1. Analys av kommunens ekonomiska
läge 2009–2014
Torsås kommun 2010-01-27
Peter Sjöquist
Anders Nilsson
peter.sjoquist@skl.se
anders.nilsson@skl.se
1
Analysgruppen – Torsås kommun

2. Vår grundanalys
• Nulägesanalys av ekonomin
- Kommunens läge idag?
- Verksamheterna?
• Framtidsanalys av ekonomin
- Hur ser det ut de närmaste åren?
• Analys av ekonomistyrningen
- Hur fungerar det idag?
- Förbättringsmöjligheter?
”Vi vill skapa en gemensam bild av situationen
och behovet av åtgärder.”
2
Analysgruppen – Torsås kommun

3. Nulägesanalys av ekonomin
3
Analysgruppen – Torsås kommun

4. 2009, ett turbulent år pga av lågkonjunkturen
Skatteunderlagsprognoser
procentuell tillväxt i kommunalt skatteunderlag
6%
April 08
5%
4% Okt 08
Dec 08
3%
Feb 09
2%
1%
Apr 09
0%
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Analysgruppen – Torsås kommun 4

5. Extra statsbidrag pga av lågkonjunkturen
(totalt för kommuner o landsting)
Generella statsbidrag
mdkr
125
120
115 Tillskott i BP10
Tillskott i VÅP 09
110
105
100
95
90
85
80
2008 2009 2010 2011 2012
5
Analysgruppen – Torsås kommun

6. Kommunalskatt 2009
22,10%
22,00%
21,90%
21,80%
21,70%
21,60%
21,50%
21,40%
21,30%
21,20%
Torsås Liknande Kalmar snitt Hela riket
2009 21,84% 21,68% 21,98% 21,52%
6
Analysgruppen – Torsås kommun

7. Kommunkarta över ekonomiskt resultat o förmögenhet
Eget kapital
svagt stark
Nettokostnader som andel av skatter o bidrag 5,2 5,0 5,2 4,8 7,3 5,8 5,6 5,0 7,4
starkt
4,0 4,3 4,6 4,3 4,2 4,7 4,4 4,5
3,4 3,8 3,6 3,6 3,6 3,7 3,8 3,5 3,9 3,7 3,8
3,1 3,1 3,3 3,3 3,1 3,2 3,2 3,2 3,2 3,4
3,0 2,9 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 3,0 2,8 2,8 3,0 2,9
2,6 2,5 2,4 2,4 2,5 2,5 2,3 2,6 2,3 2,4
2,2 2,3 2,2 2,1 2,1 2,1 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 2,1
1,9 2,0 2,0 1,9 1,9 1,9 1,9 2,0 1,9 2,1 1,9 1,9
1,7 1,7 1,6 1,5 1,8 1,7 1,6 1,6 1,6 1,7
1,3 1,2 1,5 1,4 1,2 1,2 1,3 1,3 1,2 1,1 1,3 1,2 1,5
0,8 1,0 0,8 1,0 1,1 0,8 0,7 0,9 1,1 0,7 1,0
Svagt
0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 0,5 0,5 0,6
0,1 0,2 0,3 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4
-0,7 -1,1 -0,3 -0,5 -1,0 -0,9 -0,9 -3,3
Båda variablerna är beräknade som genomsnittet av de tre senaste åren (2006-2008)
Analysgruppen – Torsås kommun

8. Liknande kommuner
Kommuner med liknande:
• Standardkostnad samtliga delmodeller
• Folkmängd
• Skattekraft
Aneby
Sävsjö
Malung-Sälen
Hultsfred
Hylte
Färgelanda = Torsås jämförbara
Hällefors
Svenljunga
Obs! Olika för olika verksamheter
Tingsryd
Dessa kommuner avser all verksamhet
Kinda
8
Analysgruppen – Torsås kommun

9. Årets resultat kommun, 1998 - 2008
Torsås Liknande kom Snitt Riket
3 000
2 000
1 000
0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
-1 000
K
o
p
n
e
a
å
v
r
i
-2 000
9
Analysgruppen – Torsås kommun

10. Årets resultat koncern, 98 - 08
Torsås Liknande kom Snitt Riket
3 000
2 000
1 000
0
-1 000 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
-2 000
a
åK
o
p
n
e
iv
r
-3 000
10
Analysgruppen – Torsås kommun

11. Finansnetto kommun, 98 - 08
Torsås Liknande kom Snitt Riket
800
600
400
200
0
-200 199819992000200120022003200420052006200720082009
-400
K
o
p
n
e
a
å
v
r
i
-600
-800
11
Analysgruppen – Torsås kommun

12. Finansnetto koncern, 98 - 08
Torsås Liknande kom Snitt Riket
0
-200 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
-400
-600
-800
-1 000
-1 200
-1 400
K
o
p
n
e
a
å
v
r
i
-1 600
-1 800
12
Analysgruppen – Torsås kommun

13. Nettoinvesteringar 1998 - 2008
Torsås Likn. Torsås, Övergr. Hela riket
12,0%
10,0%
8,0%
6,0%
4,0%
2,0%
%
o
d
b
a
k
g
v
s
r
t
i
0,0%
98 99 0 1 2 3 4 5 6 7 8
13
Analysgruppen – Torsås kommun

14. Kommunen bokförd förmögenhet,
eget kapital. 98-08
Torsås Liknande kom Snitt Riket
30 000
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
K
o
p
n
e
a
å
v
r
i
0
98 99 0 1 2 3 4 5 6 7 8
• Dessutom tillkommer en pensionsskuld, ca 21 000 kr/inv
14
Analysgruppen – Torsås kommun

15. Koncernen bokförd förmögenhet,
eget kapital 98 - 09
Torsås Liknande kom Snitt Riket
30 000
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
K
o
p
n
e
a
å
v
r
i
0
98 99 0 1 2 3 4 5 6 7 8
15
Analysgruppen – Torsås kommun

16. Reflektioner läget
 En skattesats som är högre än riksgenomsnittet och
jämförbara kommuners , dock lägre än länsgenomsnittet.
 Ni har klarat balanskravet men inte riktigt nått upp till era
finansiella resultatmål de senaste åren.
 Det verkar som att ni har klarat av att bomsa kostnads-
utvecklingen under ”krisåret 2009”.
 Ni har haft en relativt låg investeringsnivå.
- risk för erftersatt underhåll?
 Liten eget kapital, som är negativ inkl pensionsskulden.
- kommunen har levt över sina tillgångar, sett i ett 16
Analysgruppen – Torsås kommun
historiskt perspektiv.

17. Verksamheterna
17
Analysgruppen – Torsås kommun

18. Nyckeltal via Internet
På Kommunförbundets webbplats finns databasen
WebOr http://www.webor.se
Här kan man:
– hitta ”liknande kommuner”
– studera nyckeltal på karta
– jämföra kommuner och grupper av kommuner, i
tidsserier för nyckeltal om bl a ekonomi,
verksamhet och demografi. Databasen innehåller
även färdiga analyser om bl a vård och
omsorgsverksamheten (s k boxanalyser)
18
Analysgruppen – Torsås kommun

19. Jämförbara kommuner för olika verksamheter
Barnomsorg Grundskola Gymnasieskola Äldreomsorg Handikappomsorg
Berg Arvidsjaur Arvidsjaur Borgholm Askersund
Eda Askersund Kungsör Hällefors Grästorp
Haparanda Bromölla Laxå Högsby Högsby
Hällefors Emmaboda Lekeberg Karlsborg Jokkmokk
Ljusnarsberg Hjo Mullsjö Markaryd Mullsjö
Norsjö Kungsör Storuman Munkfors Ockelbo
Ockelbo Norberg Surahammar Sotenäs Salem
Ragunda Perstorp Tibro Tingsryd Smedjebacken
Valdemarsvik Rättvik Valdemarsvik Vansbro Tidaholm
Åsele Älvdalen Åsele Vilhelmina Tranemo
19
Analysgruppen – Torsås kommun

20. Kommunernas årskostnad per person
Kommunal grundkostnad Övriga kostnader
450 000 Äldreomsorg Barnomsorg och skola
400 000
350 000
Kostnad per person
300 000
250 000
200 000
150 000
100 000
50 000
0
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
95
100
Ålder
20
Analysgruppen – Torsås kommun

21. Kostnadsutjämning 2010
Torsås jämfört med rikssnitt
Förskole- Förskole- Individ-
verksam- klass Gymnasie- och Äldre-
het och och skola familje- omsorg LSS
skolbarns- grund- omsorg Summa
omsorg skola
Riket kr/inv 5 647 8 647 3 839 3 064 8 633 3 459 33 289
Torsås kr/inv 3 970 8 315 4 626 1 927 12 408 2 839 34 085
Avvikelse % -30 -4 21 -37 44 -18 2
Analysgruppen – Torsås kommun

22. Kostnader jämfört med struktur 2008
obligatoriska verksamheter
Nettokostnad Standardkostnad Avvikelse Avvikelse Avvikelse
kr/inv kr/inv kr/inv mkr %
BARNOMSORG 4 428 3 992 436 3,1 10,9%
GRUNDSKOLA 9 125 8 355 770 5,4 9,2%
GYMNASIESKOLA 4 849 4 648 201 1,4 4,3%
INDIVID OCH FAMILJEOMSORG 2 097 1 922 175 1,2 9,1%
ÄLDREOMSORG 13 780 12 508 1 272 9,0 10,2%
LSS 2 780 2 839 -59 -0,4 -2,1%
TOTALT 37 059 34 264 2 795 19,8 8,2%
Kommunens totala nettokostnader 45 435 kr/inv
Obligatoriska verksamheters andel 81,6 %
22
Analysgruppen – Torsås kommun

23. Avvikelser från utjämningssystemets
standardkostnader år 2008 (ersättning)
30,0 Torsås Likn. Torsås Kalmar län
25,0
Avvikelse i procent
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
Barnomsorg Grundskola Gymnasieskola Äldreomsorg IFO
23
Analysgruppen – Torsås kommun

24. Verksamheternas standardkostnadsavvikelse över tid
Barnomsorg Grundskola Gymnasieskola
Äldreomsorg IFO
25,0
20,0
15,0
10,0
Avvikelse i procent
5,0
0,0
-5,0
-10,0
-15,0
-20,0
År 2003 2004 2005 2006 2007 2008
24
Analysgruppen – Torsås kommun

25. Förskola – kostnadsutveckling
(kr/inv 1-5 år)
Torsås Lika Torsås BO Hela riket Kalmar län
90 000
85 000
80 000
Kr / inv 1-5 år
75 000
70 000
65 000
60 000
55 000
50 000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
25
Analysgruppen – Torsås kommun

26. Andel inskrivna 1-5 åringar i förskola
och familjedaghem
Torsås Lika Torsås BO Hela riket Kalmar län
85%
80%
75%
Andel inskrivna barn
70%
65%
60%
55%
50%
2003 2004 2005 2006 2007 2008
26
Analysgruppen – Torsås kommun

27. Förskola, familjedaghem och
skolbarnsomsorg 2008
Torsås Lika Torsås BO Hela riket Kalmar län
140 000
120 000
Kr / inskrivet barn
100 000
80 000
60 000
40 000
20 000
0
Förskola Familjedaghem Fritidshem
27
Analysgruppen – Torsås kommun

28. Förskoleklass och grundskola (2008)
100 000 Torsås Likn. Torsås, Grsk. Kalmar län Riket
90 000
80 000
70 000
60 000
50 000
40 000
30 000
Grundskola kr/inv 7-15 år Förskoleklass kr/elev
Torsås 90 125 52 490
Likn. Torsås, Grsk. 90 079 52 908
Kalmar län 87 122 48 086
Riket 88 581 50 078
28
Analysgruppen – Torsås kommun

29. Kostnadsutvecklingen inom grundskolan
Torsås Likn. Torsås, Grsk. Kalmar län Riket
95 000
90 000
85 000
80 000
Kr / inv 7-15 år
75 000
70 000
65 000
60 000
55 000
50 000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
29
Analysgruppen – Torsås kommun

30. Gymnasieskolan - kostnadsutveckling
Torsås Likn. Torsås, Gy. Kalmar län Hela riket
110 000
100 000
90 000
Kr / elev
80 000
70 000
60 000
50 000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
30
Analysgruppen – Torsås kommun

31. Äldreomsorg - kostnadsutveckling
Torsås Likn. Torsås, Äo. Kalmar län Hela riket
75 000
70 000
65 000
60 000
Kr / inv > 65år
55 000
50 000
45 000
40 000
35 000
30 000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
31
Analysgruppen – Torsås kommun

32. Kostnader inom äldreomsorgen 2008
per vårdtagare i ordinärt resp. särskilt boende
700 000 Torsås
Likn. Torsås, Äo.
600 000
Kalmar län
500 000 Hela riket
Kr / vårdtagare
400 000
300 000
200 000
100 000
0
Särskilt boende Ordinärt boende
Torsås 577 587 150 636
Likn. Torsås, Äo. 534 418 249 167
Kalmar län 603 829 229 251
Hela riket 546 260 236 095
32
Analysgruppen – Torsås kommun

33. Servicenivå inom äldreomsorgen 2008
(%-andel 65 åringar och äldre som erhåller omsorg)
18% Torsås Likn. Torsås, Äo.
16% Kalmar län Hela riket
14%
andel över 65 år
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
Särskilt boende Ordinärt boende
Torsås 7,0% 16,0%
Likn. Torsås, Äo. 6,7% 9,0%
Kalmar län 5,0% 10,2%
Hela riket 5,7% 8,7%
33
Analysgruppen – Torsås kommun

34. Totala kostnader inom äldreomsorgen
2008 per kategori
80 000 särskilt boende ordinärt boende övrigt
70 000
60 000
Kr / inv över 65 år
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
0
Torsås Likn. Torsås, Äo. Kalmar län Hela riket
Analysgruppen – Torsås kommun

35. Kostnadsutveckling – Individ- och familjeomsorg
Torsås Likn. Torsås, Ind. o fam.omsorg Kalmar län Hela riket
3 000
2 500
Kr / invånare
2 000
1 500
1 000
500
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Torsås 1 698 1 562 1 499 1 479 2 004 2 225
Likn. Torsås, Ind. o fam.omsorg 2 014 2 093 2 105 2 165 2 515 2 715
Kalmar län 2 229 2 228 2 263 2 435 2 408 2 466
Hela riket 2 213 2 313 2 374 2 424 2 521 2 687
35
Analysgruppen – Torsås kommun

36. Socialtjänstens kostnader 2008
Torsås Likn. Torsås, Ind. o fam.omsorg Kalmar län Hela riket
1 600
1 400
1 200
Kr / invånare 1 000
800
600
400
200
0
Barn- och Övrig Ekonomiskt
Missbrukarvård Familjerätt
ungdomsvård vuxenvård bistånd
för vuxna
Torsås 1 242 402 59 9 513
Likn. Torsås, Ind. o fam.omsorg 1 407 402 175 30 701
Kalmar län 1 359 314 102 41 650
Hela riket 1 314 437 101 53 782
36
Analysgruppen – Torsås kommun

37. Kostnadsutvecklingen för socialtjänstens
olika verksamheter i Torsås
Barn- och ungdomsvård Missbrukarvård för vuxna Övrig vuxenvård
Familjerätt Ekonomiskt bistånd
1 400
1 200
1 000
800
Kr / invånare
600
400
200
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008
37
Analysgruppen – Torsås kommun

38. Kostnadsutvecklingen för funktionshindrade
(exkl. ers från försäkringskassan)
7 000
6 000
5 000
Kr / invånare 0-65 år 4 000
3 000
2 000
1 000
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Torsås 3 024 3 345 3 225 3 717 4 266 4 625
Likn. Torsås, Handikapp o 3 697 4 017 4 018 4 351 4 494 5 210
LSS
Kalmar län 4 795 4 986 5 253 5 701 6 006 6 666
Hela riket 4 181 4 362 4 548 4 800 5 101 5 599
38
Analysgruppen – Torsås kommun

39. Nettokostnader övrig verksamhet år 2008
8 000
7 000
6 000
5 000
Kr / invånare
4 000
3 000
2 000
1 000
0
Politisk Särskilt Totalt
Infrastruk-
verksam- Fritid Kultur riktade Affärsverk övrig
tur, skydd
het insatser samhet verksamh
Torsås 643 2 904 846 579 265 1 051 6 288
Likn. Torsås, Övergr. 776 3 040 1 017 859 375 805 6 872
Kalmar län 750 2 972 1 082 961 325 918 7 008
Hela riket 728 2 910 1 105 919 328 714 6 704
39
Analysgruppen – Torsås kommun

40. Reflektioner kring verksamheten 2008
• Kostnader för kärnverksamheterna ryms inte inom
ramen för ersättningen i kostnadsutjämningen
Kostnaderna för Äldreomsorgen ca 10 mkr högre än ersättningsnivån i
kostnadsutjämningen
Totalt ca 20 mkr högre kostnader för de verksamheter där
kostnadsutjämning finns
• Kostnadsnivån för övriga verksamheter
Är något lägre än för riket i genomsnitt, totalt ca 3 mkr
40
Analysgruppen – Torsås kommun

41. Den ekonomiska
utvecklingen 2008-2014
Framtidsanalys baserad på en
demografisk framskrivning
41
Analysgruppen – Torsås kommun

42. Förutsättningar för kalkylen
• Utgångspunkten är räkenskaperna för år 2008
• Skatteunderlaget ökar enligt vår senaste samhällsekonomiska bedömning
för åren fram till 2014
• Antagande om samma löneutveckling i kommunen som på
arbetsmarknaden i stort
• Antagande om nominellt oförändrade statsbidrag fom. 2011.
• Kostnaderna skrivs fram med de demografiska förändringarna, dvs.
befolkningsutvecklingen enligt kommunens egen prognos.
 Utöver demografin finns ett extra pålägg på 2 procent årligen för LSS-
kostnaderna fram till 2010, därefter med 1 procent per år. Om
kommunens kostnadsutveckling blir lägre kommer LSS-utjämning att
påverkas negativt vilket kommer påverka resultatet i samma riktning
• I genomsnitt skrivs 73 procent av kostnaderna fram med löneutvecklingen
och 26 procent med prisutvecklingen (KPI)
42
Analysgruppen – Torsås kommun

43. Kalkylens två delar
1. En framskrivning av de demografiskt betingade
behoven utifrån framtagna befolkningsprognoser.
Beräkningen görs i fasta priser.
2. En beräkning av det ekonomiska resultatet.
Prognosen baserar sig på den demografiska
framskrivningen och SKL:s bedömning av
samhällsekonomin. Kommunen har bistått med
uppgifter om pensioner, avskrivningar samt
finansiella kostnader och intäkter. Beräkningen
görs i löpande priser.
43
Analysgruppen – Torsås kommun

44. Befolkningsutveckling
År
Ålders-
grupp 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Förändr. Förändr. i %
1-5 353 343 329 334 329 326 332 -21 -5,9
6-15 749 726 724 706 728 730 720 -29 -3,9
16-19 440 434 407 380 336 316 312 -128 -29,1
65-79 1 099 1 124 1 135 1 196 1 229 1 244 1 270 171 15,6
80- 523 514 506 502 506 503 501 -22 -4,2
Summa 7 076 7 030 6 990 6 955 6 910 6 876 6 841 -235 -3,3
44
Analysgruppen – Torsås kommun

45. Behovsutveckling i kommunen
2008-2014
105
100
Totalt
95 Övrigt
Handikappomsorg
90
Äldreomsorg
85 Barnomsorg
Gymnasieskola
80
Grundskola
75
70
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
45
Analysgruppen – Torsås kommun

46. Verksamhetens kostnader år 2008 och
2014 (i 2008 års priser)
Demografiskt beting!!
2008 2014 Förändring
Mkr Mkr Mkr %
Grundskola 62 61 -1,6 -3%
Gymnasieskola 35 25 -10,1 -29%
Barnomsorg 37 37 -0,7 -2%
Äldreomsorg 111 112 1,0 1%
Handikappomsorg 31 31 -0,3 -1%
Övrigt 74 70 -4,1 -6%
Totalt 350 334 -15,8 -5%
Analysgruppen – Torsås kommun

47. Resultatutveckling 2008–2014
Med full anpassning till demografiska förändringar
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Verksamhetens intäkter 78 79 80 80 81 82 84
Verksamhetens kostnader 395 397 403 406 412 421 433
Avskrivningar 5 5 7 7 7 7 7
Verksam hetens nettokostnader -322 -323 -330 -333 -338 -345 -356
Skatteintäkter 233 234 231 233 237 242 249
Generella statsbidrag och utjämning 85 88 96 86 86 87 88
Finansnetto 4 2 0 0 0 0 0
Resultat före extraordinära poster 0,8 0,8 -3,0 -13,7 -15,9 -16,5 -19,5
47
Analysgruppen – Torsås kommun

48. Resultatutveckling 2008–2014
(vid värdesäkrade statsbidrag)
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Verksamhetens intäkter 78 79 80 80 81 82 84
Verksamhetens kostnader 395 397 403 406 412 421 433
Avskrivningar 5 5 7 7 7 7 7
Verksam hetens netto kostnader -322 -323 -330 -333 -338 -345 -356
Skatteintäkter 233 234 231 233 237 242 249
Generella statsbidrag och utjämning 85 88 96 86 88 90 93
Finansnetto 4 2 0 0 0 0 0
Resultat före extraord inära poster 0,8 0,8 -3,0 -13,6 -14,0 -13,2 -14,6
Samma nivå på generella statsbidraget 2011 som 2010 ger ca 7 mkr
Analysgruppen – Torsås kommun

49. Nödvändig anpassning för att uppnå
2 procents överskott inkl. finansnettot
2010 2011 2012 2013 2014
Årets resultat Mkr -3,0 -13,7 -15,9 -16,5 -19,5
Resultatmål 2 % av skatter,
generella statsbidrag och
utjämning Mkr 6,5 6,4 6,4 6,6 6,7
Totalt anpassningsbehov mkr -9,6 -20,1 -22,3 -23,1 -26,2
Totalt anpassningsbehov
skatteeffekt Kr Höjning ca 2,0
Höjda statsbidrag riket Mdkr -26,6 -29,5 -30,5 -34,7
49
Analysgruppen – Torsås kommun

50. Slutsatser – prognos 2010-2014
1. För att kommunen ska uppnå ekonomisk balans år 2014 krävs att
kommunen reducerar sina kostnader med ca 20 mkr exkl. det demografiska
betinget
2. För att kommunen ska leva upp till ”god ekonomisk hushållning” under
planeringsperioden krävs att kostnaderna reduceras med cirka 26 mkr
3. Till detta ska läggas det beting på drygt 16 mkr som följer av förändringar i
befolkningens storlek och sammansättning
4. Kommunen bör således planera för åtgärder som reducerar kostnaderna med
cirka 42 mkr i årstakt under den kommande femårsperioden
5. Om statsbidraget värdesäkras efter 2010 reduceras betinget med 5 mkr
6. Stor utmaning att klara minskningen av gymnasieelever under perioden med
samma kostnad per elev
7. Om kommunen förmår att bedriva verksamheten till genomsnittlig standard
och till ett genomsnittligt pris per prestation givet åldersstrukturen förbättras
det ekonomiska läget väsentligt
50
Analysgruppen – Torsås kommun

51. Vår grundanalys
Del 1: Nulägesanalys av ekonomin
– Kommunens ekonomiska läge idag?
– Verksamheter och kostnader jämfört med andra?
Del 2: Framtidsanalys av ekonomin
– Hur ser det ut de närmaste åren?
Del 3: Analys av ekonomistyrningen
Analysgruppen – Hällefors kommun

52. Krav på ett fungerande styrsystem
Tydliga mål och idéer om vad man vill med verksamheten
Se sig själva i helheten
Tydliga uppdrag för nämnder, verksamheter och företag
Tydlig finansiell målsättning som ger en långsiktigt hållbar
ram för verksamheten
Begripligt och stödjande resursfördelningssystem
Löpande uppföljning som markerar ansvar och stämmer av
uppdrag och mål för verksamheterna.
Tydliga signaler
- Politiskt beredda att sätta ramar i linje med ekonomiska mål
- Tilldelade ramar läggs till grund för verksamhetsplaneringen
- Önskemål utöver ram bromsas politiskt
- Budgeten skall hållas – omprioriteringar inom ram
Analysgruppen – Hällefors kommun

53. Att utveckla styrningen
Från Till
• Budgetfokus • Resultatfokus
• Hålla budget • Vad fick vi för pengarna
• Intern förvaltning • Medborgar-/brukarperspektiv
• Tjänstemannamål • Politikermål (inriktning)
• Innevarande år o nästa • De närmaste tre åren
år • Strategiska inriktningar
• Många mål • Fokus på viktiga förbättringar
• Försöker fånga allt
• Följa upp • Utvärdera
• Prat • Handling
Analysgruppen – Hällefors kommun

54. Styrsystemet – (vad vi hörde under våra
intervjuer
Ni genomför förändringar i styrningen
- ni har förändrat nämndorganisationen
- bromsat kostnadsutvecklingen under 2009
- utvecklar målstyrningen (styrkort)
- utreder nya modeller för resursfördelning
54
Analysgruppen – Torsås kommun

55. Styrsystemet – (vad vi hörde under våra
intervjuer)
• Efter det senaste valet har det blivit ett ”tuffare
politiskt klimat”.
• Avsaknaden av en tydlig majoritet minskar
förutsägbarheten i styrningen.
• Rollfördelningen mellan politik och tjänstemän
upplevs ibland som oklar.
• Det finns en tradition där KS detaljstyr. (önskvärt
eller intet?)
Analysgruppen – Torsås kommun

56. Budgetföljsamhet Soc, Bun/Bin, KS
(prel 2009)
Budget Bokslut
140,0
130,0
120,0
110,0
100,0
90,0
M
o
n
e
k
r
j
l
i
80,0
70,0
60,0
2006 2007 2008 2009
56
Analysgruppen – Torsås kommun

57. När och var fattas besluten om ny resurstilldelning
För nämnderna i Torsås (mkr)?
(”Ram i början” framräknas i förhållande till kostnad
i bokslutet året innan (prel 2009))
2006 2007 2008 2009
Ram i början 5,2 13,2 6,3 0,4
KF budget 0,8 0,4 13,1 -1,3
Tilläggsanslag 0,0 -2,5 0,0 -2,0
Utfall -1,4 0,1 3,7 4,8
Summa 4,6 11,2 23,1 1,9
Analysgruppen – Torsås kommun

58. Funderingar om principer för styrsystemet
Lös ram Fast ram
• Skapar oklarhet om var • Tydlig ansvarsfördelning
ansvaret ligger • Stabila förutsättning
• Inbyggs förväntan nya • Ej spekulativ
tillskott • Förskjuten anpassning
• Ständig anpassning • Inriktningsplanering
”Central styrning” ”Decentraliserad styrning”
Analysgruppen – Torsås kommun

59. Utveckla inriktningsplaneringen
• Aktiv omvärldsbevakning för kunskapsinhämtning för alla
verksamhetsområden.
• Förutsätter utvecklad planeringsprocess före rambeslut
där verksamhetsföreträdare ges aktiv roll.
• Identifiering av strategiska förändringsområden
- vid behov utarbeta särskilda handlingsplaner
• Fastställ hur resursfördelningen ska gå till
- t ex låt befolkningsförändringar påverka, prissättning av tjänster, Jmf.
• Tydliggör ansvars- och rollfördelningen mellan KF, KS, nämnder,
tjänstemän.
• Skapa tydliga ledningsforum för en tvärsektoriell diskussion om
ekonomi och verksamhet.
• Formulera huvuddragen i er omvärldsbevakning i en lättillgänglig
text (det här ser vi, och det här väljer vi därför göra).
Analysgruppen – Torsås kommun

60. Utmaningen ligger i att ha kontroll över den
ekonomiska utvecklingen.
– Använd budget och uppföljning för skarp styrning.
- gör realistiska budgetar
- skarp budgetdisciplin (utkräv ansvar)
– Låta de finansiella målen vara skarpa.
– Se helheten och hantera kommande
omfördelningsbehov i verksamheten.
– Skapa incitament för verksamhetsförändringar.
– Fortsätt att utveckla styrkorten, och gör dom viktiga.
- fastställ verksamhetsmål/ägardirektiv
– Tydliggöra rollfördelningen mellan KF, KS och nämnder,
politik och tjänstemän.
Analysgruppen – Torsås kommun

61. Fastställ tydliga förutsättningar
Tydliggör vilka spelregler som skall följas (exempel)
– Vem ansvarar/fattar beslut om strukturförändringar?
– Får ambitionsnivån sänkas – vem ansvarar/beslutar?
– Är det tillåtet att friställa personal – vem
ansvarar/beslutar?
– Är det tillåtet att lämna lokaler – vem
ansvarar/beslutar?
Analysgruppen – Torsås kommun

62. För att lyckas krävs
Politiken är aktiv och involverad
― Tendenser till ’nämnd-/bypartier’ hålls tillbaka
― Politiskt mod, beredd att ifrågasätta ”heliga kor”
― Sträva efter bred politisk konsensus, det underlättar
― Informera invånarna om omvärldsanalysen
Verksamhetsföreträdarna ges aktiv roll
― Mognad att ta helhetsansvar inom
tjänstemannaorganisationen
― Stimulera och belöna nytänkande och effektivitets-
höjande förslag
Analyskapacitet centralt
― Förtroende i organisationen
Tänk och agera långsiktigt !
Analysgruppen – Torsås kommun

63. Några råd på vägen
• Förändringar som sparar pengar behöver inte innebära
försämrad service (något blir sämre och annat blir bättre).
• Det krävs personal (med politisk sanktion) som driver
förändringar.
• Samförstånd om spelregler, nejsägare måste finansiera ett nej!
• Ett tydligt budskap till invånare och personal!
• Fortsätt att utveckla era styrdokument med målstyrning, gör
dom viktiga i uppföljningen och sprid resultaten.
• Ni äger problemen och lösningarna själva. Fortsätt att arbeta
med att utveckla och förfina er styrmodell!
Analysgruppen – Torsås kommun

64. Sammanfattning i fyra punkter
• Förankra en gemensam omvärldsanalys av
verksamhetsförutsättningarna.
- konsekvenser av minskad befolkning och ändrad befolkningsstruktur.
• Fastställ tydliga förutsättningar i både ekonomiska
och verksamhetsmässiga termer.
- bli lite förmögnare på sikt, skapa utrymme för självfinansierade investeringar
- gör realistiska budgetar och tillämpa god budgetdisciplin
• Skapa ledningsforum för en tvärsektoriell diskussion
om ekonomi och verksamhet (både för pol o tjm).
• Tydliggör rollfördelningen mellan politik och
förvaltning och olika organisatoriska nivåer.
- löpande verksamhet
- smärre verksamhetsförändringar
- större strukturförändringar
Analysgruppen – Torsås kommun

65. Vår uppmaning !
Ta en öppen diskussion av de hinder
ni ser för att nödvändiga åtgärder
skall kunna genomföras
– Inom politiken
– Inom tjänstemannaorganisationen
– ”I gråzonen”
– Kommunikationen med invånarna
Analysgruppen – Torsås kommun