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![N05_デジタル時代の金融サービス変革と ESG 対応 [Microsoft Japan Digital Days]](https://cdn.slidesharecdn.com/ss_thumbnails/n05esg-211027172037-thumbnail.jpg?width=640&height=640&fit=bounds)
SAPの金融商品会計ソリューションご紹介
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- 2. © 2016 SAPSE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 2 IFRS 対応において SAP がお役に⽴てるところ SAP は IFRS 対応で考慮すべき全ての要素に対応するソリューションを提供します。 Ÿ IFRS 対応は単なる会計基準の変更ではありません。業務、⼈材、システムなどに⼤きな影響を与える時代の波です。 SAP は市場をリードする ERP および連結アプリケーションを提供します。 Ÿ IFRS 対応で考慮すべきシステムは、連結・財務報告のシステムから、グループ各社の GL、そして会計仕訳の発⽣源とな る各業務システムまで多岐に渡ります。 SAP は銀⾏や保険会社向けの⾦融商品会計、保険契約会計を提供します。 SAP を活⽤して既に IFRS で財務報告を⾏っている多くのお客様がいらっしゃいます。 Ÿ 800を超える制度連結、財務報告の導⼊実績 Ÿ 4,000を超える ERP GL の導⼊実績 (100件以上の US GAAP から IFRS への移⾏を含む) Ÿ 欧州を始めとする50を超える⾦融機関での⾦融商品会計の導⼊実績 多くのパートナー企業とともに IFRS 対応のご⽀援を⾏っています。 SAP … 信頼できる IFRS 対応パートナー ソリューション 実績 コンサルティング パートナー
- 3. © 2016 SAPSE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 3 その他システム SAPによる IFRS 対応〜⾦融機関での実現イメージ 勘定系 システム 連結会計 データマネジメント 会計システム FI-GL （総勘定元帳） FI-AA （固定資産管理） SD(※) （販売管理） PS (※) （ﾌﾟﾛｼﾞｪｸﾄ管理） ⾦融商品会計 システム 預⾦ 為替 その他 貸付 証券 デリバ n複数元帳 n複数通貨 nｾｸﾞﾒﾝﾄ会計 nｸﾞﾙｰﾌﾟ会計 など AFI （⾦融商品会計） n収益認識 n複数償却元帳 n資産除去債務 nリース n⼯事進⾏基準 n開発費 BOFC （連結会計） n複数基準 nセグメント n外貨換算 n内部取引照合 n注記 n開⽰ﾚﾎﾟｰﾄ nXBRL対応 など MM (※) （購買在庫管理）n棚卸資産 低価法 IFRS の各種要件に対し SAP の各ソリューションが対応をしています。また IFRS を導⼊するに際し、必 要となる複数元帳機能については、総勘定元帳のみならず、各種補助元帳にも装備されています。 ⼀般会計 グループ n仕訳⽣成 n公正価値評価 nキャッシュフ ロー⽣成 n減損 nヘッジ会計 など nリコンサイル nレポート⽣成 レポート出⼒ n制度レポート n経営管理レポート
- 4. © 2016 SAPSE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 4 IFRS への調整仕訳⼊⼒ 総勘定元帳 ⾦融商品会計 （⾦融商品評価） 経費精算等 通常取引での共通仕訳 連結財務諸表 IFRS 連結決算 個別財務諸表 J-GAAP 単体決算 J-GAAP固有の決算仕訳 IFRS 元帳 J-GAAP 元帳 JGAAP IFRS ⾦融商品補助簿 固定資産管理 （減価償却費） JGAAP IFRS 固定資産管理補助簿 ⾦融商品および固定資産に関しては、取引発⽣時点で複数伝票を⾃動記帳します。 ドリルダウンにより帳票から原始取引まで照会が容易に可能です 単⼀取引⼊⼒ ドリルダウン 元帳ベースアプローチ 元帳を複数⽤意して複数の会計基準に対応した簿価を保持することができるため、最も透明性 が⾼い⽅法と考えられます。複数の元帳を使⽤した場合にも、SAP では財務データの正当性や 完全性が担保され、元帳の単⼀性が保証されます。 保険契約会計 （保険負債評価） JGAAP IFRS 保険負債補助簿
- 5. © 2016 SAPSE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 5 レポートより明細へのドリルダウンイメージ 勘定残⾼より補助元帳へ ドリルダウン 仕訳伝票明細⼀覧 へドリルダウン 更に契約明細まで ドリルダウン可能 財務諸表レポート Ÿ 総勘定元帳は科⽬レベルでデータ連携 Ÿ 明細データは補助簿に保持 Ÿ システム運⽤の最適化 n ドリルダウン n 各種レポートから、元取引 データまで訴求可能 （レポート〜GL勘定〜伝票 明細〜取引データ） n データマネジメント層(DWH) n 多次元分析 n ⾮財務情報の取り込みも可能
- 6. © 2016 SAPSE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 6 IFRS に関わる主な会計処理機能 評価 & 会計仕訳処理評価 & 会計仕訳処理 ヘッジ会計 レポーティング • ⾦融商品のライフサイクル 全体に関わる会計仕訳⽣成 • 実効⾦利の計算 • 公正価値・償却原価評価 • デリバティブ商品評価 • キャッシュフロー⽣成 • 多通貨会計 • 減損 など • ヘッジ関係の作成、管理 • ヘッジ⽂書情報保持 • ヘッジ会計特有の統計値 等の計算 • ヘッジ有効性テスト（事 前／事後、遡及／将来） など • B/S、P/Lの作成 • 注記(Notes) • マチュリティグルーピン グ • 感応度分析 など SAP⾦融商品会計ではIFRS対応に必要な以下のような機能をパッケージ標準としてご提供します。 ヘッジ会計についても、ヘッジ有効性検証のほか、ヘッジ関係の指定から、期中・期末の評価、解消等に わたるヘッジ会計ライフサイクル全体を標準機能にてカバーします。 欧州等のIFRSを先⾏して適⽤している⾦融機関における経験を反映したこれら機能を活⽤いただくことに より、IFRS対応を効率よく、かつ確実におこなっていただけるものと考えております。
- 7. © 2016 SAPSE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 7 事前定義テンプレート：「ビジネスコンテンツ」 SAP Bank Analyzer プロセスメソッド層（PML） 結果データ層（RDL） ソースデータ層（SDL） 分析層（AL） 要件定義や開発作業を効率化するために、SAPがグローバル標準として開発した、「ビジネスコンテン ツ」と呼ばれる事前定義テンプレートを提供しています。「ビジネスコンテンツ」は、以下の4種類のコ ンポーネントを組み合わせて提供されます。 データモデル 商品モデリング プロセス/ ライフサイクルモデル （仕訳ルールエンジン） レポートモデル SAP BW OLAPレポート（BS/PL、他）
- 8. © 2016 SAPSE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 8 SAP Bank Analyzerの特徴： 事前定義された⾦融商品テンプレート 貸出⾦（Loan） 割引⼿形（Bills Discounted） 買⼊⼿形（Bills Bought） 預け⾦（定期預⾦）（Assets） ⾦銭債権信託の受益権（有価証券） 建設協⼒⾦ 現⾦担保付債券貸借取引（Japanese Repo） 新現先取引（Repo/Reverse Repo） 預け⾦（流動性預⾦）（Assets） 当座貸越（Overdrafts） コールローン（Call Loans） 債券（Bond : Asset-Side） コマーシャルペーパー (Commercial Paper（Assets） 短期社債（Short-term Debenture）（Assets） ⾦銭債権信託の受益権 譲渡性預⾦（NCD : Assets） ワラント債（Warrant Bond Cum） クレジットリンク債（Credit Link Note） 株式（Stock） 株式信⽤取引（Stock Margin Trading ） 投資信託（Investment Trust） ヘッジファンド（Hedge Fund） 組合出資（Partnership Equity） ⾦銭の信託（Money Held in Trust） その他⾦銭債権（Other Assets） 流動性預⾦（負債） 定期預⾦（Time Deposit） 譲渡性預⾦（NCD : Liability） 当座借越（Overdrafts : Liability） 銀⾏社債（利付債・ＣＰ・短期社債） ワラント債（Warrant Bond :Issuer） 借⼊⾦（Borrowed Money） コールマネー（Call Money） 売渡⼿形（Bills Sold） その他⾦銭債務（Other Liability） 債券先物（Bond Future） 株式指数 / ⾦利先物（Stock Index / Interest Future） 上場オプション（Listed Option） 店頭オプション（OTC Option） キャップ/フロアー（Cap/Floor） スワップション（Swaption） ⾦利先渡（Forward Rate Agreement） ⾦利スワップ（Interest Rate Swap） 通貨スワップ（Cross Currency IRS） クレジット・デリバティブ（Credit Derivatives） トータル・リターン・スワップ（Total Return Swap） ⽯油価格スワップ（Oil Swap） 先物為替（Forward Exchange Transaction） ⽀払承諾（Acceptance and Guarantee） 有価証券貸借（Securities Lending） コミットメントライン（Commitment Line） これらのテンプレートを元に、国内銀⾏様において50超の ⾦融商品を国内基準に基づき実装をした実績がございます。
- 9. © 2016 SAPSE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 9 IFRS 対応において SAP がお役に⽴てるところ SAP は IFRS 対応で考慮すべき全ての要素に対応するソリューションを提供します。 Ÿ IFRS 対応は単なる会計基準の変更ではありません。業務、⼈材、システムなどに⼤きな影響を与える時代の波です。 SAP は市場をリードする ERP および連結アプリケーションを提供します。 Ÿ IFRS 対応で考慮すべきシステムは、連結・財務報告のシステムから、グループ各社の GL、そして会計仕訳の発⽣源とな る各業務システムまで多岐に渡ります。 SAP は銀⾏や保険会社向けの⾦融商品会計、保険契約会計を提供します。 SAP を活⽤して既に IFRS で財務報告を⾏っている多くのお客様がいらっしゃいます。 Ÿ 800を超える制度連結、財務報告の導⼊実績 Ÿ 4,000を超える ERP GL の導⼊実績 (100件以上の US GAAP から IFRS への移⾏を含む) Ÿ 欧州を始めとする50を超える⾦融機関での⾦融商品会計の導⼊実績 多くのパートナー企業とともに IFRS 対応のご⽀援を⾏っています。 SAP … 信頼できる IFRS 対応パートナー ソリューション 実績 コンサルティング パートナー