Predstavitev spremljanja finančnega stanja v programu Mojem podjetju

1. FINANČNO SPREMLJANJE
POSLOVANJA
Ljubljana, 17. september 2015

2. 1. KAPITAL PODJETJA
– Višina osnovnega kapitala, cena delnice
– Prodaja delnic in delničarji (najvišje število delnic)
2. BANČNI RAČUN
– Poslovanje z banko
– Poslovanje z gotovino

3. 3. NAČRTOVANI STROŠKI PODJETJA
a) nabavni stroški surovin, materiala …;
b) ostali stroški (npr. fotokopiranje, najemnina, ogrevanje, elektrika, …);
c) plače v proizvodnji (št. zaposlenih x urna postavka EVR/h x št. ur
dela); (določeno s statutom podjetja)
d) plače za direktorje (št. direktorjev x fiksna plača); (določeno s
statutom podjetja)
e) provizije za prodajalce (% od prihodka od prodaje ); (določeno s
statutom podjetja)

4. 4. NAČRTOVANI PRIHODKI PODJETJA
– Prihodki od prodaje in drugi prihodki
– Višina prihodkov podjetja (št. prodanih izdelkov oz. storitev x
prodajna cena);
• (Oceno števila prodanih izdelkov se lahko oblikuje na osnovi raziskave trga).

5. 5. OBLIKOVANJE PRODAJNE CENE
– Dejavniki prodajne cene izdelka oz. storitve ( stroški, povpraševanje,
konkurenca)
– Ocena: »Ali predlagana cena krije stroške po enoti izdelka?«
• Pravilo: (seštevek vseh stroškov/ količina izdelkov) < prodajna cena.
– Razmislek o možnosti znižanja stroškov oziroma zvišanja prodajne cene.

6. 6. SPREMLJANJE FINANČNEGA STANJA PODJETJA
– Evidenca prihodkov
– Evidenca stroškov
– Evidenca stanja v blagajni

7. Spremljanje finančnega stanja
Namen programa:
• lažje spremljanje finančnega stanja dijaškega podjetja
• vnašanje osnovnih podatkov (zneskov, brez preračunavanja)
• pripravljene tabele v Excelu

8. Listi:
- stroški
- prihodki
- blagajna
- DDV

9. Stroški
- v prvi stolpec vpišemo strošek,
lahko tudi številko računa
(prejetega)
- Skupni znesek računa, če gre za
enako stopnjo DDV pišemo v
ustrezni stolpec pod 22 ali 9,5 %
DDV
- Če imamo na istem računu artikle
z različnimi stopnjami DDV, skupne
posamezne zneske vpišemo v oba
stolpca
-DDV in strošek brez DDV se bo
avtomatsko izračunal
-pri plačah ni DDV, zato se znesek
vpiše v zadnji stolpec

10. Primer

11. Prihodki
-v prvi stolpec vpisujemo
izdane račune
- izdelki, ki jih boste prodajali
bodo verjetno vsi sodili v
isto skupino za DDV, zato se
bo vpisovalo celoten znesek
računa zgolj v en stolpec
ali 9,5 ali 22 %
-znesek DDV in prihodek od
prodaje brez DDV se bosta
avtomatsko izračunala

12. Primer

13. Blagajna -stanje
Na začetku vpišemo znesek osnovnega kapitala,
ki smo ga zbrali s prodajo delnic
Vse ostale rubrike ni potrebno izpolnjevati,
ker se avtomatsko spreminjajo

14. DDV
Na tem listu se avtomatsko obračunava
Razlika med vstopnim in izstopnim DDV.
Pomembna je na koncu ob izdelavi
letnega poročila in izkaza uspeha.
Da vidimo ali moramo državi plačati
razliko v DDV (-)
ali smo preveč plačali (+) in bomo
dobili vrnjeno.

15. • Finančne podatke , ki smo jih spremljali
potrebujemo za izdelavo izkaza poslovnega
izida in bilanco stanja
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA podjetja …
Znesek v EVR
A Prodaja
B Nakupi
C Plače v proizvodnji
D Zaloga ob zaprtju
E Stroški prodaje (B + C - D)
(A - E)
Bruto dobiček
F Plače, provizije in nagrade
G Pisarniški pripomočki
H Najemnina
I Razni izdatki
J Kotizacija
Skupaj odhodki (F + G + H + I + J)
K Bruto dobiček – vsi odhodki
Poslovni izid (dobiček)
L Razni prihodki
M Neto dobiček (K + L)
N Plačilo davka
O Dobiček po obdavčitvi (M - N)
P Sredstva dobička (Q + R + S):
Q Dividende
R Donacije
S Drugo
Končno stanje (O-P)
BILANCA STANJA podjetja …, na (zadnji) dan …
Znesek v EVR
Trenutna sredstva:
Zaloga
Dolžniki
Denarna sredstva na banki
Denarna sredstva v gotovini
(A) SKUPAJ TRENUTNA SREDSTVA
Minus:
Trenutne obveznosti:
Bančni limit
Posojila
Upniki
Plačilo davka od dobička
Vključno z DDV (izstopni – vstopni DDV)
(B) SKUPAJ TRENUTNE OBVEZNOSTI
(C) STANJE (A - B)
Ki ga zastopa:
(D) Osnovni kapital družbe: X delnic po … €
(E) Izkaz poslovnega izida (dobiček po plačilu davka)
(F) Sredstva delničarjev (D + E)