Detaljan prikaz našeg programa za izradu prelomne tačke rentabilnosti i analize senzitivnosti

1. Prelomna tačka rentabilnosti sa analizom senzitivnosti: 3M STUDIO s.a. Copyright: www.biznis-konsalting.com
UPUTSTVO
NAZIV FIRME 3M STUDIO s.a.
OSNOVNE NA
Valuta: €
-popunjavate s
UPUTSTVO -klikom na crve
Efekat promene cene na prelomnu tačku rentabilnosti 20% -na svim radnim
-klikom na dug
-obavezno odm
UNESITE CENU VAŠEG PROIZVODA/USLUGE BRZI PRORAČUN PROFITA -podaci i formu
-štampa je prila
Unesite željeni godišnji profit € 40.000
UNESITE FIKSNE TROŠKOVE Prihodi za željeni profit € 73.991 Da bi analiza pr
kompletna, neop
Obim prodaje za željeni profit 418
UNESITE VARIJABILNE TROŠKOVE NAZIVU FIRME
Rezultat cenovne analize - NOVA PTR: Model 1 Model 2 ŽELJENOM PR
CENI
GRAFIK PTR Osnovna cena Niža cena Viša cena FIKSNIM I
NOVE CENE € 176,97 € 141,58 € 212,36 VARIJABILNIM
% PROMENE 100% 80% 120%
Senzitivnost PTR 1. Klikom na po
otvara se nova s
Pregledni prikaz PTR NOVI OBIM ZA PTR 134 168 112 podatke o ceni v
Analiza osetljivosti PTR % PROMENE 100% 125% 83% potrebno uračun
Analiza osetljivosti profita ili uslugu. Ukolik
NOVI PRIHOD ZA PTR € 23.742 € 23.772 € 23.723 distributivne kan
maloprodajne ili
BRZA ANALIZA % PROMENE 100% 100% 100% procentualno uč
prodaji, kao i od
SUMARNI PRIKAZ % automatski izrač
Pojedinačna cena 176,97 distributivnog ka
Varijabilni troškovi 20,4% 36,09
2. Klikom na po
Zarada po jedinici 79,6% 140,88 ZAKLJUČAK: ovde možete uneti zaključak izveden iz vaše stranica (radni li
Fiksni trošak 18.900 analize kao i kratak pregled izabrane strategije. troškovima na g
Granični prihod 23.742 obrisati, menjati
Obim prodaje za PTR 134 Program autom
kao i ukupne me
procenta eventu
analizirati dva a
fiksni troškovi pr
3. Klikom na po
nova stranica (r
varijabilnim troš
obrisati, menjati
Program autom

2. CENE
POPUNJAVAJTE SAMO BELA POLJA
PRODAJNA CENA (sa PDV) 220,00
PDV % 18,0%
Iznos za PDV 33,56
NETO PRODAJNA CENA 186,44
POSTIGNUTA PROSEČNA NETO CENA 176,97
OPCIJE UKOLIKO KORISTITE PRODAJNE KANALE - POPUNITE SAMO BELA POLJA
DIREKTNA PRODAJA MALOPRODAJA VELEPRODAJA
% PRODAJE PO DISTR. KANALU 60% 20% 20%
PRODAJNA CENA (sa PDV) 220,00 220,00 220,00
PDV % 18,0% 18,0% 18,0%
Iznos za PDV 33,56 33,56 33,56
NETO PRODAJNA CENA 186,44 186,44 186,44
RABAT KOJI DAJETE 10,0% 10,0%
OBIM PRODAJE PREKO MALOPRODAJE 18,64 18,64
NETO PRODAJNA CENA MALOPRODAJE 167,80 167,80
VELEPRODAJNA MARGINA U % 6,0%
VELEPRODAJNA MARGINA 10,07
CENA PO JEDINICI PO DISTR. KANALU 186,44 167,80 157,73
111,86 33,56 31,55
ZARADA PO JEDINICI PO DISTR. KANALU 150,35 131,70 121,63
PROSEČNA NETO CENA 176,97
PROSEČNA ZARADA PO JEDINICI 140,88

3. FIKSNI TROŠKOVI
POPUNJAVATE SAMO BELA POLJA Unesite % pomene Unesite % pomene
troškova troškova
10% -20%
1. Unesite opste & Fiksne troskove u datom periodu (promenite ili dodajte kategorije) Od postojećeg U odnosu na slučaj 2
OPCIJA - popunjavate samo ako želite da razmotrite različite nivoe fiksnih troškova
FIKSNI TROŠAK 18.900 1.575 20.790 15.120
Slučaj 2 Slučaj 3
Kategorija troška Po godini Mesečno Učešće FIKSNI TROŠAK FIKSNI TROŠAK
Poslovni prostor (zakup) 2.400 200 12,7% 2.640 1.920
Bruto plate zaposlenih 12.000 1.000 63,5% 13.200 9.600
Režijski troškovi 1.000 83 5,3% 1.100 800
Zakup za ADSL 300 25 1,6% 330 240
Knjigovođa 600 50 3,2% 660 480
Troškovi održavanja prostora 600 50 3,2% 660 480
Amortizacija opreme i uređaja 1.000 83 5,3% 1.100 800
Ostali fiksni troškovi 1.000 83 5,3% 1.100 800
- 0,0% - -
- 0,0% - -
- 0,0% - -
- 0,0% - -
- 0,0% - -
- 0,0% - -
- 0,0% - -
- 0,0% - -
- 0,0% - -
- 0,0% - -
- 0,0% - -
- 0,0% - -

4. VARIJABILNI TROŠKOVI
Popunjavate samo bela polja
Učešće varijabilnih troškova u ceni
1. Unesite VARIJABILNE TROŠKOVE po njihovoj stvarnoj vrednosti
2. Unesite ostale tročkove KAO PROCENAT OD PRODAJNIH TROŠKOVA V.COSTS OF PRICE FLEX 1 V.COSTS OF PRICE FLEX 2
Price 1 0% Price 2 0% -40% Flex -20% Flex 0%
VARIJABILNI TROŠKOVI / JED. PROIZVODA 36,09 16,4% 29,02 20,5% 43,17 20,3% 21,94 20,5% 29,02 20,5% 36,09
POSTAVITE JEDINIČNE TROŠKOVE TROŠAK PO JEDINICI % CENE COST PRICE % COST PRICE % COST PRICE % COST PRICE % COST
Nabavna vrednost robe ili usluga
Nabavna vrednost robe ili usluga 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% -
Sirovine
Sirovine 0,10 0,1% 0,10 0,1% 0,10 0,0% 0,10 0,1% 0,10 0,1% 0,10
0,1% Pakovanje
Pakovanje 0,40 0,2% 0,40 0,3% 0,40 0,2% 0,40 0,3% 0,40 0,3% 0,40
Rastur, lom, kalo
Rastur, lom, kalo 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% Ostalo0,0%
- -
Ostalo 0,20 0,1% 0,0%
0,20 0,1% 0,20 0,1% 0,20 0,1% Ostalo0,1%
0,20 0,20
Ostalo 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% Ostalo0,0%
- -
Ostalo 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% -
0,2%
TROŠKOVI
KAO % PRODAJNE VREDNOSTI TROŠAK PO JEDINICI % CENE COST PRICE % 0,1% COST PRICE % COST PRICE % COST PRICE % COST
Nabavna vrednost robe 35,39 20,0% 28,32 20,0% 42,47 20,0% 21,24 20,0% 28,32 20,0% 35,39
- - 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% -
0,0%
- - 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% -
- - 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% -
- - 0,0% - 0,0% - 0,0% - 0,0% -
- 0,0% - 0,1%
0,0% 0,1%
- 0,0% 0,2% 0,2%0,0%
- 0,3% - 0,0% -

5. BRZA ANALIZA – BRZ ODGOVOR
Popunjavate samo bela polja Sumarni prikaz na osnovnom nivou:
Cena € 176,97
OBIM za PTR 134
Prihod za PTR € 23.742
NOVA CENA € 200,00 NOVI ŽELJENI PROFIT € 40.000
OBIM za PTR 115 Potreban obim prodaje 418
Prihod za PTR € 23.062 potrebna realizacija € 73.991
NOVI FIKSNI TROŠAK € 24.000 PRORAČUN CENE
OBIM za PTR 170 Željeni obim prodaje 300
Prihod za PTR € 30.149 Potrebna cena za PTR € 99,09
NOVI VARIJABILNI TROŠAK € 40,00 PRORAČUN PROFITA ZA ŽELJENI OBIM PRODAJE
OBIM za PTR 138 Obim prodaje 300
Prihod za PTR € 24.419 Postignut profit € 23.363
NOVI % VARIJABILNIH TROŠKOVA % 60% PRORAČUN PROFITA ZA ŽELJENU REALIZACIJU
OBIM za PTR 267 Vrednost realizacije € 40.000
Prihod za PTR € 47.250 Postignut profit € 12.942
PRORAČUN NOVE PTR SA NOVIM FIKSNIM I VARIJAB. TROŠKOM PRORAČUN CENE ZA ŽELJENI OBIM/VREDNOST REALIZACIJE
Novi fiksni troskovi € 24.000 Obim moguce prodaje 365
Novi varijabilni troskovi € 60,00 Zeljeni profit € 40.000
OBIM za PTR 205 potrebna jedinicna cena € 197,46

6. PREGLEDNA ANALIZA PRELOMNE TAČKE
CENE
Prodajna cena po jedinici € 176,97
Pojedinačni trošak & zarada
Varijabilni troškovi po jedinici € 36,09
Zarada po jedinici € 140,88
FIKSNI I OPSTI TROŠKOVI godišnji mesečni
Godisnji fiksni & Opsti troškovi € 18.900 € 1.575
PRELOMNA TAČKA RENTABILNOSTI godišnji mesečni
Obim prodaje za postizanje PTR 134 Komada 11 Komada
Vrednost realizacije za postizanje PTR € 23.742 € 1.979

7. ANALIZA SENZITIVNOSTI PTR
Osnovna cena I PTR Godišnje
Postignuta jedinična cena € 176,97
Varijabilni troškovi po jedinici € 36,09
Zarada po jedinici € 140,88
Godisnji fiksni i opšti troškovi € 18.900 Možete varirati %
Obim prodaje za PTR 134 Kom.
Vrednost prodaje za PTR € 23.742 vrednost
Promene osnovne cene -40% -20% Početna cena 0% 20% 50% 300%
CENE € 106,18 60% € 141,58 80% € 176,97 100% € 212,36 120% € 265,45 150% € 707,88 400%
Zarada po jedinici 84,25 60% 112,56 80% 140,88 100% 169,19 120% 211,66 150% 565,60 401%
Promet za PTR € 23.821,30 100% € 23.771,92 100% € 23.742 100% € 23.722,74 100% € 23.703,13 100% € 23.654,24 100%
OBIM za PTR 224 167% 168 125% 134 100% 112 83% 89 67% 33 25%
Promene fiksnih troškova -20% -16% Početni fiksni troškovi 0% 15% 25% 40%
FIKSNI TROŠKOVI € 15.120 80% € 15.876 84% € 18.900 100% € 21.735 115% € 23.625 125% € 26.460 140%
Zarada po jedinici 140,88 100% 140,88 100% 140,88 100% 140,88 100% 140,88 100% 140,88 100%
Promet za PTR € 18.994 80% € 19.944 84% € 23.742 100% € 27.304 115% € 29.678 125% € 33.239 140%
OBIM za PTR 107 80% 113 84% 134 100% 154 115% 168 125% 188 140%
Promene varijabilnih troškova -10% -5% Početni varijabilni troškovi 0% 5% 20% 28%
VARIJABILNI TROŠKOVI € 32,48 90% € 34,29 95% € 36,09 100% € 37,90 105% € 43,31 120% € 46,20 128%
Zarada po jedinici 144,48 103% 142,68 101% 140,88 100% 139,07 99% 133,66 95% 130,77 93%
Promet za PTR € 23.149 98% € 23.442 99% € 23.742 100% € 24.050 101% € 25.025 105% € 25.577 108%
OBIM za PTR 131 98% 132 99% 134 100% 136 101% 141 105% 145 108%

8. ANALIZA PROFITA U SKLADU SA PRELOMNOM TAČKOM
Cene i prelomna tačka rentabilnosti Godišnji nivo
Postignuta cena po jedinici € 176,97
Varijabilni troškovi po jedinici € 36,09
Zarada po jedinici € 140,88 Mesečno
Godišnji fiksni troškovi € 18.900 1.575
Obim prodaje potreban za prelomnu tačku 134 Jedinica 11 Jedinica
Promet potreban za prelomnu tačku € 23.742 1.979
PROFIT/GUBITAK NA RAZLIČITIM PRODAJNIM NIVOIMA
% OD PTR % 66% 100% 179% 194% 209% 224%
Jedinica 88 134 240 260 280 300
Varijabilni troškovi / Jedinica € 36,09 36,09 36,09 36,09 36,09 36,09
Fiksni troškovi € 18.900 18.900 18.900 18.900 18.900 18.900
Ukupni troškovi na ovom nivou € 22.076 23.742 27.563 28.284 29.006 29.728
Prodaja na ovom nivou € 15.573 23.742 42.473 46.012 49.551 53.091
Profit (Gubitak) € -6.503 0 14.910 17.728 20.545 23.363

9. €
Grafikon PTR
FIKSNI TROŠAK Ukupni troškovi na ovom nivou Prodaja na ovom nivou Postignut profit
60.000
53.091
49.551
50.000
46.012
42.473
40.000
30.000 29.006 29.728
27.563 28.284
23.742 23.363
23.742 20.545
22.076
20.000 17.728
15.573 14.910
10.000
0
-
88 134 240 260 280 300
-6.503
-10.000
Obim prodaje