowe)
2.3 usługi gastronomiczne i artykuły spożywcze
2.4 prezenty
2.6 szkolenia
2.7 samochody służbowe do celów prywatnych
2.9 zapomogi losowe
2.10 dofinansowanie do internetu
3. Wydatki na rzecz byłych pracowników
4. Kiedy przychód a kiedy darowizna?
5. Samochody prywatne pracowników do celów służbowych – skutki podatkowe
: 531 743 212

Podatek u źródła z uwzględnieniem zmian 2022. Należyta staranność
płatnika. Wypłaty powyżej 2 mln. Złotych
10
Termin: 01.04.2022, 22.04.2022
Cena: 450 zł/os. + VAT (uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Bezpośrednich Taxeo Komorniczak i Wspólnicy sp.k.Prawnik, doradca podatkowy,
trudniących się doradztwem podatkowym. W codziennej praktyce zawodowej zajmuje
się sporządzaniem opinii i doradzaniem kluczowym klientom, a także nadzorem
merytorycznym nad opiniami i raportami podatkowymi współpracowników. W toku
pracy zawodowej uczestniczyła w audytach podatkowych. Posiada bogate doświadczenie w
reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami
administracyjnymi. Autorka licznych artykułów o tematyce podatkowej i współautorka publikacji
dochodowych.
Program szkolenia:
I. Podatek u źródła. Wprowadzenie i przypomnienie podstawowych zasad
1. Charakter podatku. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
2. Rola płatnika w poborze podatku u źródła. Zadania. Odpowiedzialność.
3. Techniczne zasady poboru podatku: kurs waluty, moment poboru podatku, właściwy urząd.
4. Metody unikania podwójnego opodatkowania. Praktyczne rozumienie.
5. Zmiany umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Protokoły zmieniające. Konwencja MLI.
II. Certyfikat rezydencji
1. Czym jest certyfikat rezydencji i jakie powinien zawierać informacje?
2. Forma dokumentu. Termin ważności.
3. Certyfikaty rezydencji w czasie pandemii COVID-19.
4. Nowość - certyfikat rezydencji w kopii niezależnie od charakteru i kwoty wypłat
5. Analiza na przykładach.
III. Praktyczne informacje związane z podatkiem u źródła
1. Podstawowe pojęcia związane z podatkiem u źródła (ustawy podatkowe i umowy o unikaniu
podwójnego opodatkowania).
2. Jak rozumieć umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?
3. Jak szukać w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania rozwiązań konkretnych
przypadków?
4. Forma prawna kontrahenta i jej skutki w podatku u źródła.
5. Kontrahent nierezydent będący osobą fizyczną
6. Treść umowy z kontrahentem i jej wpływ na obowiązki w zakresie podatku u źródła.
7. Przegląd interpretacji indywidulanych i orzecznictwa w kluczowych zagadnieniach. Aktualne
tendencje orzecznicze.
IV. Płatnik podatku u źródła i jego ryzyko i odpowiedzialność
1. Czym jest należyta staranność w poborze podatku u źródła? Zmiana od 2022 r.
2. Należyta staranność w świetle projektu objaśnień oraz stanowisk organów podatkowych i sądów
administracyjnych.
3. Rzeczywisty właściciel i rzeczywista działalność. Rozbudowana definicja. Zmiany od 2022.
4. Centrum usług wspólnych, podmioty holdingowe a rzeczywisty właściciel.
5. Jak potwierdzać status rzeczywistego właściciela?

11
V. Nowe zasady poboru podatku u źródła. Zmiany od 2022 r. Koniec z odraczaniem przepisów.
1. Limit 2 mln wypłat w ciągu roku. Zmieniony zakres podmiotowy i przedmiotowy od 2022 r.
2. Oświadczenia płatnika.
3. Opinia o stosowaniu preferencji. Nowy zakres opinii od 2022 r.
4. Zwrot podatku – zasady składania wniosku.
5. Rozporządzenie Ministra Finansów.
6. Przemodelowany mechanizm WHT refund – omówienie na przykładach.
VI. Szczególne przypadki usług
1. Użytkowanie urządzenia przemysłowego – umowy o podobnym charakterze.
2. Nowe spojrzenie na urządzenia przemysłowe.
3. Znak towarowy, know-how, licencje.
4. Programy komputerowe – stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych.
5. Prawa autorskie.
6. Audyty jakościowe, certyfikacyjne, atesty.
7. Zagraniczny zakład podatnika.
8. Usługi nabywane od nierezydenta prowadzącego zagraniczny zakład.
9. Cashpooling. Odsetki
10. Bazy danych. Bazy klientów.
11. Usługi niematerialne.
12. Umowy mieszane.
VII. Pozostałe zagadnienia
1. Analiza wybranych przypadków.
2. Formularze podatkowe: IFT-1/ IFT-2, PIT-8AR, CIT-10
: 531 743 212

Międzynarodowe aspekty prawa podatkowego w podatku PIT i CIT
12
Termin: 01.04.2022
Cena: 450zł + VAT
Prowadzący: Radosław Urban– doradca podatkowy, Kierownik Zespołu ds.
Podatków Bezpośrednich w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Absolwent
kierunku prawo oraz filozofia na Uniwersytecie Jagiellońskim.Autor licznych
publikacji prasowych dla czasopism branżowych, m.in. Rzeczpospolitej i
Dziennika Gazety Prawnej oraz współautor publikacji książkowych o tematyce
podatkowej. Specjalizuje się w obszarze podatków dochodowych, z
uwzględnieniem opodatkowania międzynarodowego. Opiniował m.in. duże
działania restrukturyzacyjne oraz brał udział w audytach, w tym z zakresu ulg
związanych z działalnością badawczo-rozwojową.
Program szkolenia:
1. Pojęcie rezydencji podatkowej.
1.1 Rezydencja osób fizycznych
1.2 Rezydencja osób prawnych
1.3 Zmiana rezydencji
2. Zakład podatkowy.
2.1 pojęcie zagranicznego zakładu – przykłady i wyłączenia,
2.2 alokowanie zysków do zakładu podatkowego
3. Podatek od niezrealizowanych zysków (exittax)
3.1 przedmiot i podstawa opodatkowania
3.2 wyłączenia i zwolnienie z opodatkowania
4. Zagraniczna jednostka kontrolowana
4.1 warunki powstania zagranicznej jednostki kontrolowanej
4.2 podstawa opodatkowania i wysokość podatku
4.3 pojęcie rzeczywistej działalności gospodarczej
5. Podatek od przerzuconych dochodów – nowa instytucja wprowadzona tzw. Polskim Ładem
6. Podatek u źródła.
6.1 transakcje objęte podatkiem u źródła,
6.2 podatnik, płatnik, beneficjent rzeczywisty
6.3 obowiązki płatnika,
6.4 zwolnienia i warunki stosowania umów międzynarodowych
7. Ryzyka podatkowe związane z przeniesieniem działalności gospodarczej za granicę.
: 531 743 212

VAT w branży TSL
13
Termin: 4.04.2022
Prowadzący: Michał Samborski - Doradca podatkowy z kilkuletnią praktyką. Zastępca
dyrektora działu podatków pośrednich w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy.
Specjalizuje się w podatku VAT. Autor licznych publikacji prasowych (m.in.
Rzeczpospolita, Dziennik Gazeta Prawna, Forbes, Puls Biznesu) oraz książkowych.
Program szkolenia:
1. Czynności w branży TSL a opodatkowanie VAT
1.1 transport, spedycja, magazynowanie, przechowywanie, usługi logistyczne
1.2 kiedy rozróżnienie rodzaju usług ma znaczenie?
1.3 czynności opodatkowanie i nieopodatkowane VAT
2. Miejsce świadczenia
2.1 zasady ogóle; ich zastosowanie w branży TSL
2.2 zasady szczególne dotyczące transportu towarów
2.3 zasady szczególne dotyczące transportu osób
2.4 usługi pomocnicze do usług transportowych
2.5 import i eksport usług
2.6 stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: rozszerzenie działalności poza państwo siedziby
3. Obowiązek podatkowy
3.1 zastosowanie regulacji VAT do usług TSL
3.2 obowiązek podatkowy w imporcie usług
3.3 czy świadczenia transportowe mogą stanowić usługę ciągłą?
4. Podstawa opodatkowania - refakturowanie kosztów a koszt dodatkowy usługi
5. Odliczenie podatku naliczonego
5.1 odliczenie VAT w przypadku kart paliwowych
5.2 zwrot zagranicznego VAT
6. Stawka podatku
6.1 usługi związane z eksportem
6.2 usługi związane z importem
6.3 transport międzynarodowy
6.4 dokumentacja wymagana do zastosowania stawki 0% transportu związane z eksportem i importem
6.5 stawka 0% do części usługi transportowej w kontekście wyroku NSA z 7.05.2021 r., sygn.. I FSK 466/18
6.6 stawka 0% a podwykonawstwo usług transportowych/ spedycyjnych w kontekście wyroku TSUE z
29.06.2017 r., sygn.. 288/16.
7. Faktura
7.1 Treść
7.2 termin na wystawienie
7.3 Samofakturowanie: ułatwienie albo dodatkowa komplikacja
: 531 743 212

CIT od podstaw, czyli zrozumieć podatek dochodowy
14
Termin: 07.04.2022, 27.04.2022
Cena:450 zł/os. + VAT (uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Prowadzący: Anna Kiersnowska – Drzewiecka - Dyrektor Działu Podatków Bezpośrednich
Taxeo Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału
Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach na kierunku Prawo oraz
Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w
Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów trudniących się doradztwem
podatkowym. W codziennej praktyce zawodowej zajmuje się sporządzaniem opinii i
doradzaniem kluczowym klientom, a także nadzorem merytorycznym nad opiniami i
raportami podatkowymi współpracowników. W toku pracy zawodowej uczestniczyła w
audytach podatkowych. Posiada bogate doświadczenie w reprezentowaniu podatników w
postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autorka licznych artykułów o
tematyce podatkowej i współautorka publikacji książkowych. Doświadczony wykładowca zagadnień
podatkowych. Specjalizuje się głównie w podatkach dochodowych.
Program szkolenia
I. Zagadnienia ogólne
1. Podatnik CIT
a) Ograniczony i nieograniczony
obowiązek podatkowy
2. Wyłączenia przedmiotowe
3. Zwolnienia podmiotowe i
przedmiotowe
4. Rok podatkowy
5. Ewidencje. Obowiązek przesyłania
ksiąg od 2023 r.
II. Przedmiot opodatkowania
1. Przychód
2. Zasady ustalania dochodu
3. Strata podatkowa
III. Przychody
1. Zyski kapitałowe i pozostałe przychody
2. Przychody. Brak przychodu
3. Zasady rozpoznawania przychodów
a) Przychody rozliczane na zasadzie
memoriałowej oraz przychody
z tytułu usług rozliczanych
w okresach rozliczeniowych
b) Przychody rozpoznawane
na zasadzie kasowej (m.in.
odszkodowania, kary umowne,
odsetki)
4. Datio in solutum
5. Korekta przychodów
IV. Koszty uzyskania przychodów
1. Koszty bezpośrednio związane
z przychodami oraz koszty inne niż
bezpośrednie
a) Koszty związane z przychodami
danego roku
b) Koszty dotyczące lat poprzednich
c) Koszty przyszłych okresów
d) Korekta kosztów (faktury
korygujące)
2. Zasada przypisywania kosztów –
przychody zwolnione, zyski kapitałowe,
inne przychody
3. Moment zaliczenia wydatków do
kosztów podatkowych. Poniesienie a
potrącenie kosztu.
4. Poniesienie a potrącenie kosztu
a) Różne momenty potrącenia
kosztów uzyskania przychodów
5. Celowość ponoszonych wydatków.
Dokumentowanie ponoszonych
wydatków
V. Samochody w działalności
gospodarczej
1. Amortyzacja
2. Ubezpieczenie
3. Leasing. Najem. Dzierżawa
4. Koszty używania samochodu
5. Rozliczanie kosztów napraw.
6. Samochody prywatne wykorzystywane
na cele służbowe
7. Samochody służbowe wykorzystywane
na cele prywatne – nowy sposób
określania wysokości przychodu
VI. Koszty finansowania dłużnego –
limitowanie w kosztach
podatkowych
1. Istota i zakres
2. Obliczanie wskaźnika limitowania
kosztów finansowania dłużnego.
Zmiana od 2022 r.
3. Definicja kosztów finansowania
dłużnego
4. Rozliczanie w następnych latach
kosztów finansowania dłużnego
wyłączonych z kosztów uzyskania
przychodów

15
VII. Zapobiegnie optymalizacji
podatkowej
1. Nowy minimalny podatek dochodowy
od 2022 r.
2. Ograniczenia kosztów podatkowych.
Ukryta dywidenda – od 2023 r.
3. Uchylenie art. 15e. Przepis przejściowy
umożliwiający rozliczenie nieujętych
wcześniej kosztów – od 2022 r.
4. Nowe przepisy zapobiegające
„przerzucaniu dochodów" – podatek od
przerzuconych dochodów – od 2022 r.
VIII. Tzw. „ulga na złe długi”
1. Obowiązki dłużnika i uprawnienia
wierzyciela
2. Korekta dochodu lub straty
podatkowej
3. Przesłanki stosowania nowych
przepisów
4. Wpływ regulacji na obliczanie zaliczek
na podatek
5. Zasady obliczania terminów płatności
na potrzeby ulgi na złe długi
IX. Transakcje bez pośrednictwa
rachunku bankowego – skutki
podatkowe
1. Tzw. Biała lista podatników i jej wpływ
na CIT od 1.1.2020 r.
a) Konieczność weryfikacji nr
rachunków bankowych
kontrahentów
b) Skutki płatności za faktury VAT na
rachunek bankowy nieujęty w
rejestrze
c) Ustalanie limitu jednorazowej
wartości transakcji w kwocie
15.000 zł. – zmiany od 2023 r
d) Problem pojęcia jednorazowej
transakcji.
e) Uchylenie się od negatywnych
skutków regulacji.
2. Obowiązkowe stosowanie metody
podzielonej płatności w VAT a koszty
podatkowe
X. Wybrane wyłączenia z kosztów
uzyskania przychodów (art. 16
ustawy o CIT)
XI. Amortyzacja. Wybrane
zagadnienia
1. Remont/modernizacja – praktyczne
problemy
2. Straty w środkach trwałych oraz
likwidacja środka trwałego
3. Koszty zaniechanych inwestycji
4. Różnice kursowe przy nabyciu środka
trwałego
XII. Podatek
1. Stawka podatku
a) Stawka podstawowa
b) Stawka preferencyjna
2. Zaliczki na podatek dochodowy
opłacane w trakcie roku
a) Zaliczki wyliczane
b) Uproszczone zaliczki na podatek
dochodowy
c) Błędne zaliczki po zakończeniu
roku - czy korygować?
XIII. Obowiązki i uprawnienia
podatnika na przełomie roku
1. Obowiązki dokumentacyjne
2. Podatek u źródła - obowiązki
dokumentacyjne
3. Strategia podatkowa
4. Inne obowiązki
XIV. Podatek u źródła – najważniejsze
zagadnienia
1. Podstawa prawna w ustawie o CIT
2. Relacje pomiędzy regulacjami
ustawowymi a umowami o unikaniu
podwójnego opodatkowania,
a) Należności licencyjne
b) Odsetki
c) Dywidendy
d) Usługi niematerialne
3. Certyfikat rezydencji
a) Termin ważności
b) Kopia certyfikatu rezydencji
4. Zwolnienia wynikające z ustawy o CIT
: 531 743 212

Funkcja płatnika PIT
16
Termin: 08.04.2022
Cena: 450zł + VAT(uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Prowadzący: Radosław Urban– doradca podatkowy, Kierownik Zespołu ds.
Podatków Bezpośrednich w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Absolwent
kierunku prawo oraz filozofia na Uniwersytecie Jagiellońskim.
Autor licznych publikacji prasowych dla czasopism branżowych, m.in.
Rzeczpospolitej i Dziennika Gazety Prawnej oraz współautor publikacji
książkowych o tematyce podatkowej. Specjalizuje się w obszarze podatków
dochodowych, z uwzględnieniem opodatkowania międzynarodowego.
Opiniował m.in. duże działania restrukturyzacyjne oraz brał udział w audytach, w
tym z zakresu ulg związanych z działalnością badawczo-rozwojową
Program szkolenia:
1. Pracodawca jako płatnik:
1.1 nowa kwota wolna od podatku,
1.2 przesunięcie progu skali podatkowej,
1.3 ulga dla klasy średniej,
1.4 oświadczenia pracowników
2. Składka na ubezpieczenie zdrowotne – brak odliczenia od kwoty zaliczki:
2.1 kwota składki opodatkowania podatkiem,
2.2 pobór składki od dochodów zwolnionych.
2.3 Umowy zlecenia i umowy o dzieło.
2.4 Kontrakt menadżerski
2.5 Nowe zwolnienia i ulgi od podatku dochodowego, które mają obowiązek zastosować płatnicy.
2.6 zmiany PIT dla seniorów i rodzin wychowujących co najmniej 4 dzieci
2.7 „ulga na powrót” – obowiązki płatnika,
2.8 inne zwolnienia podatkowe
3. Obliczanie zaliczki na starych i nowych zasadach.
3.1 rozporządzenie z 7 stycznia 2022 r.
3.2 nowelizacja Polskiego Ładu
4. Konsekwencje nielegalnego zatrudniania pracowników.
5. Przychody ze stosunku pracy.
5.1 nieodpłatne świadczenia,
5.2 świadczenia pracownicze,
5.3 ZFSŚ
5.4 przegląd najnowszego orzecznictwa i interpretacji.
6. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy
6.1 koszty podwyższone z uwagi na dojazd do innej miejscowości,
6.2 koszty a kilka umów o pracę,
6.3 zastosowanie faktycznie poniesionych kosztów uzyskania przychodów,
6.4 50% kosztów przy prawach autorskich,
6.5 przegląd najnowszego orzecznictwa i interpretacji.
: 531 743 212

Estoński CIT – z uwzględnieniem Polskiego Ładu
17
Termin: 08.04.2022
Cena: 400 zł + VAT(uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Prowadzący: Wioleta Kosińska – doradca podatkowy, Kierownik Zespołu ds. Podatków Bezpośrednich w
TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Absolwentka kierunku Administracja na
Uniwersytecie Gdańskim oraz kierunku Prawo finansowe i skarbowość na
Uniwersytecie Warszawskim. Autorka artykułów o tematyce podatkowej.
Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik organów podatkowych oraz
spółek doradztwa podatkowego, w tym w jednej z firm tzw. wielkiej czwórki.
Uczestniczy w projektach doradczych oraz świadczy usługi bieżącego wsparcia w
obszarze podatków dochodowych. Brała udział w audytach podatkowych z zakresu
CIT i PIT, projektowaniu dokumentacji cen transferowych, uczestniczyła w
postępowaniach przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi
Program szkolenia:
1. Estoński CIT – podstawowe założenia
2. Warunki skorzystania z „estońskiego CIT” (z uwzględnieniem Polskiego Ładu)
3. Przesłanki wykluczające opodatkowanie „estońskim CIT”
4. Zasady opodatkowania „estońskim CIT”
5. Przedmiot opodatkowania i wyłączenia z opodatkowania
6. Podstawa opodatkowania
7. Stawka podatku
8. Korekta wstępna
9. Opodatkowanie wspólników z tytułu dywidendy/ wypłaty zysku
10. Termin płatności „estońskiego CIT”
11. Obowiązki formalne – zawiadomienia, deklaracje, oświadczenia
12. Utrata prawa do korzystania z „estońskiego CIT”
13. Przychody zagraniczne a „estoński CIT”
14. Korzyści i ryzyka związane z „estońskim CIT”
15. Sp. z o.o., sp. komandytowa, SKA na „estońskim CIT” – omówienie różnic.
: 531 743 212

Wydatki na rzecz współpracowników i pracowników – skutki
podatkowe z uwzględnieniem interpretacji i orzecznictwa
18
Termin: 11.04.2022
Cena: 490 zł + VAT(uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
finansowe i skarbowość na Uniwersytecie Warszawskim. Autorka artykułów o
tematyce podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik
organów podatkowych oraz spółek doradztwa podatkowego, w tym w jednej z firm
tzw. wielkiej czwórki. Uczestniczy w projektach doradczych oraz świadczy usługi
administracyjnymi
1. Wydatki na rzecz pracowników i
współpracowników a koszty
uzyskania przychodów
5.1 benefity pracownicze (multisport,
pakiety medyczne, karty podarunkowe)
5.3 usługi gastronomiczne i artykuły
spożywcze
5.4 prezenty
5.6 szkolenia
5.7 samochody służbowe do celów
prywatnych
5.9 zapomogi losowe
6. Wydatki na rzecz pracowników i
współpracowników a przychód PIT
6.1 benefity pracownicze (multisport,
pakiety medyczne, karty podarunkowe)
6.3 usługi gastronomiczne i artykuły
spożywcze
6.4 prezenty
6.6 szkolenia
6.7 samochody służbowe do celów
prywatnych
6.9 zapomogi losowe
7. Wydatki na rzecz byłych pracowników
8. Kiedy przychód a kiedy darowizna?
9. Samochody prywatne pracowników do
celów służbowych – skutki podatkowe
: 531 743 212

Ceny transferowe – zmiany w świetle Polskiego Ładu
19
Termin:12.04.2022
Czas trwania:1 dzień
Prowadzący: Katarzyna Musialska - Dyrektor Działu Cen Transferowych Taxeo
Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału
Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach na kierunku Prawo. Od
2006 r. zawodowo związana z podatkami. Doświadczenie początkowo zdobywała w
organie administracji skarbowej, od 2015 r. w doradztwie podatkowym.Współautorka
publikacji o tematyce cen transferowych, uczestnik Grupy nr 9 Forum Cen
Transferowych.
Program szkolenia:
I. Aktualny katalog źródeł prawa w zakresie cen
transferowych
II. Podmioty powiązane
1. Zasady ustalania powiązań
a) omówienie źródeł relacji powiązań -
podstawy teoretyczne
b) praktyczne przykłady weryfikacji powiązań
2. Zmiany od 1.01.2022 - relacje powiązań w
spółkach osobowych
3. Jak dochować należytą staranność w
zakresie weryfikacji powiązań?
III. Zasada ceny rynkowej, transakcja
kontrolowana
IV. Obowiązki dokumentacyjne
1. Zmiany od 1.01.2022
a) terminy dokumentacyjne/ informacyjne,
b) sposób ustalania wartości transakcji
kontrolowanej,
c) zwolnienia dokumentacyjne
d) przepisy przejściowe – kiedy stosować
nowe przepisy?
2. Elementy dokumentacji cen transferowych
a) Lokalna dokumentacja cen transferowych
b) Grupowa dokumentacja cen
transferowych
3. Sankcje karnoskarbowe za niedochowanie
obowiązków dokumentacyjnych
V. Raportowanie cen transferowych
1. Informacja TPR (zakres informacji)
2. Oświadczenie o cenach transferowych
3. Praktyczne aspekty składania informacji TPR
(podpisywanie deklaracji, właściwość organu)
4. Sankcje karnoskarbowe za niedochowanie
obowiązków informacyjnych
VI. Pozostałe zmiany wprowadzone od 1.01.2022
1. Korekta cen transferowych
2. Mechanizm safeharbour
a) Usługi finansowe
b) Usługi o niskiej wartości dodanej
VII. Transakcje rajowe - obowiązki w zakresie
transakcji z podmiotami niepowiązanymi
1. Bezpośrednie transakcje rajowe
2. Pośrednie transakcje rajowe
3. Domniemanie, należyta staranność
4. Obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze
: 531 743 212

Ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych
20
Termin: 12.04.2022
Czas trwania: pół dnia
Cena: 290zł + VAT(uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Prowadzący: Prowadzący: Przemysław Szwed – adwokat, Kierownik Zespołu ds.
Podatków Bezpośrednich w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp. k. Absolwent
kierunku prawo na Uniwersytecie Wrocławskim oraz studiów podyplomowych z
zakresu doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w obszarze podatków
dochodowych. Jest autorem licznych publikacji o tematyce podatkowej dla takich
czasopism jak m.in. Rzeczpospolita, czy Forbes oraz współautorem publikacji
książkowych. W toku bieżącej pracy bierze udział w audytach podatkowych,
sporządza opinie i analizy podatkowe, udziela konsultacji.
Program szkolenia:
1. Ulga B+R
2. Ulga IP BOX
3. Ulga na prototyp
4. Ulga na ekspansję
5. Ulga na robotyzację
6. Ulga konsolidacyjna
7. Ulga związana z wejściem na giełdę
8. Ulga na wsparcie sportu, kultury oraz szkolnictwa wyższego i nauki
9. Ulga na zakup terminala płatniczego
: 531 743 212

Zmiany w podatku VAT
21
Termin: 15.04.2022
Cena: 400 zł/os. + VAT(uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Prowadzący: Agnieszka Budziak - Starsza konsultantka podatkowaw TAXEO
Komorniczak i Wspólnicy sp. k. Absolwentka kierunku prawo na Uniwersytecie
Śląskim, specjalizuje się w obszarze podatku VAT. Autorka artykułów o tematyce
podatkowej.
Program szkolenia
1. SLIM VAT 1:
1.1 Zmiany w zakresie korekt in minus
1.2 Uregulowanie zasad w zakresie korekt in plus
1.3 Odliczanie vat
1.4 Pozostałe zmiany
2 SLIM VAT 2:
2.1 Likwidacja szyku rozstawnego
2.2 Ulga na złe długi
2.3 Dostawa nieruchomości
2.4 Korekty in minus w przypadku importu usług, WNT
3 Polski Ład i zmiany od 1 stycznia 2022 r.
3.1 Płatności bezgotówkowe
3.2 KKS
3.3 Grupa VAT
3.4 Ustrukturyzowana faktura elektroniczna
3.5 Zmiany dotyczące wystawiania faktur
4 Założenia SLIM VAT 3
4.1 Kursy walut
4.2 Odliczanie vat przy WNT
4.3 Sankcja vat
4.4 Wystawianie faktury zaliczkowej
: 531 743 212

Formy prowadzenia działalności – aspekty podatkowe (z
uwzględnieniem zmian wprowadzonych Polskim Ładem)
22
Prowadzący: Przemysław Szwed – adwokat, Kierownik Zespołu ds. Podatków Bezpośrednich w TAXEO
Komorniczak i Wspólnicy sp. k. Absolwent kierunku prawo na Uniwersytecie
Wrocławskim oraz studiów podyplomowych z zakresu doradztwa podatkowego.
Specjalizuje się w obszarze podatków dochodowych. Jest autorem licznych
publikacji o tematyce podatkowej dla takich czasopism jak
m.in. Rzeczpospolita, czy Forbes oraz współautorem
publikacji książkowych. W toku bieżącej pracy bierze udział
w audytach podatkowych, sporządza opinie i analizy
podatkowe, udziela konsultacji.
Radosław Urban – doradca podatkowy, Kierownik Zespołu
ds. Podatków Bezpośrednich w TAXEO Komorniczak i
Wspólnicy sp.k. Absolwent kierunku prawo oraz filozofia na
Uniwersytecie Jagiellońskim. Autor licznych publikacji prasowych dla czasopism
branżowych, m.in. Rzeczpospolitej i Dziennika Gazety Prawnej oraz współautor
publikacji książkowych o tematyce podatkowej. Specjalizuje się w obszarze
podatków dochodowych, z uwzględnieniem opodatkowania międzynarodowego. Opiniował m.in. duże
działania restrukturyzacyjne oraz brał udział w audytach, w tym z zakresu ulg związanych z działalnością
badawczo-rozwojową
Program szkolenia:
1. Czynniki wpływające na wybór optymalnej
formy działalności:
1.1. Składki na ubezpieczenie społeczne
1.2. Składki na ubezpieczenie zdrowotne
1.3. Podatek dochodowy
1.4. Ulgi (dla klasy średniej, na dzieci)
1.5. Możliwość rozliczenia z małżonkiem
1.6. Danina solidarnościowa
2. Jednoosobowa działalność gospodarcza.
2.1. Zasady ogólne (skala podatkowa)
2.2. Podatek liniowy
2.3. Ryczałt od przychodów
ewidencjonowanych
2.4. IP Box – podstawowe informacje
3. Spółka cywilna.
4. Spółki osobowe prawa handlowego
4.1. Spółka jawna
4.2. Spółka partnerska
4.3. Spółka komandytowa
4.4. Spółka komandytowo-akcyjna
5. Spółki kapitałowe
5.1. Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
5.2. Spółka akcyjna
5.3. Prosta spółka akcyjna
6. Estoński CIT
7. Zmiana rezydencji podatkowej
8. Ryzyka podatkowe.
8.1. Klauzula przeciwko unikaniu
opodatkowania
Schematy podatkowe
Termin: 22.04.2022
: 531 743 212

Umowy z pracownikami i współpracownikami w IT – kwestie
podatkowe
23
Termin: 22.04.2022
administracyjnymi
Program szkolenia:
1. 50% koszty uzyskania przychodów
1.1 prawa autorskie pracownika- twórcy
1.2 podmioty uprawnione
1.3 warunki zastosowania 50% kosztów
1.4 istotne elementy umowy o pracę
1.5 wynagrodzenie twórcy pracownika
1.6 dokumentowanie wysokości honorarium dla
zastosowania 50% kosztów uzyskania
przychodów
1.7 limity kosztów
1.8 obowiązki płatnika
1.9 przykłady – z uwzględnieniem interpretacji i
orzecznictwa
2. Działalność badawczo- rozwojowa
2.1 definicja działalności B+R
2.2 ulga na działalność badawczo – rozwojową-
zasady korzystania
2.3 wydatki kwalifikowane
2.4 limity odliczenia
2.5 rozliczenie ulgi B+R w przypadku straty
2.6 ewidencja kosztów kwalifikowanych
2.7 umowa o pracę a B2B w ramach ulgi B+R,
orzecznictwa
3. IP BOX
3.1 definicja kwalifikowanego prawa własności
intelektualnej
3.2 autorskie prawo do programu
komputerowego
3.3 dochód i podstawa opodatkowania
3.4 obowiązek prowadzenia ewidencji
4. Jednoczesne korzystanie z ulgi B+R i IP BOX
5. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
5.1 podmioty uprawnione
5.2 przedmiot działalności a stawka podatku
5.3 wybór formy opodatkowania – obowiązki
formalne
orzecznictwa.
6. Problem świadczenia usług narzecz podmiotów
powiązanych
7. Problem świadczenia usług na rzecz byłego
pracodawcy
: 531 743 212

Kwalifikacja kosztów uzyskania przychodów w praktyce
24
Termin: 24.04.2022
Forma szkolenia: stacjonarnie / ONLINE
Prowadzący: Mateusz Cedro – Współwłaściciel Spółki Doradztwa Podatkowego, Doktorant
Katedry Prawa Finansowego Uniwersytetu Łódzkiego, absolwent Uniwersytetu Kardynała
Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Wieloletni praktyk prawa podatkowego oraz
procedury podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał w najlepszych kancelariach
podatkowych, doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji
prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestnik szeregu
przeglądów prawnych i podatkowych wśród przedsiębiorstw z branży wydobywczej,
budowlanej i produkcyjnej. Autor dokumentacji cen transferowych oraz procedur zasad
rozliczania delegacji i korzystania z samochodów służbowych. Posiada bogate
doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego, na wskutek
przeprowadzenia szeregu szkoleń zamkniętych i otwartych z zakresu podatku VAT, podatku
od nieruchomości, procedury podatkowej, podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego
od osób fizycznych. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym książek, wykładowca akademicki
m.in. Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, Wyższej Szkoły Bankowej w Bydgoszczy, Akademii im. Leona
Koźmińskiego oraz Wyższej Szkoły Bankowej w Toruniu.
Program szkolenia:
1. COVID-19 a kwalifikacja kosztowa – jakie zasady i
procedury przyjąć w okresie pandemii aby nie
popełnić błędów przy wydatkach firmowych?
2. Kwalifikacja wydatku jako kosztów uzyskania
przychodów
2.1 koszty bezpośrednio i pośrednio związane
z przychodami
2.2 data potrącalność kosztu– aspekty
praktyczne w poszczególnych branżach.
3. Korekta kosztów uzyskania przychodów – analiza
przypadku na wybranych przykładach.
4. Dokumentowanie wydatku
4.1 procedura weryfikacyjna
4.2 zastosowanie ceny rynkowej a
problematyka uzasadnienia celowości i
poniesienia kosztu.
5. Mechanizmy ograniczające prawo do rozpoznania
wydatku w kosztach uzyskania przychodów –
studium praktyczne:
6. Katalog wydatków stanowiących NKUP.
7. Koszty finansowania dłużnego.
8. Zakup usług niematerialnych od podmiotów
powiązanych.
9. Wierzytelności a koszty uzyskania przychodów –
procedura kwalifikacji.
10. Tzw. hipotetyczne odsetki – nowy mechanizm
pozwalający na rozpoznanie KUP.
11. Kary umowne, odszkodowania i świadczenia
potransakcyjne jako koszty uzyskania
przychodów.
12. Świadczenia na rzecz pracowników w katalogu
kosztów uzyskania przychodów: wyjazdy
integracyjne, paczki świąteczne, nagrody
jubileuszowe – analiza wybranych przypadków i
ich kwalifikacja podatkowa.
13. Akcje reklamowe i marketingowe – jak
zrealizować konkurs, sprzedaż premiową,
sponsoring czy loterię aby wydatki stanowiły
koszty uzyskania przychodów?
14. Podróże służbowe w kwalifikacji kosztowej – jakie
wydatki związane z delegacjami krajowymi i
zagranicznymi stanowią koszty uzyskania
przychodów?
15. Kompleksowa analiza najnowszych stanowisk
organów i sądów w zakresie KUP.
16. Pytania i wątpliwości – dyskusja.
: 531 743 212

Podatki w branży energetyki odnawialnej – VAT, CIT, PIT z
uwzględnieniem Nowego Ładu
25
Termin: 04.05.2022
Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Wieloletni praktyk prawa podatkowego oraz procedury
podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał w najlepszych kancelariach podatkowych,
doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz
opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestnik szeregu przeglądów prawnych i
podatkowych wśród przedsiębiorstw z branży wydobywczej, budowlanej i produkcyjnej. Autor
dokumentacji cen transferowych oraz procedur zasad rozliczania delegacji i korzystania z
samochodów służbowych. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu
prawa podatkowego, na wskutek przeprowadzenia szeregu szkoleń zamkniętych i otwartych z
zakresu podatku VAT, podatku od nieruchomości, procedury podatkowej, podatku
dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych. Autor licznych publikacji z zakresu
prawa podatkowego, w tym książek, wykładowca akademicki m.in. Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, Wyższej
Szkoły Bankowej w Bydgoszczy, Akademii im. Leona Koźmińskiego oraz Wyższej Szkoły Bankowej w Toruniu.
Program szkolenia:
1. Zmiany w opodatkowaniu
przedsiębiorców (CIT) z uwzględnieniem
specyfiki branży energetyki odnawialnej:
1.1. „estoński CIT” na nowo,
1.2. koszty finansowania dłużnego,
1.3. koszty usług niematerialnych (art.
15e),
1.4. minimalny podatek dochodowy,
1.5. ukryta dywidenda,
1.6. podatek od przerzuconych
dochodów,
1.7. działalność za granicą
(doprecyzowanie rezydencji
podatkowej),
1.8. opodatkowanie spółek
holdingowych,
1.9. podatkowe grupy kapitałowe
(złagodzenie warunków).
2. Wspólne zmiany w ustawach o podatkach
dochodowych (PIT, CIT):
2.1. zmiany w amortyzacji,
2.2. przesyłanie ksiąg i ewidencji,
2.3. podatek u źródła,
2.4. płatności gotówkowe,
2.5. skutki podatkowe zatrudniania „na
czarno” (płatnik),
2.6. zmiany w przepisach dotyczących
reorganizacji podmiotów,
2.7. „exittax”
2.8. zmiany w przepisach o
zagranicznych jednostkach
kontrolowanych.
3. Zmodyfikowane i nowe ulgi podatkowe,
rozwiązania preferencyjne (PIT, CIT)
3.1. zmiany w uldze B+R,
3.2. jednoczesne korzystanie z IP-BOX i
B+R,
3.3. ulga na zwiększenie przychodów ze
sprzedaży produktów,
3.4. ulga na koszty produkcji próbnej lub
wprowadzenie produktu na rynek,
3.5. ulga na robotyzację,
3.6. ulga dla podatników wspierających
działalność sportową, kulturalną oraz
szkolnictwo wyższe i naukę,
3.7. ulgi przy wprowadzeniu obrotu
bezgotówkowego,
3.8. ulga konsolidacyjna (CIT),
3.9. ulga na wejście na giełdę (CIT),
3.10. zmiany w zwolnieniach w SSE i
PSI.
4. Zmiany w przepisach o cenach
transferowych (PIT, CIT)
4.1. zmiany w TP-R oraz oświadczeniach,
4.2. zmiany w zakresie korekty cen
transferowych,
4.3. zmiany w lokalnej dokumentacji,
4.4. nowe zwolnienia z obowiązku
sporządzania dokumentacji.

26
5. Pozostałe zmiany
5.1. porozumienia inwestycyjne
(Ordynacja podatkowa),
5.2. „estoński CIT” a przedawnienie,
5.3. zmiany w zakresie przepisów
dotyczących obejścia prawa
podatkowego,
5.4. zmiany w zakresie uprawnień KAS
dotyczących tzw. „znikającego
podatnika”,
5.5. nabycie sprawdzające,
5.6. tymczasowe zajęcie ruchomości,
5.7. PCC - wyłączenia przedmiotowe z
opodatkowania
5.8. zmiany KKS.
6. Zmiany PIT (płatnik):
6.1. składka zdrowotna pracowników,
6.2. ulga dla klasy średniej,
6.3. kwota wolna,
6.4. drugi próg podatkowy,
6.5. zmiany w obowiązkach płatników,
6.6. przychód pracownika z tytułu
używania samochodu służbowego
do celów prywatnych.
7. Zmiany w sposobie obliczania składki
zdrowotnej przedsiębiorców (PIT) –
problematyka oskładkowania
osóbpełniących funkcje na podstawie aktu
powołania – jak rozwiazaqć problem?
8. Podatek od towarów i usług – wybrana
tematyka: grupa VAT
8.1. opodatkowanie transakcji
finansowych,
8.2. szybki zwrot VAT dla podatników
stosujących rozliczenia
bezgotówkowe,
przyjmowanie płatności
bezgotówkowych, porozumienie
inwestycyjne.
9. Pytania i wątpliwości – dyskusja
: 531 743 212

Podróże krajowe i zagraniczne – zasady rozliczeń w 2021
27
Termin: 05.05.2022
Czas trwania: 1dzień
Program szkolenia:
1. COVID-19 a delegacje – jakie zasady i procedury
przyjąć w okresie pandemii?
2. Definicja podróży służbowej w przykładach:
2.1 zastosowanie przepisów KP i
Rozporządzenia,
2.2 pojęcie pracownika w zagadnieniu podróży
służbowych – problematyka zleceniobiorców,
wykonawców umów o dzieło, managerów
zatrudnionych na kontrakcie managerskim,
innych osób zatrudnionych na umowach
cywilnoprawnych o podobnym charakterze,
członków zarządu, członków rad
nadzorczych,
2.3 definicja podróży służbowej w przepisach i
stanowiskach sądów,
2.4 różnice pomiędzy podróżą służbową a
oddelegowaniem pracownika ze
szczególnym podkreśleniem zasad
opodatkowania przekazywanych świadczeń,
2.5 właściwe określenie miejsca wykonywania
pracy a podróż służbowa – wpływ błędnego
określenia miejsca wykonywania pracy w
umowie o pracę,
2.6 wpływ podróży służbowej na czas pracy –
kiedy czas podróżowania będzie liczony jako
czas pracy?
2.7 Najnowsze zmiany w zakresie
oddelegowania.
3. Czas i miejsce rozpoczęcia oraz zakończenia
podróży służbowej krajowej i zagranicznej –
praktyczne wątpliwości związane z
przekształceniem podróży służbowej w podróż
prywatną oraz podróży prywatnej w podróż
służbową.
4. Podróże łączone – podróż krajowa i
zagraniczna w jednym poleceniu wyjazdu
służbowego.
5. Polecenie wyjazdu służbowego - elementy
niezbędne, forma polecenia – problemy
praktyczne.
6. Należności tytułem diet w podróży służbowej –
najnowsze interpretacje i orzecznictwo:
6.1 wysokość diet w podróżach służbowych
krajowych a zagranicznych,
6.2 jak obliczać diety?
6.3 jak ustalić państwo docelowe w podróży
służbowej zagranicznej? jedno czy kilka
państw docelowych?
6.4 zasady dokonywania odliczeń od diety przy
częściowym wyżywieniu – podróż krajowa i
zagraniczna,
6.5 jak rozliczać śniadania hotelowe?
6.6 odliczenia od diety a posiłek z klientem,
6.7 jak dokonywać odliczeń od połowy diety?
6.8 kiedy może powstać tzw. „dieta ujemna”?
6.9 konsekwencje wypłaty diety w PIT,
6.10nadwyżka diety ponad limity wynikające z
rozporządzenia – konsekwencje po stronie
pracodawcy i pracownika,
6.11 zapewnienie należności na wyżywienie w
podróży służbowej zagranicznej a dieta,
6.12 dieta ujemna w podróży służbowej.
7. Całodzienne i częściowe wyżywienie – zasady
przysługiwania oraz prawa i obowiązki:
7.1 co to jest całodzienne wyżywienie? Jak
traktować obiadokolacje, brunch, lunch? czy
tzw. suchy prowiant wpływa na dietę?
7.2 różnice pomiędzy całkowitym a częściowym
wyżywieniem,
7.3 czy jest limit kwotowy całodziennego
wyżywienia? Czy zawsze będzie stanowić
koszt uzyskania przychodu pracodawcy? Czy
należy rozpoznać przychód u pracownika?
8. Zwrot kosztów przejazdu:
8.1 podróż służbowa krajowa i zagraniczna, a
środki transportu. Kto je określa?

28
8.2 co w przypadku, jeżeli pracodawca nie
wskaże środka transportu?
8.3 zwrot kosztów przejazdu na podstawie
oświadczenia pracownika a skutki
CIT/PIT/VAT/ZUS.
8.4 podróż samochodem służbowym,
8.5 podróż służbowa krajowa i zagraniczna a
prywatny samochód pracownika,
8.6 ewidencja przebiegu pojazdu – niezbędne
elementy oraz zasady praktycznego
rozliczania.
9. Zwrot kosztów noclegu:
9.1 różnice w zasadach zwrotu kosztów noclegu
w podróży służbowej krajowej a zagranicznej,
9.2 limity hotelowe w podróży służbowej
krajowej i zagranicznej,
9.3 konsekwencje podatkowe przekroczenia
limitów hotelowych,
9.4 jakie okoliczności uzasadniają przekroczenie
limitów hotelowych?
9.5 brak rachunku za hotel a zwrot kosztów,
9.6 nadwyżka ponad limit noclegowy a przychód
pracownika w PIT,
9.7 ryczałt za nocleg w podróży służbowej
krajowej i zagranicznej.
10. Zwrot kosztów poruszania się komunikacją
miejscową w kraju i zagranicą:
10.1 definicja komunikacji miejscowej,
10.2 różnice w zwrocie kosztów za poruszanie się
komunikacją miejscową w podróży służbowej
krajowej a zagranicznej,
10.3 rozliczenie ryczałtowe a zwrot wydatków
faktycznie poniesionych przez pracownika,
10.4 diety dojazdowe zagranicą - kiedy można
wypłacić połowę diety dojazdowej?
10.5 kiedy nie przysługują ryczałty? Różnice
pomiędzy podróżą służbową krajową a
zagraniczną.
11. Zwrot innych udokumentowanych wydatków
w stosunku do uzasadnionych potrzeb:
11.1 rozliczanie opłat za parkingi i przejazd
autostradami – czy są wliczone w limit
kilometrówki? Różnice pomiędzy zwrotem
przy używaniu samochodu służbowego a
używaniu samochodu prywatnego
pracownika. Konsekwencje podatkowe,
11.2 rozliczenie kosztu usługi ,,rent a car” w
podróży służbowej krajowej i zagranicznej.
Czy obowiązuje limit wydatków?,
11.3 ubezpieczenie pracownika w trakcie podróży
służbowej,
11.4 inne udokumentowane wydatki.
12. Dokumentowanie poniesionych przez
pracownika wydatków:
12.1 rozliczenie ryczałtem a zwrot wydatków
faktycznie poniesionych przez pracownika,
12.2 paragon a udokumentowanie poniesionego
wydatku,
12.3 oświadczenie pracownika o poniesionym
wydatku. Omówienie problematyki częstych
oświadczeń pracowników. Konsekwencje
podatkowe.
13. Zaliczka na poczet podróży służbowej:
13.1 ustalenie wysokości zaliczki w podróży
służbowej krajowej i zagranicznej,
13.2 czy pracodawca ma obowiązek wypłaty
zaliczki?
13.3 w jakiej walucie wypłacić zaliczkę na podróż
służbową zagraniczną?
13.4 kurs wypłaty i rozliczenia zaliczek w podróży
służbowej zagranicznej,
13.5 termin rozliczenia zaliczki,
13.6 korzystanie ze służbowych kart
kredytowych a zaliczka w podróży służbowej.
14. Należności z tytułu podróży służbowych a
podatkowy koszt uzyskania przychodu:
14.1 poniesienie należności a kwalifikacja
celowościowa,
14.2 rozpoznawanie kosztów w całości, czy do
limitów?
15. Kompleksowa analiza najnowszych stanowisk
organów i sądów w zakresie podróży
służbowych.
16. Pytania i wątpliwości – dyskusja.
: 531 743 212

Wydatki marketingowe a konsekwencje podatkowe
29
Termin: 06.05.2022
Program szkolenia:
I. Zmiany w VAT,CIT i PIT kluczowe dla
działań marketingowych.
1. Nowy limit dla nieodpłatnego przekazania
prezentów, gadżetów i upominków.
2. Zakup usług niematerialnych a podatek u
źródła – czy zmiany zasad pobierania WHT
zostaną wprowadzone od 1.01.21?
3. Darowizna na zwalczanie COVID-19 - nowe
zasady odliczenia w CIT i PIT.
4. Nowe limity zwolnień w PIT.
5. Planowane zmiany
II. Wybrane problemy praktyczne z zakresu
podatku VAT, CIT i PIT
1. Odliczenie VAT w akcjach marketingowych –
zasady oraz ograniczenia.
2. Koszty reklamowe w KUP a problematyka
wydatków o charakterze reprezentacyjnym.
3. Nieodpłatne świadczenia – kiedy i jak
powstają?
4. Zakup usług reklamowych od podmiotu
powiązanego – ograniczenia w prawie do
rozpoznania KUP.
5. Obowiązek rozpoznania przychodów
podatkowych w podatku PIT w związku z
otrzymaniem towarów i usług w ramach
działań marketingowych.
6. PIT-8C, PIT-8AR i PIT-11 – kiedy i wobec kogo
wystawić?
7. Dokumentacja akcji marketingowej – na co
zwrócić uwagę organizując działania
reklamowe z uwagi na konsekwencje
podatkowe?
III. Wybrane akcje marketingowe i ich
konsekwencje podatkowe w VAT, CIT i PIT.
1. Przekazywanie próbek klientom i
potencjalnym kontrahentom.
2. Gadżety, prezenty i upominki o niskiej
wartości jednostkowej.
3. Konkurs.
4. Sprzedaż premiowa.
5. Sprzedaż promocyjna.
6. Loteria.
7. Konsumpcja.
8. Imprezy integracyjne.
9. Szkolenia, narady i konferencje.
10. Targi i stoiska wystawowe.
11. Wystrój firmy i otoczenia.
12. Premie pieniężne i rabaty.
13. Sponsoring.
IV. Pytania i wątpliwości – dyskusja.
: 531 743 212

Zarządzanie ryzykiem podatkowym w przedsiębiorstwie
30
Termin: 09.05.2022
Czas trwania: pół dnia
Cena: 350zł+ VAT(uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Prowadzący: Wioleta Kosińska – doradca podatkowy, Kierownik Zespołu ds. Podatków Bezpośrednich w
TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Absolwentka kierunku Administracja na
Uniwersytecie Gdańskim oraz kierunku Prawo finansowe i skarbowość na
Uniwersytecie Warszawskim. Autorka artykułów o tematyce podatkowej.
Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik organów podatkowych oraz
spółek doradztwa podatkowego, w tym w jednej z firm tzw. wielkiej czwórki.
Uczestniczy w projektach doradczych oraz świadczy usługi bieżącego wsparcia w
obszarze podatków dochodowych. Brała udział w audytach podatkowych z
zakresu CIT i PIT, projektowaniu dokumentacji cen transferowych, uczestniczyła w
postępowaniach przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi
Program szkolenia:
1. Ustawowe instrumenty minimalizujące ryzyko podatkowe
1.1 interpretacje podatkowe
1.2 porozumienia cenowe
1.3 objaśnienia podatkowe
3. Procedury i procesy wewnętrzne
3.1 należyta staranność WHT
3.2 procedura MDR,
3.3 polityka cen transferowych,
3.4 należyta staranność VAT,
3.5 biała lista i MPP.
4. Struktura organizacyjna przedsiębiorstwa
5. Pełnomocnictwa wewnątrz przedsiębiorstwa
6. Zaległości i odsetki podatkowe
7. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
8. Odpowiedzialność karno- skarbowa,
9. Klauzule podatkowe.
: 531 743 212

Dochodzenie należności na drodze polubownej, sądowej i
egzekucyjnej krok po kroku
31
Termin: 16.05.2022, 20.05.2022
Prowadzący: Paweł Terpiłowski - radca prawny, Kierownik Zespołu ds. Podatków Pośrednich w
TAXEO Komorniczak i Wspólnicy, specjalizujący się w umowach sprzedaży i podatku VAT.
Doradza przedsiębiorstwom od strony prawnej i podatkowej w zakresie obrotu gospodarczego,
w tym obrotu międzynarodowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał w kancelariach
prawnych oraz w międzynarodowych korporacjach. Współautor m.in. publikacji „VAT w branży
TSL”, „Podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2021”, autor wielu artykułów prawniczych i
podatkowych publikowanych m.in. w Rzeczpospolita, Forbes, Infor, Puls Biznesu. Występował
jako ekspert prawny w TVN 24BIS, Polsat News, TVP. Szkoleniowiec z zakresu prawa
gospodarczego i podatku VAT
Program szkolenia:
1. Weryfikacja kontrahenta przed zawarciem umowy w celu uniknięcia problematycznych kontrahentów
1.1. ogólnodostępne bazy danych przedsiębiorców (CEIDG, KRS, REGON)
1.2. Biała Lista VAT
1.3. sieć Internet
1.4. rejestry długów
1.5. ocena kontrahenta na podstawie zebranych informacji
2. Zabezpieczenie płatności na etapie podpisywania umowy
2.1. weksel in blanco
2.2. poręczenie
2.3. przewłaszczenie na zabezpieczenie
2.4. gwarancja bankowa
2.5. dobrowolne poddanie się egzekucji
2.6. hipoteka
2.7. postanowienia umowne: dotyczące terminów płatności, odsetek, możliwości wypowiedzenia umowy, kary
umowne
3. Przedawnienie wierzytelności
3.1 terminy przedawnienia
3.1. skutki przedawnienia – czy długu już nie ma?
3.2. jak doprowadzić do zawieszenia biegu terminu przedawnienia
3.3. jak doprowadzić do przerwania biegu przedawnienia
4. Przedsądowe wezwanie do zapłaty
4.1. jak przygotować wezwanie
4.2. jak wysłać wezwanie
4.3. omówienie wzoru wezwania przygotowanego dla uczestników szkolenia
4.4. rekompensata za dochodzenie należności
5. Skierowanie sprawy do sądu
5.1. wybór rodzaju postępowania sądowego:
5.1.1. postępowanie upominawcze
5.1.2. postępowanie nakazowe
5.1.3. elektroniczne postępowanie upominawcze (e-Sąd)
5.2. skompletowanie dokumentów koniecznych dla sądu
5.3. jakie dowody będą pomocne w sądzie
5.4. postępowanie gospodarcze – na czym polega i czy jest konieczny
6. Piszemy pozew o zapłatę (omówienie na przykładzie pozwu)
6.1. wybór właściwego sądu
6.2. dane dotyczące stron
6.3. jak obliczyć wartość przedmiotu sporu
6.4. sformułowanie żądania
6.5. wniosek o zabezpieczenie roszczenia
6.6. sformułowanie wniosków dowodowych
6.7. treść uzasadnienia
6.8. załączniki
7. Przebieg postępowania sądowego
7.1. wydanie nakazu zapłaty przez sąd
7.1.1. nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym

32
7.1.2. nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym
7.2. czy trzeba być obecnym w sądzie?
7.3. zaskarżenie nakazu zapłaty przez pozwanego i co dalej
7.4. postępowanie odwoławcze (apelacja)
7.5. uprawomocnienie się orzeczenia
8. Skierowanie egzekucji do komornika
8.1. jakiego komornika wybrać
8.2. jakie dokumenty przygotować dla komornika
8.3. jak napisać wniosek egzekucyjny
8.4. przebieg egzekucji komorniczej
9. Sprzedaż długu
10. Pytania i odpowiedz
: 531 743 212

Reklamacje towarów i usług oraz zwroty towarów
33
Termin: 23.05.2022, 27.05.2022
Prowadzący: Paweł Terpiłowski - radca prawny, Kierownik Zespołu ds. Podatków Pośrednich w
TAXEO Komorniczak i Wspólnicy, specjalizujący się w umowach sprzedaży i podatku VAT. Doradza
przedsiębiorstwom od strony prawnej i podatkowej w zakresie obrotu gospodarczego, w tym
obrotu międzynarodowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał w kancelariach prawnych oraz w
międzynarodowych korporacjach. Współautor m.in. publikacji „VAT w branży TSL”, „Podatkowe i
bilansowe zamknięcie roku 2021”, autor wielu artykułów prawniczych i podatkowych
publikowanych m.in. w Rzeczpospolita, Forbes, Infor, Puls Biznesu. Występował jako ekspert
prawny w TVN 24BIS, Polsat News, TVP. Szkoleniowiec z zakresu prawa gospodarczego i podatku
VAT
Program szkolenia:
1. Podstawy reklamacji
1.1. rękojmia za wady rzeczy sprzedanej
1.2. rękojmia za dzieło i za roboty budowlane
1.3. gwarancja
1.4. nienależyte wykonanie usługi
1.5. niewykonanie usługi
2. Rękojmia za wady rzeczy sprzedanej
2.1. za jakie wady odpowiada sprzedawca (wady fizyczne i prawne)
2.2. przesłanki odpowiedzialności sprzedawcy
2.3. kiedy sprzedawca nie odpowiada za wady rzeczy
2.4. ile trwa rękojmia
2.5. uprawnienia kupującego
2.6. obowiązki sprzedawcy
2.7. kiedy sprzedawca musi zwrócić cenę
2.8. jaki jest termin na załatwienie reklamacji
2.9. jakie koszty ponosi sprzedawca (transport, demontaż, szkoda itp.)
2.10. rękojmia pomiędzy przedsiębiorcami (zakup na firmę): ograniczenia, wyłączenia, dodatkowe obowiązki
kupującego, uprawnienia przedsiębiorców jak konsumentów
3. Rękojmia za dzieło i za roboty budowlane
3.1. za jakie wady odpowiada wykonawca
3.2. przesłanki odpowiedzialności wykonawcy
3.3. czy wykonawca odpowiada za materiały przekazane przez zamawiającego
3.4. czy zamawiający może wpływać na wykonanie umowy przez wykonawcę
3.5. czy wykonawca odpowiada za wykonanie umowy według wskazówek zamawiającego
4. Gwarancja
4.1. kto odpowiada z tytułu gwarancji
4.2. kto może udzielić gwarancji
4.3. czy sprzedawca odpowiada zawsze z tytułu gwarancji
4.4. jakie są obowiązki gwaranta
4.5. jak można modyfikować gwarancję
4.6. jakie koszty ponosi gwarant
4.7. jaki jest termin na załatwienie reklamacji
4.8. gwarancja a rękojmia – czy jedna reklamacja wyklucza drugą
4.9. odnawianie się gwarancji
5. Nienależyte wykonanie usługi
5.1. za jakie szkody odpowiada usługobiorca
5.2. kiedy odpowiada usługobiorca
5.3. związek przyczynowy między szkodą a działaniem usługobiorcy
5.4. jak usługobiorca powinien naprawić szkodę
6. Niewykonanie usługi
6.1. za jakie szkody odpowiada usługobiorca
6.2. kiedy odpowiada usługobiorca
6.3. związek przyczynowy między szkodą a działaniem usługobiorcy
6.4. jak usługobiorca powinien naprawić szkodę
7. Dochodzenie roszczeń z tytułu reklamacji
7.1. procedura reklamacji

34
7.2. jak napisać reklamację
7.3. jak rozpatrzyć reklamację
7.4. droga sądowa
7.5. jak napisać pozew
7.6. jak bronić się przed pozwem
7.7. dowody w postaci opinii, ekspertyz itp.
8. Zwroty towarów
8.1. zwroty towarów zakupionych stacjonarnie
8.2. zwroty towarów zakupionych na odległość (np. przez Internet, telefon)
8.3. zwroty towarów zakupionych poza lokalem (np. na targach, na stoisku)
8.4. kiedy kupujący może zwrócić towar
8.5. jakie koszty zwrotu ponosi sprzedawca
8.6. co jeżeli kupujący zwraca towar uszkodzony, używany
8.7. zwroty towarów przez przedsiębiorców
9. Podatkowe skutki reklamacji i zwrotów
9.1. faktura korygująca
9.2. korekta podatku VAT
9.3. korekta podatku PIT/CIT
10. Pytania i odpowiedzi
: 531 743 212

CIT od podstaw, czyli zrozumieć podatek dochodowy – szkolenie 2
dniowe
35
Termin: 23.05.2022 i 24.05.2022
Czas trwania: 2 dni
Cena: 900zł/os. + VAT (uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
Bezpośrednich Taxeo Komorniczak i Wspólnicy sp.k. Prawnik, doradca podatkowy,
trudniących się doradztwem podatkowym. W codziennej praktyce zawodowej zajmuje
się sporządzaniem opinii i doradzaniem kluczowym klientom, a także nadzorem
merytorycznym nad opiniami i raportami podatkowymi współpracowników. W toku
pracy zawodowej uczestniczyła w audytach podatkowych. Posiada bogate
doświadczenie w reprezentowaniu podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz
sądami administracyjnymi. Autorka licznych artykułów o tematyce podatkowej i współautorka publikacji
dochodowych.
Program szkolenia:
I. Zagadnienia ogólne
1. Podatnik CIT
a) Spółki kapitałowe
b) Spółka komandytowo – akcyjna
c) Spółka komandytowa i jawna
d) Podatkowa grupa kapitałowa
e) Inne
2. Ograniczony i nieograniczony
obowiązek podatkowy
a) Definicja miejsca zarządu
b) Opodatkowanie nierezydentów
3. Wyłączenia przedmiotowe
4. Zwolnienia podmiotowe
5. Zwolnienia przedmiotowe
6. Rok podatkowy
7. Ewidencje. Obowiązek przesyłania
ksiąg od 2023 r.
II. Przedmiot opodatkowania
1. Przychód
2. Zasady ustalania dochodu
3. Strata podatkowa
III. Przychody
1. Zyski kapitałowe i pozostałe przychody
2. Przychody. Brak przychodu
3. Zasady rozpoznawania przychodów
a) Przychody rozliczane na zasadzie
memoriałowej oraz przychody
z tytułu usług rozliczanych
w okresach rozliczeniowych
b) Przychody rozpoznawane
na zasadzie kasowej (m.in.
odszkodowania, kary umowne,
odsetki)
4. Pozostałe przychody
a) Dotacje i subwencje
b) Zaliczki, przedpłaty, płatność z góry
c) Rozliczanie kaucji gwarancyjnych
d) Przychody z tytułu świadczeń
nieodpłatnych oraz częściowo
odpłatnych
5. Refakturowanie a moment powstania
przychodu
6. Przychody ze sprzedaży rzeczy i praw
majątkowych
7. Datio in solutum
8. Korekta przychodów
IV. Koszty uzyskania przychodów
1. Koszty bezpośrednio związane
z przychodami oraz koszty inne niż
bezpośrednie
a) Koszty związane z przychodami
danego roku
b) Koszty dotyczące lat poprzednich
c) Koszty przyszłych okresów
d) Refakturowanie a moment
rozpoznania kosztu
e) Korekta kosztów (faktury
korygujące)
2. Zasada przypisywania kosztów –
przychody zwolnione, zyski kapitałowe,
inne przychody
3. Szczególne rodzaje kosztów uzyskania
przychodów
a) Kary umowne; odszkodowania;
świadczenia nieodpłatne, a koszty
b) Świadczenia na rzecz pracowników
i członków rad nadzorczych
c) Wynagrodzenia pracowników
d) Podróże służbowe pracowników
4. Moment zaliczenia wydatków do
kosztów podatkowych
5. Poniesienie a potrącenie kosztu
a) Różne momenty potrącenia
kosztów uzyskania przychodów

36
6. Celowość ponoszonych wydatków
7. Dokumentowanie ponoszonych
wydatków
V. Kary umowne i odszkodowania
VI. Samochody w działalności
gospodarczej
1. Amortyzacja
2. Ubezpieczenie
3. Leasing. Najem. Dzierżawa
4. Koszty używania samochodu
5. Rozliczanie kosztów napraw
6. Samochody prywatne wykorzystywane
na cele służbowe – nowy sposób
określania wysokości przychodu
7. Samochody służbowe wykorzystywane
na cele prywatne
VII. Koszty finansowania dłużnego –
limitowanie w kosztach
podatkowych
1. Istota i zakres
2. Obliczanie wskaźnika limitowania
kosztów finansowania dłużnego.
Zmiana od 2022 r.
3. Definicja kosztów finansowania
dłużnego
4. Sposób ustalania kwoty kosztów
podlegających wyłączeniu z kosztów
5. Rozliczanie w następnych latach
kosztów finansowania dłużnego
wyłączonych z kosztów uzyskania
przychodów
VIII. Zapobiegnie optymalizacji
podatkowej
1. Nowy minimalny podatek dochodowy –
od 2022 r.
2. Ograniczenia kosztów podatkowych.
Ukryta dywidenda – od 2023 r.
3. Uchylenie art. 15e. Przepis przejściowy
umożliwiający rozliczenie nieujętych
wcześniej kosztów – od 2022 r.
4. Nowe przepisy zapobiegające
„przerzucaniu dochodów" – podatek od
przerzuconych dochodów – od 2022 r.
IX. Reklama i marketing
1. Reprezentacja i reklama. Alkohol w
kosztach podatkowych
2. Upominki dla kontrahentów
3. Sponsoring. Nowa ulga dla podatników
wspierających działalność sportową,
kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i
naukę
4. Szkolenia dla kontrahentów
X. Tzw. „ulga na złe długi
1. Obowiązki dłużnika i uprawnienia
wierzyciela
2. Korekta dochodu lub straty
podatkowej
3. Przesłanki stosowania nowych
przepisów
4. Wpływ regulacji na obliczanie zaliczek
na podatek
5. Zasady obliczania terminów płatności
na potrzeby ulgi na złe długi
XI. Transakcje bez pośrednictwa
rachunku bankowego – skutki
podatkowe
1. Tzw. Biała lista podatników i jej wpływ
na CIT od 1.1.2020 r.
a) Konieczność weryfikacji nr
rachunków bankowych
kontrahentów
b) Skutki płatności za faktury VAT na
rachunek bankowy nieujęty w
rejestrze
c) Ustalanie limitu jednorazowej
wartości transakcji w kwocie
15.000 zł. – zmiany od 2023 r
d) Problem pojęcia jednorazowej
transakcji.
e) Uchylenie się od negatywnych
skutków regulacji.
2. Obowiązkowe stosowanie metody
podzielonej płatności w VAT a koszty
podatkowe
XII. Wybrane wyłączenia z kosztów
uzyskania przychodów (art. 16
ustawy o CIT)
XIII. Amortyzacja. Wybrane zagadnienia
1. Remont/modernizacja – praktyczne
problemy
2. Straty w środkach trwałych oraz
likwidacja środka trwałego
3. Koszty zaniechanych inwestycji
4. Różnice kursowe przy nabyciu środka
trwałego
XIV. Podatek
1. Stawka podatku
a) Stawka podstawowa
b) Stawka preferencyjna
2. Zaliczki na podatek dochodowy
opłacane w trakcie roku
a) Zaliczki wyliczane
b) Uproszczone zaliczki na podatek
dochodowy
c) Błędne zaliczki po zakończeniu
roku - czy korygować?
XV. Odliczenia od podstawy
opodatkowania
1. Nowa ulga na koszty produkcji próbnej
lub wprowadzenie produktu na rynek
2. Wsparcie przedsiębiorców w
działalności ukierunkowanej na
zwiększenie przychodów ze sprzedaży
produktów
3. Ulga na robotyzację
4. Działalność B+R
XVI. Obowiązki i uprawnienia podatnika
na przełomie roku

37
2. Podatek u źródła - obowiązki
dokumentacyjne
4. Inne obowiązki
XVII. Podatek u źródła
1. Podstawa prawna w ustawie o CIT i PIT
2. Relacje pomiędzy regulacjami
ustawowymi a umowami o unikaniu
podwójnego opodatkowania,
a) Należności licencyjne
b) Odsetki
c) Dywidendy
d) Usługi niematerialne
e) Przedsiębiorstwa żeglugi
powietrznej i morskiej
3. Certyfikat rezydencji
a) Pojęcie i charakter
b) Termin ważności
c) Kopia certyfikatu rezydencji
4. Zwolnienia wynikające z ustawy o CIT
a) Dywidendy
b) Odsetki i należności licencyjne
c) Opodatkowanie spółek
holdingowych (Zasady regulacji.
Korzyści i ograniczenia)
5. Należyta staranność płatnika. Wpływ
powiązań na obowiązek dochowania
należytej staranności.
6. Nowe zasady pobory podatku u źródła
– zmiany wprowadzone w 2022 r.
a) Limit 2 mln zł. Zmieniony zakres
podmiotowy i przedmiotowy
b) Modyfikacja definicji
rzeczywistego właściciela
c) Opinia o stosowaniu preferencji
d) Oświadczenie płatnika
umożliwiające stosowanie
zwolnień/ obniżonych stawek
e) Procedura zwrotu podatku u
źródła pobranego przez płatnika
8. Wybrane zagadnienia rodzące spory w
praktyce
a) Cashpooling
b) Programy komputerowe
c) Najem urządzenia przemysłowego
d) Zagadnienie potrącenia podatku
e) Kurs waluty
: 531 743 212

Podatkowe zamknięcie 2021 r. – podatek CIT z uwzględnieniem
interpretacji i orzecznictwa
38
Termin: 03.06.2022
Cena: 490zł/os + VAT(uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, certyfikat)
administracyjnymi.
Program szkolenia:
1. Rozliczanie przychodów
1.1 źródła przychodów
1.2. moment rozpoznania przychodu
1.3 przychody na przełomie roku
1.4 zaliczki
1.5 nieodpłatne świadczenia
1.6 bonusy i rabaty
1.7 korekta przychodów
2.Rozliczanie kosztów uzyskania przychodów
2.1 moment rozpoznania kosztów
2.2 rozliczanie kosztów w czasie
2.3 koszty bezpośrednie i pośrednie
2.4korekty kosztów
2.5szczególne zasady rozpoznawania
wynagrodzenia pracowników oraz składki na
ubezpieczenia społeczne
2.6dokumentowanie kosztów
2.7NKUP (najważniejsze kategorie)
2.8limitowanie wydatków (art. 15c,art. 15e)
2.9 biała lista a CIT
2.10 reguły zaliczenia dopłat wnoszonych
przez wspólników lub zysków zatrzymanych do
kosztów uzyskania przychodu (art. 15cb)
3.Najważniejsze zmiany w CIT w 2021 r.
3.1 strategia podatkowa
3.2spółki nieruchomościowe
3.3spółka jawna i spółka komandytowa
podatnikiem CIT (z uwzględnieniem rozliczeń
wspólników)
4.Wpływ COVID i tarcz antykryzysowych na
rozliczenie CIT za 2021 r.
5.Inne istotne aspekty rozliczenia za 2021 r.
5.1 stawka 9%
5.2rozliczanie strat
5.3ulga B+R, IP BOX,
5.4odliczenia (darowizny),
5.5podatek u źródła.
6.Wybrane orzeczenia sądów
administracyjnych i interpretacje podatkowe
istotne dla CIT za 2021 r.
: 531 743 212

Katalog Szkoleń Otwartych Taxeo Komorniczak i Wspólnicy

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Katalog Szkoleń Otwartych Taxeo Komorniczak i Wspólnicy

Similar to Katalog Szkoleń Otwartych Taxeo Komorniczak i Wspólnicy (20)

Katalog Szkoleń Otwartych Taxeo Komorniczak i Wspólnicy