Программное Обеспечение ПЕНТАНА ВИЖН, версия 3.2. Полностью русифицированная версия.

1. » Программное
обеспечение для
внутреннего аудита
Pentana VISION
Аудит и риск-менеджмент

2. ideagenplc.com
Краткое оглавление:
• Краткая история Pentana;
• Клиенты Pentana;
• Проблемы отдела внутреннего аудита и плюсы внедрения Pentana VISION;
• Задачи, решаемые с помошью Pentana VISION ;
• Краткая схема использования Pentana VISION ;
• Создание аудиторской вселенной и объектов аудита;
• Создание и подтверждение аудиторских файлов и формирование плана
аудита;
• Проведение аудита, формирование аудиторского отчета и отслеживание
замечаний;
• Дополнительный функционал Pentana VISION.

3. ideagenplc.com
С 1992 года Компания «Pentana» (Великобритания)
разрабатывала и внедряла по всему миру профессиональное
программное обеспечение для сообщества аудиторов;
В 2002 году выпущено первое интегрированное программное
обеспечение для аудита и управления рисками «Pentana
VISION»;
Программное обеспечение «Pentana VISION» в настоящее
время использует лучших практики, накопленные Компанией
«Pentana» за более, чем за 20 лет успешной работы на рынке;
В 2013 году проект Pentana VISION стартовал в России и
СНГ. Проект уже получил признание у ряда известных
компаний в различных отраслях;
В 2014 году произошло слияние Компании «Pentana» с
быстрорастущей IT компанией «IDEAGEN». Акции
«IDEAGEN» котируются на AIM. В результате слияния
финансовые и технические возможности компании
существенно возросли.
Компания «Pentana» признана
Институтом внутренних
аудиторов Великобритании в
качестве партнера и лидера
отрасли
Краткая история Pentana

4. ideagenplc.com
Клиенты Pentana в банковской сфере

5. ideagenplc.com
Клиенты Pentana в других отраслях

6. ideagenplc.com
Качество
аудита зависит
от конкретных
индивидуумов
Выпуск отчета
занимает
недели
Действия по
отслеживанию
замечаний
неэффективны
Слишком
много
времени
уходит на
администрир
ование
Нет
определенной
методологии

7. ideagenplc.com
Плюсы внедрения Pentana VISION
» Методология, основанная на международных профессиональных
стандартах внутреннего аудита и лучших международных практик;
» Существенное сокращение времени на администрирование аудиторских
проверок и как результат - снижение затрат;
» Повышение качества и количества аудиторских проверок;
» Удобства в работе, что повышает производительность труда аудиторской
команды и снижает затраты;
» Сохранение всех данных в одной электронной базе;
» SOX ориентированный подход.

8. ideagenplc.com
Задачи, решаемые Pentana VISION
• Планирование аудитов в разрезе процессов и структурных единиц и временных
отрезков на основе «аудиторской вселенной»
• Графическое представление выполнения плана аудита
• Использование матрицы рисков и средств контроля в виде тепловых карт при
анализе
• Простое и логичное документирование проделанной работы (процесс, риск,
контроль, тест)
• Возможность совместной и удаленной работы аудиторской команды
• Хранение всех документов в одной базе
• Электронная библиотека тестов и подробных инструкций по их выполнению
• Единый методологический подход
• Обеспечение сложных функции взаимодействия аудитора и бизнес-пользователя
ПЛАНИРО-
ВАНИЕ
ПРОЦЕДУРЫ
ПО
СУЩЕСТВУ
•Автоматическая подготовка отчетов
•Возможность совместной работы в одном документе
•Возможность проверки работы на всех этапах аудита
•Возможность мониторинга устранения недостатков
•Робот напоминаний
ОТЧЕТНОСТЬ

9. ideagenplc.com
Краткая схема использования Pentana VISION
•Создание Объектов аудита;
•Моделирование аудиторской вселенной;
•Первоначальная оценка рисков.
Создание потенциальных аудиторских файлов;
Подтверждение аудиторских файлов;
Создание итогового плана аудита.
Дополнительный функционал:
• аналитический блок
• итоговая оценка рисков и контрольных процедур
• настраиваемые библиотеки
• возможность удаленной работы и многое другое
1.
• Заполнение аудиторского файла и формирование
программы аудита
• Проведение аудита на основе базовой логики
процесс>риск>контроль>тест
• Формирование аудиторского отчета и
отслеживание замечаний
2.
3.
4.

10. ideagenplc.com
1.1 Создание объектов аудита и орг.
структура
 Для дальнейшей работы необходимо внести организационную
или иную логическую структуру компании, состоящую из
объектов аудита в Pentana VISION

11. ideagenplc.com
1.2 Аудируемый объект
» Каждый аудируемый объект имеет блок процессов, рисков и средств
контролей
» Матрицы рисков и средств контролей отображаются на уровне
аудируемого лица

12. ideagenplc.com
1.3 Моделирование аудиторской вселенной
» Pentana Vision позволяет вам моделировать
аудиторскую вселенную в двух плоскостях:
» Структурные подразделения: центральный офис, центр
продаж, филиал и т.д.;
» Процессы: управление, продажи и т.д..

13. ideagenplc.com
1.3 Вселенная и Риск
» Гибкое, графическое представление уровня риска на
основе числовых значений и соответствующего цвета
» Цвет соответствует уровню риска, определенному
клиентом

14. ideagenplc.com
1.4 Критерии риска
» Библиотека рисков создается под требования
клиента.
» Риски оцениваются по критериям, которым
присваивается вес в зависимости от степени риска.
» Критерии риска могут быть привязаны к различным
областям аудиторской вселенной

15. ideagenplc.com
1.5 Подсчет уровня риска
» Разработчиком ПО заранее был встроен механизм подсчета
уровня риска по определенному алгоритму. В случае
необходимости алгоритм может быть изменен.
» Компания может выбрать подход к анализу числовых значений
риска либо на основе средней величины значений, либо на
основе суммы значений.
» Числовому значению присваивается вес, который может быть
присвоен:
» Объекту аудита
» Процессу
» Риску

16. ideagenplc.com
2.1 Планирование Аудита
» План формируется автоматически на основе
комбинации факторов:
» Минимально необходимой периодичности аудита
» Последнему присвоенному рейтингу аудита
» Уровню риска

17. ideagenplc.com
2.2 Планирование аудита
В Pentana Vision существует возможность массово
создавать аудиторские файлы потенциальных
проверок.

18. ideagenplc.com
2.3 Потенциальный Аудит
» Возможно планировать и создавать потенциальные
аудиторские файлы до того, как аудит будет
подтвержден руководством
» Данные представлены в виде различных матриц по
планированию

19. ideagenplc.com
2.4 Потенциальный Аудит
» Возможность
планировать:
- Начало и конец
аудита
- Область аудита
- Срок аудита и т.д.
» Возможность
индивидуальной
настройки полей в
свойствах под
требования клиента

20. ideagenplc.com
2.5 Подтвержденный Аудит
» После согласования Аудит подтверждается руководителем
отдела
» Подтвержденные аудиты формируют итоговый план
аудиторских проверок на определенный период

21. ideagenplc.com
2.6 Итоговый план аудиторских
проверок и аудиторская вселенная
» Итоговый план аудита может быть представлен в виде
аудиторской вселенной для удобства пользователей
» Во вселенной существует возможность объединять и делить
планы по периодам

22. ideagenplc.com
2.7 Итоговый план аудиторских
проверок
» Все созданные и
подтвержденные
аудиторские файлы
хранятся в
центральной
директории
» С файлами удобно
работать
пользователю

23. ideagenplc.com
3.1 Аудит – создание аудиторского
файла
» Детали Аудита вносятся в
аудиторский файл:
» Общая информация
» Описание
» Цели
» Другие
Настраиваемые поля

24. ideagenplc.com
3.2 Аудит - Этапы Аудита
• Возможно
фиксировать любые
ключевые даты:
- Как запланированные даты
- Или как фактические даты
• Возможно
отслеживать статус
аудита в аудиторской
вселенной

25. ideagenplc.com
3.3 Аудит – Назначение Персонала
• Возможно назначать
персонал и
формировать команды
аудиторов
• Возможно
разграничивать доступ
в зависимости от
полномочий членов
команды

26. ideagenplc.com
3.4 Аудит – Назначение Контактных
лиц
Возможно назначать
Аудируемые лица или
заинтересованные
стороны с ограниченными
правами доступа в
систему

27. ideagenplc.com
3.5 Аудит - Аудиторская программа
» Методология основана
на международной
практике и стандартах
COSO
» Существует
разграничение
доступа для
Пользователей
» Автоматически
заполняемые
библиотеки

28. ideagenplc.com
3.6 Аудит - Выполнение Аудита
» Выполнение аудита основано на риск-ориентированном подходе:
Задачи > Риски > Контроли > Тесты
» Возможно изменять иерархию
» Библиотека COSO как приложение на русском языке

29. ideagenplc.com
3.7 Аудит - Регистр Аудиторского Риска
» В Pentana Vision создается регистр аудиторских рисков по каждому
процессу
» Регистр легко выгружается в MS Excel, распечатывается и
вставляется в презентацию

30. ideagenplc.com
3.8 Аудит – Матрицы Риска
» Тепловые матрицы рисков способствуют лучшему пониманию
проблемных областей в организации

31. ideagenplc.com
3.9 Аудит - Регистр Контрольных
Процедур
» Также создается Регистр контрольных процедур
» Такой регистр легко выгрузить в MS Excel, распечатать или вставить
в презентацию

32. ideagenplc.com
3.10 Аудит – Матрица Контролей
» Для лучшего понимания
существующих контрольных
процедур в компании Pentana
Vision предлагает также
использовать тепловую
матрицу

33. ideagenplc.com
3.11 Аудит - Проведение Аудиторских
Тестов
» Различные виды
тестов могут иметь
различное описание и
различные результаты

34. ideagenplc.com
3.12 Аудит - Аудиторские Замечания
» Аудиторские замечания методологически связаны с тестом,
контрольной процедурой, риском и задачей
» Аудиторские замечания собраны в единой библиотеке
замечаний

35. ideagenplc.com
3.13 Аудит - Аудиторские действия
» Аудиторские действия
отслеживаются в
отдельном Журнале
Действий с учетом
Рекомендации
» Возможно назначение и
отслеживание действий с
помощью робота

36. ideagenplc.com
3.14 Аудит - Замечания для аудиторов
» Добавляются к
аудиторской
программе
» Аллокируются по
конкретному аудитору

37. ideagenplc.com
3.15 Аудит - Отчет Аудитора
» Отчет формируется
автоматически, используя
MS Word формат
» За основу берется шаблон
клиента

38. ideagenplc.com
3.16 Аудит - Присвоение рейтинга аудиту
» Рейтинг присваивается
по итогам аудита.
» В дальнейшем рейтинг
используется при
планировании.

39. ideagenplc.com
3.17 Аудит - Завершение Аудита
» В момент, когда аудит завершен, все этапы
аудита должны быть закрыты.

40. ideagenplc.com
3.18 Аудит - Отслеживание действий
» Действия отображаются в аудиторской вселенной
» Робот напоминаний настраивается для каждого ответственного за
замечание

41. ideagenplc.com
4.1 Аналитический блок
» Анализ с помощью графического
представления данных в области:
» Оценка степени риска
» Оценка контрольной среды
» Оценка матрицы рисков
» Журнал действий

42. ideagenplc.com
4.2 Аналитический блок
» Анализ уровня риска в целом по проекту или по процессам
» Статус аудитов может быть графически представлен по
различным показателям для удобства пользователей

43. ideagenplc.com
4.3 Итоговая оценка рисков и
Аудиторская Вселенная
» После проведения аудита оценка рисков может быть
представлена в виде аудиторской вселенной
» Риски оцениваются по критериям, которым присваивается вес в
зависимости от степени риска.

44. ideagenplc.com
4.4 Итоговая оценка Контрольных
процедур и Аудиторская Вселенная
» Оценка системы внутреннего контроля может быть
представлена в виде аудиторской вселенной
» Риски оцениваются по критериям, которым присваивается вес в
зависимости от степени риска.

45. ideagenplc.com
4.5 Матрицы рисков и контрольных
процедур
» Риски возможно оценивать как с помощью
показателей присущего риска, так и с
помощью показателей остаточного риска
» Также возможны как внутренние, так и
внешние оценки

46. ideagenplc.com
4.6 Библиотеки
» Библиотеки, настраиваемые под
клиента:
» Процессы
» Ключевые этапы проекта
» Методологические аспекты
» Риски, контроли и тесты
» Аудиторские замечания
» Шаблоны отчетов и рабочих бумаг
» Дополнительные приложения

47. ideagenplc.com
4.7 Возможность удаленной работы
» Возможность локальной работы на
любом компьютере с индивидуальной
настройкой прав доступа и
индивидуальными аудиторскими
заданиями
» После локальной работы данные
синхронизируются
» Возможность выгрузки данных в
формате «только для чтения»

48. ideagenplc.com
Контакты
Менеджеры проекта:
» Прохор Прошкин
» Тел: +7 (906) 731 6555
» e-mail: proshkin@pentana.ru
» Александр Куленко
» Тел: +7 (495) 729 1907
» e-mail: kulenko_2003@list.ru