Что необходимо учитывать руководителям и как уменьшить вероятность возникновения потерь от финансовых преступлений?

1. Глобальная практика «Делойта»
по предотвращению финансовых
преступлений о проблемах,
с которыми сталкиваются
финансовые организации
2014

2. В последние годы актуальность тематики
финансовых преступлений выросла во всем
мире среди руководителей высшего звена
банков и других финансовых организаций.
Несмотря на то, что довольно сложно определить
размер прямого ущерба (к которому относятся
не только прямые убытки, возможные
штрафы за несоблюдение законодательства
и нормативных требований, но и ущерб деловой
репутации), данная проблема, без сомнения,
приобрела особую значимость, и с каждым
днем ее характер усложняется.
Что необходимо учитывать руководителям
и как уменьшить вероятность возникновения
потерь от финансовых преступлений?
Специалисты «Делойта» выделяют следующие
тенденции в сфере совершенствования
внутренних мер по противодействию финансовой
преступности:
• рост инвестиций в инфраструктуру по
противодействию финансовой преступности;
• включение в определение «финансовых
преступлений» внутренних и внешних
видов мошенничества, злоупотреблений
сотрудников, легализации «преступных»
доходов, взяточничества и коррупции,
а также интернет-мошенничества;
• создание интегрированных подходов,
охватывающих все уровни организации
и использующих современные аналитические
инструменты.
Специалисты «Делойта» выделяют некоторые
сложности, возникающие при решении
рассматриваемых вопросов.
На протяжении нескольких десятилетий
«Делойт» играл одну из ведущих ролей
на рынке профессиональных услуг.
Среди наших клиентов — ведущие
международные финансовые организации
и правительственные учреждения.
«Делойт» обладает всеми необходимыми
ресурсами для оказания услуг по созданию
и внедрению программ по предотвращению
финансовых преступлений. Сеть
региональных подразделений
по предотвращению финансовых
преступлений охватывает 700 городов
почти в 150 странах мира, насчитывает
более 10 тысяч специалистов, обладающих
глубокими техническими знаниями в области
финансовых преступлений и значительным
опытом работы в отрасли финансовых
услуг, полученным благодаря работе с 87%
финансовых компаний, вошедших в рейтинг
Fortune Global 500 за 2013 год.
В рейтинге аналитико-консалтингового
агентства Kennedy международное
объединение фирм «Делойт» занимает
первое место по объему выручки среди
компаний, оказывающих консультационные
услуги в области финансовых преступлений*.
Кроме того, многие ведущие аналитические
фирмы признали «Делойт» лидером
по основным областям специализации,
которые необходимы для оказания
консультационных услуг в сфере финансовых
преступлений. Среди таких областей —
оказание услуг по проведению финансовых
расследований, консультационно-
аналитические услуги по разрешению
споров, консультационные услуги в области
информационной безопасности, услуги
бизнес-консультирования в области
корпоративного управления и соблюдения
нормативных требований, а также услуги
по управлению рисками.
* Источник: Kennedy Consulting Research & Advisory;
Forensics & Dispute Advisory; Kennedy Consulting
Research & Advisory
© 2013 Kennedy Information, LLC.
(Воспроизводится на основании лицензии).
Глобальная практика «Делойта» по предотвращению финансовых преступлений о проблемах, с которыми сталкиваются финансовые организации 3

3. 4
1. Мошенничество в сети Интернет является наиболее серьезной и постоянно растущей угрозой
для финансовых организаций.
Количество случаев интернет-мошенничества растет, методы мошенников становятся все более
сложными и изощренными. Становится очевидно, что использовать исключительно технологические
средства защиты финансовых организаций от кибератак недостаточно. Если раньше интернет-
мошенничество носило вертикально-интегрированный и индивидуальный характер, то сегодня
это чрезвычайно сложный и хорошо организованный процесс, при котором украденные данные
продаются высококвалифицированными специалистами.
$615 млн
Объем рынка финансовых киберпреступлений в России в 2013 году. Источник: Group IB.
Помимо нейтрализации угроз в момент
их возникновения, необходимо разработать
эффективную систему реагирования, которая
позволит понять характер атаки и сократить
объем потери данных. Стоит отметить,
что внедрение надежной системы управления
и контроля рисков финансовых преступлений
является дополнительным преимуществом
для бизнеса.
2. Несмотря на ужесточение требований
регулирующих органов, актуальность
темы противодействия отмыванию
доходов, полученных преступным путем,
как и прежде, растет.
Проблема отмывания «преступных» доходов
приобретает все более изощренные формы.
Во всем мире даже крупные финансовые
организации с трудом добиваются снижения
риска ведения незаконной деятельности.
Так как финансовые организации играют
ключевую роль в процессе обнаружения
и предотвращения случаев отмывания доходов,
полученных преступным путем, регулирующие
органы оказывают все большее давление
на банки с точки зрения реализации программ
по борьбе с отмыванием подобных доходов.
Помимо давления со стороны регулирующих
органов, финансовые организации сталкиваются
с иными сложностями, которые несут в себе
новые финансовые услуги. Так, платежные карты
и мобильные технологии все чаще заменяют
наличные средства и иные формы оплаты,
облегчая потребителям процесс совершения
покупок. Такие формы осуществления платежей
также могут облегчить преступникам процесс
незаконного перемещения средств. С появлением
Интернет-мошенничество
Мошенничество в системах интернет-банкинга
Обналичивание других нелегальных доходов
Фишинг
Хищение электронных денег
$446 млн
$89 млн
$57 млн
$23 млн

4. множества инноваций, особенно в сфере
оказания финансовых услуг, растут также и новые
риски отмывания «преступных» доходов,
что влечет за собой необходимость разработки
новых нормативных требований. В условиях
ужесточения требований своевременная
модернизация внутренней инфраструктуры
по противодействию отмыванию «преступных»
доходов может помочь финансовым
организациям снизить риски отмывания
«преступных» доходов и, как следствие,
минимизировать возможные претензии
со стороны регулирующих органов.
3. Невозможность перехода
к централизованному подходу в связи
с отсутствием процесса управления
изменениями.
Если в финансовой организации будет принято
решение об объединении существующих
направлений по противодействию финансовым
преступлениям с последующим внедрением
централизованного подхода, то она может
столкнуться с отсутствием эффективной
программы по управлению изменениями.
Также сотрудники и руководство могут быть
не осведомлены о требованиях к эффективности
такой программы. По этой причине при участии
высшего руководства необходимо разработать
план его внедрения и довести соответствующую
информацию до всех участников процесса.
Также необходимо создание соответствующих
систем обмена опытом и знаниями, что может
способствовать внедрению данных принципов
в рамках организации.
4. Операционные процессы не готовы
к быстрым изменениям.
В большинстве случаев финансовые организации
оперативно реагируют на текущие требования
рынка и учитывают воздействие быстро
меняющихся факторов, включая изменение
нормативных требований, экономические
факторы и особенности политической ситуации.
При этом основной задачей является придание
гибкости внутренним процессам с целью
минимизации финансовых потерь от преступной
деятельности.
Зачастую ответственность за различные виды
финансовых преступлений несут различные
подразделения, уровень координации или
взаимодействия между которыми достаточно
низкий. Это, в свою очередь, может привести
к несвоевременному реагированию на данные
преступления, и частично организация может
быть подвержена дополнительному риску
даже в случае решения основных проблем.
Дополнительную сложность представляет
факт отсутствия стратегии противодействия
финансовым преступлениям в большинстве
финансовых организаций, что включает в себя
мониторинг и анализ потребителей и рынков.
5. Использование аналитического подхода
является необходимым условием повышения
эффективности.
С увеличением числа электронных операций
и количества доступной для организаций
информации аналитические системы
обработки данных становятся одновременно
единственным действенным средством борьбы
с финансовой преступностью и время элементом,
объединяющим подходы, применяемые
на уровне организации.
Необходимо учитывать, что применение
интегрированного аналитического подхода
к большим объемам данных позволяет
финансовым организациям определить
потенциальные проблемы и наладить связи
между различными подразделениями.
Это чрезвычайно важно, так как преступная
деятельность часто осуществляется связанными
физическими и юридическими лицами.
Передовые методы анализа данных также
позволяют эффективнее выявлять потенциальные
проблемы и предотвращать финансовые
преступления.
По этим причинам необходимость решения
проблемы финансовой преступности все чаще
подразумевает применение новых и все более
современных подходов к аналитике данных.
Глобальная практика «Делойта» по предотвращению финансовых преступлений о проблемах, с которыми сталкиваются финансовые организации 5

5. 6
Рекомендации
По мнению специалистов «Делойта», одним
из эффективных способов борьбы финансовых
организаций с финансовой преступностью
становится разработка единой аналитической
системы на уровне всей организации, наделенной
всеми необходимыми инструментами сбора
и интеллектуального анализа данных. Однако
наш опыт работы с финансовыми организациями
говорит о существовании ряда препятствий,
которые еще только предстоит устранить.
1. Применение целостного подхода
Еще ни одна организация не выработала
универсальной системы борьбы с финансовой
преступностью. И это может стать как плюсом,
так и минусом для международных финансовых
организаций. Несмотря на то что некоторые
организации уже объявили о запуске крупных
проектов и создают команды по борьбе
с финансовыми преступлениями, которые
в отдельных случаях насчитывают до 500
человек, даже самые успешные из них еще
находятся в самом начале пути, который может
растянуться на целое десятилетие. Это означает,
что у организаций еще есть время на то, чтобы
догнать своих конкурентов, разрабатывая
и внедряя наиболее эффективные подходы
к управлению рисками совершения финансовых
преступлений.
Применение единого подхода означает
отказ от использования федеративных
подходов и переход к централизованной
интегрированной модели противодействия
финансовым преступлениям, расследования
подобных случаев и устранения их последствий.
Элементы управления рисками, которые
раньше использовались крайне ограниченно
и выборочно, должны применяться в рамках
целостной и эффективной программы на
уровне всей организации. В данном случае
подход к противодействию финансовым
преступлениям включает четыре этапа:
соблюдение нормативных требований,
предотвращение и выявление финансовых
преступлений, расследование и ликвидация их
последствий, а также мониторинг и тестирование.
В целом эти этапы определяют «жизненный
цикл» данного направления деятельности.
Параллельно организация должна провести
оценку текущей системы противодействия
финансовым преступлениям, сформировать
целевую операционную модель и разработать
план мероприятий, направленных на достижение
поставленных целей. В ходе данного процесса
организация должна найти баланс между мерами
противодействия финансовым преступлениям,
уровнем оказываемых услуг и степенью
удовлетворенности клиентов.
2. Готовность к значительным культурным
изменениям
Организации не должны недооценивать
требуемые культурные и операционные
изменения, которые необходимы для реализации
целостного подхода к противодействию
финансовой преступности. Руководству
финансовых организаций необходимо
координировать работу в данном
направлении, что возможно при наличии
четкого и эффективного плана коммуникаций,
достаточного количества ресурсов для
реализации таких мероприятий, как повышение
профессиональной квалификации сотрудников,
ротация кадров и т. д.
Основной проблемой является совокупный
анализ различных аспектов финансовых
преступлений (таких как мошенничество,
отмывание «преступных» доходов и интернет-
мошенничество), которые рассматриваются
отдельными командами. Концентрируя
свое внимание на отдельных аспектах данной
работы, эти команды могут руководствоваться
очень разными целями.

6. 3. Повышение качества данных
Чем крупнее и сложнее структура
финансовой организации, тем тяжелее
для нее организовать доступ к качественным,
целостным и унифицированным данным.
Это, в частности, касается организаций, которые
расширялись за счет слияний и поглощений,
имеют подразделения в различных странах
и, как следствие, различные ИТ-системы.
Такие организации должны уделять особое
внимание повышению качества и стандартизации
данных с целью расширения своих возможностей
по проведению централизованного анализа.
Им также необходимо рассматривать
возможности использования современных
аналитических инструментов, позволяющих
получать информацию из неструктурированных
источников или разрозненных систем
организации.
4. Привлечение высококвалифицированных
специалистов: централизованно или на
местах?
Борьба с финансовой преступностью влечет
за собой «охоту» за специалистами, которые
способны обеспечить эффективную защиту.
У наших клиентов на развивающихся рынках,
включая некоторые страны Африки, Азии,
Центральной, Южной Америки, а также Россию
и СНГ, наблюдается нехватка специалистов
с серьезными аналитическими навыками.
В таких организациях важным является не только
сильное централизованное управление,
но и поиск специалистов на местах, в которых
осуществляется работа с клиентами, с целью
учета практической, нормативной и преступной
специфики каждой юрисдикции.
5. Готовность к будущему
Наконец, новая система борьбы с финансовой
преступностью должна учитывать текущие
и будущие угрозы. С развитием интернет-
банкинга новые возможности для преступников
открываются за счет использования клиентами
криптовалюты. Мы также наблюдаем быстрое
развитие новых платежных технологий,
рост проблем, связанных с коммерческим
шпионажем, а также повышение интереса
уполномоченных государственных органов
к денежным потокам клиентов финансовых
организаций. Для должного реагирования
на данные тенденции необходимо создавать
новые системы, которые позволят делать
максимально точные прогнозы и относительно
быстро реализовывать необходимые изменения.
«Луч надежды»
Трудно найти более неподходящее время
для нововведений и перемен, чем период
восстановления рентабельности после
затянувшегося финансового кризиса
и политической нестабильности. Многие банки
уже испытывают нехватку в ресурсах, формируя
новую корпоративную культуру и проводя
мероприятия, направленные на противодействие
финансовой преступности.
Тем не менее, специалисты «Делойта» уверены,
что применение единого подхода на уровне всей
организации не только достижимо, но и способно
повысить эффективность многих функций. Среди
потенциальных преимуществ — оптимизация
и повышение эффективности бизнес-процессов
и разработка систем, способствующих улучшению
клиентского обслуживания. Такой подход также
позволит финансовым организациям лучше
организовать процесс модернизации внутренней
культуры, направленной на противодействие
финансовым преступлениям.
Глобальная практика «Делойта» по предотвращению финансовых преступлений о проблемах, с которыми сталкиваются финансовые организации 7

7. Авторы
Контактное лицо:
Екатерина Тужилкина
Специалист по связям
с общественностью
Тел.: +7 (495) 787 06 00
Факс: +7 (495) 787 06 01
etuzhilkina@deloitte.ru
Александр Соколов
Партнер, руководитель Группы
по проведению финансовых
расследований компании «Делойт» в СНГ
Алексей Ивлев
Директор, руководитель
направления аналитических решений
по противодействию мошенничеству
«Делойт» предоставляет услуги в области аудита, налогообложения, управленческого и финансового консультирования
государственным и частным компаниям, работающим в различных отраслях промышленности. «Делойт» —
международная сеть компаний, которые используют свои обширные отраслевые знания и многолетний опыт
практической работы при обслуживании клиентов в любых сферах деятельности более чем в 150 странах мира.
Более 200,000 специалистов «Делойта» по всему миру привержены идеям достижения совершенства в предоставлении
профессиональных услуг своим клиентам.
Сотрудники «Делойта» объединены особой культурой сотрудничества, которая в сочетании с преимуществами культурного
разнообразия направлена на развитие высоких моральных качеств и командного духа и повышает ценность наших услуг
для клиентов и рынков. Большое внимание «Делойт» уделяет постоянному обучению своих сотрудников, получению ими
опыта практической работы и предоставлению возможностей карьерного роста. Специалисты «Делойта» способствуют
укреплению корпоративной ответственности, повышению общественного доверия к компаниям объединения и созданию
благоприятной атмосферы в обществе.
Наименование «Делойт» относится к одному либо любому количеству юридических лиц, входящих в «Делойт Туш Томацу
Лимитед», частную компанию с ответственностью участников в гарантированных ими пределах, зарегистрированную
в соответствии с законодательством Великобритании; каждое такое юридическое лицо является самостоятельным
и независимым юридическим лицом. Подробная информация о юридической структуре «Делойт Туш Томацу Лимитед»
и входящих в нее юридических лиц представлена на сайте www.deloitte.com/about. Подробная информация о юридической
структуре «Делойта» в СНГ представлена на сайте www.deloitte.com/ru/about.
© 2014 Представительство компании «Делойт и Туш Риджинал Консалтинг Сервисис Лимитед». Все права защищены.