hci report

1. 현대커머셜주식회사
분 기 재 무 제 표 에 대 한
검 토 보 고 서
제 12 (당)기 1분기
2018년 01월 01일 부터
2018년 03월 31일 까지
제 11 (전)기 1분기
2017년 01월 01일 부터
2017년 03월 31일 까지
삼일회계법인

2. 목 차
페 이 지
분기재무제표 검토보고서 ..................................................... 1 - 2
분 기 재 무 제 표
분 기 재 무 상 태 표 ..................................................... 4 - 5
분 기 포 괄 손 익 계 산 서 ..................................................... 6
분 기 자 본 변 동 표 ..................................................... 7
분 기 현 금 흐 름 표 ..................................................... 8
주석 ..................................................... 9 -65

3. 분기재무제표 검토보고서
현대커머셜주식회사
주주 및 이사회 귀중
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대커머셜주식회사의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 재무제표
는 2018년 3월 31일 현재의 재무상태표, 2018년과 2017년 3월 31일로 종료되는 3개
월 보고기간의 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책
에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표를 작
성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없
는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니
다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에
대하여 검토결과를 보고하는 데 있습니다.
본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토
는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에
의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제
한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를
알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아
니합니다.
- 1 -

4. 검토의견
본인의 검토결과 상기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에
따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항
본인은 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손
익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국
의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견
을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표
는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
서울시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김 영 식
2018년 5월 14일
이 검토보고서는 검토보고서일(2018년 5월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토
보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 분기재무제
표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이
검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
- 2 -

5. (첨부)분 기 재 무 제 표
현대커머셜주식회사
제 12 (당)기 1분기
2018년 01월 01일 부터
2018년 03월 31일 까지
제 11 (전)기 1분기
2017년 01월 01일 부터
2017년 03월 31일 까지
"첨부된 분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대커머셜주식회사 대표이사 정태영
본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 국회대로 66길3 현대캐피탈빌딩 2관
(전 화) 02-1577-5200
- 3 -

6. 분 기 재 무 상 태 표
제 12 (당)기 1분기말 2018년 3월 31일 현재
제11 (전)기 기말 2017년 12월 31일 현재
현대커머셜주식회사 (단위 : 원)
과 목 제 12 (당)기 1분기말 제 11 (전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금(주석 13) 254,168,122,187 176,400,584,759
현금및현금성자산(주석30) 254,159,122,187 176,391,584,759
예치금(주석 5) 9,000,000 9,000,000
Ⅱ. 유가증권 1,709,351,860,146 1,524,826,258,178
당기손익-공정가치측정금융자산(주석 7,13) 744,568,819,083 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석9,13) 193,194,243,398 -
단기매매증권(주석 6,13) - 504,517,213,971
매도가능증권(주석 8,13) - 206,452,950,042
관계기업투자주식(주석10) 771,588,797,665 813,856,094,165
Ⅲ. 대출채권(주석 11,12,13,14) 4,760,342,350,212 4,771,999,487,045
팩토링 128,087,908,852 148,233,672,994
대손충당금 (106,470,031) (135,164,390)
대출금 4,682,874,239,048 4,659,125,985,387
대손충당금 (50,513,327,657) (35,225,006,946)
Ⅳ. 할부금융자산(주석 11,12,13,14) 478,605,828,733 467,888,347,331
자동차할부금융 457,076,758,706 446,349,668,385
대손충당금 (2,763,623,528) (2,221,251,662)
내구재할부금융 24,295,530,411 23,762,235,394
대손충당금 (2,836,856) (2,304,786)
Ⅴ. 리스채권(주석 11,12,13,15) 712,423,368,880 698,944,822,134
금융리스채권 722,290,650,614 709,582,340,446
대손충당금 (13,342,152,559) (12,731,081,951)
선급리스자산 3,474,870,825 2,093,563,639
Ⅵ. 리스자산(주석 16) 6,241,063,482 6,611,358,966
운용리스자산 8,867,643,858 8,929,534,449
감가상각누계액 (2,626,580,376) (2,318,175,483)
Ⅶ. 유형자산(주석 17) 7,091,011,859 7,932,970,772
집기비품 6,720,012,195 7,561,971,108
기타유형자산 370,999,664 370,999,664
Ⅷ. 기타자산 98,742,784,556 94,163,923,105
무형자산(주석 18) 22,083,537,097 23,125,843,752
미수금(주석 13) 11,074,001,216 4,733,050,593
대손충당금(주석12) (1,631,018) (1,250,975)
미수수익(주석 13) 18,634,147,218 17,744,751,829
대손충당금(주석12) (241,785,276) (161,057,854)
선급금 2,640,765,750 1,270,872,611
- 4 -

7. 과 목 제 12 (당)기 1분기말 제 11 (전)기 기말
선급비용 34,450,171,155 36,828,416,062
가지급금 61,066,733 48,387,672
대손충당금(주석 12) (328,482) (265,097)
임차보증금(주석13) 2,298,112,504 2,290,561,262
파생상품자산(주석 13,22) 7,744,727,659 8,284,613,250
자 산 총 계 8,026,966,390,055 7,748,767,752,290
부 채
Ⅰ. 차입부채(주석 13) 6,877,815,868,752 6,641,970,824,913
차입금(주석 19) 976,288,394,416 926,955,772,768
사채(주석20) 5,901,527,474,336 5,715,015,052,145
Ⅱ. 기타부채 258,385,202,508 260,959,918,134
미지급금(주석 13) 30,758,034,695 27,713,291,288
미지급비용(주석13) 28,404,419,634 36,010,457,916
선수수익 6,848,556,013 6,582,628,917
선수금 5,291,791 -
예수금(주석 13) 3,462,683,171 1,934,174,565
종업원급여부채(주석 21) 6,439,477,081 5,874,478,573
보증금(주석 13) 89,794,569,176 87,862,984,449
기타충당부채 2,233,263,282 2,335,276,599
당기법인세부채 8,341,595,752 7,847,884,579
이연법인세부채 68,391,667,743 72,493,084,362
파생상품부채(주석 13,22) 13,705,644,170 12,305,656,886
부 채 총 계 7,136,201,071,260 6,902,930,743,047
자 본
Ⅰ. 자본금(주석 1,23) 125,000,000,000 125,000,000,000
보통주자본금 100,000,000,000 100,000,000,000
우선주자본금 25,000,000,000 25,000,000,000
Ⅱ. 자본잉여금(주석23) 74,608,059,537 74,608,059,537
주식발행초과금 74,608,059,537 74,608,059,537
Ⅲ. 신종자본증권(주석 23) 398,895,100,000 299,152,940,000
Ⅳ. 자본조정 (2,397,101,756) (2,397,101,756)
기타자본조정 (2,397,101,756) (2,397,101,756)
Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석 29) (21,235,398,871) (2,478,067,917)
파생상품평가손익(주석22) 487,780,299 1,323,504,188
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,481,504,892) -
매도가능증권평가손익 - (1,056,446,076)
관계기업 기타포괄손익에대한지분 (16,535,214,679) 163,451,235
확정급여채무의 재측정요소 (2,706,459,599) (2,908,577,264)
Ⅵ. 이익잉여금(주석 24,34) 315,894,659,885 351,951,179,379
법정준비금 19,240,000,000 14,240,000,000
임의준비금 28,788,024,884 22,111,639,125
- 5 -

8. 과 목 제 12 (당)기 1분기말 제 11 (전)기 기말
미처분이익잉여금
대손준비금 적립(환입)예정금액
267,866,635,001
(11,116,860,554
)
315,599,540,254
6,676,385,759
자 본 총 계 890,765,318,795 845,837,009,243
부 채 및 자 본 총 계 8,026,966,390,055 7,748,767,752,290
"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
- 6 -

9. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 12 (당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년3월 31일까지
제 11 (전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년3월 31일까지
현대커머셜주식회사 (단위 : 원)
과 목 제 12 (당)기 1분기 제 11 (전)기 1분기
I. 영업수익(주석 25, 26) 108,646,834,358 139,261,506,449
대출채권수익 72,990,687,287 64,874,352,518
할부금융수익 6,225,781,254 4,936,721,106
리스수익 12,894,710,967 11,083,614,030
기타이자수익 5,763,927,384 3,282,549,083
대출채권처분이익 6,242,795,115 8,992,509,994
당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익(주석 7) 1,702,860,911 -
단기매매증권평가및 처분이익(주석6) - 87,896,260
배당금수익 65,000,000 -
외환거래이익 392,000,000 43,112,716,938
기타영업수익 2,369,071,440 2,891,146,520
II. 영업비용(주석 25, 26) 97,559,902,259 115,296,246,677
이자비용 42,963,720,685 33,212,088,894
리스비용 2,153,830,788 722,758,117
대손상각비(주석 12) 17,133,015,699 7,640,949,341
대출채권처분손실(주석 35) 513,855,149 549,261,401
당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실(주석 7) 738,835,016 -
단기매매증권평가및 처분손실(주석6) - 6,520,548
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 39,081,630 -
외환거래손실 - 12,620,000,000
판매비와관리비(주석27) 29,539,099,935 25,823,248,751
파생상품평가손실 392,000,000 30,492,000,000
기타영업비용 4,086,463,357 4,229,419,625
III. 영업이익 11,086,932,099 23,965,259,772
IV. 영업외수익 8,313,251,190 232,625,490,477
관계기업에 대한 지분법이익(주석 10) 8,111,871,348 232,327,849,426
유형자산처분이익 - 1,910,000
잡이익 201,379,842 295,731,051
V. 영업외비용 792,142,703 1,954,192,205
관계기업에 대한 지분법손실(주석 10) - 1,178,961,494
기부금 3,079,600 -
파생상품관련손실 445,334,763 445,930,098
잡손실 343,728,340 329,300,613
VI. 법인세비용차감전순이익 18,608,040,586 254,636,558,044
VII. 법인세비용(주석 28) 3,585,895,356 60,848,712,842
VIII. 분기순이익
(대손준비금반영후 조정이익: 당분기19,778,482,788/
전분기194,111,724,479) (주석24)
15,022,145,230 193,787,845,202
IX. 세후기타포괄손익(주석 29) (4,490,005,317) 80,251,277
후속적으로 당기손익으로재분류 되는 항목 (7,332,758,334) (132,044,561)
후속적으로 당기손익으로재분류 되지 않는 항목 2,842,753,017 212,295,838
X. 분기총포괄이익 10,532,139,913 193,868,096,479
XI. 주당이익
기본주당이익 559 9,321
희석주당이익 559 7,645
"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
- 7 -

10. 분 기 자 본 변 동 표
제 12 (당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 11 (전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
현대커머셜주식회사 (단위 : 원)
과 목 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금 합계
2017년1월1일(전기초) 125,000,000,000 74,608,059,537 199,427,460,000 (2,397,101,756) (9,841,572,851) 229,691,248,052 616,488,092,982
총포괄손익:
1. 분기순이익 - - - - - 193,787,845,202 193,787,845,202
2. 기타포괄손익
(1) 파생상품평가손익 - - - - 11,571,945 - 11,571,945
(2) 매도가능증권평가손익 - - - - 485,035,537 - 485,035,537
(3) 관계기업기타포괄손익에대한지분 - - - - (628,652,043) - (628,652,043)
(4) 확정급여제도의재측정요소 - - - - 212,295,838 - 212,295,838
소계 - - - - 80,251,277 193,787,845,202 193,868,096,479
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
1. 연차배당 - - - - - (4,700,000,000) (4,700,000,000)
2. 신종자본증권분배금 - - - - - (2,658,065,589) (2,658,065,589)
3. 신종자본증권발행 - - 49,862,760,000 - - - 49,862,760,000
2017년03월 31일(전분기말) 125,000,000,000 74,608,059,537 249,290,220,000 (2,397,101,756) (9,761,321,574) 416,121,027,665 852,860,883,872
2018년1월1일(당기초) 125,000,000,000 74,608,059,537 299,152,940,000 (2,397,101,756) (2,478,067,917) 351,951,179,379 845,837,009,243
회계정책 변경의효과(주석34) - - - - (3,973,655,740) (3,675,135,298) (7,648,791,038)
회계정책 변경의효과(관계기업)(주석 10) - - - - (10,293,669,897) (23,552,740,043) (33,846,409,940)
수정후 금액 125,000,000,000 74,608,059,537 299,152,940,000 (2,397,101,756) (16,745,393,554) 324,723,304,038 804,341,808,265
총포괄손익:
1. 분기순이익 - - - - - 15,022,145,230 15,022,145,230
2. 기타포괄손익
(1) 파생상품평가손익 - - - - (835,723,889) - (835,723,889)
(2) 기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 관련 손익
- - - - 2,548,596,924 - 2,548,596,924
(3) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - - (6,404,996,017) - (6,404,996,017)
(4) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 202,117,665 - 202,117,665
소계 - - - - (4,490,005,317) 15,022,145,230 10,532,139,913
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
1. 연차배당 - - - - - (20,000,000,000) (20,000,000,000)
2. 신종자본증권의 발행(주석23) - - 99,742,160,000 - - - 99,742,160,002
3. 신종자본증권분배금 - - - - - (3,850,789,383) (3,850,789,380)
2018년03월 31일(당분기말) 125,000,000,000 74,608,059,537 398,895,100,000 (2,397,101,756) (21,235,398,871) 315,894,659,885 890,765,318,795
"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
- 8 -

11. 분 기 현 금 흐 름 표
제 12 (당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년3월 31일까지
제 11 (전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년3월 31일까지
현대커머셜주식회사 (단위 : 원)
과 목 제12 (당)기 1분기 제 11 (전)기 1분기
I. 영업활동 현금흐름 (179,246,882,399) 130,822,346,225
1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석 30) (142,037,014,086) 163,988,057,644
2. 이자의 수취 5,753,852,372 3,274,971,488
3. 이자의 지급 (42,963,720,685) (32,587,363,137)
4. 법인세의 납부 - (3,853,319,770)
II. 투자활동현금흐름 (53,958,599,342) (312,099,916,199)
1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 상환 18,038,074,019 -
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (75,500,000,000) -
3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상
환
3,701,906,019 -
4. 매도가능증권의 상환 및 처분 - 4,436,027,981
5. 매도가능증권의 취득 - (18,000,000,000)
6. 관계기업투자주식의 취득 - (298,146,102,716)
7. 집기비품의처분 - 1,989,000
8. 집기비품의취득 (72,303,150) (597,976,000)
9. 무형자산의처분 - 1,500,000,000
10. 무형자산의 취득 (128,800,000) (1,559,794,480)
11. 임차보증금의회수 35,288,393 329,849,444
12. 임차보증금의증가 (32,764,623) (63,909,428)
III. 재무활동 현금흐름 310,973,019,169 110,967,471,712
1. 차입금의 차입 140,752,240,000 110,000,000,000
2. 차입금의 상환 (91,419,618,352) (191,009,479,999)
3. 사채의 발행 1,108,646,901,904 879,472,257,300
4. 사채의 상환 (923,000,000,000) (730,000,000,000)
5. 배당금의 지급 (20,000,000,000) (4,700,000,000)
6. 신종자본증권의 발행 99,742,160,000 49,862,760,000
7. 신종자본증권 분배금 (3,748,664,383) (2,658,065,589)
IV. 현금및현금성자산의순증감(I+II+III) 77,767,537,428 (70,310,098,262)
V. 기초의현금및현금성자산(주석 30) 176,391,584,759 212,757,092,595
VI. 분기말의 현금및현금성자산(주석 30) 254,159,122,187 142,446,994,333
"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
- 9 -

12. 주석
제 12 (당)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 11 (전)기 2017년 12월 31일 현재
현대커머셜주식회사
1. 회사의 개요
현대커머셜주식회사(이하 "당사")는 2007년 3월 27일에 현대캐피탈주식회사의 산업
재를 대상으로 하는 담보 및 무담보 대출, 할부금융, 리스금융을 제공하는 영업과 관
련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며, 할부금융업 및 시
설대여업을 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 영등포구 국회대로 66길 3에 본
사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 주주현황은 아래와 같습니다.
주주명 보유주식수(주) 지분율(%)
현대자동차(주) 10,000,000 50.00
정명이 6,667,000 33.33
정태영 3,333,000 16.67
합 계 20,000,000 100.00
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 비교표시
되는 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 요약분기재무제표입니다. 동 재
무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무
제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는
직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는
데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
- 10 -

13. (2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품/투자상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적
용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는
사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하
고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가
정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의
판단은 2017년 12월 31로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과
추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 적용 제ㆍ개정 기준서
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용
하였습니다.
1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투
자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수
- 11 -

14. 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정
을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식
기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명
확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 · 선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할
환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나
비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치
는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기준서 제 1109호 '금융상품'
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호 '금융상품'을 적용하
였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지
않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본
으로 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세
정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.
5) 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사
는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는
수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 기
업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익,
배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기
준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②
- 12 -

15. 수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무
이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에
미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지
않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후
최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현
행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가
포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업
회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가
'를 대체할 예정입니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인
식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권
리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야
합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리
스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사
합니다.
당분기말 현재 당사는 동 기준서의 적용이 요약분기재무제표에 미치는 영향을 분석
중에 있습니다.
- 13 -

16. 4. 유의적인 회계정책
한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기
술되어 있으며, 주석 34에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 비교표시
된 전기의 재무제표에 적용된 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 금융자산
1) 분류 및 측정
2018년 1월 1일부터 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상
현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타
포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자
산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약
전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
사업모형
계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정
(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수
있습니다(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수
있으며(취소불가), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생
한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
2) 금융자산의 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에
따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.
금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제
- 14 -

17. 거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식
하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해
금융자산을 계속하여 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계
약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss i
mpairment model)에 따라 손상을 인식하며 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가
정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간
기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금(대손충당금)을 측정합니다.
구분 손실충당금(대손충당금)
STAGE 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적
으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월
내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건
으로 인한 기대신용손실
STAGE 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적
으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할
수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신
용손실STAGE 3 신용이 손상된 경우
(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주
가능합니다.
4) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으
로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하
고 있습니다.
(2) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말
의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은
각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
- 15 -

18. 1) 위험회피회계
당사는 차입부채의 환율 및 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 파생상품을 이용한
위험회피정책을 선택하고 있습니다. 당사는 외화표시 차입부채의 환율 변동위험과
변동금리부 차입부채의 이자율 변동위험을 관리하기 위하여 차입시점에 각각 통화스
왑과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을
공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단,
위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로
인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하
는 효과를 평가하는 방법, 위험회피효과에 관한 규정 충족 여부 검토 방법 등을 포함
하고 있습니다. 또한 개시시점 이후 결산일 현재 위험회피 비율을 재조정하여 위험회
피회계를 지속 적용할 수 있습니다.
① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품
의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회
피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공
정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회
피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피
회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,
청산 또는 행사된 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장
부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있
습니다.
② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품
의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에
- 16 -

19. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 금액은 위험회
피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 현금
흐름 위험회피 적용 시 관련 손익은 이자비용과 외화환산손익에 대응하도록 재분류
조정하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피
수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시
점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고
기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지
않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시
당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 내재파생상품
금융부채와 관련된 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련
성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하
는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분
리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변
동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품
은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하
고 있습니다.
4) 거래일 손익 (Day 1 gain and loss)
당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상
품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이
(Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는
금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가
- 17 -

20. 능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 당기손익인식금융상품순손익 혹은 기타영
업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
(3) 기대신용손실(대손충당금)
1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄
손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충
당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가
치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측
에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
― 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
― 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
― 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산
일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라
차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개
월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은
전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만
기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
당사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중
하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.
― 특정 연체일수 초과
― 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락
- 18 -

21. ― 결산일 현재 특정 내부신용등급 이하인 경우
― 자산건전성의 특정 분류 이하인 경우
― 기타 질적 지표 등
간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은
보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금
으로 인식합니다.
2) 미래전망정보의 반영
당사는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.
당사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가
정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반
영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.
3) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현
금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다.
① 개별평가 대손충당금
개별적으로 유의적인 금융자산은 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회
수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합
니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무
적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판
단합니다.
- 19 -

22. ② 집합평가 대손충당금
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특
성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 집
합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를
추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트
폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: P
robability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적
용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상
황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법
론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적
으로 검토됩니다.
4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변
동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분
및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기
손익으로 인식합니다.
(4) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가
치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에
재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내
에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분
류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한
금융상품도 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 한편, 최초 인식시점에
- 20 -

23. 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측
정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식 시 발행과
직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각
후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용
은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상
태표에서 제거하고 있습니다.
5. 사용이 제한된 예금 등
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용
예치금 국민은행 외 2 9,000 9,000 당좌개설보증금
6. 단기매매증권
전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 전기말
단기매매금융상품(*)
채무증권 504,517,214
(*) 당사는 안정적인 유동성관리를 위하여, 즉시자금소요액을 초과하는 여유자금을 보유하고 있
습니다. 이러한 여유자금은 단기로서 유동성이 매우 높은투자등급의 머니마켓상품 등에 투
자되며, 단기자금소요액에 대한 유동성 및 자금조달상의 융통성을 제공하고 있습니다.
- 21 -

24. (1) 채무증권
(단위: 천원)
구분 취득원가
장부금액
전기말
기업어음 503,797,372 504,517,214
(2) 전분기 중 당기손익으로 인식한 단기매매증권 관련손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
장부금액
전분기
단기매매증권평가 및 처분이익 87,896
단기매매증권평가 및 처분손실 6,521
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말
당기손익-공정가치측정금융자산(*)
채무증권 744,568,819
(1) 채무증권
(단위: 천원)
구분 취득원가
장부금액
당분기말
기업어음 680,000,000 674,278,672
수익증권 70,422,796 70,290,147
계 750,422,796 744,568,819
- 22 -

25. (2) 당분기 중 당기손익으로 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익은 다
음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
장부금액
당분기
당기손익-공정가치측정금융자산평가 및 처분이익 1,702,861
당기손익-공정가치측정금융자산평가 및 처분손실 738,835
8. 매도가능증권
(1) 전기말 현재 매도가능증권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 전기말
지분증권
상장주식 4,550,000
비상장주식 150,001
수익증권 88,379,984
소계 93,079,985
채무증권 113,372,965
합계 206,452,950
(2) 전기말 현재 매도가능증권의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 주식수/좌수 지분율(%) 취득금액
장부금액
전기말
상장주식
제이엔케이히터 주식회사 1,300,000주 8.77 10,126,881 4,550,000
비상장주식
동양레저 주식회사(*1) 6,200주 0.18 190,396 100,000
신흥유업 670주 0.64 33,556 1
- 23 -

26. 구분 주식수/좌수 지분율(%) 취득금액
장부금액
전기말
현대송도건설PFV 10,000주 1 50,000 50,000
소계 273,952 150,001
수익증권
현대선박사모특별자산투자신탁3호(*2) - - 7,040,000 6,903,868
하이오션PCTC사모특별자산투자신탁1호(*2) - - 11,357,218 11,531,858
하이오션PCTC사모특별자산투자신탁2호(*2) - - 11,000,000 11,086,823
하이오션탱커사모특별자산투자신탁1호(*2) - - 18,595,274 18,762,185
멀티에셋KDB Ocean Value Up전문투자형
사모투자신탁 제8호(*2)
- -
10,760,449 10,744,470
KOTAM SML 전문투자형사모투자신탁 제1호(*2) - - 5,400,000 4,868,645
하이수은에코쉽전문투자형사모투자신탁6호(*2) - - 3,307,929 3,300,800
멀티에셋 KDB Ocean Value Up전문투자형
사모투자신탁 제PR-2호(*2)
- -
21,000,000 21,181,335
소계 88,460,870 88,379,984
채무증권
에이치에스제일차유동화전문유한회사(*3) - - 15,598,000 15,794,846
커머셜오토제육차유동화전문유한회사(*3) - - 16,000,000 15,941,008
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사(*3) - - 18,000,000 17,815,716
커머셜오토제팔차유동화전문유한회사(*3) - - 15,000,000 15,085,755
현대라이프생명보험 10(*3) - - 40,000,000 38,731,000
현대라이프생명보험 11(*3) - - 10,000,000 10,004,640
소계 114,598,000 113,372,965
합계 213,459,703 206,452,950
(*1) 당사는 해당 비상장주식 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정가치
로 계상하고 있습니다.
(*2) 당사는 해당 수익증권의 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정가치
로 계상하고 있습니다. 공정가치는 수익증권이 보유하고있는 수익권의 추정 현금흐름을 적
절한 할인율로 할인한 금액에 투자신탁 내의 기타자산과부채를 가감하여 산출됩니다.
(*3) 당사는 해당 채무증권의 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정가치
로 계상하고 있습니다. 공정가치는 채무증권으로부터 발생하는 원리금 회수액을 기초로 추
정된 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 산출됩니다.
- 24 -

27. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습
니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말
지분증권
상장주식 7,761,000
비상장주식 157,248
기타 98,996,440
소계 106,914,688
채무증권 86,279,555
합계 193,194,243
(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습
니다.
(단위: 천원)
구분 주식수/좌수 지분율(%) 취득금액
장부금액
당분기말
지분증권
상장주식
제이엔케이히터 주식회사 1,300,000주 8.77 10,126,881 7,761,000
비상장주식
동양레저 주식회사(*1) 6,200주 0.18 190,396 107,247
신흥유업 670주 0.64 33,556 1
현대송도건설PFV 10,000주 1 50,000 50,000
기타
현대라이프생명보험 10(*2) - - 40,000,000 38,392,480
현대라이프생명보험 12(*2) - - 60,000,000 60,603,960
소계 110,400,833 106,914,688
채무증권
에이치에스제일차유동화전문유한회사(*2) - - 11,896,000 12,018,148
커머셜오토제육차유동화전문유한회사(*2) - - 16,000,000 15,921,536
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사(*2) - - 18,000,000 17,810,226
커머셜오토제팔차유동화전문유한회사(*2) - - 15,000,000 15,033,315
- 25 -

28. 구분 주식수/좌수 지분율(%) 취득금액
장부금액
당분기말
커머셜오토제구차유동화전문유한회사(*2) - - 15,500,000 15,500,000
현대라이프생명보험 11(*2) - - 10,000,000 9,996,330
소계 86,396,000 86,279,555
합계 196,796,833 193,194,243
(*1) 당사는 해당 비상장주식 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정가치
로 계상하고 있습니다.
(*2) 당사는 해당 채무증권의 평가금액으로 외부평가기관인 NICE피앤아이의 평가값을 공정가치
로 계상하고 있습니다. 공정가치는 채무증권으로부터 발생하는 원리금 회수액을 기초로 추
정된 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 산출됩니다.
(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실충당금 변동내역
은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산
기초 233,160 56,688 - 289,848
기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 (14,903) - - (14,903)
12개월 기대신용손실로 대체 - - - -
신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - -
기중 취득한 금융상품으로 인한 변동 53,891 - - 53,891
분기말 272,148 56,688 - 328,836
10. 관계기업투자주식
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 주, 천원)
회사명 소재지 주식수 지분율(%) 취득금액 장부금액
현대카드(주) 대한민국 39,378,026 24.54 412,613,735 725,807,760
현대라이프생명보험(주) 대한민국 15,509,040 20.37 180,002,130 45,781,038
합계 592,615,865 771,588,798
- 26 -

29. ② 전기말
(단위: 주, 천원)
회사명 소재지 주식수 지분율(%) 취득금액 장부금액
현대카드(주) 대한민국 39,378,026 24.54 412,613,735 746,332,354
현대라이프생명보험(주) 대한민국 15,509,040 20.37 180,002,130 67,523,740
합계 592,615,865 813,856,094
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과
같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
회사명 기초
관계기업 회계정
책변경으로 인한
이익잉여금 변동
에 대한 지분
관계기업 회계정책
변경으로 인한 기타
포괄손익 변동에 대
한 지분
배당 지분법손익
관계기업 기타포
괄손익에 대한
지분(*1)
분기말
현대카드(주) 746,332,354 (20,805,797) - (4,764,740) 6,401,389 (1,355,446) 725,807,760
현대라이프생명보험(주) 67,523,740 (7,781,946) (10,293,670) - 1,710,482 (5,377,568) 45,781,038
합계 813,856,094 (28,587,743) (10,293,670) (4,764,740) 8,111,871 (6,733,014) 771,588,798
② 전분기
(단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익(*2)
관계기업 기타포괄손익
에 대한 지분(*1)
분기말
현대카드(주) 186,161,175 298,793,574 231,680,378 170,004 716,805,131
현대라이프생명보험(주) 77,399,597 - (1,178,961) (757,515) 75,463,121
합계 263,560,772 298,793,574 230,501,417 (587,511) 792,268,252
(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.
(*2) 현대카드(주)에 대한 지분법손익은 전분기 중 추가 취득한 지분에 대한 염가매수차익 228,7
38백만원과 전분기손익에 대한 지분법이익 인식액 2,947백만원으로 구성되어 있습니다.
- 27 -

30. (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 당분기
(단위: 천원)
당분기말
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*)
총자산 총부채 순자산
현대카드(주) 12월 15,413,425,139 12,626,686,714 2,786,738,425
현대라이프생명보험(주) 12월 12,878,627,149 12,609,723,228 268,903,921
(단위: 천원)
당분기
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서
수령한 배당금영업수익 분기순손익 분기총포괄손익
현대카드(주) 12월 735,270,919 26,085,637 20,562,200 4,764,741
현대라이프생명보험(주) 12월 360,164,797 8,604,300 (22,792,783) -
② 전기말 및 전분기
(단위: 천원)
전기말
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*)
총자산 총부채 순자산
현대카드(주) 12월 15,416,496,792 12,546,120,736 2,870,376,056
현대라이프생명보험(주) 12월 13,011,898,308 12,696,449,905 315,448,403
(단위: 천원)
전분기
회사명 결산월
관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서
수령한 배당금영업수익 분기순손익 분기총포괄손익
현대카드(주) 12월 803,593,756 53,194,279 56,263,002 -
현대라이프생명보험(주) 12월 560,732,536 (5,526,739) (9,244,733) -
(*) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정을 반영하여 산출되었습니다.
- 28 -

31. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장
부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
회사명
관계기업의
순자산
지분율(%)
순자산
지분해당액
영업권
미상각 공정가치
조정(*)
관계기업투자주식
장부금액
현대카드(주) 2,786,738,425 24.54 683,862,914 36,926,750 5,018,096 725,807,760
현대라이프생명보험(주) 268,903,921 20.37 34,420,567 10,142,148 1,218,323 45,781,038
합계 3,055,642,346 718,283,481 47,068,898 6,236,419 771,588,798
② 전기말
(단위: 천원)
회사명
관계기업의
순자산
지분율(%)
순자산
지분해당액
영업권
미상각 공정가치
조정(*)
관계기업투자주식
장부금액
현대카드(주) 2,870,376,056 24.54 704,390,284 36,926,750 5,015,320 746,332,354
현대라이프생명보험(주) 315,448,403 20.37 56,120,685 10,142,148 1,260,907 67,523,740
합계 3,185,824,459 760,510,969 47,068,898 6,276,227 813,856,094
(*) 취득일에 사업결합으로 인하여 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등 입니다.
11. 금융채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분 채권원금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액
대출채권
팩토링 128,087,909 - - (106,470) 127,981,439
대출금 4,633,634,042 49,599,543 (359,346) (50,513,328) 4,632,360,911
소계 4,761,721,951 49,599,543 (359,346) (50,619,798) 4,760,342,350
할부금융자산
자동차할부금융 450,771,123 6,305,636 - (2,763,623) 454,313,136
내구재할부금융 24,955,315 (659,785) - (2,837) 24,292,693
소계 475,726,438 5,645,851 - (2,766,460) 478,605,829
리스채권
금융리스채권 721,316,127 974,524 - (13,342,153) 708,948,498
선급리스 3,474,871 - - - 3,474,871
소계 724,790,998 974,524 - (13,342,153) 712,423,369
- 29 -

32. 구분 채권원금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액
합계 5,962,239,387 56,219,918 (359,346) (66,728,411) 5,951,371,548
② 전기말
(단위: 천원)
구분 채권원금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액
대출채권
팩토링 148,233,673 - - (135,164) 148,098,509
대출금 4,610,056,522 49,695,808 (626,345) (35,225,007) 4,623,900,978
소계 4,758,290,195 49,695,808 (626,345) (35,360,171) 4,771,999,487
할부금융자산
자동차할부금융 440,085,314 6,264,354 - (2,221,252) 444,128,416
내구재할부금융 24,453,643 (691,407) - (2,305) 23,759,931
소계 464,538,957 5,572,947 - (2,223,557) 467,888,347
리스채권
금융리스채권 708,632,543 949,797 - (12,731,082) 696,851,258
선급리스 2,093,564 - - - 2,093,564
소계 710,726,107 949,797 - (12,731,082) 698,944,822
합계 5,933,555,259 56,218,552 (626,345) (50,314,810) 5,938,832,656
(2) 당분기 중 대출채권의 증감은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
대출채권 할부금융자산 리스채권
계
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
손상채권
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
손상채권
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
손상채권
전체기간
기대신용
손실
기초 4,463,806,375 272,743,237 21,740,582 440,643,579 22,804,467 1,090,911 625,472,664 71,412,644 11,747,234 5,931,461,693
12개월 기대신용손실로 대체 51,075,979 (51,036,115) (39,864) 4,981,329 (4,981,329) - 9,859,492 (9,859,492) - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (88,088,869) 89,701,128 (1,612,259) (7,600,728) 7,654,085 (53,357) (37,584,656) 39,632,909 (2,048,253) -
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,191,675) (10,319,331) 16,511,007 (78,732) (343,530) 422,262 (1,196,762) (3,109,069) 4,305,830 -
신규 1,568,105,683 44,424,558 (812,329) 107,157,242 2,968,177 - 95,062,528 5,976,597 (45,011) 1,822,837,445
회수 (1,297,710,287) (35,313,717) (2,537,880) (52,901,105) (2,583,978) (1,374) (73,476,798) (10,774,566) (2,781,983) (1,478,081,688)
매각 (253,337,943) (12,110,073) (4,242,338) (42,449,501) (364,027) (302,053) - (480,685) (103,738) (313,390,358)
상각 - (186,996) (2,846,922) - - (335,900) - - (692,758) (4,062,576)
기말 4,437,659,263 297,902,691 26,159,997 449,752,084 25,153,865 820,489 618,136,468 92,798,338 10,381,321 5,958,764,516
- 30 -

33. 12. 대손충당금
당분기와 전분기 중 대출채권, 할부금융자산, 리스채권 및 기타자산의 대손충당금 변
동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분
대출채권 할부금융자산 리스채권
기타자산 계12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
손상채권
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
손상채권
전체기간
기대신용
손실
12개월
기대신용
손실
전체기간
기대신용
손실
손상채권
전체기간
기대신용
손실
기초 21,012,603 10,181,815 12,073,098 1,476,191 519,280 668,256 3,897,810 2,412,278 8,129,801 197,005 60,568,137
12개월 기대신용손실로 대체 1,004,938 (989,481) (15,457) 77,926 (77,926) - 106,178 (106,178) - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (1,769,714) 2,628,057 (858,343) (71,029) 93,946 (22,916) (452,390) 1,600,183 (1,147,794) - -
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (102,486) (877,627) 980,113 (936) (24,529) 25,464 (45,133) (252,127) 297,261 - -
상각 - (186,996) (2,846,923) - - (335,900) - - (692,757) - (4,062,576)
회수 - - 249,321 - - 61,915 - - 36,157 - 347,393
매각 (947,181) (2,976,161) (2,264,030) (76,966) (88,089) (118,047) - (419,620) (79,389) - (6,969,483)
전(환)입액 2,879,634 5,093,525 8,382,394 85,689 326,636 248,678 149,858 (416,888) 336,750 46,740 17,133,016
할인효과해제 - - (31,301) - - (1,183) - - (11,848) - (44,332)
분기말 22,077,794 12,873,132 15,668,872 1,490,875 749,318 526,267 3,656,323 2,817,648 6,868,181 243,745 66,972,155
② 전분기
(단위: 천원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 합계
기초 26,699,000 2,076,057 8,732,248 130,607 37,637,912
상각 (1,782,080) (463,723) (887,406) - (3,133,209)
회수 243,852 - 155,799 - 399,651
매각 (3,245,316) (295,773) (400,084) - (3,941,173)
할인효과해제 (84,728) (4,960) (18,192) - (107,880)
전입액 5,721,544 959,371 950,818 9,216 7,640,949
분기말 27,552,272 2,270,972 8,533,183 139,823 38,496,250
13. 금융상품의 공정가치
공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자
산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선
의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가
에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신
- 31 -

34. 하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융
상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가
기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정
가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
금융상품별 공정가치의 측정방법은 다음과 같습니다.
구분 공정가치 측정방법
현금및예치금
현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있습니다. 현금, 보통예금, 기타현
금성 자산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품으로 별도의 평가기법을
적용하여 산출하지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
당기손익-공정가치측정
금융자산
활성시장의 공시가격이 유효한 금융자산은 공시가격을 공정가치로 보며, 공시가
격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. MMT 등 단기성 운용상품은
운용증권사의 평가금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 금융자산의 경우 공시되는 가격을 사용하고
있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용
하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(DiscountedCash FlowModel), IMV
모형(ImputedMarket Value Model), FCFE(Free Cash Flowto Equity Model), 배당
할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합
하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
상각후원가측정금융채권
(대출채권, 할부금융자산,
리스채권)
DCF (DiscountedCash Flow) 방법을 이용하여 대출건별로 산출함을 원칙으로 합
니다. DCF방법은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후 기대
현금흐름을 산출하여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를
산출합니다. 공정가치 측정 시 사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을
고려하도록 하고 있으므로 회사의 할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하
도록 구성하고 있습니다.
파생상품
이자율스왑과 통화스왑의 경우 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은
보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익
률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로 도
출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율
로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다.
주식과 관련된 옵션의 경우 공정가치 측정에 사용되는 주가 변동성은 동종업 지수
의 변동성을 기초하여 결정하였습니다. 옵션의 공정가치는 상기 방법으로 도출된
주가 변동성 및 주식 발행사의 공정가치에 기초하여 미래 시점별 옵션 가치를 적
절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다.
차입금, 사채 및
유동화부채
DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현
금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.
기타상각후원가측정
금융자산 및
기타상각후원가측정
금융부채
기타상각후원가측정금융자산 및 기타상각후원가측정금융부채의 공정가치는 DCF
모형을 사용하여 산출합니다.
단, 현금흐름을 신뢰성있게 산출하기 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치로 가
정합니다.
- 32 -

35. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금 254,168,122 254,168,122 176,400,585 176,400,585
단기매매증권 - - 504,517,214 504,517,214
매도가능증권 - - 206,452,950 206,452,950
당기손익-공정가치측정금융자산 744,568,819 744,568,819 - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 193,194,243 193,194,243 - -
대출채권 4,760,342,350 4,776,212,743 4,771,999,487 4,789,039,522
할부금융자산 478,605,829 478,466,664 467,888,347 469,179,221
리스채권 708,948,498 709,706,051 696,851,258 700,301,539
파생상품자산 7,744,728 7,744,728 8,284,613 8,284,613
미수금 11,072,370 11,072,370 4,731,800 4,731,800
미수수익 18,392,362 18,392,362 17,583,694 17,583,694
임차보증금 2,298,113 2,228,960 2,290,561 2,060,034
합계 7,179,335,434 7,195,755,062 6,857,000,509 6,878,551,172
금융부채
차입금 976,288,394 971,897,522 926,955,773 925,767,427
사채 5,901,527,474 5,923,156,745 5,715,015,052 5,732,285,039
파생상품부채 13,705,644 13,705,644 12,305,657 12,305,657
미지급금 30,758,035 30,758,035 27,713,291 27,713,291
미지급비용 28,404,420 28,404,420 36,010,458 36,010,458
예수금(*) 790,851 790,851 885,570 885,570
보증금 89,794,569 84,727,361 87,862,984 88,432,471
합계 7,041,269,387 7,053,440,578 6,806,748,785 6,823,399,913
(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
(2) 공정가치의 수준공시
당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니
다.
- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동
금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상
- 33 -

36. 품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요
소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류
됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화 채
권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.
- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의
중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는
수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식
과 부동산 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품 등이 있습니
다.
가. 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품
1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별
공정가치 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
744,568,819 744,568,819 - 674,278,672 70,290,147
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
193,194,243 193,194,243 7,761,000 - 185,433,243
파생상품자산 7,744,728 7,744,728 - 1,955,376 5,789,352
합계 945,507,790 945,507,790 7,761,000 676,234,048 261,512,742
금융부채
파생상품부채 13,705,644 13,705,644 - 8,676,866 5,028,778
- 34 -

37. ② 전기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
단기매매증권 504,517,214 504,517,214 - 504,517,214 -
매도가능증권 206,452,950 206,452,950 4,550,000 - 201,902,950
파생상품자산 8,284,613 8,284,613 - 2,049,926 6,234,687
합계 719,254,777 719,254,777 4,550,000 506,567,140 208,137,637
금융부채
파생상품부채 12,305,657 12,305,657 - 7,276,879 5,028,778
2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수
2-1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치
평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기말
구분 가치평가기법 투입변수
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율, 단기금리 등
파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
금융부채
파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
② 전기말
구분 가치평가기법 투입변수
금융자산
단기매매증권 DCF모형 할인율, 단기금리 등
파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
금융부채
파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
- 35 -

38. 2-2) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가
치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기말
구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,
순자산가치법
할인율 등 할인율
발행이자율, 잔존만기, 신용등급
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,
순자산가치법
할인율 등 할인율
발행이자율, 잔존만기, 신용등급
파생상품자산 이항모형 주가, 변동
성
주당 주식가치
변동성
금융부채
파생상품부채 이항모형 주가, 변동
성
주당 주식가치
변동성
② 전기말
구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수
금융자산
매도가능증권 DCF모형,
순자산가치법
할인율 등 할인율
발행이자율, 잔존만기, 신용등급
파생상품자산 이항모형 주가, 변동성 주당 주식가치
변동성
금융부채
파생상품부채 이항모형 주가, 변동성 주당 주식가치
변동성
- 36 -

39. 3) 수준 3 금융상품 변동내역
당분기와 전분기의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분
당기손익-공정가치측정금융
자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
파생상품자산
기초 -기준서 제 1039호 - 206,452,950 6,234,687
재분류 88,379,984 (88,379,984) -
기초 -기준서 제 1109호 88,379,984 113,522,966 6,234,687
취득 - 75,500,000 -
기타증가 - 141,143 -
평가손익 -
당기손익인식금액 (51,763) - (445,335)
기타포괄손익인식금액 - (28,866) -
처분 (18,038,074) (3,702,000) -
분기말 70,290,147 185,433,243 5,789,352
② 전분기
(단위: 천원)
구분 매도가능증권 파생상품자산
기초 111,670,770 891,129
취득 18,000,000 -
기타증가 - 7,124,897
평가손익
당기손익인식금액 - (445,335)
기타포괄손익인식금액 (29,612) -
처분 (4,436,027) -
기말 125,205,131 7,570,691
나. 공정가치를 공시하는 금융상품
1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를
공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
- 37 -

40. ① 당분기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
현금및예치금(*1) 254,168,122 254,168,122 - 254,168,122 -
대출채권 4,760,342,350 4,776,212,743 - - 4,776,212,743
할부금융자산 478,605,829 478,466,664 - - 478,466,664
리스채권 708,948,498 709,706,051 - - 709,706,051
미수금(*1) 11,072,370 11,072,370 - - 11,072,370
미수수익(*1) 18,392,362 18,392,362 - - 18,392,362
임차보증금 2,298,113 2,228,960 - 2,228,960 -
합계 6,233,827,644 6,250,247,272 - 256,397,082 5,993,850,190
금융부채
차입금 976,288,394 971,897,522 - 971,897,522 -
사채 5,901,527,474 5,923,156,745 - 5,923,156,745 -
미지급금(*1) 30,758,035 30,758,035 - - 30,758,035
미지급비용(*1) 28,404,420 28,404,420 - - 28,404,420
예수금(*2) 790,851 790,851 - - 790,851
보증금 89,794,569 84,727,361 - 84,727,361 -
합계 7,027,563,743 7,039,734,934 - 6,979,781,628 59,953,306
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다.
② 전기말
(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
현금및예치금(*1) 176,400,585 176,400,585 - 176,400,585 -
대출채권 4,771,999,487 4,789,039,522 - - 4,789,039,522
할부금융자산 467,888,347 469,179,221 - - 469,179,221
리스채권 696,851,258 700,301,539 - - 700,301,539
미수금(*1) 4,731,800 4,731,800 - - 4,731,800
미수수익(*1) 17,583,694 17,583,694 - - 17,583,694
임차보증금 2,290,561 2,060,034 - 2,060,034 -
합계 6,137,745,732 6,159,296,395 - 178,460,619 5,980,835,776
금융부채
- 38 -

41. 구분 장부금액 공정가치
공정가치의 수준
수준1 수준2 수준3
차입금 926,955,773 925,767,427 - 925,767,427 -
사채 5,715,015,052 5,732,285,039 - 5,732,285,039 -
미지급금(*1) 27,713,291 27,713,291 - - 27,713,291
미지급비용(*1) 36,010,458 36,010,458 - - 36,010,458
예수금(*2) 885,570 885,570 - - 885,570
보증금 87,862,984 88,432,471 - 88,432,471 -
합계 6,794,443,128 6,811,094,256 - 6,746,484,937 64,609,319
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다.
2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목
과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.
당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공
시하는 금융상품 중 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변
수는 다음과 같습니다.
구분 가치평가기법 투입변수
금융자산
대출채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
할부금융자산 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
리스채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
임차보증금 DCF 모형 기준금리
금융부채
차입금 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드
사채 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드
보증금 DCF 모형 기준금리
- 39 -

42. (3) 금융상품 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분
당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융자산
파생상품 합계
금융자산
현금및예치금 - - 254,168,122 - 254,168,122
당기손익-공정가치측정금융자산 744,568,819 - - - 744,568,819
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 193,194,243 - - 193,194,243
대출채권 - - 4,760,342,350 - 4,760,342,350
할부금융자산 - - 478,605,829 - 478,605,829
리스채권 - - 708,948,498 - 708,948,498
파생상품자산 - - - 7,744,728 7,744,728
미수금 - - 11,072,370 - 11,072,370
미수수익 - - 18,392,362 - 18,392,362
임차보증금 - - 2,298,113 - 2,298,113
합계 744,568,819 193,194,243 6,233,827,644 7,744,728 7,179,335,434
(단위: 천원)
구분
상각후원가측정
금융부채
파생상품 합계
금융부채
차입금 976,288,394 - 976,288,394
사채 5,901,527,474 - 5,901,527,474
파생상품부채 - 13,705,644 13,705,644
미지급금 30,758,035 - 30,758,035
미지급비용 28,404,420 - 28,404,420
예수금(*) 790,851 - 790,851
보증금 89,794,569 - 89,794,569
합계 7,027,563,743 13,705,644 7,041,269,387
(*) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다.
- 40 -

43. ② 전기말
(단위: 천원)
구분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
파생상품 합계
금융자산
현금및예치금 - - 176,400,585 - 176,400,585
단기매매증권 504,517,214 - - - 504,517,214
매도가능증권 - 206,452,950 - - 206,452,950
대출채권 - - 4,771,999,487 - 4,771,999,487
할부금융자산 - - 467,888,347 - 467,888,347
리스채권 - - 696,851,258 - 696,851,258
파생상품자산 - - - 8,284,613 8,284,613
미수금 - - 4,731,800 - 4,731,800
미수수익 - - 17,583,694 - 17,583,694
임차보증금 - - 2,290,561 - 2,290,561
합계 504,517,214 206,452,950 6,137,745,732 8,284,613 6,857,000,509
(단위: 천원)
구분
상각후원가측정
금융부채
파생상품 합계
금융부채
차입금 926,955,773 - 926,955,773
사채 5,715,015,052 - 5,715,015,052
파생상품부채 - 12,305,657 12,305,657
미지급금 27,713,291 - 27,713,291
미지급비용 36,010,458 - 36,010,458
예수금(*) 885,570 - 885,570
보증금 87,862,984 - 87,862,984
합계 6,794,443,128 12,305,657 6,806,748,785
(*) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다.
14. 금융자산의 양도
(1) 전체가 제거된 양도 금융자산
당사가 유동화전문유한회사에 양도하여 재무제표에서 제거된 대출채권 내역은 다음
과 같습니다.
- 41 -

44. (단위: 천원)
구분 거래일자 대상금액 처분손익
커머셜오토제육차유동화전문유한회사 2016.11.18 304,100,000 2,538,048
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사 2017.3.17 300,059,839 8,440,161
커머셜오토제팔차유동화전문유한회사 2017.10.20 300,100,583 5,509,417
커머셜오토제구차유동화전문유한회사 2018.3.30 300,493,750 5,556,250
한편, 당사는 상기 유동화전문유한회사가 발행한 채무증권 인수를 통하여 지속적으
로 관여하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 지속적 관여와 관련한 사항은 다음과
같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
구분 지속적관여의 유형
재무상태표상 지속적관여의
장부금액 손실에 대한 최대노출액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
커머셜오토제육차유동화전문유한회사 채무증권 인수 15,921,536 15,921,536
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사 채무증권 인수 17,810,226 17,810,226
커머셜오토제팔차유동화전문유한회사 채무증권 인수 15,033,315 15,033,315
커머셜오토제구차유동화전문유한회사 채무증권 인수 15,500,000 15,500,000
② 전기말
(단위: 천원)
구분 지속적관여의 유형
재무상태표상 지속적관여의
장부금액 손실에 대한 최대노출액
매도가능증권
커머셜오토제육차유동화전문유한회사 채무증권 인수 15,941,008 15,941,008
커머셜오토제칠차유동화전문유한회사 채무증권 인수 17,815,716 17,815,716
커머셜오토제팔차유동화전문유한회사 채무증권 인수 15,085,755 15,085,755
- 42 -

45. 15. 금융리스채권
(1) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치
당분기말과 전기말의 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같
습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
리스총투자
최소리스료의
현재가치
리스총투자
최소리스료의
현재가치
1년 이내 282,660,550 245,792,679 274,138,984 236,934,561
1년 초과 5년 이내 507,730,423 466,297,368 504,892,167 462,346,556
5년 초과 10,606,226 10,200,604 10,753,723 10,301,224
합계 800,997,199 722,290,651 789,784,874 709,582,341
(2) 미실현이자수익의 내역
당분기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
리스총투자 800,997,199 789,784,874
리스순투자
최소리스료의 현재가치 722,290,651 709,582,341
무보증잔존가치의 현재가치 - -
소계 722,290,651 709,582,341
미실현 이자수익 78,706,548 80,202,533
16. 리스자산
(1) 리스자산 내역
당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 43 -

46. (단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가
감가상각
누계액
장부금액 취득원가
감가상각
누계액
장부금액
운용리스자산 8,867,644 (2,626,581) 6,241,063 8,929,534 (2,318,175) 6,611,359
(2) 연도별 최소리스료
당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래
최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
1년 이내 1,741,229 3,008,163
1년 초과 5년 이내 5,565,356 6,047,519
5년 초과 - 55,966
합계 7,306,585 9,111,648
17. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
집기비품 18,705,327 (11,985,314) 6,720,012 18,604,335 (11,042,364) 7,561,971
기타유형자산 371,000 - 371,000 371,000 - 371,000
합계 19,076,327 (11,985,314) 7,091,012 18,975,335 (11,042,364) 7,932,971
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 분기말
집기비품 7,561,971 100,992 - - (942,951) 6,720,012
기타유형자산 371,000 - - - - 371,000
합계 7,932,971 100,992 - - (942,951) 7,091,012
- 44 -

47. ② 전분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 분기말
집기비품 9,291,433 598,461 19,286 (3,855) (948,065) 8,957,260
기타유형자산 371,000 - - - - 371,000
합계 9,662,433 598,461 19,286 (3,855) (948,065) 9,328,260
18. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
취득원가 상각누계액
손상차손
누계액
장부금액 취득원가 상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
개발비 29,469,376 (14,881,764) - 14,587,612 29,331,475 (14,026,077) - 15,305,398
소프트웨어 13,343,294 (10,401,582) - 2,941,712 13,223,294 (9,996,414) - 3,226,880
회원권 4,520,565 - (150,000) 4,370,565 4,520,565 - (150,000) 4,370,565
기타무형자산 812,901 (629,253) - 183,648 812,901 (589,900) - 223,001
합계 48,146,136 (25,912,599) (150,000) 22,083,537 47,888,235 (24,612,391) (150,000) 23,125,844
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체(*) 상각 분기말
개발비 15,305,398 8,800 591,101 (1,317,687) 14,587,612
소프트웨어 3,226,880 120,000 - (405,168) 2,941,712
회원권 4,370,565 - - - 4,370,565
기타무형자산 223,001 - - (39,353) 183,648
합계 23,125,844 128,800 591,101 (1,762,208) 22,083,537
- 45 -

48. ② 전분기
(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체(*) 처분 상각 분기말
개발비 16,815,040 37,895 148,110 - (1,173,589) 15,827,456
소프트웨어 3,740,817 227,183 - - (371,592) 3,596,408
회원권 4,570,565 1,300,000 - (1,500,000) - 4,370,565
기타무형자산 380,410 - - - (39,352) 341,058
합계 25,506,832 1,565,078 148,110 (1,500,000) (1,584,533) 24,135,487
(*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다.
19. 차입금
당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말
원화차입금
어음차입금(CP) 하나은행 외 7 1.83 ~2.52 710,000,000 660,000,000
일반차입금 국민은행 외 7 1.59 ~3.49 266,288,394 266,955,773
합계 976,288,394 926,955,773
20. 사채
당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 연이자율(%)
당분기말 전기말
액면금액 장부금액 액면금액 장부금액
유동성
사채 1.51 ~3.76 1,300,000,000 1,300,000,000 1,383,000,000 1,383,000,000
사채할인발행차금 (339,480) (355,104)
소계 1,300,000,000 1,299,660,520 1,383,000,000 1,382,644,896
비유동성
사채 1.61 ~4.34 4,605,320,000 4,605,320,000 4,335,712,000 4,335,712,000
사채할인발행차금 (3,453,046) (3,341,844)
소계 4,605,320,000 4,601,866,954 4,335,712,000 4,332,370,156
합계 5,905,320,000 5,901,527,474 5,718,712,000 5,715,015,052
- 46 -

49. 21. 종업원급여부채
(1) 확정기여형 퇴직급여제도
당분기와 전분기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한
비용은 각각 4,280천원과 3,424천원 입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
1) 확정급여제도 특성
당사는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로 이
율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
2) 순확정급여부채의 변동내역
(단위: 천원)
구분
당분기 전분기
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여
부채
확정급여채무의
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여
부채
기초순확정급여부채 29,352,952 (24,825,656) 4,527,296 25,534,623 (18,659,377) 6,875,246
당기근무원가 1,065,878 - 1,065,878 1,017,427 - 1,017,427
이자원가(수익) 221,577 (189,159) 32,418 160,594 (119,013) 41,581
재측정요소:
-경험조정 - - - - - -
-인구통계적가정의 변동 - - - - - -
-재무가정의 변동 (325,267) - (325,267) (205,341) - (205,341)
-사외적립자산 재측정요소 - 58,621 58,621 - (74,733) (74,733)
관계사 전입 373,798 (248,929) 124,869 639,861 (526,732) 113,129
관계사 전출 (688,475) 676,131 (12,344) (636,319) 609,103 (27,216)
지급액 (693,969) 408,110 (285,859) (179,775) 179,775 -
분기말 순확정급여부채 29,306,494 (24,120,882) 5,185,612 26,331,070 (18,590,977) 7,740,093
(3) 기타장기종업원급여부채
당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
- 47 -

50. 구분 당분기말 전기말
기타장기종업원급여부채 1,253,866 1,347,183
22. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적 파생상품
2015년 중 현대라이프생명보험(주)의 유상증자 시 신규 주주와의 Put Option 매도를
통한 파생상품부채 금액이 발생하였고, 동 금액에 대한 거래일이연손익이 인식되었
습니다. 당분기말 현재 파생상품부채평가 및 거래일이연손익 상각분을 고려한 후 장
부에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
파생상품자산 5,789,352 6,234,687
파생상품부채 5,028,778 5,028,778
(2) 현금흐름위험회피 파생상품
현금흐름위험회피목적의 거래는 외화사채의 이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름
변동위험을 회피하고자 하는 것으로서 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로
이용하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분
당분기말 전기말
자산 부채
기타포괄손익
누계액
자산 부채
기타포괄손익
누계액
이자율스왑 1,955,376 830,163 852,911 2,049,927 43,441 1,520,916
통화스왑 - 7,846,703 (365,131) - 7,233,438 (197,412)
합계 1,955,376 8,676,866 487,780 2,049,927 7,276,879 1,323,504
당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인
식한 금액은 (-)1,102,538천원(세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은
- 48 -

51. (-)392,000천원(세전)입니다. 한편 당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과
적인 부분으로 포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다.
23. 자본금 및 신종자본증권
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 당분기말 현
재 당사가 발행한 보통주식수, 우선주식수 및 납입자본금액은 아래와 같습니다.
(단위: 주, 천원)
구분 보통주 우선주(*) 합계
주식수 20,000,000 - 20,000,000
자본금 100,000,000 25,000,000 125,000,000
주식발행초과금 - 74,608,060 74,608,060
(*) 당사의전환우선주자본금은이익소각으로인해발행주식의액면총액과일치하지않습니다.
당사의이익소각내역은다음과같습니다.
(단위: 주, 천원)
이사회결의일 이익소각일 소각주식 종류 소각주식수 이익소각액
2017-12-13 2017-12-14 전환우선주 5,000,000 102,679,772
(2) 신종자본증권
당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 발행일 만기일
금 액
이자율(%)
당분기말 전기말
171회 사모 채권형
신종자본증권
2014-06-13 2044-06-13 119,644,480 119,644,480 5.80
207회 사모 채권형
신종자본증권
2015-09-24 2045-09-24 79,782,980 79,782,980 4.60
267회 사모 채권형
신종자본증권
2017-03-27 2047-03-27 49,862,760 49,862,760 4.40
304회 사모 채권형
신종자본증권
2017-10-17 2047-10-17 19,945,088 19,945,088 4.50
- 49 -

52. 구분 발행일 만기일
금 액
이자율(%)
당분기말 전기말
305회 사모 채권형
신종자본증권
2017-10-17 2047-10-17 29,917,632 29,917,632 4.50
323회 사모 채권형
신종자본증권
2018-03-23 2048-03-23 99,742,160 - 4.90
합계 398,895,100 299,152,940
상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있으며, 만
기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주 및 우선주에 대한
배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 않습니다.
24. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금 19,240,000 14,240,000
임의적립금
대손준비금 28,688,025 22,011,639
전자금융거래준비금 100,000 100,000
소계 28,788,025 22,111,639
미처분이익잉여금 267,866,635 315,599,540
합계 315,894,660 351,951,179
- 50 -

53. (2) 대손준비금
가. 대손준비금 세부내역
당분기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기적립액 28,688,025 22,011,639
대손준비금 적립(환입)예정액 (11,116,861) 6,676,386
대손준비금 잔액 17,571,164 28,688,025
나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익
당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과
같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 15,022,145 193,787,845
대손준비금 전입(환입)액 (4,756,338) (323,879)
대손준비금 반영 후 조정이익 19,778,483 194,111,724
대손준비금 반영 후 주당 조정이익 989 원 9,706 원
(*) 분기말대손준비금(미적립액포함) 잔액-기초대손준비금(미적립액포함) 잔액
(3) 배당금
각 회계기간에 대한 배당금은 다음과 같으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기
간에 대한 연차배당금은 2018년 3월에 지급되었습니다.
(단위: 천원)
구분 2017년 12월 31일 2016년 12월 31일
중간배당 보통주 30,000,000 -
연차배당
보통주 20,000,000 -
우선주 - 4,700,000
합계 50,000,000 4,700,000
- 51 -

54. 25. 순이자수익
당분기 및 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
이자수익
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,066,182 -
유효이자율법을 사용하여 인식한 이자수익
현금및예치금 2,659,846 1,671,414
대출채권 69,824,317 61,960,125
할부금융자산 6,055,252 4,739,243
리스채권 12,515,330 10,844,264
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,027,824 -
매도가능증권 - 1,603,558
기타(*) 10,075 7,577
소계(A) 94,158,826 80,826,181
이자비용
차입금 5,811,128 2,162,059
사채 36,416,600 30,425,304
기타(*) 735,993 624,726
소계(B) 42,963,721 33,212,089
합계(A-B) 51,195,105 47,614,092
(*) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액입니다.
- 52 -

55. 26. 순수수료수익
당분기 및 전분기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
수수료수익
대출채권 3,166,370 2,914,227
할부금융자산 170,529 197,479
리스채권 379,381 239,350
합계 3,716,280 3,351,056
27. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
급여 12,601,653 10,014,798
퇴직급여 1,324,579 1,062,432
복리후생비 2,646,314 2,445,929
외주용역비 549,359 485,952
판매촉진비 1,425,178 1,284,510
지급수수료 2,008,280 1,591,687
용역수수료 907,524 925,639
감가상각비 942,951 948,065
무형자산상각비 1,762,208 1,584,533
세금과공과 738,838 833,046
전산비용 2,602,607 2,473,389
임차료 1,121,089 1,082,430
건물관리비 31,173 32,465
여비교통비 190,757 208,317
교육훈련비 83,859 140,723
통신비 175,015 174,655
기타경비 427,716 534,679
합계 29,539,100 25,823,249
- 53 -

56. 28. 법인세 비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조
정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식
되는 항목과 관련된 법입세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의
평균유효세율은 19.27%(전분기 : 23.90%)입니다.
29. 기타포괄손익
당분기와 전분기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(단위: 천원)
구분
기초 -
제 1039호
재분류
최초적용일
-제 1109호
당분기 증감
법인세효과 당분기말당기손익
재분류조정
기타증감
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
파생상품평가손익 1,323,504 - 1,323,504 (392,000) (710,538) 266,814 487,780
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 163,451 (10,293,670) (10,130,219) - (6,733,014) 328,018 (16,535,215)
기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 (27,986) 281,016 253,030 - (121,423) 29,385 160,992
소계 1,458,969 (10,012,654) (8,553,685) (392,000) (7,564,975) 624,217 (15,886,443)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,028,460) (4,254,672) (5,283,132) - 3,483,688 (843,053) (2,642,497)
확정급여제도의 재측정요소 (2,908,577) - (2,908,577) - 266,646 (64,528) (2,706,459)
소계 (3,937,037) (4,254,672) (8,191,709) - 3,750,334 (907,581) (5,348,956)
합계 (2,478,068) (14,267,326) (16,745,394) (392,000) (3,814,641) (283,364) (21,235,399)
② 전분기
(단위: 천원)
구분 기초
전분기 증감
법인세효과 전분기말당기손익
재분류조정
기타증감
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
파생상품평가손익 (331,627) - 15,266 (3,694) (320,055)
매도가능증권평가손익 1,029,377 - 639,889 (154,853) 1,514,413
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (6,452,239) - (587,511) (41,141) (7,080,891)
소계 (5,754,489) - 67,644 (199,688) (5,886,533)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소 (4,087,084) - 280,074 (67,778) (3,874,788)
합계 (9,841,573) - 347,718 (267,466) (9,761,321)
- 54 -

57. 30. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보통예금 및 단기
금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
보통예금 6,779,005 13,598,619
단기금융상품 247,380,117 162,792,966
합계 254,159,122 176,391,585
(2) 영업활동 현금흐름
당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 15,022,145 193,787,845
조정 :
순이자비용 37,199,793 29,929,540
법인세비용 3,585,895 60,848,713
대출채권수익 11,078,455 11,345,821
할부금융수익 1,273,642 1,002,093
리스수익 527,310 496,484
리스비용 313,883 311,906
외화환산이익 (392,000) (30,492,000)
관계회사에대한지분법손익 (8,111,871) (231,148,888)
파생상품관련손실 445,335 445,335
기타비금융자산손상차손 - 3,777
유형자산처분이익 - (1,910)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 39,082 -
대손상각비 17,133,016 7,640,949
퇴직급여 1,098,297 1,059,007
- 55 -

58. 구분 당분기 전분기
감가상각비 942,951 948,065
무형자산상각비 1,762,208 1,584,533
파생상품평가손실 392,000 30,492,595
단기매매증권 평가 및 처분이익 - (87,896)
단기매매증권 평가 및 처분손실 - 6,521
당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 (1,702,861) -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 738,835 -
기타이자수익 32,993 -
충당부채전입(환입) (130,702) 31,851
기타장기종업원급여 (93,317) (39,961)
소계 66,132,944 (115,623,465)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
대출채권 (23,479,612) (42,015,309)
할부금융자산 (13,091,113) (30,170,033)
리스채권 (16,508,529) (39,023,393)
운용리스자산 56,411 (964,722)
미수금 (1,576,209) (367,119)
미수수익 (889,395) (142,068)
선급금 (1,960,994) (596,912)
가지급금 (12,679) -
선급비용 2,382,966 114,772
단기매매증권 - 198,032,692
당기손익-공정가치측정금융자산 (168,745,669) -
미지급금 2,789,393 1,364,647
미지급비용 (5,714,650) (7,969,296)
선수수익 95,648 (7,987)
선수금 5,292 (200,490)
예수금 1,528,509 3,672,675
순확정급여부채 (173,336) 85,913
보증금 2,101,864 4,010,308
소계 (223,192,103) 85,823,678
영업에서 창출된 현금흐름 (142,037,014) 163,988,058
- 56 -

59. 31. 우발채무 및 약정사항
(1) 약정사항
당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 일반여신한도에 대한 사항은 다음과
같습니다.
구분 금융기관
당분기말 전기말
약정한도 미사용한도 약정한도 미사용한도
당좌대출 등 한도 우리은행 외 17 6,450억원 5,950억원 6,050억원 5,550억원
신용장 한도 KEB하나은행 USD2,000,000 USD1,769,945 USD 2,000,000 USD 2,000,000
당분기말 현재 회사는 대출상품 운영을 위해 현대위아(주) 등과 약정을 체결하고 있
으며, 당분기말 현재 약정 한도금액은 1,200억원 입니다. 그 외 PF 대출 관련 현대건
설 등 시공사와 책임준공 약정 등을 체결하고 있습니다.
(2) 제공받은 보증
당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)와 공탁보증 계약을 체결하고 있으며, 지급보
증금액은 15,170,291천원입니다.
(3) 제공중인 보증
당분기말 현재 회사는 ㈜서원부품과 상거래지급보증 계약을 체결하고 있으며, 지급
보증 금액은 420,000천원 입니다.
(4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 건, 천원)
구분 소송수 소송가액
당사가 원고인 소송사건 164 10,291,388
당사가 피고인 소송사건 2 80,152
- 57 -

60. 소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성
은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
(5) 차입부채 관련 약정사항
당분기말 현재 당사는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위해서 트리거(Tri
gger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 당사가 해당 트리거(Trigger)조항을 위
반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또
는 해지될 수 있습니다.
32. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속관계
당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 현대자동차(주)입니다. 관계기업은 현대
카드(주) 및 현대라이프생명보험(주)입니다. 또한 기타 특수관계자는 조인트벤처, 퇴
직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하거
나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사 등입니다.
(2) 특수관계자 거래
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구분 특수관계자 거래내역 당분기 전분기
유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차㈜ 금융리스자산 매입 197,121 -
기타
현대캐피탈㈜ 채권매각 14,138,979 25,000,580
현대오토에버㈜ 무형자산 등 매입 587,272 991,113
합계
자산매입 784,393 991,113
자산매각 14,138,979 25,000,580
- 58 -