Se vam zdi, da izgubljate čas z ukvarjanjem s financami, namesto da bi se ukvarjali s poslovanjem vašega podjetja? Bi radi izvedeli, kako vam lahko pravilen pristop k financam pomaga k lažjemu in uspešnejšemu poslovanju?
V prezentaciji boste izvedeli, zakaj so finance nujno zlo, hkrati pa boste dobili tudi vrsto praktičnih nasvetov, kako se ukvarjati z njimi, da vam ne poberejo preveč časa in resursov ter motivacije. Vsebina prezentacije je namenjena podjetjem vseh velikosti - majhnim in srednjim ter tudi velikim podjetjem.
2. Kaj je naloga financ v podjetju?
Nadzor nad
poslovanjem
Upravljanje
denarnih sredstev
Podatki o
poslovanju
3. Podatki o poslovanju
Računovodstvo Knjiženje
Izkaz
poslovnega
izida
Bilanca stanja
Izkaz
denarnega toka
Davki
Obračun plač
Poročanja
državi
Nefinančni
podatki
4. Kako zagotoviti ustrezne podatke
o poslovanju?
• Računovodstvo beleži vse podatke o poslovanju – izkoristite ga,
ker imate tako podatke na enem mestu in manj napak
• Vse dokumente opremite s podatki, ki pomagajo računovodstvu
pravilno knjižiti – opis opravljene storitev, stroškovna mesta,
datum aktivacije OS itn.
• Poznajte svoj kontni načrt – tudi tako zagotavljate pravilne knjižbe
• Dokumente redno posredujte računovodstvu (takoj oz. dnevno, v
vsakem primeru vsaj na tedenskem nivoju)
• Zahtevajte sprotno knjiženje – za vsak mesec zahtevajte bilanco
stanja in izkaz poslovnega izida
• Če ste prejeli naročeno storitev ali produkt, zahtevajte račun –
plačujte na podlagi računov
• Spremljajte in beležite tudi nefinančne podatke (obisk na spletni
strani, poraba časa zaposlenih itn.)
6. Kaj je reporting?
• Reporting = poročanje o dosedanjih rezultatih in
stanju podjetja
Dve vrsti reportinga:
Top-level management reporting
pregled nad poslovanjem celotnega
podjetja
nujen za uspešno vodenje podjetja
Specific reporting
posamezen del poslovanja podjetja,
specifični dogodki v poslovanju,
specifična situacija podjetja
nujen za izboljševanje uspešnosti
podjetja
7. Kako se lotiti reportinga?
• Pravilni in ažurni podatki so ključni – izkoristite
računovodstvo – ne podvajajte si dela
• Čim več dogodkov in aktivnosti sproti merite (s čim
manj dodatnega dela) – tako imate stalno na voljo
tudi nabor različnih nefinančnih podatkov
• Razmislite o outsourcingu – reporting za večino
podjetij ni ključna kompetenca
• Ne imejte prevelikih oči – ne poskušajte poročati,
analizirati in nadzirati vsega stalno – cca. 20 (do 25)
KPI-jev periodično (mesečno), do 5 stalno
(tedensko)
8. Top-level management reporting
• Celostni pregled nad uspešnostjo in stanjem podjetja
• Razumljivo podane informacije – vizualizacija in
komentarji ter opozorila
• Nadzorna plošča (dashboard)
• Časovne primerjave:
• Mesec letos vs. mesec lani
• Mesec vs. prejšnji mesec
• Kumulativa letos vs. kumulativa lani
• Sprememba letos vs. sprememba lani
• Ne odkrivajte tople vode – smiseln nabor kazalnikov za
celotno podjetje je znotraj panog standarden
• Industry specific je „good enough“
9. Primer nabora kazalnikov
Finančnikazalniki
•Prihodki
•Struktura prihodkov
•RVC
•Stroški
•Struktura stroškov
•Zaloga
•Spremembe stroškov
•EBITDA
•Delež terjatev
•Zadolženost
•Koeficient likvidnosti
•…
Kazalnikiiznefinančnih
podatkov
•Prihodek na stranko
•Strošek dela na zaposlenega
•Prihodek na zaposlenega
•Prihodek na produkt
•Strošek na produkt
•Obisk spletne strani
•Stopnja konverzije
•NPS
•Odstotek reklamacij
•Delež zaračunanih ur
•Zasedenost sob
•…
10. Specific reporting
• Usmerjenost v del poslovanja podjetja – delen, a
podroben pregled
• Dostikrat top-level management report odkrije, kaj
in kje je smiselno analizirati
• Omogoča izboljševanje poslovanja podjetja –
parcialno, ne celostno
• Težje outsource-ati – tovrsten reporting dostikrat
zahteva podrobno interno poznavanje delovanja in
poslovanja podjetja
• Company specific
11. Planiranje
• Plan temelji na naših predpostavkah, kako se bo
poslovanje odvijalo v prihodnosti
• Standardno se planira bottom-up
• Planirajte vsaj prihodke in stroške (izkaz poslovnega
izida)
• Priporočljivo je planirati tudi postavke bilance
stanja (kapital, zaloge, terjatve, obveznosti,…)
• Plan naredite enkrat letno – revidirate ga lahko po 6
mesecev, ni pa nujno potrebno
12. Kako se lotiti planiranja?
Prihodki
• Identificirajte ključne dejavnike vašega poslovanja (npr.:
več obiskovalcev na strani pomeni več kupcev, kar pomeni
več prihodkov itn.) in na tej podlagi planirajte prihodke
Stroški
• Na podlagi prihodkov določite, kakšne stroške boste imeli
(koliko zaposlenih potrebujete, velikost prostorov, kakšno
opremo, koliko materiala, kakšne zaloge itn.)
Bilanca
stanja
• Zatem planirajte še postavke bilance stanja – to vam
omogoča uskladitev vseh planiranih številk – posledično bo
vaš plan realnejši
13. Projekcije
• Projekcija (forecast) prikazuje realna pričakovanja
glede uspešnosti poslovanja v naslednjem obdobju
• Projekcije se pripravlja mesečno / kvartalno na
podlagi aktualnih rezultatov
• Projekcija je navadno manj podrobna kot plan, saj
standardno vključuje le glavne elemente IPI-ja
(prihodke in grupirane glavne kategorije stroškov)
• Nujno je stalno predvidevati denarni tok v podjetju
(tudi s pomočjo projekcije) – brez likvidnosti
podjetje ne more obstajati
15. Plačilni promet in izterjava
• Plačujte na valuto – če vi ne boste, ne pričakujte, da
bodo vaše stranke…
• Proces izvajanja plačil – princip dvojne kontrole ter
plačevanje oz. obdelava plačil enkrat ali dvakrat na
teden
• Vzpostavite proces izterjave – kdaj, kdo, kaj – bodite
dosledni
• Merite in spremljajte učinkovitost izterjave – stalno
izboljšujte proces
• Izterjavo problematičnih strank lahko tudi outsource-
ate
16. Obratni kapital
• Za nemoteno poslovanje potrebujete zadostna
denarna sredstva
• Limiti, kratkoročna posojila ipd. vam pomagajo
reševati občasen primanjkljaj denarnih sredstev
• Predvidevajte vaše potrebe vnaprej – banke vas
standardno enkrat letno obravnavajo – če ste
pripravljeni, boste sredstva hitro dobili, ko jih boste
rabili, sicer ne…
• Če je potrebno, razmislite o lastniškem financiranju
– invetitorju
17. Financiranje investicij
• Vsak projekt, ki se ga lotevate, naj ima pred
začetkom zaprto finančno konstrukcijo – jasno in
zanesljivo določeno, kdaj in od kje bo prišel denar
• Ne začnite graditi odnosa z bankami šele, ko
potrebujete denar – vzpostaviti odnos že prej, čim
prej
• Nekatere investicije potrebujejo lastniško
financiranje – ne da se za vse dobiti posojilo
• V primeru potrebe po lastniškem financiranju
podjetja pridobite pomoč ustreznega svetovalca
18. Upravljanje presežkov
• Varnostna rezerva – konzervativno – za pokritje vseh
(fiksnih) stroškov za 3 mesece (minimum je vsaj za 1
mesec)
• Vlagajte v vaš posel – če ocenjujete, da so drugje boljši
donosi, ste očitno v napačnem poslu
• Ne špekulirajte z delnicami in drugimi inštrumenti (če
to ni del vašega poslovanja)
• Razvijajte vaš posel – imejte dolgoročno strategijo rasti
in razvoja – rastete lahko tudi s prevzemi
• Lastniki so upravičeni do dividend – a naj vseeno
izplačila temeljijo na strategiji podjetja in na poslovnih
priložnostih, ki se vam ponujajo
19. Še nekaj praktičnih nasvetov #1
1. Ne varčujte pri računovodstvu – zunanjem ali
notranjem – izberite zanesljivost in kakovost –
cena napačnih podatkov je lahko sprejetje
napačne poslovne odločitve
2. Za kakršnokoli merjenje in beleženje podatkov
zagotovite avtomatizacijo – po potrebi z
ustreznim procesom – ne dovolite, da se vam
podatki po nepotrebnem izmuznejo
20. Še nekaj praktičnih nasvetov #2
3. Reporte ne le redno pripravljajte, redno jih preglejte
in na podlagi ugotovitev ukrepajte
4. Reporti niso le za top management – delite podatke
iz reportov z vašimi sodelavci – bolj ko poznajo
stanje podjetja, lažje je doseči dogovor glede
prihodnjih aktivnosti
5. Priprava reportov zahteva resurse in čas – precejšen
del reportinga (predvsem top-level management
reporting) se da outsource-ati – to vam lahko
omogoči finančni prihranek in tudi možnost, da
resurse usmerite v bolj prilagojena in podrobna
poročila
21. Še nekaj praktičnih nasvetov #3
6. Planiranja ne morete v celoti outsource-ati –
zunanji svetovalec vam lahko pomaga, a glavni
inputi za plan morajo priti od internega
poznavalca poslovanja podjetja
7. Projekcije temeljijo na aktualnih in preteklih
podatkih – jih lažje outsource-ate kot plane
8. Imejte račun pri več bankah – 2 ali 3 (če ste večje
podjetje, tudi pri večih) – gradite odnos z vsemi –
to se vam bo obrestovalo, ko boste kaj
potrebovali od banke…
22. Še nekaj praktičnih nasvetov #4
9. Vedno imejte pripravljene aktualne poslovne
podatke – to vam pomembno zmanjša potreben
vložek dela, kadar se pogovarjate s finančnimi
institucijami in potencialnimi investitorji (ste
lahko hitrejši in zraven še prihranite)
10. Z bankami se pogajajte – tudi glede višine in
količine zavarovanj, ki jih hočejo imeti – niso vse
njihove ponudbe „take it or leave it“
23. Izkustveni roki za opravila
povezana s financami
• Redni letni pregled podjetja komitenta s strani
banke traja 2 tedna (banka na podlagi tega
pregleda določi boniteto in limit za kreditni
posamezno podjetje)
• Pridobitev limita, kredita ali… – če ima podjetje
vzpostavljen odnos z banko (in s strani banke
določeno boniteto), min. 1-2 tedna; če podjetje
nima odnosa z banko, min. 4-5 tednov
• Pridobitev lastniškega financiranja – traja 6-12
mesecev, lahko tudi več
24. SASH reporting in BUDS
svetovanje
• SASH reporting – omogoča mesečni vpogled v
uspešnost poslovanja s profesionalnimi poslovnimi
poročili, a brez truda in problemov z implementacijo in
pripravljanjem podatkov. Poročila med drugim
vključujejo profesionalno nadzorno ploščo s kazalniki
poslovanja in projekcijo denarnega toka, celotna SASH
reporting storitev pa je na voljo za ugodnejšo ceno, kot
znašajo interni stroški izdelave tovrstnih poročil v
posameznem podjetju.
• BUDS svetovanje – butično svetovalno podjetje –
dolgoletne menedžerske, finančne in kontrolinške
izkušnje – podjetjem pomagamo izboljšati svoje
procese, poslovne modele in njihov posel