More Related Content
More from Atlantic Energias Renováveis
More from Atlantic Energias Renováveis (15)
Atlantic
- 5. 08 09
在巴西刑法中,腐败行为的概念分为主动腐败和被动腐败,即:
• 主动腐败:是指由私人实施的、提供(各种形式的)好处、任何
形式的利益或满足其意愿的行为,其对象为公职人员,通过影响
公共行政的道德以指定公职人员实行、隐瞒或延缓其职务的主管
工作。
• 被动腐败:由公职人员实施,直接或间接地要求、接受不正当好
处,或着接受该人员任何形式的好处或承诺。
腐败的概念是广泛的,包含了各种为谋取自身利益的行为,特别是挪
用资产、贿赂、欺诈、收买、勒索、裙带关系、洗钱等。在企业环境
最常见的腐败形式是金钱贿赂,然而也可通过礼品、旅游、娱乐等方
式进行。
因此,本手册根据《反腐败法》具体讨论涉及公共机构的腐败和有害
行为,但这一概念适用于涉及任何公共或私人机构的腐败行为。
有害行为有哪些?
除腐败行为外,《反腐败法》还探讨其他危害国家和外国公共行政的
有害行为。这些有害行为是由法人实施的(商业公司与个体户,无论
是否存在登记注册,无论采用何种组织形式或企业模式,以及基金
会、机构或个人协会,或在巴西境内设有总部、分部或代理商的外国
企业),不仅损害国家或外国公共财产,也危害公共行政原则或由巴
西承担的国际承诺,其定义如下:
什么是 Compliance?
Compliance是指严格遵守公司内部或外部的规定和法律,根据公司的
原则,不仅在业务活动中,而且在任何态度上都实现伦理、道德、诚
实和透明化。
Compliance是良好的公司治理工具,也是巴西公司行事方式和谈判方
式的文化变革工具。Compliance系统不仅使公司和主管远离犯罪行
为,在企业声誉评估方面也具有重要意义,降低机构风险,并使公司
在企业伦理方面更为专业。
什么是腐败?
概念与阐述
Compliance的主要重点之一是打击腐败,为此,有必要了解这一概
念,因为它拥有多种含义。根据字典,其定义是“腐败行为或效果;
分解。腐烂,堕落,道德败坏”。
腐败可以是任何为自身利益谋取好处的行为。
- 6. 10 11
• 向公职人员或相关的第三方直接或间接地承诺、提供或给予不正
当好处;
• 经证实,借款、出资、赞助或以任何方式资助《反腐败法》中定
义的不法行为;
• 经证实,利用安插个人或法人隐瞒或掩饰其真实利益或其行为的
受益人身份;
• 关于投标与合同:
通过调整、联合或任何其他权宜之举,阻挠或欺骗公开招标
程序的竞争性;
防止、扰乱或诈取任何公开招标程序的执行;
通过欺诈或提供任何类型的利益,移除或设法移除投标人;
造假公开招标或因其签署的合同;
以欺诈或不合规的方式创立法人以参与投标或签订行政合
同;
以欺诈的方式获取好处和不正当利益,未经法律许可,在招
标通知过程中或在相应的合同文书中修改或延后与公共行政
机构签署的合同;或
操纵或欺诈与公共行政机构签订的合同经济财政平衡。
• 妨碍公家机关、公共机构或公职人员的调查或监管行动,或干预
其行动,包括在国家金融体系的监管机关和监督机构范围内。
- 7. 12 13
以下提出我们需要知道的在《反腐败法》中使用的其他用语:
• 贿赂:贿赂包括提供、赠送、接受有价物品以换取公司、官方机
构或公职人员的优惠待遇。
• 挪用资产:巴西刑法规定的犯罪行为,包括未经所有者同意占有
他人的动产。使用者可经合法途径使用财产(通过借用或信任的
方式),但在接收财产后,决定以不法方式占用,即不将财产给
予或归还其合法所有者。
• 疏通费:通过支付给公职人员的小额付款,以确保或加快执行某
项个人或公司具有一般合法权利的行动或服务。例如,为获得授
权、许可和其他官方文件而支付的小额付款;政府文件的处理,
如签证和工作指令;电话服务的提供;水电供应等。
• 洗钱:试图将源于不法行为或与之相关的资源、财产或服务纳入
合法经济的一系列商业或金融操作。
• 好处或不当付款:通过现金付款或任何金额的汇款,以影响或酬
谢任何官方行为或公职人员的决定。
• 价值品:贵重物品包括金钱(现金、支票、股票等)、礼物、旅
游、娱乐、工作机会、餐点、购物折扣、差旅费报销。价值品还
可以包括活动赞助、奖学金、研究经费和慈善捐款请求,或给予
政府官员和其家庭成员的利益,即使是为了合法慈善机构的利
益。
其他重要定义 • 公职人员或政府官员
“公职人员”或“政府官员”是指公营企业或政府控管企业的所有主
管和员工。由于反腐机构对这一用语有广泛的理解,以反腐败法为目
的,我们列举一些被视为“公职人员”的个人类别,如下:
任何国家、州、地区、市或地方级政府机构的主管和员工,
其中也包括民选官员;
任何暂时为政府机构行事或代表其行事的个人(例如政府机
构聘请的顾问);
参与政府的公司主管和员工;
各级、各党政治候选人和其党代表;和
世界银行、联合国和国际货币基金组织等任何国际公共组织
的主管、员工和官方代表;
“公职人员”也包括以上所述群体的家庭成员(配偶、伴
侣、祖父母、父母、子女、兄弟姐妹、甥侄、叔伯姨姑和一
级堂表亲)。
• 政府机构:政府机构是指由政府拥有或控管的商业公司、机构、
单位、部门和机关,以及其他公共机构(无论是由政府全部或部
分控管),包括研究机构、大学和医院。
- 8. 14 15
• 无论工作地点,Atlantic和其所有子公司都有责任维护内部控制
和记录体系,在合理细节上准确地反映所有相关的会计业务;
• Atlantic大力推广其行为准则和一切政策,以获得所有员工、主
管的共识和接受;
• 仔细分析与服务提供商、供应商,甚至客户之间的合同签订,证
明这些也整体符合《反腐败法》和Atlantic的道德与反腐败规
则;
• Atlantic在与客户、供应商和服务提供商签订的合同中,纳入反
腐败声明的条款,以便将遵守反腐败法律和公司内部规定的义务
扩及至合作伙伴一方;
• 培训员工以有效与《反腐败法》的规章制度相结合;
• Atlantic提供了一个举报渠道渠道,确保信息的保密性,以检测
任何可能在公司发生的腐败行为。
Atlantic
采取的反腐败程序
Atlantic 力求预防任何腐败行为的存在,因此引导员工始终
遵循公司原则,正直合法地行事。
- 9. 16 17
• 始终咨询Atlantic行为准则;
• 无论是个人或公司,任何与Atlantic有关的中介机构、服务提供
商、承包商、经销商、供应商、合伙人或业务伙伴,以及经商业
合同和/或商业关系由其控管的公司,一旦采取被认为是违反《
反腐败法》的行动,其责任都归属于Atlantic集团,故负责的管
理人员有责任了解这些机构的声誉,并正式用本集团采纳、鼓励
的做法加以指导,以实现完全遵守《反腐败法》(如合同条款、
声明条款)。
• 为检验这些Atlantic将与之维持关系的机构之声誉,下列情况因
存在违反《反腐败法》的可能性,故应被签约方或商业伙伴作为
警惕:
对方以违反当地法律而知名;
拒绝签署合同或协议中的反腐败条款;
异常的合同条款要求或违反当地法律的支付款项;
与政府官员推荐的机构签订合同;
对方被列入国家不合格公司及中止运营公司注册信息库
(通过www.portaltransparencia.gov.br/ceis咨询)。
在任何关于可能违反《反腐败法》的疑问下,都必须事先于法律部门
进行说明。
• Atlantic的所有主管、员工和其控管的公司,在所有运营单位和
国家都有责任履行其职责,尊重反腐败法,并以诚信进行业务,
避免任何形式的欺诈、贿赂、腐败、伪造、不诚实或洗钱行为,
始终依法并按照良好的习惯行事,不做出危害公共行政的行为;
• 员工应关注Atlantic在社区中的形象。以诚实、忠诚和正直的态
度,与同事、公司和业务伙伴共同行事;
• 与业务伙伴,特别是与公职人员的关系,应以道德、透明和正式
礼节为基础;
• 在收买的情况下,任何与Atlantic有直接或间接关系的人,无论
是股东、员工或是服务提供商,都不得开放协商、同意或使对方
产生期望,而应与直接上级联系;
• 员工和主管不得不当利用其公司职位。不得接受,也不得允许他
人接受或授予第三者超越一般贸易政策的好处;
• 利用公司“举报渠道”工具以汇报违反道德行为和腐败行为的发
生;
• 在实施任何可疑行为前,咨询你的主管或上级;
我们能做什么?
应该做什么?