SlideShare a Scribd company logo
Валютне законодавство: чинний порядок
валютного ліцензування та декларування
І. Ліцензії: резиденти (фізичні та юридичні особи) для здійснення деяких
валютних операцій мають отримати індивідуальні ліцензії НБУ, зокрема:
1) на здійснення інвестицій за кордон (ліцензія дає право
перерахувати кошти в іноземній валюті для придбання об’єкту інвестиції за
кордоном або зарахувати готівкові кошти на рахунок нерезидента-
продавця цього об’єкту);
2) на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами
України (ліцензія дає право резиденту-власнику рахунку тримати кошти на
закордонному рахунку та проводити через цей рахунок перекази).
ІІ. Декларування: резиденти (юридичні особи та фізичні особи-підприємці)
зобов’язані щоквартально здійснювати в територіальних органах ДФСУ та
НБУ декларування всього майна, що знаходиться за межами України та
належить таким особам (незалежно від способу його набуття).
ІІІ. Санкції за порушення валютного законодавства застосовуються:
органами ДФСУ - до фізичних осіб та юридичних осіб (крім
фінансових установ);
НБУ - до банків та інших фінансових установ.
1
Валютне законодавство: пропозиції щодо змін
та валютної амністії
І. Валютне декларування пропонується повністю передати органам ДФСУ.
Таку процедуру доцільно інтегрувати в декларування доходів, що
реалізовано в рамках податкового законодавства.
ІІ. Валютну амністію закордонних активів пропонується запровадити через
механізм декларування (одноразово):
- фізичні особи, що задекларують в органах ДФСУ своє закордонне
майно (корпоративні права, нерухомість, банківські рахунки тощо),
звільнятимуться від відповідальності за порушення валютного
законодавства, що було допущене ними під час придбання цього майна
(реалізація такої «автоматичної» амністії потребує окремої норми в Законі);
- для подальшого використання фізичними особами задекларованих
закордонних рахунків буде передбачено певний строк (до 6 місяців) для
можливості безперешкодного отримання відповідної ліцензії НБУ;
- володіння фізичною особою іншим закордонним майном
(корпоративним правами, нерухомістю тощо), що пройшло процедуру
декларування (амністії), не потребуватиме отримання ліцензій з боку НБУ.
ІІІ. Податкова амністія закордонних активів має бути запроваджена
одночасно з валютною амністією, оскільки ефективність реалізації одного
без іншого досить низька.
2

More Related Content

Viewers also liked

OPITO Approved Competence Assessor Award
OPITO Approved Competence Assessor AwardOPITO Approved Competence Assessor Award
OPITO Approved Competence Assessor AwardRick Neijndorff
 
amjad khan
amjad khanamjad khan
amjad khan
Amjad Sultan
 
RESUME1
RESUME1RESUME1
RESUME1
Vikas Jasail
 
Alien Far Side 4 Earth
Alien Far Side 4 EarthAlien Far Side 4 Earth
Alien Far Side 4 Earth
Tony Sherborne
 
TABLA
TABLATABLA
Задлъжнялост 2011 г.
Задлъжнялост 2011 г.Задлъжнялост 2011 г.
Задлъжнялост 2011 г.
Bulgarian Industrial Association
 
Classifica di società Cross di S. Antonio 2016 - Piancamuno
Classifica di società Cross di S. Antonio 2016 - PiancamunoClassifica di società Cross di S. Antonio 2016 - Piancamuno
Classifica di società Cross di S. Antonio 2016 - Piancamuno
Giuliano Ganassi
 
Artefactos liceo monjardin
Artefactos liceo monjardinArtefactos liceo monjardin
Artefactos liceo monjardin
LiceoMonjardin
 
Top SBI PO Coaching In Delhi
Top SBI PO Coaching In Delhi Top SBI PO Coaching In Delhi
Top SBI PO Coaching In Delhi
Prem Sharma
 
Why Jde
Why JdeWhy Jde
Why Jde
Joerofe
 
Wps pixie dust attack
Wps pixie dust attackWps pixie dust attack
Wps pixie dust attack
invad3rsam
 
Spam and Anti Spam Techniques
Spam and Anti Spam TechniquesSpam and Anti Spam Techniques
Spam and Anti Spam Techniques
Mạnh Nguyễn Văn
 
Variables
VariablesVariables
Variables
yamilucena
 
Tecnicas de investigacion Alex Mazon
Tecnicas de investigacion Alex Mazon Tecnicas de investigacion Alex Mazon
Tecnicas de investigacion Alex Mazon
alexmazon001
 
Las escuelas y teorías gerenciales
Las escuelas y teorías gerencialesLas escuelas y teorías gerenciales
Las escuelas y teorías gerenciales
Sonia Beatriz Bohorquez Hurtado
 
Cómo los beacons y las tecnologías de proximidad ayudan a la industria minorista
Cómo los beacons y las tecnologías de proximidad ayudan a la industria minoristaCómo los beacons y las tecnologías de proximidad ayudan a la industria minorista
Cómo los beacons y las tecnologías de proximidad ayudan a la industria minorista
Openbravo
 

Viewers also liked (17)

OPITO Approved Competence Assessor Award
OPITO Approved Competence Assessor AwardOPITO Approved Competence Assessor Award
OPITO Approved Competence Assessor Award
 
amjad khan
amjad khanamjad khan
amjad khan
 
RESUME1
RESUME1RESUME1
RESUME1
 
Alien Far Side 4 Earth
Alien Far Side 4 EarthAlien Far Side 4 Earth
Alien Far Side 4 Earth
 
TABLA
TABLATABLA
TABLA
 
Задлъжнялост 2011 г.
Задлъжнялост 2011 г.Задлъжнялост 2011 г.
Задлъжнялост 2011 г.
 
Classifica di società Cross di S. Antonio 2016 - Piancamuno
Classifica di società Cross di S. Antonio 2016 - PiancamunoClassifica di società Cross di S. Antonio 2016 - Piancamuno
Classifica di società Cross di S. Antonio 2016 - Piancamuno
 
Младежка безработица (2012 г.)
Младежка безработица (2012 г.)Младежка безработица (2012 г.)
Младежка безработица (2012 г.)
 
Artefactos liceo monjardin
Artefactos liceo monjardinArtefactos liceo monjardin
Artefactos liceo monjardin
 
Top SBI PO Coaching In Delhi
Top SBI PO Coaching In Delhi Top SBI PO Coaching In Delhi
Top SBI PO Coaching In Delhi
 
Why Jde
Why JdeWhy Jde
Why Jde
 
Wps pixie dust attack
Wps pixie dust attackWps pixie dust attack
Wps pixie dust attack
 
Spam and Anti Spam Techniques
Spam and Anti Spam TechniquesSpam and Anti Spam Techniques
Spam and Anti Spam Techniques
 
Variables
VariablesVariables
Variables
 
Tecnicas de investigacion Alex Mazon
Tecnicas de investigacion Alex Mazon Tecnicas de investigacion Alex Mazon
Tecnicas de investigacion Alex Mazon
 
Las escuelas y teorías gerenciales
Las escuelas y teorías gerencialesLas escuelas y teorías gerenciales
Las escuelas y teorías gerenciales
 
Cómo los beacons y las tecnologías de proximidad ayudan a la industria minorista
Cómo los beacons y las tecnologías de proximidad ayudan a la industria minoristaCómo los beacons y las tecnologías de proximidad ayudan a la industria minorista
Cómo los beacons y las tecnologías de proximidad ayudan a la industria minorista
 

Similar to Fx regulation beps

Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Vitalii Riznyk
 
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
USAID LEV
 
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Інститут економічних досліджень та політичних консультацій
 
Тема 10
Тема 10Тема 10
Тема 10
rudenchik
 
Постанова НБУ "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному р...
Постанова НБУ "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному р...Постанова НБУ "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному р...
Постанова НБУ "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному р...
tsnua
 
Гетманцев оприлюднив алгоритм проведення податкової амністії в Україні
Гетманцев оприлюднив  алгоритм проведення податкової амністії в Україні Гетманцев оприлюднив  алгоритм проведення податкової амністії в Україні
Гетманцев оприлюднив алгоритм проведення податкової амністії в Україні
Pravotv
 
Постанова НБУ про спрощення видачі валютних ліцензій
Постанова НБУ про спрощення видачі валютних ліцензійПостанова НБУ про спрощення видачі валютних ліцензій
Постанова НБУ про спрощення видачі валютних ліцензій
tsnua
 
Zakon pro valyutu
Zakon pro valyutuZakon pro valyutu
Zakon pro valyutu
Yuriy Matsula
 
Валютные ограничения НБУ
Валютные ограничения НБУВалютные ограничения НБУ
Валютные ограничения НБУ
Andrew Vodianyi
 
Тема 2
Тема 2Тема 2
Тема 2
rudenchik
 
Податкова амністія: чи можна буде зняти з рахунку задекларовані кошти
Податкова амністія: чи можна буде зняти з рахунку задекларовані кошти Податкова амністія: чи можна буде зняти з рахунку задекларовані кошти
Податкова амністія: чи можна буде зняти з рахунку задекларовані кошти
Pravotv
 
Основи фінансового, податкового та банківського права України
Основи фінансового, податкового та банківського права України Основи фінансового, податкового та банківського права України
Основи фінансового, податкового та банківського права України
Kyiv National Economic University
 
Pepzoom
PepzoomPepzoom
Rnbo-reestr.pdf
Rnbo-reestr.pdfRnbo-reestr.pdf
Rnbo-reestr.pdf
ssuserab165d
 
Практичні питання заповнення декларації. 12 березня 2015
Практичні питання заповнення декларації. 12 березня 2015Практичні питання заповнення декларації. 12 березня 2015
Практичні питання заповнення декларації. 12 березня 2015
Factor_ua
 
4) фінансові послуги на грошовому ринку
4) фінансові послуги на грошовому ринку4) фінансові послуги на грошовому ринку
4) фінансові послуги на грошовому ринку
Галина Златина
 
Тема 2
Тема 2Тема 2
Тема 2
Novickova
 
Rnbo
RnboRnbo
Rnbo
24tvua
 
Text zakonoproektu-podatku-na-offshory
Text zakonoproektu-podatku-na-offshoryText zakonoproektu-podatku-na-offshory
Text zakonoproektu-podatku-na-offshorySergiy Tigipko
 

Similar to Fx regulation beps (19)

Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
 
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
 
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
Огляд санкцій, що застосовуються до суб’єктів господарської діяльності у зв’я...
 
Тема 10
Тема 10Тема 10
Тема 10
 
Постанова НБУ "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному р...
Постанова НБУ "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному р...Постанова НБУ "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному р...
Постанова НБУ "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному р...
 
Гетманцев оприлюднив алгоритм проведення податкової амністії в Україні
Гетманцев оприлюднив  алгоритм проведення податкової амністії в Україні Гетманцев оприлюднив  алгоритм проведення податкової амністії в Україні
Гетманцев оприлюднив алгоритм проведення податкової амністії в Україні
 
Постанова НБУ про спрощення видачі валютних ліцензій
Постанова НБУ про спрощення видачі валютних ліцензійПостанова НБУ про спрощення видачі валютних ліцензій
Постанова НБУ про спрощення видачі валютних ліцензій
 
Zakon pro valyutu
Zakon pro valyutuZakon pro valyutu
Zakon pro valyutu
 
Валютные ограничения НБУ
Валютные ограничения НБУВалютные ограничения НБУ
Валютные ограничения НБУ
 
Тема 2
Тема 2Тема 2
Тема 2
 
Податкова амністія: чи можна буде зняти з рахунку задекларовані кошти
Податкова амністія: чи можна буде зняти з рахунку задекларовані кошти Податкова амністія: чи можна буде зняти з рахунку задекларовані кошти
Податкова амністія: чи можна буде зняти з рахунку задекларовані кошти
 
Основи фінансового, податкового та банківського права України
Основи фінансового, податкового та банківського права України Основи фінансового, податкового та банківського права України
Основи фінансового, податкового та банківського права України
 
Pepzoom
PepzoomPepzoom
Pepzoom
 
Rnbo-reestr.pdf
Rnbo-reestr.pdfRnbo-reestr.pdf
Rnbo-reestr.pdf
 
Практичні питання заповнення декларації. 12 березня 2015
Практичні питання заповнення декларації. 12 березня 2015Практичні питання заповнення декларації. 12 березня 2015
Практичні питання заповнення декларації. 12 березня 2015
 
4) фінансові послуги на грошовому ринку
4) фінансові послуги на грошовому ринку4) фінансові послуги на грошовому ринку
4) фінансові послуги на грошовому ринку
 
Тема 2
Тема 2Тема 2
Тема 2
 
Rnbo
RnboRnbo
Rnbo
 
Text zakonoproektu-podatku-na-offshory
Text zakonoproektu-podatku-na-offshoryText zakonoproektu-podatku-na-offshory
Text zakonoproektu-podatku-na-offshory
 

More from Мария Цатурян

Boltz eng1
Boltz eng1Boltz eng1
Boltz eng
Boltz engBoltz eng
Spottiswood int rbс
Spottiswood int rbсSpottiswood int rbс
Spottiswood int rbс
Мария Цатурян
 
Poyasnyuvalna zapiska energo
Poyasnyuvalna zapiska energoPoyasnyuvalna zapiska energo
Poyasnyuvalna zapiska energo
Мария Цатурян
 
Aktivi proekt 180716__ostatocna_redakcja1_1
Aktivi proekt 180716__ostatocna_redakcja1_1Aktivi proekt 180716__ostatocna_redakcja1_1
Aktivi proekt 180716__ostatocna_redakcja1_1
Мария Цатурян
 
Akivipojasnjuvaljna 180716 _ostatocna_redakcja_1
Akivipojasnjuvaljna 180716 _ostatocna_redakcja_1Akivipojasnjuvaljna 180716 _ostatocna_redakcja_1
Akivipojasnjuvaljna 180716 _ostatocna_redakcja_1
Мария Цатурян
 
расчеты аму бюджет
расчеты аму бюджетрасчеты аму бюджет
расчеты аму бюджет
Мария Цатурян
 
Conflict resolution results ua short
Conflict resolution results ua shortConflict resolution results ua short
Conflict resolution results ua short
Мария Цатурян
 
Stvorennya fondu-energoefektivnosti-
Stvorennya fondu-energoefektivnosti-Stvorennya fondu-energoefektivnosti-
Stvorennya fondu-energoefektivnosti-
Мария Цатурян
 
Politichna propozitsiya fund
Politichna propozitsiya fundPolitichna propozitsiya fund
Politichna propozitsiya fund
Мария Цатурян
 
харьк
харькхарьк
лисич
лисичлисич

More from Мария Цатурян (20)

Boltz eng1
Boltz eng1Boltz eng1
Boltz eng1
 
Boltz eng
Boltz engBoltz eng
Boltz eng
 
Spottiswood int rbс
Spottiswood int rbсSpottiswood int rbс
Spottiswood int rbс
 
Proekt zakonu
Proekt zakonuProekt zakonu
Proekt zakonu
 
Poyasnyuvalna zapiska energo
Poyasnyuvalna zapiska energoPoyasnyuvalna zapiska energo
Poyasnyuvalna zapiska energo
 
Aktivi proekt 180716__ostatocna_redakcja1_1
Aktivi proekt 180716__ostatocna_redakcja1_1Aktivi proekt 180716__ostatocna_redakcja1_1
Aktivi proekt 180716__ostatocna_redakcja1_1
 
Akivipojasnjuvaljna 180716 _ostatocna_redakcja_1
Akivipojasnjuvaljna 180716 _ostatocna_redakcja_1Akivipojasnjuvaljna 180716 _ostatocna_redakcja_1
Akivipojasnjuvaljna 180716 _ostatocna_redakcja_1
 
расчеты аму бюджет
расчеты аму бюджетрасчеты аму бюджет
расчеты аму бюджет
 
Conflict resolution results ua short
Conflict resolution results ua shortConflict resolution results ua short
Conflict resolution results ua short
 
Porivnyalna tablitsya (1)
Porivnyalna tablitsya (1)Porivnyalna tablitsya (1)
Porivnyalna tablitsya (1)
 
Porivnyalna tablitsya
Porivnyalna tablitsyaPorivnyalna tablitsya
Porivnyalna tablitsya
 
1 1
1 11 1
1 1
 
Stvorennya fondu-energoefektivnosti-
Stvorennya fondu-energoefektivnosti-Stvorennya fondu-energoefektivnosti-
Stvorennya fondu-energoefektivnosti-
 
Politichna propozitsiya fund
Politichna propozitsiya fundPolitichna propozitsiya fund
Politichna propozitsiya fund
 
Merged (2)
Merged (2)Merged (2)
Merged (2)
 
Eur4943062016ru
Eur4943062016ruEur4943062016ru
Eur4943062016ru
 
харьк
харькхарьк
харьк
 
лисич
лисичлисич
лисич
 
хмель
хмельхмель
хмель
 
днепр
днепрднепр
днепр
 

Fx regulation beps

  • 1. Валютне законодавство: чинний порядок валютного ліцензування та декларування І. Ліцензії: резиденти (фізичні та юридичні особи) для здійснення деяких валютних операцій мають отримати індивідуальні ліцензії НБУ, зокрема: 1) на здійснення інвестицій за кордон (ліцензія дає право перерахувати кошти в іноземній валюті для придбання об’єкту інвестиції за кордоном або зарахувати готівкові кошти на рахунок нерезидента- продавця цього об’єкту); 2) на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України (ліцензія дає право резиденту-власнику рахунку тримати кошти на закордонному рахунку та проводити через цей рахунок перекази). ІІ. Декларування: резиденти (юридичні особи та фізичні особи-підприємці) зобов’язані щоквартально здійснювати в територіальних органах ДФСУ та НБУ декларування всього майна, що знаходиться за межами України та належить таким особам (незалежно від способу його набуття). ІІІ. Санкції за порушення валютного законодавства застосовуються: органами ДФСУ - до фізичних осіб та юридичних осіб (крім фінансових установ); НБУ - до банків та інших фінансових установ. 1
  • 2. Валютне законодавство: пропозиції щодо змін та валютної амністії І. Валютне декларування пропонується повністю передати органам ДФСУ. Таку процедуру доцільно інтегрувати в декларування доходів, що реалізовано в рамках податкового законодавства. ІІ. Валютну амністію закордонних активів пропонується запровадити через механізм декларування (одноразово): - фізичні особи, що задекларують в органах ДФСУ своє закордонне майно (корпоративні права, нерухомість, банківські рахунки тощо), звільнятимуться від відповідальності за порушення валютного законодавства, що було допущене ними під час придбання цього майна (реалізація такої «автоматичної» амністії потребує окремої норми в Законі); - для подальшого використання фізичними особами задекларованих закордонних рахунків буде передбачено певний строк (до 6 місяців) для можливості безперешкодного отримання відповідної ліцензії НБУ; - володіння фізичною особою іншим закордонним майном (корпоративним правами, нерухомістю тощо), що пройшло процедуру декларування (амністії), не потребуватиме отримання ліцензій з боку НБУ. ІІІ. Податкова амністія закордонних активів має бути запроваджена одночасно з валютною амністією, оскільки ефективність реалізації одного без іншого досить низька. 2